BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det Radikale Venstre, Socialistisk Folkeparti og Det Konservative Folkeparti. Budgettet for 2017-2020 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) 2017 2018 2019 2020 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 96,1 80,9 132,7 189,7 Anlægsudgifter inkl. byggemodning -225,2-222,5-199,2-184,1 Energiinvesteringer -10,0-22,0-10,0-10,0 Ejendomssalg og køb 70,0 50,0 50,0 50,0 Resultat af det skattefinansierede område -69,1-113,6-26,4 45,6 Optagne lån 10,0 22,0 10,0 10,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -73,1-73,8-74,3-74,8 Indskud i landsbyggefonden 0,0-10,0-10,0-10,0 Øvrige finansforskydninger 88,0 92,2 53,2-0,9 Frigivelse af deponerede midler 14,8 14,8 14,8 0,0 Samlet balance på det skattefinansierede område -29,4-68,4-32,8-30,1 Effekt af det brugerfinansierede område -13,0-15,3 1,5 1,5 Ændring af likvide aktiver -42,4-83,7-31,3-28,7 - Heraf afsat bufferpulje vedr. håndtering af overførsler -10,0-10,0-10,0-10,0 Ændring af likvide aktiver (forudsat, at bufferpuljen ikke forbruges) -32,4-73,7-21,3-18,7 Tabellen viser samlet set et overskud i 2017 på den ordinære driftsvirksomhed på 96,1 mio. kr. Efter indarbejdelse af anlægsprogram på 225,2 mio. kr 1., energiinvesteringer for 10 mio. kr. samt indtægter vedr. ejendomssalg på 70 mio. kr. bliver resultatet af det skattefinansierede område et underskud på 69,1 mio. kr. Efter indregning af de finansielle poster, herunder lån og afdrag, viser den samlede balance på det skattefinansierede område et underskud på 29,4 mio. kr. Der er i 2017 udelukkende indarbejdet lån vedrørende energiinvesteringer på i alt 10 mio. kr., mens der afdrages 73,1 mio. kr. Samlet set vil der på baggrund af budgettet for 2017 være en forværring af de likvide aktiver på 32,4 mio. kr. efter indregning af effekten af det brugerfinansierede område (renovation), når det indregnes, at den afsatte bufferpulje ikke anvendes. Bufferpuljen skal sikre, at kommunen ikke overskrider budgettet på serviceudgifter, hvis størrelsen på overførsler mellem årene ændrer sig. Trækket på de likvide aktiver i 2017 skal ses i sammenhæng med, at kommunen over en længere periode har haft en forbedret likviditet og derfor igangsat strategiske anlægsinvesteringer, der færdiggøres i budgetperioden. I overslagsårene er der budgetteret med et træk på de likvide aktiver på 73,7 mio. kr. i 2018 og hhv. 21,3 mio. kr. i 2019 og 18,7 mio. kr. i 2020. Partierne bag budgetforliget har derfor i lighed med sidste år igangsat et analysearbejde, hvor forvaltningen skal forberede forslag til håndtering af situationen i overslagsårene. Forslagene vil indledningsvist blive drøftet politisk i foråret 2017 og herefter indgå i de egentlige budgetdrøftelser for budgetlægningen 2018-2021, hvor det i løbet af sommeren 2017 også vil blive klart, hvad den kommende aftale om kommunernes økonomi kommer til at rumme. Samlet set udvikler kommunens likviditet opgjort efter kassekreditreglen sig som vist i figuren nedenfor. Kassekreditreglen foreskriver, at kommunens gennemsnitlige likviditet set over de 1 Inkl. den lånefinansierede del af nyt Plejecenter Hyrdehøj
seneste 365 dage på intet tidspunkt må være negativ. Som det ses, falder kommunens likviditet i løbet af hele perioden på grund af det budgetterede kassetræk i overslagsårene. UDGIFTER OG INDTÆGTER I BUDGET 2017-2020 Balancetabellen opdelt i udgiftsområder og indtægtstyper, giver en fordeling svarende til figurerne nedenfor. I det samlede budget for 2017 udgør bruttoudgifter og -indtægter i alt 6.583 mio. kr. Figuren nedenfor viser bruttodriftsudgifter fordelt på udvalg. I Roskilde Kommune gives driftsbevillinger på udvalgsniveau og som hovedregel som bruttobeløb. Udvalgene har ansvar for at overholde bevillinger på de hovedområder, de selv varetager. Posten Øvrige udgifter på udgiftssiden består blandt andet af forskydninger i langfristet gæld og renteudgifter. Indtægterne er fordelt på skatter, anlæg, drift, refusioner samt generelle tilskud og udligning. De største indtægtsposter er skatter og driftsindtægter, der fx indeholder forældrebetalinger til institutioner. På indtægtssiden består posten Øvrige Indtægter blandt andet af lånoptagelse, deponering og renteindtægter.
Bruttoudgifter 2017 Som det fremgår af figuren er de største kommunale serviceområder at finde på Skole- og Børneudvalget samt Beskæftigelses- og Socialudvalget med samlede bruttodriftsudgifter på hhv. 1.986 og 1.795 mio. kr. Det udgiftsmæssigt største enkelte serviceområde i 2017 er skoleområdet med bruttodriftsudgifter på 1.099,8 mio. kr. og ældreområdet med bruttodriftsudgifter for 881,1 mio. kr. Dernæst følger dagtilbudsområdet med 583,9 mio. kr. På administration, der er en del af Økonomiudvalgets budget, er der i 2017 afsat bruttodriftsudgifter på alt 455,8 mio. kr. Figuren nedenfor viser fordelingen af kommunens indtægter. Indkomstskatterne udgør langt størstedelen af den kommunale finansiering med samlede skatteindtægter på i alt 4,8 mia. kr. Budgettet er baseret på selvbudgettering med følgende uændrede skatteudskrivningssatser: indkomstskatteprocent på 25,2 grundskyldspromille på 24,31 dækningsafgift på erhvervsejendomme på 7,54 promille dækningsafgift på statsejendomme samt øvrige offentlige ejendommes grundværdi på 12,155 promille dækningsafgift på offentlige ejendomme på 8,75 promille. Herudover er der kommunale driftsindtægter fra diverse former for brugerbetaling fx institutionstakster, madbetaling, gebyrer og lignende. Disse indtægtstyper udgør i alt 12,6 pct. af kommunens indtægter eller 828 mio. kr. Endelig modtager Roskilde Kommune 421 mio. kr. i den statslige tilskuds- og udligningsordning.
Indtægter 2017 12,6% 1,9% 1,1% 5,6% Anlægsindtægter 6,4% Skatter Generelle tilskud og udligning Refusioner Driftsindtægter Øvrige indtægter 72,5% BEFOLKNINGSUDVIKLING Tabellen nedenfor viser Roskilde Kommunes befolkningssammensætning fra 2015 til 2021, hvor tallene for 2017-2021 er prognoser baseret på blandt andet kommunens plan for boligudbygning, mens tallene for 2015 og 2016 er det faktiske antal borgere pr. 1. januar. Den 1. januar 2016 var der 86.207 indbyggere i Roskilde Kommune. Med de foreløbige opgørelser af indbyggertallet, ligger skønnet for befolkningstallet pr. 1. januar 2017 på 87.432. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ændring i pct. 2017-2021 0-5 år 5.147 5.111 5.113 5.246 5.406 5.586 5.802 13,5% 6-16 år 11.902 11.997 12.164 12.189 12.293 12.316 12.363 1,6% 17-25 år 10.564 10.867 10.903 11.063 11.150 11.268 11.380 4,4% 26-59 år 36.742 37.162 37.804 38.496 39.190 39.846 40.539 7,2% 60-66 år 6.757 6.741 6.679 6.708 6.827 6.968 7.100 6,3% 67-79 år 10.556 10.789 11.078 11.242 11.398 11.503 11.621 4,9% 80+ år 3.358 3.540 3.690 3.901 4.067 4.282 4.508 22,2% I alt 85.026 86.207 87.432 88.844 90.331 91.770 93.313 6,7% Der sker hen over de nærmeste år en ændring i kommunens alderssammensætning, idet der forventes en væsentlig stigning i børnetallet og markant flere i de ældste aldersgrupper. Den forholdsmæssigt største stigning sker således i den del af ældrebefolkningen, der er over 80 år. Her forventes en stigning på 22,2 pct. frem til 2021. Kommunens samlede indbyggertal forventes at stige med ca. 6,7 pct. i perioden frem til 2021. Den forventede udvikling i befolkningstallene er indregnet i budgetlægningen af hele perioden 2016-2019, hvilket betyder, at der er taget højde for de forventede indtægter (fx skatteindtægter) og udgifter (til fx dagpasnings-, folkeskole- og ældreområdet). ANLÆG I budgettet for 2017-2020 indgår for 2017 der anlægsudgifter på netto 225 mio. kr. (brutto 237 mio. kr.). Heraf er de 71 mio. kr. lånefinansierede.
De største anlæg i 2017 vedrører Plejecenter Hyrdehøj med 101 mio. kr., svømmehalsbyggeriet med 41 mio. kr., samlet gymnastik- og bordtenniscenter med 14 mio. kr. og skolerenovering/lokaleoptimering med 10 mio. kr. samt en lang række mindre anlæg vedrørende både institutioner, kultur, idræt og byggemodning. En samlet oversigt over alle anlægsprojekter for hele perioden i budget 2017-2020 findes under punktet Hvor stort er anlægsbudgettet. Tabellen nedenfor viser hvordan anlægsudgifterne fordeler sig på udvalg. I mio. kr. (-=udgifter/+=indtægter) 2017 2018 2019 2020 Økonomiudvalget -7-5 -7-3 Kultur & Idrætsudvalget -61-72 -35-44 Beskæftigelses & Socialudvalget 0 0 0 0 Skole & Børneudvalget -16-12 -17-13 Plan & Teknikudvalget -39-39 -91-122 Klima & Miljøudvalget -1 11-2 -2 Sundheds & Omsorgsudvalget -101-106 -48 0 Anlægsudgifter -225-223 -199-184 I budgettet er der indarbejdet energiinvesteringer på 10 mio. kr. i årene 2017 og 2019-2020, mens der i 2018 er indarbejdet 22 mio. kr. Energiinvesteringerne er lånefinansierede. Herudover er der budgetteret med en forventet samlet købs- og salgspulje i 2017 på 70 mio. kr., hvilket er 20 mio. kr. højere end i 2016. I overslagsårene forventes niveauet igen at ligge på 50 mio. kr. Det samlede anlægsprogram indeholdende netto anlægsudgifter, energiinvesteringer samt forventet ejendomskøb- og salg ligger i 2017 på 165,2 mio. kr. GÆLD, RENTER OG AFDRAG I 2017 er der budgetteret med, at kommunen samlet optager lån for 10 mio. kr. og afdrager 73,1 mio. kr. Der er således tale om en samlet budgetteret nedbringelse af kommunens gæld med 63,1 mio. kr. Som det fremgår af tabellen, er der også i overslagsårene budgetteret med nedbringelse af nettogælden. Det forventes, at kommunens samlede restgæld ekskl. ældreboliger udvikler sig fra 906,1 mio. kr. i 2016 til 725,9 mio. kr. ultimo 2021. Langfristet gæld* mio. kr. - årets priser Langfristet gæld, primo -1.416,0-1.312,0-1.248,9-1.197,1-1.132,9-1.068,1 Låneoptagelse -36,0-10,0-22,0-10,0-10,0 0,0 Låneoptagelse vedr. plejeboliger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag 83,2 73,1 73,8 74,3 74,8 0,0 Afdrag (arbejdsmarkeds feriefond) 56,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Langfristet gæld, ultimo -1.312,0-1.248,9-1.197,1-1.132,9-1.068,1-1.068,1 heraf ældreboliger: Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 Budget 2021 Restgæld 405,8 393,7 381,9 369,1 355,9 342,2 Afdrag 12,1 11,8 12,8 13,2 13,7 0,0 Restgæld ekskl. ældreboliger -906,1-855,2-815,3-763,8-712,2-725,9 *ekskl. finansielt leasede aktiver. Kommende låneoptag vedr. Plejecenter Hyrdehøj (forventet 176,9 mio. kr. i perioden 2017-2019) indgår ikke. Låneoptaget vil forøge beløb vedr. kommunens samlede gæld, men ændrer ikke på restgældsbeløb opgjort ekskl. ældreboliger. Gæld vedr. ældreboliger nedbringes via huslejebetalingerne på plejecentrene.