Forventet Regnskab. pr i overblik

Transkript

1 Forventet Regnskab pr i overblik

2 Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab, mens del 2 og 3 indeholder en mere detaljeret gennemgang af tallene. Udvikling i kassebeholdning og væsentlige risikofaktorer fremgår af aktuel økonomi ultimo oktober. 2

3 Indledning Del 1 er underopdelt i følgende afsnit: Det forventede regnskab pr i hovedtal Resultat af ordinær drift Serviceudgifter Anlæg Finansforskydninger, lån mv. Kassebeholdning Driftsudgifter og udvalgsrammer Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU 3

4 Det forventede regnskab i hovedtal Mio. kr. Forv. regnskab pr opr. budget korr. Budget Resultat af ordinær drift -32,3 12,2-3,6 Anlæg 72,2 12,5-40,8 Brugerfinansieret område 0,6 0,2 0,2 Finansforskydninger, lån mv. 42,0 33,0-15,3 Ændring af likvide aktiver 82,5 57,8-59,6 4

5 Det forventede regnskab i hovedtal - væsentlige konklusioner Det forventede regnskab pr. 30. september indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 5 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget , primært som følge af stigende udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser. Øvrige afvigelser knytter sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. Det forventede regnskab påvirker dermed ikke grundlaget for budget udover at kassebeholdningen ved udgangen af 2026 er 5 mio. kr. lavere end forventet. Samlet viser det forventede regnskab 2018 et træk på kommunens likviditet på 82,5 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret træk på 24,6 mio. kr. I det følgende gennemgås det forventede regnskabs væsentligste konklusioner: 1. Resultat af ordinær drift 2. Serviceudgifter 3. Anlæg 4. Finansforskydninger, lån mv. 5. Kassebeholdning 5

6 Ad. 1. Resultat af ordinær drift i mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Forv. regnskab pr opr. budget korr. budget Skatter ,7-1,9-1,0 Tilskud og udligning 247,6 11,5 0,0 Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 Driftsudgifter 1.385,1 18,8-1,8 Renter mv. -17,4-16,2-0,9 Resultat af ordinær drift -32,3 12,2-3,6 6

7 Ad. 1. Resultat af ordinær drift væsentlige konklusioner Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 32,3 mio. kr., som skal dække kommunens anlægsprogram og finansielle poster. Overskuddet indeholder en ekstraordinær indtægt under renter mv. fra udlodning på 13,5 mio. kr. samt en nettoudgift for efter- og midtvejsregulering af tilskud og udligning på 11 mio. kr. Der ses en samlet forbedring af den ordinære drift på i alt 3,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Overordnet kan dette tilskrives sædvanlige tidsforskydninger, hvor mindreudgifter i 2018 forventes overført til 2019, jf. kommunens økonomistyringsprincipper. Dertil kommer netto mindreudgifter vedr. skatter og renter. Overførslerne vedr. kommunens serviceudgifter fra budget 2017 til budget 2018 udgjorde i alt 23,4 mio. kr. Det aktuelle skøn for overførsler fra 2018 til 2019 udgør ca. 19 mio. kr. 7

8 Ad 2. Serviceudgifter i mio. kr Korrigeret budget Forventet regnskab pr Serviceramme Nedre skøn Øvre skøn 8

9 Ad 2. Serviceudgifter væsentlige konklusioner Byrådet har prioriteret at udnytte servicerammen til velfærdsområderne, og som konsekvens heraf er budgettet blevet mindre robust for ændrede budgetforudsætninger samt sædvanlige udsving mellem årene. Servicerammen forventes overholdt, idet Forvaltningen administrativt har truffet beslutning om mindre ændringer, som forbedrer regnskabsresultatet. Det forventede regnskab viser dog et fortsat udgiftspres og et usikkerhedsspænd mellem en mindreudgift på 3 mio. kr. svarende til 0,3 pct. og en merudgift på 15 mio. kr., svarende til en overskridelse af servicerammen på op til 1,3 pct. Risikoen for overskridelse af servicerammen kan ikke elimineres uden yderligere tiltag. Der er nogenlunde lige stor sandsynlighed for at servicerammen overskrides, som at der vil være et mindreforbrug. Forvaltningen iværksætter ikke yderligere tiltag, med mindre der politisk træffes beslutning herom med dette forventede regnskab. Der forventes yderligere effektiviseringer på 3,4 mio. kr. i 2018, således at der i 2018 samlet set er gennemført effektiviseringer for 6,3 mio. kr. 9

10 Ad 3. Anlæg i mio. kr. samt væsentlige konklusioner Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor må der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til , således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Bruttoanlægsudgifter i det forventede regnskab udgør 88,3 mio. kr. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførelser af igangværende anlægsprojekter for 40,2 mio. kr. til Samlet udviser anlægsudgifterne et mindreforbrug i 2018 på 40,8 mio. kr. 10

11 Ad 4. Finansforskydninger, lån mv. i mio. kr. "-" = indtægter/overskud "+" = udgifter/underskud Forv. Regnsk. pr opr. budget korr. budget Øvrige finansforskydninger 43,4 39,6-18,4 Deponering 10,8 10,8 0,0 Afdrag på lån 17,8-0,5 0,0 Optagne lån -30,0-16,8 3,1 I alt 42,0 33,0-15,3 Væsentlige konklusioner Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til budgettet forventes en mindreudgift på 15,3 mio. kr., som primært kan tilskrives en mindreudgift på 20,8 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden vedr. Teglværkskvarteret, som forventes overført til

12 Ad 5. Kassebeholdningen og væsentlige konklusioner Det forventede regnskab indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 5 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget , primært som følge af stigende udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser. Øvrige afvigelser knytter sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. 12

13 Driftsudgifter fordelt på udvalg Driftsudgifter i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnsk. pr korr. budget BSU 440,2 444,2 4,0 SVBU 567,4 581,4 13,9 TEPMU 148,5 143,9-4,6 KIU 24,3 24,2-0,2 ØU 206,3 191,4-14,9 Alle udvalg i alt 1.386, ,1-1,8 13

14 Driftsudgifter fordelt på udgiftsrammer Udgiftsrammer i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr korr. budget Serviceudgifter 1.125, ,6-17,0 Overførselsudgifter 157,1 165,6 8,5 Forsikrede ledige 22,5 25,8 3,3 Medfinansiering 91,0 94,0 3,0 Ældreboliger -2,4-2,4 0,0 Særligt dyre enkeltsager -6,9-6,5 0,4 Udgiftsrammer i alt 1.386, ,1-1,8 14

15 BSU det forventede regnskab i overblik (i mio. kr.) De største afvigelser (over 1,0 mio. kr.): Merudgifter Døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov, 3,4 mio. kr. (13,9%) Forvaltning dagtilbud, 1,3 mio. kr. (7,5%) Skoleudgifter unge med særlige behov, 1,1 mio. kr. (27,2%) Mindreudgifter BSU udgiftsrammer netto Korr. budget 2018 Forv. Regnsk. pr korr. budget Serviceudgifter 438,8 441,9 3,1 Overførselsudgifter 3,6 4,1 0,5 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -2,1-1,7 0,4 BSU i alt 440,2 444,2 4,0 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge med særlige behov, 1,4 mio. kr. (8,4%) Dagtilbud drift af virksomheder, 1,3 mio. kr. (1,0%) 15

16 SVBU det forventede regnskab i overblik (i mio. kr.) De største afvigelser (over 1 mio. kr.): Merudgifter Revalidering og løntilskud mv., 8,3 mio. kr. (22,1%) Sygedagpenge, 4,0 mio. kr. (16,9%) Forsikrede ledige, 3,3 mio. kr. (14,8%) Sundhedsydelser, 3,0 mio. kr. (3,3%) Hjemmehjælp i hjemmet, 2,0 mio. kr. (6,7%) Dagtilbud for voksne m. særlige behov, 1,6 mio. kr. (9,7%) Hjælpemidler, 1,1 mio. kr. (9,1%) SVBU udgiftsrammer netto Korr. budget 2018 Forv.Regnsk Afvig. ift. pr korr. budget Serviceudgifter 305,5 304,9-0,6 Overførselsudgifter 153,0 161,2 8,2 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 25,8 3,3 Udgifter til medfinansiering 91,0 94,0 3,0 Ældreboliger 0,2 0,2 0,0 Særligt dyre enkeltsager -4,7-4,7 0,0 SVBU i alt 567,4 581,4 13,9 Mindreudgifter Tilbud til udlændinge, 3,6 mio. kr. (65,8%) Centrale udgifter m.v. ældre sundhed, 1,9 mio. kr. (24,8%) Specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov, 1,6 mio. kr. (32,0%) 16

17 TEPMU det forventede regnskab i overblik (i mio. kr.) De største afvigelser (over 1 mio. kr.): Merudgifter Ingen væsentlige merudgifter på området TEPMU udgiftsrammer netto Korr. budget 2018 Forv. Regnsk pr korr. budget Serviceudgifter 150,9 146,3-4,6 Overførselsudgifter 0,3 0,3 0,0 Ældreboliger -2,7-2,7 0,0 TEPMU i alt 148,5 143,8-4,6 Mindreudgifter Vinterberedskab, 2,5 mio. kr. (36,0%) Veje (vejafvandingsbidrag), 2,0 mio. kr. (12,9%) 17

18 KIU det forventede regnskab i overblik (i mio. kr.) De største afvigelser (over 1 mio. kr.): Merudgifter Ingen væsentlige afvigelser på området Mindreudgifter Ingen væsentlige afvigelser på området KIU udgiftsrammer netto Korr. budget 2018 Forv. Regnsk pr korr. budget Serviceudgifter 24,3 24,2-0,2 KIU i alt 24,3 24,2-0,2 18

19 ØU det forventede regnskab i overblik (i mio. kr.) De største afvigelser (over 1 mio. kr.): Merudgifter Arbejdsskadeforsikringer, 1,0 mio. kr. (20,3%) Mindreudgifter ØU udgiftsrammer netto Korr. budget 2018 Forv. Regnsk pr korr. budget Serviceudgifter 206,2 191,4-14,8 Overførselsudgifter 0,2 0,0-0,2 ØU i alt 206,3 191,4-14,9 Fælles IT og telefoni, 4,1 mio. kr. (9,3%) Uspecificeret restbudget på servicerammen, skønnet af Økonomi, 3,5 mio. kr. (0,3%) Forvaltningsløn og administration, alle afdelinger, 3,1 mio. kr. (2,7%) Personaleudgifter centrale, 2,1 mio. kr. (35,3%) Effektiviseringspulje mv., 1,4 mio. kr. Politisk organisation (valg m.v.), 1,4 mio. kr. (51,4%) 19