Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2017, ultimo marts 1
Samlet oversigt... 3 Samlet vurdering... 5 Indtægter... 8 Driftsudgifter... 9 Anlæg... 11 Finansiering... 12 Likviditet... 13 2
Samlet oversigt Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet og det specialiserede område. I BR 1-sagen var der derfor indeholdt en handlingsplan, der reducerer budgetterne med i alt 50 mio. kr. Heraf findes 40 mio. kr. ved ansættelse og indkøb med omtanke. De sidste 10 mio. kr. findes ved en halvering af sygedagpengerefusionerne. Tiltagene har betydning for driften af Holbæk Kommune. Ansættelse med omtanke resulterer således i, at der vil være færre hænder til at løse opgaverne. Indkøb med omtanke betyder, at der vil være varer og tjenesteydelser, som organisationen er vant til at have til rådighed, og som nu må undværes. Samtidig vil der være færre ressourcer til at dække ind for langtidssyge medarbejdere på grund af halveringen af sygedagpenge-refusionerne. De 40 mio. kr. vedrørende ansættelse og indkøb med omtanke er fordelt mellem kerneområderne. De 10 mio. kr. vedrørende sygedagpengerefusioner udmøntes i løbet af året. Fordeling af de 50 mio. kr. mellem kerneområderne er: Aktiv hele Livet: 14,7 mio. kr. Alle kan Bidrage: 3,0 mio. kr. Læring og Trivsel: 15,0 mio. kr. Uddannelse til alle unge: 2,3 mio. kr. Vækst og Bæredygtighed: 8,4 mio. kr. Kultur, Fritid og Borgerservice: 2,0 mio. kr. Stabe: 4,6 mio. kr. Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2. På den måde skal merforbruget på 41 mio. kr. modsvares af et mindreforbrug andre steder i organisationen. Med en handleplan svarende til 50 mio. kr. og et forventet merforbrug på 41 mio. kr. ved BR 1, blev der ved budgetrevision 1 teknisk set skabt en buffer på 9 mio. kr. Budgetrevision 2 Siden budgetrevision 1 er merforbruget steget yderligere både på beskæftigelses- og specialområdet og hos Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge - fortrinsvis på skoleområdet jævnfør særskilt notat om Læring og Trivsel. Den tekniske buffer på 9 mio. kr. anvendes til finansiering af dette merforbrug. Herudover indstilles det ved budgetrevision 2, at der lægges i alt 2,9 mio. kr. i kassen, som endnu ikke er brugt af de politisk afsatte puljemidler. Beløbet kommer fra puljen til benchmark (0,9 mio. kr.), Projektudvalget for Væksts puljer (1,0 mio. kr.) samt puljen til differentierede åbningstider i dagtilbud (1,0 mio. kr.). Endelig indstilles det, at der gives omplaceringer og tillægsbevillinger, som beskrevet i bilag 1. På den baggrund forventes driftsbudget og driftsudgifter at balancere ved budgetrevision 2. 3
En udfordring på dagtilbudsområdet, som skyldes ca. 100 børn mere end budgetteret, løses på tværs af politikområderne indenfor Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge. Udfordringen løses ved reduktioner på dagtilbudsområdet samt på specialundervisning og det specialiserede børneområde. Ved budgetrevision 2 er overførslerne på 27,7 mio. kr. fra 2016 til 2017 indarbejdet. Af hensyn til likviditeten skal der overføres samme beløb fra 2017 til 2018, som der er overført fra 2016 til 2017. På nuværende tidspunkt er der lokaliseret overførsler på 10 mio. kr., som primært vedrører eksternt finansierede projekter. De resterende 17,7 mio. kr. skal også overføres til 2018, og administrationen laver den konkrete udmøntning i løbet af året. Budgettet for indtægter er ved budgetrevision 2 blevet tilpasset. Det drejer sig om en reduktion på ca. 9 mio. kr. Ændringen skyldes dels en forventning om, at midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet vil resultere i en tilbagebetaling på ca. 10 mio. kr. til staten, og dels at kommunerne i 2017 kompenseres for forhøjelsen af vederlaget til borgmesteren og udvalgsvederlagene. For Holbæk Kommunes vedkommende betyder det en indtægt på ca. 1 mio. kr. Holbæk Kommunes likviditet er fortsat presset, og derfor er det vigtigt at holde fast i de 12 styringsprincipper herunder, at der ikke gives kassefinansierede tillægsbevillinger. Budgetrevision 2 er baseret på den oversigt over anlægsprojekter, der gennemføres eller udskydes i 2017, som fremgik af nyt bilag 10 ved budgetrevision 1. Holbæk Kommunes likviditet er ikke forbedret siden budgetrevision 1, og derfor kan der ikke iværksættes yderligere anlægsprojekter. For at finansiere de planlagte anlægsprojekter, skal der sælges grunde og ejendomme for 48 mio. kr., hvilket er samme niveau som ved budgetrevision 1. Hvis der opstår yderligere finansieringsmuligheder for anlægsprojekter end antaget hidtil, fremlægges de udskudte anlægsprojekter for byrådet til prioritering. 4
Samlet vurdering Nedenfor gennemgås status på budgetoverholdelsen i 2017, og der foretages en samlet vurdering af, om det korrigerede budget holder for kommunen som helhed. Der er ved budgetrevision 2 taget højde for direktionens handleplan. Budgetrevision 2 har yderligere som forudsætning, at byrådet den 19. april godkender sagen om budgetrevision 1 og sagen om overførsler fra 2016 til 2017. Forventes det korrigerede driftsbudget ved BR2 at holde? Ja, samlet set forventes budgettet at balancere. Holder servicerammen for 2017? Ja, servicerammen for 2017 udgør 2.861 mio. kr. og ved budgetrevision 2 forventes det, at der kun skal bruges serviceudgifter på 2.735 mio. kr. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter, medfinansiering til sygehuse mv. og øvrige ikke serviceudgifter? Budgettet holder ikke. Der er et forventet merforbrug på 38,6 mio. kr. Merforbruget vedrører primært beskæftigelsesområdet. Omplaceringer og tillægsbevillinger Ved budgetrevision 2 indstiller administrationen omplaceringer og tillægsbevillinger, som fremgår af tabel 1 herunder. Omplaceringerne anvendes, når et budgetbeløb flyttes fra ét politikområde til et andet politikområde. Tillægsbevillinger anvendes, når der lægges penge direkte i kassen eller op af kassen. Ved budgetrevision 2 lægges der penge i kassen vedrørende drift, og der tages penge op af kassen vedrørende indtægter. 5
Tabel 1. Omplaceringer og tillægsbevillinger Mio. kr. Omplacering ved BR2 Tillægsbevilling ved BR2 I alt 0,0 4,6 Økonomiudvalget -2,2-1,9 Politisk organisation 0,7 0,0 Administration -2,9-1,9 Erhverv 0,0 0,0 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" -2,5-1,0 Skoler - 0. til 9. klasse -5,0 0,0 Almene dagtilbud 4,4-1,0 Børnespecialområdet -1,9 0,0 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" -0,2-1,2 Sundhed -1,1 0,0 Ældre 1,7-1,2 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet -0,8 0,0 Udvalget for Klima & Miljø 3,4 0,0 Miljø og planer 1,2 0,0 Ejendomme 2,2 0,0 Kommunale veje og trafik 0,0 0,0 Udvalget "Uddannelse og Job" 1,8 0,0 Skoler - 10. klasse 0,0 0,0 Unge udsatte 0,0 0,0 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 0,0 0,0 Uddannelse og beskæftigelse 1,8 0,0 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" -0,3 0,0 Kultur og fritid -0,3 0,0 Anlæg 0,0 0,0 Indtægter 0,0 8,7 Renter 0,0 0,0 Finansiering 0,0 0,0 Overførsler vedrørende driften fra 2017 til 2018 Administrationen forventer, at der overføres 27,7 mio. kr. vedrørende driften fra 2017 til 2018. Der skal overføres 27,7 mio. kr. fra 2017 til 2018 af hensyn til Holbæk Kommunes likviditet. De beløb som overføres fra år 2017 til 2018 vil primært stamme fra projektmidler, der er afsat til bestemte formål eller fra de takstfinansierede enheder, der er har særlige rammer for økonomistyringen. Den øvrige del af driften forventes ikke at bidrage væsentligt til overførslerne fra 2017 til 2018. Det skyldes de store omlægninger, der skal gennemføres i driften for at sikre overholdelse af budgettet. 6
Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: Holbæk Kommune i det korrigerede budget ved budgetrevision 2 bruger 148,9 mio. kr. af kassen kommunen i det forventede regnskab ved budgetrevision 2 forventer at lægge 30,4 mio. kr. i kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: Et fald i indtægter på 8,7 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 27,3 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 162,7 mio. kr. Uændret finansiering Holbæk Kommune har brug for det aktuelle mindreforbrug på både drift og anlæg af hensyn til likviditeten. Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2017 Korrigeret budget 2017 Forventet regnskab 2017 BR2 Forventet afvigelse 2017 Indtægter -4.211,7-4.204,7-4.196,1 8,7 Skatter -3.077,9-3.070,9-3.070,9 - Tilskud og udligning -1.133,8-1.133,8-1.125,2 8,7 Driftsudgifter 3.959,9 3.974,5 3.947,1-27,3 Økonomiudvalg 469,0 501,6 425,2-76,4 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.043,5 1.050,1 6,7 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.041,0 1.044,3 1.040,4-3,9 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,5 1.136,1 1.181,9 45,8 Udvalget for Klima og Miljø 147,8 132,9 136,3 3,4 Udvalget "Kultur, Fritid og Fælleskaber" 112,6 116,1 113,3-2,8 Renter 16,2 16,2 16,2 - Resultat af primær drift -235,6-214,1-232,7-18,7 Anlæg 134,7 292,7 130,0-162,7 Forsyning i alt - - - - Resultat -100,9 78,7-102,7-181,4 Finansiering i alt 109,3 70,3 70,3 - - Låneoptagelse -31,0-70,0-70,0 - - Afdrag på lån 61,0 61,0 61,0 - - Finansforskydninger 79,3 79,3 79,3 - Resultat i alt+b8 8,4 148,9-32,4-181,4 7
Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved BR1 og BR2 samt resultatet i oprindeligt og korrigeret budget. Af figuren fremgår, at det samlede resultat er forbedret med 54,8 mio. kr. fra budgetrevision 1 til budgetrevision 2. Forbedringen skyldes primært forbrugsreduktioner på driften. Figur 1 Resultat i alt Indtægter Samlet set er skønnet for indtægter nedjusteret med 8,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes de nuværende forventninger til midtvejsreguleringen, nærmere bestemt: Beskæftigelsestilskuddet KL har udsendt en opdateret prognosemodel for beskæftigelsestilskuddet. Modellen simulerer hvordan efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet for 2016, og midtvejsreguleringen vil se ud for de enkelte kommuner, med de data som er til rådighed på nuværende tidspunkt. Som det ser ud lige nu, kan Holbæk Kommune forvente at skulle betale 9,7 mio. kr. retur til staten i efteråret 2017. Det præcise beløb vil blive udmeldt i juli måned. Kompensation for ændrede borgmestervederlag Ved midtvejsreguleringen modtager Holbæk Kommune 1,1 mio. kr. i kompensation for det ændrede vederlag til borgmester og udvalgsvederlag. Kommunerne kompenseres både for merudgift til borgmestervederlag og udvalgsvederlag. Beløbet den enkelte kommune modtager er uafhængig af, hvordan kommunen har valgt at aflønne borgmester og øvrige medlemmer af byrådet. Aftalen om kompensationen gælder kun for 2017, mens det forventes at merudgifter i overslagsårene bliver et emne ved KL s forhandlinger om økonomiaftalen med regeringen. 8
Driftsudgifter Af tabellen herunder fremgår forbrugsskønnet for driften. Samlet set er der et mindreforbrug på 27,3 mio. kr. Mindreforbruget skal overføres fra 2017 til 2018 af hensyn til Holbæk Kommunes likviditet. I noterne under tabellen er forklaringen på afvigelsen mellem korrigeret budget og forventet regnskab. Tabel 3 Forventet forbrug på politikområder Mio. kr. Oprindeligt budget 2017 Korrigeret budget 2017 Forventet regnskab marts 2017 Forventet afvigelse marts 2017 A B C D Økonomiudvalget 469,0 501,6 425,2-76,4 Politisk organisation 11,5 13,0 14,0 0,9 1 Administration 449,8 480,8 403,4-77,4 2 Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.043,5 1.050,1 6,7 Skoler - 0. til 9. klasse 613,4 606,2 608,8 2,6 4 Almene dagtilbud 265,5 261,8 265,1 3,4 5 Børnespecialområdet 175,1 175,5 176,1 0,7 6 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.041,0 1.044,3 1.040,4-3,9 Sundhed 312,9 311,5 310,4-1,1 7 Ældre 449,7 444,7 440,2-4,5 8 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 278,4 288,1 289,8 1,7 9 Udvalget for Klima & Miljø 147,8 132,9 136,3 3,4 Miljø og planer 11,6 9,4 10,5 1,2 10 Ejendomme 23,8 11,7 13,9 2,2 11 Kommunale veje og trafik 112,4 111,9 111,9 0,0 12 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,5 1.136,1 1.181,9 45,8 Skoler - 10. klasse 20,4 20,2 19,1-1,1 13 Unge udsatte 51,5 54,2 56,4 2,2 14 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 183,8 185,7 193,0 7,3 15 Uddannelse og beskæftigelse 879,8 875,9 913,4 37,4 16 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 112,6 116,1 113,3-2,8 Kultur og fritid 112,6 116,1 113,3-2,8 17 Note I alt 3.959,9 3.974,5 3.947,1-27,3 Note 1: Politisk organisation: Det forventede merforbrug ved budgetrevision 2 skyldes, at puljerne vedrørende fælles-skaberne samles under Politisk organisation. Efter budgetrevisionen vil budgettet balancere. Note 2: Administration: Det forventede mindreforbrug på administration skyldes primært direktionens handleplan vedrørende indkøb og ansættelse med omtanke samt halvering af sygedagpenge. Budgettet stiger på Administration og er tilsvarende nedjusteret på de øvrige politikområder. Derudover er der en pulje til overførsel til 2018, som gør at mindreforbruget er stort på dette område. Senere på året forventes beløbet at udlignes til de øvrige politikområder. Derudover forventer administrationen at kunne overføre kompetenceudviklingsmidler samt midler til IT-projekter på skole- og børneområdet. 9
Note 3: Erhverv: Ingen afvigelse Note 4: Skoler 0.-9. klasse: Merforbruget skyldes den igangværende omlægning af specialundervisningstilbud, og at skolerne ikke fuldt ud kan hente de reduktioner, som indkøb og ansættelse med omtanke kræver. Derudover er der merforbrug på ungdomsskolevirksomhed, som tidligere år. Der forventes mindreforbrug til skolefritidsordning og kommunale specialskoler på grund af et lavere antal børn, og der forventes mindreforbrug på særlige dagtilbud og klubber på grund af takstnedsættelse. Note 5: Dagtilbud: Merforbruget skyldes primært et øget antal børn i private institutioner end forventet. Note 6: Børn og unge med særlige behov: Merforbruget skyldes, at driften ikke hurtigt nok kan omlægges til at budgettet kan overholdes. Et mindreforbrug vedrørende forebyggende foranstaltninger og særlige dagtilbud og klubber er med til at holde merforbruget nede. Note 7: Sundhed: Mindreforbruget vedrører indførelse af ansættelse med omtanke Note 8: Ældre: På ældreområdet er der et merforbrug vedrørende friplejeleverandørerne og den private plejeleverandør Kastanjelys. Merforbruget opvejes af et mindreforbrug vedrørende andre initiativer på ældreområdet samt ansættelse af færre social- og sundhedselever. Note 9: Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet: Merforbruget skyldes at priserne ikke kan forhandles tilstrækkeligt langt ned hos de private leverandører. Note 10: Miljø og planer: Merforbruget skyldes en teknisk omplacering vedrørende landsbyfornyelse Note 11: Ejendomme: Efter budgetrevision 2 forventes budgettet at være i balance. Merforbruget ved budgetrevision 2 skyldes omplaceringer i forbindelse med indkøb og ansættelse med omtanke. På området er der et mindreforbrug vedrørende midlertidig indkvartering af flygtninge på grund af færre flygtninge end forventet. Note 12: Kommunale veje og trafik: Ingen afvigelse 10
Note 13: Skoler - 10. klasse: Mindreforbruget vedrører en forventet overførsel til 2018 for Læringscentret samt en følge af indkøb og ansættelse med omtanke. Note 14: Unge udsatte: Merforbruget skyldes, at flere unge efter endt ophold i psykiatrien anbringes på døgninstitutioner mv., og at der er flere unge, som bliver domsanbragt end forventet. Til gengæld forventes der et mindreforbrug vedrørende SSP (Skole, Socialforvaltning, Politi), som vedrører indkøb og ansættelse med omtanke samt projektmidler. Note 15: Voksenspecialområdet - unge og jobparate: Den primære forklaring på merforbruget er, at gennemsnitspriserne til midlertidige botilbud er højere end forventet, og at der er flere unge borgere, der bor på eget værelse med støtte end forventet. Note 16: Uddannelse og beskæftigelse: Merforbruget skyldes, at antallet af borgere på forsørgelsesydelserne har været højere end forudsat i budgettet, og at borgere modtager ydelsen i en længere periode end antaget. Dog forventes et mindreforbrug vedrørende revalidering, ledighedsydelse og seniorjob, hvilket er med til at holde merforbruget nede. Note 17: Kultur og fritid: Mindreforbruget skyldes tilbageholdenhed med at sætte nye aktiviteter i gang. Anlæg I tabellen herunder fremgår det oprindelige og korrigerede anlægsbudget, forventet forbrug og forventet overførsel fra 2017 til 2018 vedrørende anlæg. Tabel 4: Anlæg Oprindeligt Anlægsbudget Korrigeret budget Forventet forbrug 2017 Forventes overført til 2018 mio. kr. A B C C-B Økonomiudvalget 19,0 49,8 27,3-22,5 Diverse anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinære anlægsarbejder 0,0 3,4 0,5-2,9 Energirenoveringspulje 10,0 19,7 5,3-14,3 Renoveringspulje 9,0 22,6 17,8-4,8 Byggemodning 2,2 10,9 3,6-7,2 Køb og salg af grunde og bygninger (budget) -2,2-6,8 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 2,0 37,7 28,7-9,1 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 5,8 21,4 19,0-2,4 Udvalget for Klima og Miljø 19,5 60,3 17,2-43,1 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 88,4 123,5 85,9-37,6 I alt 134,7 292,7 178,0-114,6 Yderligere finansieringsbehov og finansiering Manglende bygherrebidrag og manglende indkøbsoptimering 10,0 Køb og salg af grunde og bygninger (forventet) -48,1 Yderligere lånefinansiering -5,0 I alt 134,9 11
Budgetrevision 4 ultimo oktober 2016 Samlet oversigt Budgettet for anlæg er steget fra 134,7 til 292,7. Det skyldes, at der er indarbejdet ændringer fra tillægsbevillinger besluttet af byrådet (5 mio. kr.), ændringer fra budgetrevision 1 (6,5 mio. kr.), og overførsler af tillægsrådighedsbeløb til anlæg fra 2016 til 2017 (146,5 mio. kr.). I 2017 er der ikke økonomisk råderum til, at forbruget på anlæg overstiger det oprindelige budget på 134,7 mio. kr. Det er derfor besluttet, at udskyde alle de anlæg, som det er muligt at udskyde og finansiere alle anlægsudgifter over 134,7 mio. kr. med salg af ejendomme og grunde. For at møde finansieringsbehovet skal der sælges grunde og ejendomme for 48 mio. kr. Det seneste skøn for indtægter for salg af grunde og ejendomme i 2017 lyder på 48,1 mio. kr. Salgsindtægterne skal finansiere både det forventede forbrug udover det oprindelige budget, manglende indtægter fra bygherrebidrag på de projekter der udskydes, samt en manglende gevinst fra indkøbsoptimering af den samlede anlægsportefølje. De manglende indtægter fra bygherrebidrag, på grund af udskydelse af projekterne og den manglende gevinst fra indkøbsoptimering udgør 10 mio.kr. af finansieringsbehovet. Ved budgetrevision 2 er de forventede bruttoudgifter til anlæg i 2017 på 178,0 mio. kr. Det er en ændring på 5,3 mio. kr. i forhold til budgetrevision 1, som primært skyldes at byrådet den 8. marts har besluttede at bevilge 5 mio. kr. til to nye lånefinansierede anlægsprojekter vedrørende havnerelaterede vedligeholdelsesarbejder og Orøfærgen. De to anlægsprojekter er likviditetsmæssigt neutrale i 2017, og skal derfor ikke finansieres ved salg af grunde og ejendomme. Derudover er anlægsporteføljen blevet gennemgået grundigt igen. Og der er derfor enkelte ændringer i de projekter der kan gennemføres/ikke kan gennemføres og dermed udskydes. Finansiering Der er optaget yderligere lån på 5 mio. kr. i forhold til budgetrevision 1 til to anlægsprojekter med fuld låneadgang. Lånet vedrører havneudvikling og Orø-færgen, og blev besluttet af Byrådet den 8. marts. 12
Budgetrevision 4 ultimo oktober 2016 Samlet oversigt Likviditet Holbæk Kommunes likviditet er udfordret. Med den viden der er til rådighed nu ved budgetrevision 2, viser prognosen, at gennemsnitslikviditetens lavpunkt er i 46 mio. kr. i begyndelsen af juli 2017. 13