NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 13-09-2016 Sagsident: 16/19709 Lb.nr. 167464 Sagsbehandler: Søren Lorenzen m.fl. Budgetnotat - Præsentation af totalbudgettet 2017-2020 Indledning Tidsplanen for budgetlægningen 2017 har fulgt den politisk godkendte procedure, hvor det første totalbudget og rammeudmeldingen på drift fandt sted i Økonomiudvalgets møde den 23. maj 2016. Efterfølgende har fagudvalgene afleveret basisbudgetter på drift og Økonomiudvalget har i mødet den 20. juni 2016 fastlagt en foreløbig investeringsoversigt for 2017-2020. Derefter er Økonomiudvalget i mødet den 15. august 2016 blevet orienteret om de afledte konsekvenser af økonomiaftalen, lov- og cirkulæreprogrammet og 2. bevillingskontrol. Dette notat indeholder de seneste ændringer godkendt på Økonomiudvalgets møde den 5. september 2016 (budgetudkast 3). Processen fra rammeudmeldingen i maj til primo august fremgår af budgetnotat til møde i Økonomiudvalget den 15. august 2016, pkt. 4. Der henvises endvidere til dette budgetnotat for så vidt angår uddybende forudsætninger og beskrivelse af såvel indtægts- som udgiftssiden. Driftsbudgettet Tekniske korrektioner fra Budgetudkast 1 til Budgetudkast 2 og 3 Budget- og Regnskabssystemet I 40. omgang rettelsesversion af Budget- og Regnskabssystemet oprettes fra 2017 en ny gruppering på funktion 03.30.45 til lønudgifter til EGU-elever i praktisk i kommunalt regi. Midler der skal benyttes til denne udgift er p.t. placeret på 03.22.14 Ungdommens Uddannelsesvejledning. Der flyttes 0,331 mio. kr. årligt fra serviceudgifter til lovbundne udgifter under udvalget for Børn og Familier. Lov- og cirkulæreprogrammet Afledt af yderligere gennemgang af lov- og cirkulæreprogrammet er der behov for, At reducere serviceudgifterne på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget med 0,309 mio. kr. i 2017 (L&C-programmet pkt. 36) At tilføre serviceudgifterne på Udvalget for Børn og Familier med 0,051 mio. kr. i 2019 og 2020, modsvaret af en reduktion på Socialudvalget (L&C-programmet pkt. 12) At reducere serviceudgifterne på Udvalget for Børn og Familier med 0,017 mio. kr. i 2019 og 2020, modsvaret af en tilførsel til Socialudvalgets serviceudgifter (L&C-programmet pkt. 13).
Korrektion på udbud af gas Teknisk korrektion i forbindelse med udbud af gas på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Der tilføres serviceudgifter 0,032 mio. kr. årligt. Et tilsvarende beløb reduceres på lovbundne udgifter. Indarbejdede ændringer rejst af fagudvalgene og Økonomiudvalget Offentlig transport (Sydtrafik) Udvalget for Plan og Miljø fik tilført 1,8 mio. kr. årligt i 2016-priser på Økonomiudvalgets møde den 31. august 2015 i forbindelse med 1. behandlingen af budgetforslag 2016-2019. Beløbet blev givet til fastholdelse af serviceniveauet til den kollektive trafik på baggrund af Sydtrafik s budgetoplæg og svarer til 1,843 mio. kr. årligt i 2017-priser. Disse midler kan tilbageføres til kassen ved budgetlægningen 2017-2020, da udgiftsbehovet i 2016 og Sydtrafik s budgetoplæg har vist sig at være mindre. Museum Sønderjylland Byrådet behandlede på mødet den 28. juni 2016 sagen vedrørende overtagelse af opgaver fra Museum Sønderjylland. For at kunne imødekomme denne opgave er det nødvendigt at hæve budgetrammerne med 1,25 mio. kr. i 2017 og 1,5 mio. kr. årligt fra 2018 og fremadrettet på Udvalget for Kultur og Fritid. For 2017 afsættes der 0,5 mio. kr. til omstilling og implementering samt 0,75 mio. kr. til drift, da der er tale om halvårsvirkning i 2017. Uddannelsesbyen Haderslev Byrådet behandlede på mødet den 28. juni 2016 sagen om Uddannelsesbyen Haderslev. Sekretariat og Udvikling har efterfølgende opgjort driftsbehovet til 0,190 mio. kr. årligt, som er indarbejdet. Afledte investeringer på anlæg er indarbejdet i den ajourførte investeringsoversigt. Øvrige indarbejdede ændringer Driftsbesparelse hybridmotor til færge Investeringsoversigten indeholder et forslag om at udskifte Aarøfærgens motor til en hybridmotor i 2018. På den baggrund er der indarbejdet en driftsbesparelse på Udvalget for Plan og Miljø på 0,275 mio. kr. fra 2019. Mere pædagogisk personale i dagtilbud Folketinget har besluttet, at puljemidler (besluttet i Finanslovsaftalen 2015) til mere pædagogisk personale i dagtilbud, overgår til at være en del af bloktilskuddet til kommunerne. I 2016 fik kommunen et puljetilskud på 2,320 mio. kr. På Udvalget for Børn og Familie s serviceudgifter er der på den baggrund tilført 2,360 mio. kr. årligt i 2017 og frem med henblik på at fastholde serviceniveauet. Den ældre medicinske patient /Midler til akutindsats Voksenudvalget er dels tilført midler i lov og cirkulæreprogrammen til implementering af indsatser vedrørende Den ældre medicinske patient. Dels kompenseres kommunerne via de generelle tilskud for opgaverne på akutområdet. Under iagttagelse af at der allerede er igangsat initiativer på akutområdet tilføres Voksenudvalget 0,5 mio. kr. i 2017 og 0,750 mio. kr. årligt i 2018-2020. Side 2 af 9
Integrationsområdet I 2015 og 2016 modtog kommunerne særskilte midler til integrationsopgaven, hvorfra udgifterne til modtagegrupper (dagtilbud) og modtageklasser blev finansieret. Fra 2017 er der ikke særskilte midler til opgaven, hvorfor udgifterne skal prioriteres indenfor kommunens samlede ramme. Der er 4 modtagegrupper fordelt på 3 dagtilbud. Udgiften udgør 1,65 mio. kr. årligt. Kommunerne er ikke forpligtet til at etablere modtagegrupper. Før stigningen i antallet af flygtninge var der 8,5 modtageklasser og der blev anvendt 5,175 mio. kr. I indeværende skoleår er der etableret 13,5 modtageklasser til en samlet udgift på 9,8 mio. kr. Undervisningsministeriet har den 29. juni godkendt en ny bekendtgørelse om folkeskolens undervisning i dansk som andetsprog, der giver mulighed for større fleksibilitet i organisering af modtageklasser. Børn og Familieservice har nedsat en arbejdsgruppe, der skal arbejde med en reorganisering af tilbuddet i Haderslev Kommune. Udover udgiften til modtageklasser indgår alle elever i skolerne demografimodel. Af hensyn til dette og det igangværende arbejde med omorganisering indarbejdes alene 7/12 af den forventede merudgift i budget 2017 svarende til 2,713 mio. kr. således, at skoleåret 2016/2017 er dækket ind. Udgiften til krisecenter er opgjort til 0,500 mio. kr. og udgiften til tandplejen er opgjort til 0,136 mio. kr. Med henblik på at håndtere udgifterne fremadrettet er der fra 2018 og frem afsat en pulje under Økonomiudvalget på 2,5 mio. kr. til Integrationsområdet. Udmøntning heraf afventer dels aktivitetsudvikling og de muligheder for omorganisering af opgaven som der arbejdes med. Klippekortsordning Puljemidlerne til klippekortsordningen møntet på hjemmehjælp til de svageste ældre vil fra 2017 blive omlagt til bloktilskuddet. Der er på den baggrund tilført Voksenudvalget 1,6 mio. kr. årligt. Praksisplaner aftale om decentralisering af ydelser Overenskomsten, som er indgået mellem PLO (Lægeforeningen) og RLTN (Regionernes Lønningsog Takstnævn), giver mulighed for decentralisering af sygebesøg og samtaleterapi svarende til, at der årligt overføres ca. 210 mio. kr. fra den centrale overenskomst til det lokale niveau. I forlængelse af decentraliseringen bidrager kommuner og regioner i overenskomstperioden hver med 100 mio. kr. årligt til aftalt opgaveudvikling for at understøtte praksisplanlægningen. Udmøntningen af de 200 mio. kr. kan ske ved en løbende indfasning. De praktiserende læger, regionerne og kommunerne har i praksisplanudvalgene drøftet, hvorledes decentraliseringen kan gennemføres, og hvilke nye opgaver der fremadrettet skal løses Side 3 af 9
af almen praksis. Det har dog ikke været muligt at indgå decentrale aftaler endnu. På den baggrund har PLO og RLTN lavet en aftale om, at decentraliseringen kan starte op som en midlertidig ordning, såfremt der indgås aftaler inden udgangen af 3. kvartal 2016. I det omfang, at det er muligt at indgå aftaler skal den enkelte kommune være klar til at bidrage med deres andel af de 100 mio. kr. (1 mio. kr. i Haderslev Kommune). Med økonomiaftalen for 2015 opnåede kommunerne et varigt løft på 350 mio. kr. til sundhedsområdet, hvoraf løftet på 100 mio. kr. til decentrale aftaler skal finansieres. Her skal vi være opmærksomme på at de 3,5 mio. kr. til løft af sundhed i 2015 er udmøntet i indsatser under Voksenudvalget jf. beslutningsprotokol fra Voksenudvalgets møde den. 19. november 2014, pkt. 5. Med henblik på finansiering af opgaven er Voksenudvalget reduceret med 0,5 mio. kr. i 2017 og 1 mio. kr. årligt derefter. Idet opgavens omfang er ukendt afsættes midlernene i en pulje under Økonomiudvalget med henblik på senere udmøntning. Vejafvandingsbidrag Tilbagebetaling for perioden 2007-2014 Økonomiudvalget har den 23. maj godkendt at der skal ske en efterregulering for perioden 2007 til 2014, hvor Haderslev Kommune samlet set har betalt 27,4 mio. kr. mere end det beregnede sats på 2,6 pct. giver grundlag for. Økonomiafdelingen er pt. i dialog med Provas om, hvordan tilbagebetalingen skal foregå, idet der tilsyneladende er nogle tekniske udfordringer i forhold til regelsæt omkring takststruktur på vand/spildevandsområdet. I Budgetudkast 2 er beløbet indarbejdes med en forventet indtægt på 6,750 mio. kr. årligt i hvert af årene 2017-2020 på Økonomiudvalgets serviceudgifter. Beløbet videreføres ikke i 2021. Reduktionsrammer i Budgetudkast 2 Nyt effektiviserings- og moderniseringsprogram nulstilles ved mindre fremskrivning af priser på varekøb og tjenesteydelser I Budgetudkast 1 var der indarbejdet en pulje til effektiviserings- og moderniseringsprogrammet på 6,644 mio. kr. årligt i perioden 2017-2020. Denne udmøntning giver følgende reduktion på udvalgenes servicerammer: Tabel 1: Fordeling af reduktionskrav på 6,644 mio. kr. på fagudvalg jf. fordelingsnøgle på serviceudgifter i budgetforslaget Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau 2017 Socialudvalget 0,784 Beskæftigelses- og integrationsudvalget 0,285 Udvalget for Børn og Familier 2,539 Udvalget for Kultur og Fritid 0,256 Udvalget for Plan og Miljø 0,443 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 0,187 Voksenudvalget 1,567 Økonomiudvalget ekskl. centrale puljer 0,583 Total 6,644 Side 4 af 9
Afrundingsdifferencer kan forekomme Udmøntningen på fagudvalgene er sket på baggrund af en fordelingsnøgle på serviceudgifter i budgetforslaget. Reduktionen udgør 0,29 % i 2017. Reduktionen i overslagsårene afsættes i en negativ pulje på centrale puljer med henblik på udmøntningen i forbindelse pris- og lønfremskrivningen i næste budgetlægning. Reduktionsramme vedrørende befordring af borgere Der udestår en udmøntning af rammereduktion vedrørende befordring på 2,3 mio. kr. årligt. Direktionen udarbejder forslag til fordeling af puljen med henblik på at udmøntning indgår i 3. bevillingskontrol 2016. Nedenstående tabel viser en opsummering af alle ændringer på driftsbudgettet Tabel 3: Alle ændringer på driftsbudgettet 2017-2020 Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau 2017 2018 2019 2020 Tekniske korrektioner 1 Budget- og Regnskabssystemet - UBF 0 0 0 0 2 L&C-programmet pkt. 36 - BIU -0,309 0,000 0,000 0,000 3 L&C-programmet pkt. 12 UBF & SU 0 0 0 0 4 L&C-programmet pkt. 13 UBF & SU 0 0 0 0 5 Korrektion på udbud af gas - BIU 0 0 0 0 Ændringer rejst af fagudvalgene og ØK 6 Offentlig transport (Sydtrafik) - UPM -1,843-1,843-1,843-1,843 7 Opgaver overtaget fra Museum Sønderjylland 1,250 1,500 1,500 1,500 UKF 8 Uddannelsesbyen Haderslev - ØK 0,190 0,190 0,190 0,190 Øvrige ændringer 9 Driftsbesparelse hybridfærge - UPM 0 0-0,275-0,275 10 Mere pædagogisk personale i dagtilbud - UBF 2,360 2,360 2,360 2,360 11 Den ældre medicinske patient VU 0,500 0,750 0,750 0,750 12 Integrationsområdet: Modtageklasser - UBF 2,713 0 0 0 12 Integrationsområdet: Modtagegrupper - UBF 1,650 0 0 0 12 Integrationsområdet: Tandplejen USF 0,136 0 0 0 12 Integrationsområdet: Krisecentret VU 0,500 0 0 0 12 Integrationsområdet: Central pulje - ØK 0 2,500 2,500 2,500 13 Klippekortsordning VU 1,600 1,600 1,600 1,600 14 Praksisplaner VU -500-1,000-1,000-1,000 14 Praksisplaner - ØK 500 1,000 1,000 1,000 15 Vejafvandingsbidrag - ØK -6,750-6,750-6,750-6,750 Reduktionsrammer Side 5 af 9
Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau 2017 2018 2019 2020 16 Nyt effektiviserings- og moderniseringsprogram nulstilling via pris- og lønreduktion 0 0 0 0 I alt 1,997 0,307 0,032 0,032 + betyder udgifter/mindre indtægter - betyder indtægter/mindre udgifter Anlægsbudgettet Økonomiudvalget godkendte på mødet den 20. juni 2016 en foreløbig investeringsoversigt for 2017-2020 med udgangspunkt i en anlægsramme på 84 mio. kr., svarende til 1 pct. af udskrivningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. Regeringsaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,3 mia. kr. på landsplan. Der er ingen bindinger på fx kvalitetsfond. Der kan disponeres frit over anlægsmidlerne. Der er ikke aftalt loft og sanktioner, men givet håndslag om en koordineret proces mellem kommunerne i den faseopdelte budgetlægning. Der er på landsplan tale om et fald i anlægsniveauet på 0,3 mia. kr. fra 16,6 mia. kr. i 2016. Bruttoanlægsudgifterne opgøres som hidtil ekskl. kommunale ældreboliger. Tabel 4: Forskel mellem bruttoanlægsramme og foreløbigt prioriterede emner Bruttobeløb i mio. kr. i 2017- niveau Borgmesterens investeringsoversigt brutto i Budgetudkast 2 2017 2018 2019 2020 160,418 153,154 122,452 104,800 Bruttoanlægsramme 2017 163,000 163,000 163,000 163,000 Forskel 2,582 9,846 40,548 58,200 + betyder udgifter/mindre indtægter - betyder indtægter/mindre udgifter Borgmesterens forslag til investeringsoversigt giver luft op til niveauet for bruttoanlægsrammens niveau i 2017 på 163 mio. kr. Tabel 5: Forskel mellem anlægsramme i Budgetudkast 1 og Budgetudkast 2 Nettobeløb i mio. kr. i 2017- niveau 2017 2018 2019 2020 Budgetudkast 1 144,000 120,000 121,000 104,000 Borgmesterens investeringsoversigt Budgetudkast 2 reviderede 144,681 143,354 121,652 104,000 Forskel 0,681 23,354 0,652 0 + betyder udgifter/mindre indtægter - betyder indtægter/mindre udgifter Anlægsrammen er i Budgetudkast 2 og 3 øget med 0,681 mio. kr. i 2017, 23,354 mio. kr. i 2018 og 0,652 mio. kr. i 2019. I alt et netto kassetræk på 24,687 mio. kr. over hele budgetperioden. Side 6 af 9
Finansieringssiden Almen boligområde Der har været rettet henvendelse til boligselskaber for at få kendskab til deres forventninger til behovet for kapitaltilførsel til almen bolig området i de kommende år. Tilbagemeldingerne beløber sig til 1,320 mio. kr. i 2017. Derudover er der iværksat en opkrævning af uforbrugte midler hos boligforeningerne vedrørende tidligere projekter, hvorfor tilbagebetalingen forventes at kunne finansiere de planlagte kapitaltilførsler. Budgetreguleringen afsættes følgelig som netto nul. Fondsmoms Der skal afsættes budgetbeløb til fondsmoms i forhold til to anlægsprojekter. For projektet vedrørende kunstgræsbanen, skal der indarbejdes fondsmoms på 0,280 mio. kr. i 2017 og for projektet ved byudvikling, skal der indarbejdes fondsmoms på 1,225 mio. kr. i 2018. Tabel 6: Ændringer på finansieringssiden mellem Budgetudkast 1 og Budgetudkast 2 Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau 2017 2018 2019 2020 19 Almen boligområde - FINANS 0 0 0 0 20 Kunstgræsbane (fondsmoms) - FINANS 0,280 0 0 0 21 Byudvikling (fondsmoms) FINANS 0 1,225 0 0 I alt 0,280 1,225 0 0 Låneoptagelse I Budgetudkast 2 og 3 er låneforudsætninger fra budget 2016-2019 videreført. Det betyder, at der er forudsat låneoptagelse på 7 mio. kr. i 2017, og 10 mio. kr. i hvert af årene 2018 og 2019. For øvrige forudsætninger vedrørende indtægtssiden henvises til budgetnotat på Økonomiudvalgets møde den 15. august 2016. Budgetudkast 3 Budgetforslag 2017-2020 Totaloverblikket over kommunens økonomi under hensyn til ovenstående fremgår af Budgetudkast 3 - Budgetforslag for 2017 med overslagsårene 2018-2020. Overholdelse af servicerammen og anlægsrammen Den udmeldte serviceramme er opgjort til 2,385 mio. kr. Som det fremgår af budgetudkast 3 udgør servicerammen i det ajourførte basisbudget 2,360 mio. kr. Beløbet består af de afsatte beløb på serviceudgifter tillagt de afsatte beløb til centrale puljer. Det er således på nuværende tidspunkt en forskel på 25 mio. kr., som giver plads til handlerum. Der er på nuværende tidspunkt indarbejdet en teknisk pulje på 35 mio. kr. som giver plads til overførsler fra 2016 og efterfølgende bevillinger, som det har været tilfældet i de senere år. Borgmesterens forslag til investeringsoversigt 2017-2020 udgør 144,681 mio. kr. i 2017, 143,354 mio. kr. i 2018, 121,652 mio. kr. i 2019 og 104 mio. kr. i 2020. Beløbene er inklusive beløb til funktionskontrakter på veje. Budgetudkastet indeholder bruttoanlægsudgifter på 160,418 mio. kr. i 2017. Økonomiaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,3 mia. kr., svarende til 163 mio. kr. i Haderslev Kommune. Side 7 af 9
Borgmesterens forslag til investeringsoversigt er således stort set på niveau med bruttoanlægsrammen. Udvikling i forventet primobeholdning Efter Byrådets møde den 3. maj 2016 udgør primo beholdningen 2016 et beløb på 116,802 mio. kr. jf. regnskab 2015 og oversigten over de økonomiske konsekvenser. Korrektion som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2016 kan opgøres til 2,1 mio. kr., som tilgår kassen. Endvidere fratrækkes en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 15 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i 2016. Derudover korrigeres for beslutninger i Byrådet den 31. maj 2016 og 28. juni 2016. Og forventede beslutninger i Byrådets møde den 30. august 2016. Slutteligt er der korrigeret for et forventet mindreforbrug på 5 mio. kr. på vippenormering på Udvalget for Børn og Familie s område. Mindreforbruget fremgår af budgetopfølgningen på området og forventes tilført kassen senere. Primo kassebeholdningen blev til Budgetudkast 2 er opgjort på følgende måde: Tabel 7: Opgørelse af primo kassebeholdningen til budgetlægningen Beløb i mio. kr. Kassebeholdningen efter Byrådet den 3. maj 2016 116,802 Forventning om midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud 2,100 Forventning om uforudsete udgifter i 2016 1) -15,000 Kendte projekter til Byrådet 31. maj 2016 (revurdering af Sundhedscenter Haderslev 9,786 og Skole i Sydbyen) Primo beholdning jf. Økonomiudvalget 23. maj 2016 113,688 Yderligere beslutninger i Byrådet den 31. maj 2016 (Byggemodning Viggo Carstensens -3,859 Vej) Primo beholdning pr. aflevering af fagudvalgenes basisbudgetter 109,829 Beslutninger i Byrådet den 28. juni 2016 (Sti Viggo Carstensens Vej) -1,210 Primo beholdning pr. ultimo juni 2016 108,619 2. bevillingskontrol 2016 inkl. lov- og cirkulæreprogrammet (forv. BY 30.8.2016) 16,020 Anlægsregnskab Lagoniskolen Haderslev Reformen (forv. BY 30.8.2016) 1,994 Idrætsfaciliteter til Lagoniskolen 7.-9. klasse 2016 (forv. BY 30.8.2016) -1,300 Miljøsanering og nedbrydning på Jomfrustien (forv. BY 30.8.2016) -3,100 Vippenormering korrektion i 2016 på UBF s område 5,000 Side 8 af 9
Beløb i mio. kr. Forventet kassebeholdning efter Byrådet 30. august 2016 127,233 1) Beløbet forventes at finansiere evt. udgifter til ejendomskøb i 2016. I budgetoplægget er der med udgangspunkt i ovennævnte forventet en primobeholdning på 127,233 mio. kr. Status på økonomisk politisk Vedlagte Budgetudkast 2 er udarbejdet i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik således, at følgende målsætninger er søgt indfriet: - Der er overskud i den disponible kassebeholdning ultimo 2017, hvor målsætningen er balance. - Skatten er sænket med 0,2 %. - Anlægsrammen svarede til 1 % af udskrivningsgrundlaget i 2015 svarende til 84 mio. kr. tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje kan ikke overholdes med de planlagte investeringer i skole i Sydbyen. - De afdrages på den langfristede gæld således, at den er nedbragt med 200 mio. med udgangen af 2017 i forhold til niveauet på 814 mio. kr. i regnskab 2012. Forudsætter at der ikke tages fuld låneoptagelse i 2016 og 2017. Side 9 af 9