Dagsorden Hovedudvalget Arbejdsmiljø og MED

Transkript

1 Dagsorden Hovedudvalget Arbejdsmiljø og MED Hjørring Kommune 16. august 2018 Side 1. Mødedato: 16. august 2018 Mødet påbegyndt: kl. 12:30 Mødet afsluttet: kl. Mødested: Mødelokale Rådhuset Fraværende: Bemærkninger Følgende sager behandles: Pkt. Tekst Side 1 Budget og Økonomi - August Evt. og punkter til kommende møde 2

2 Hjørring Kommune 16. august 2018 Side P Budget og Økonomi - August 2018 Sagsfremstilling Orientering v/tommy Christiansen Det indstilles, Drøftes Beslutning P Evt. og punkter til kommende møde Sagsfremstilling Vedlagt oversigt over efterårets møder. Det indstilles, Til orientering. Beslutning

3 Sagsfremstilling og bilag til Økonmiudvalgets møde den 8. august Med som bilag til Hovedudvalgets møde den 16. august Resume Økonomiudvalget skal i henhold til den vedtagne tidsplan fastlægge udvalgsfordelte budgetrammer for drift under hensyntagen til Lov- og cirkulæreprogrammet. Økonomiudvalget skal endvidere tage stilling til den videre budgetstrategi. Sagsfremstilling Administrationen fremsender hermed en opdateret Budgetopgørelse med det endelige resultat af økonomiaftalen og virkning af Lov- og cirkulæreprogrammet. Endvidere er udvalgenes driftsrammer og anlægsrammen fremskrevet med udmeldte pris- og lønskøn. Budgetopgørelsen fremgår af bilag 1. I henhold til tidsplanen for budgetlægningen har de enkelte udvalgsområder også gennemført en trykprøvning af grundbudgettet og de demografiske forudsætninger i budget De overordnede resultater af dette arbejde fremgår af bilag 2. Det skal fremhæves, at kommunens andel af puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner først udmeldes ved udgangen af august måned på grundlag af ansøgninger fra de enkelte kommuner. Niveauet fra budget 2018 på 16,0 mio. kr. er derfor i første omgang videreført. Det samme gælder lånepuljerne, hvor niveauet for den samlede låntagning i budget 2018 på 38 mio. kr. også er videreført. Byrådet vedtog i marts måned følgende mål for budgetlægningen: Den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af perioden skal være mindst 130 mio. kr. Der skal i perioden være et driftsmæssigt råderum på i gennemsnit mindst 70 mio. kr. om året. Anlægsrammen forøges med 10 mio. kr. årligt til øget investering i vedligeholdelse af bygninger og veje. Alle fagudvalg udarbejder reduktionskataloger for 1 % af servicerammen i 2019, 2 % i 2020 og 3 % i 2021 og efterfølgende år. Stigningen i reduktionerne er dermed set i et tre-års-perspektiv, da der ikke er indlagt yderligere stigning fra 2021 til Målene revurderes når indtægtssiden er kendt. Budgetopgørelsen udviser et kassetræk over budgetperioden på 247,3 mio. kr., hvis reduktionskatalogerne udmøntes fuldt ud og udvalgenes driftsrammer udvides med resultatet af trykprøvningen. Heri ligger også en forudsætning om, at anlægsrammen udvides med 10 mio. kr. årligt og en fuld anvendelse af bufferpuljen på 26 mio. kr. i alle budgetår, som følge af bristede indtægtsforudsætninger.

4 Kassetrækket bevirker, at den gennemsnitlige likviditet vil falde til et niveau på under 130 mio. kr. ved udgangen af 2021 med et yderligere fald i 2022 og frem. Det vil heller ikke være muligt at fastholde et gennemsnitlig driftsmæssigt råderum over 70 mio. kr. Med den nuværende budgetstrategi og indlagte forudsætninger i budgetopgørelse 1 er det fortsat realistisk at realisere et budgetresultat, hvor der kan fastholdes en gennemsnitlig likviditet på minimum 130 mio. kr. ved udgangen af Dette kan opnås ved en kombination af følgende elementer forudsat at øvrige forudsætninger på indtægtssiden holder: At en endelig trykprøvning af Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets forsørgelsesområde kan vise et lavere udgiftsbehov end de tal, som foreløbigt er indarbejdet i budgetopgørelsen. At kommunens får tildelt flere midler fra puljen til vanskeligt stillede kommuner. At det ønskede anlægsløft på 10 mio. kr. tilpasses i sammenhæng med endelig udmelding om kommunens andel af lånepuljer. At bufferpuljen ikke bliver disponeret fuldt ud. I forhold til 2022 vil der under alle omstændigheder være behov for yderligere tiltag for at skabe budgetbalance enten i form af indtægtsforøgelser eller udgiftsreduktioner. På dette grundlag har Direktionen udarbejdet indstilling til den videre budgetproces til behandling i Økonomiudvalget. Væsentlige forudsætninger i Budgetopgørelse 1 I forhold til budgetopgørelsen skal følgende væsentlige forudsætninger og tilpasninger fremhæves: Indtægtsgrundlaget i 2019 tager afsæt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med videreførelse af vedtagne skatteprocenter i budget Budgetteringen af indtægtsgrundlaget i overslagsårene tager afsæt i KL s tilskudsmodel også med afsæt i et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og de indlagte forventninger omkring befolkningsudviklingen, jf. bilag 3. Ved budgettering af indtægterne forudsættes det, at kommunens tilskud fra de 3 særtilskudspuljer realiseres i alle budgetår. I forhold til udvalgenes driftsrammer forudsættes der budgetbalance ud over de indlagte resultater af trykprøvningen. Virkning af vedtagne politiske beslutninger i Økonomiudvalget og Byrådet fra vedtagelsen af budget frem til juni 2018 er indarbejdet i udvalgenes driftsrammer. Fremskrivning af drifts- og anlægsbudgettet følger de udmeldte pris- og lønskøn. Virkningen af Lov- og cirkulæreprogrammet er indarbejdet i udvalgenes driftsrammer. Notat om den tekniske udmøntning fremsendes til politisk behandling senere i august måned. Afskaffelsen af driftsrefusionsordningen under beskæftigelsesindsatsen koster Hjørring Kommune 67,5 mio. kr. over budgetperioden, og har dermed væsentlig indflydelse på bundlinjen. Refusionstabet på driften er indarbejdet i Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets driftsramme, jf. bilag 4.

5 Kommunens langfristede gæld indeholder et rente- og afdragsfrit lån på 35,0 mio. kr. optaget ved Arbejdsmarkedets Feriefond (AFF) i Hirtshals Kommune optog lånet i forbindelse med udbygning af det nuværende Nordsøen Oceanarium. Lånet har pant i Oceanariet med tilhørende grund og bygning. Med mindre anden aftale indgås, forfalder lånet til indfrielse den 1. januar Ejendomsfonden Nordsøen Oceanarium har for andre dele af bygningskomplekset et lån på kr. 32,0 mio. kr. ved AFF. Fælles for de to lån er, at der ved optagelsen var en forventning om, at så længe aktiviteten ved Nordsøen Oceanarium fortsatte, ville det være muligt at forlænge disse. Indfrielsen er ikke indarbejdet i budgetopgørelsen, da der p.t. undersøges forskellige løsningsmodeller. Der fremsendes senere særskilt og uddybende orienteringssag til Økonomiudvalget. Beskæftigelsestilskuddet til finansiering af udgifterne til de forsikrede ledige er indarbejdet i budgetopgørelsen med 150,9 mio. kr. i alle budgetår, jf. beskrivelsen i vedlagte bilag 5. Kommunens indtægtsbudget til integrationsområdet er tilpasset den forventede udvikling på landsplan, jf. bilag 6. Virkningen af det delvise salg af kommunens ejerandele i HMN Naturgas er indregnet i budgetgrundlaget fremadrettet. Salgsprovenuet udgør 34,6 mio. kr., hvoraf alene 27,7 mio. kr. tilfalder Hjørring Kommune. De 27,7 mio. kr. er deponeret med frigivelse over 10 år. Den resterende del af salgsprovenuet på 6,9 mio. kr. tilfalder staten via modregning i bloktilskuddet for Ændringen af boligbeskatningen bevirker, at stigningen i grundskylden for den enkelte grundejer indefryses som gæld på ejendommen, og dermed opstår der et tilgodehavende for kommunen. Dette tilgodehavende kan kommunen efterfølgende lånefinansiere. Udviklingen i tilgodehavendet er usikkert på nuværende tidspunkt og ordningen er midlertidig, da området overgår til staten i Derfor er området nul-budgetteret med efterfølgende opfølgning ved økonomirapporter, herunder den årlige opgørelse af lånerammen. I alle budgetår er der under Økonomiudvalget afsat en bufferpulje på 26,0 mio. kr. til at dække ikke budgetlagte udsving på indtægtssiden og forbrug af driftsoverførsler inden for servicerammen. Demografi fra 2021 til 2022 SÆH-udvalget og BFU-udvalget har i henhold til budgetprocessen beskrevet udviklingen i de demografiske udgiftsbehov fra 2021 til 2022 i særskilte notater, jf. bilag 7. Samlet set har SÆHudvalget opgjort et yderligere udgiftsbehov på 17,5 mio. kr.. Omvendt kan BFU-udvalget reducere rammen med 3,9 mio. kr. Ovenstående er indregnet i budgetopgørelsen. Forslag til ny budgetmodel for aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Forvaltningen fremsender oplæg til fremtidig budgetmodel for aktivitetsbestemt medfinansiering til videre behandling i Økonomiudvalget, jf. bilag 8. Reduktionskataloger, omprioriteringer og udvidelsesforslag

6 Reduktionskataloger, omprioriteringer og eventuelle udvidelsesforslag fra de enkelte udvalg skal i henhold til tidsplanen klarmeldes den 30. august 2018, og indarbejdes efterfølgende i den videre budgetproces. Investeringsoversigt Udvalgene har inden sommerferien trykprøvet investeringsoversigten for og udarbejdet en prioriteret liste med anlægsønsker. Dette materiale inddrages i ansøgningsgrundlaget til lånepuljerne og i det videre arbejde med borgmesterens budgetforslag. Likviditet Den seneste likviditetsopgørelse viser en gennemsnitlig likviditet på 263,4 mio. kr. Skatteændringer i 2019 Der er også i 2019 mulighed for at hæve indkomstskatten uden sanktion, hvis alle kommuner under ét holder skatteniveauet. Tilskudsordningen til at sænke indkomstskatten er også videreført. Puljen udgør 250 mio. kr. Der fremsendes senere særskilt og uddybende orienteringssag til Økonomiudvalget. Lovbekendtgørelse nr af 6. juli 2018 om Kommunernes Styrelse. Bilag: 1. Budgetopgørelse 1 for Budget 2019 for årene Overordnede resultater af trykprøvning af driftsrammer og demografi fra Uddybning af befolkningsudvikling og indtægtsforudsætninger. 4. Afskaffelse af driftsrefusion til beskæftigelsesindsatsen. 5. Budgetgaranterede område mv. og beskæftigelsestilskud. 6. Integrationsområdet. 7. Udvikling i demografi fra 2021 til Forslag til fremtidig budgetmodel for aktivitetsbestemt medfinansiering. Direktionen indstiller: at budgetprocessen fortsætter uændret at Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget foretager en endelig trykprøvning af budgetforudsætningerne med afsæt i udvalgets særskilte budgetopfølgning på sektor forsørgelse pr. 31. juli På dette grundlag fastlægges den endelige ramme til udvalget at den beregnede udgiftsvækst under VoksenHandicap for årene 2020 til 2022 fastholdes i puljen under Økonomiudvalget, indtil området er analyseret nærmere

7 at de tilpassede driftsrammer for udvalgene i øvrigt godkendes med tillæg af resultaterne af den beskrevne trykprøvning at der i den næste fase i budgetprocessen tages stilling til håndtering af budgetudfordringerne på længere sigt med henblik på at skabe sund driftsbalance og fastholde en gennemsnitlig likviditet på minimum 130 mio. kr.

8 Budgetopgørelse 1 8. august 2018 Vedt. Budget 2018 Budget 2019 Overslag 2020 Overslag 2021 Overslag 2022 I mio. kr. A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter , , , , ,4 Generelle tilskud m.v., heraf , , , , ,7 - Tilskud til vanskeligt stillede kommuner (foreløbig) -16,0-16,0-16,0-16,0 - Tilskud til kommuner med vanskelige vilkår -20,9-20,9-20,9-20,9 - Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet -59,5-59,5-59,5-59,5 Indtægter i alt , , , , ,2 Driftsudgifter * Økonomiudvalget, heraf 537,3 568,5 539,9 502,2 502,4 - Demografi SÆH 0,0 17,9 26,8 26,8 - Reduktionspulje 0,0-45,0-90,0-90,0 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 1.008, , , , ,9 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 1.362, , , , ,9 Teknik- og Miljøudvalget 123,1 122,7 122,7 122,6 122,6 Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget 1.052, , , , ,6 Løn- og prisreserver 0,0 0,0 99,4 191,2 285,9 Driftsudgifter i alt 4.083, , , , ,4 Driftsresultat før finansiering -156,3-132,5-142,0-167,7-154,8 Renter mv. 19,9 17,3 17,3 17,4 17,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -136,4-115,3-124,7-150,3-137,8 gen. ** Driftsmæssig råderum (- = positivt råderum) -62,7-36,5-42,8-65,0-49,2-48,4 Anlægsudgifter Anlægsramme - på tværs af udvalg 98,1 134,2 114,0 89,5 89,5 Løn- og prisreserver 0,0 0,0 2,2 3,4 5,2 Anlægsudgifter i alt 98,1 134,2 116,2 92,9 94,7 Resultat af det skattefinans. område -38,3 18,9-8,6-57,4-43,1 B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Anlæg (indtægter - udgifter) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Drift (indtægter - udgifter) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Løn- og prisreserver 0,0 0,0-0,4-0,5-0,6 Resultat af forsyningsvirksomheder 0,0 0,0-0,4-0,5-0,6 C. RESULTAT I ALT (A+B) FINANSIERINGSOVERSIGT -38,3 18,9-9,0-57,9-43,7 Ændring af likvide midler Resultat i alt -38,3 18,9-9,0-57,9-43,7 Øvrige finansforskydninger 2,5 1,5-0,7 6,2-1,9 Afdrag på lån (langfristet gæld) 73,7 78,7 81,9 85,3 88,6 Optagne lån (langfristet gæld) -38,0-38,0-38,0-38,0-38,0 sum *** Ændring af likvide midler (+ = kasseforbrug) -0,1 61,2 34,3-4,4 5,0 96,1 -Resultat trykprøvning demografi fra ,7 7,9 13,3 26,9 -Resultat trykprøvning af udvalgsrammer og grundbudgettering AUU 7,6 16,7 24,9 33,3 -Neutralisering af reduktionspuljer under ØKU 0,0 45,0 90,0 90,0 -Fuld udnyttelse af reduktionskataloger -27,4-54,7-82,0-82,0 -Udvidelse af anlægsramme med 10 mio. kr. årligt 10,0 10,0 10,0 10,0 sum Ny ændring af likvide midler (+ = kasseforbrug) 53,1 59,2 51,8 83,2 247,3 Forventet ultimo 2018 Estimat udvikling gennemsnitlig likviditet 260,0 233,4 177,3 121,8 54,4 Skatteforudsætninger: Udskrivningsprocent 25,90 25,90 25,90 25,90 25,90 Grundskyldspromille 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 Kirkeskat 1,19 1,19 1,19 1,19 1,19 * ** Noter: I alle budgetår er der afsat 26,0 mio. kr. i bufferpulje under Økonomiudvalgets drift til afdækning af udsving på indtægtssiden og forbrug af rulninger inden for servicerammen. Det driftsmæssige råderum svarer til driftsresultat minus afdragsbyrden på den langfristede gæld *** Kasseforbrug i budgetperioden udgør 96,1 mio. kr.

9 Trykprøvning af udvalgsrammer ( i mio. kr. og "-" = reduktion eller kassetilførsel) Sum Samlet yderligere budgetbehov 9,3 24,6 38,2 60,2 132,3 Udvikling demografi fra budget 2019 til ,7 7,9 13,3 26,9 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 2,0 7,7 14,3 31,8 SundhedÆldre 1,9 4,1 5,9 13,3 VoksenHandicap 0,1 3,6 8,4 18,5 Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget -0,3 0,2-1,0-4,9 Undervisning -5,5-5,1-5,8-9,2 Dagtilbud 5,2 5,3 4,8 4,3 Udmøntning afsat pulje under ØKU til demografi VoksenHandicap 0,0 0,0 0,0 0,0 Overførsel til SÆH-udvalget 0,0 17,9 26,8 26,8 Afgang Økonomiudvalget 0,0-17,9-26,8-26,8 Trykprøvning af udvalgsrammer og grundbudgettering 7,6 16,7 24,9 33,3 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget -3,9 3,3 11,5 19,8 Grundbudgettering på overførselsområdet -3,9 3,3 11,5 19,8 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 7,9 9,8 9,9 9,9 Forventet merudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering, som er uddybet i forslag til ny budgetmodel for Aktivitetsbestemt medfinansiering. 3,1 2,7 2,8 2,8 Oprettelse af særlige psykiatripladser uden fuld dækning i økonomiaftalen 2,1 2,1 2,1 2,1 Forlængelse af Social- og Sundhedsassistensuddannelsen fra 20 til 34 måneder, som medfører en merudgift fra 2019 og frem. 2,7 5,0 5,0 5,0 Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget 3,6 3,6 3,6 3,6 Børne og familieområdet udviser en samlet merudgift på 3,6 mio. kr., der er relateret to særligt dyre enkeltsager, som ikke kan holdes inden for rammen. 3,6 3,6 3,6 3,6

10 Befolkningsfremskrivning for 2018 og forudsætninger for Budget 2019 samt overslagsa rene pa indtægtssiden. I det følgende notat redegøres der for den seneste befolkningsfremskrivning samt andre forudsætninger for beregning af indtægtssiden til Budget Befolkningsfremskrivning På baggrund af forudsætninger for den fremtidige fertilitet, dødelighed samt ind- og udvandring har Danmarks Statistik udarbejdet en befolkningsfremskrivning for hele landet frem til 2022: Opgjort pr. 1. januar Personer med dansk oprindelse Indvandrere fra vestlige lande Indvandrere fra ikke-vestlige lande Efterkommere fra vestlige lande Efterkommere fra ikke-vestlige lande Befolkningstal i alt (Danmarks Statistik, 2018) Tilsvarende har Danmarks Statistik også udarbejdet en befolkningsfremskrivning på kommuneniveau, som dog ikke er opdelt efter oprindelse: Opgjort pr. 1. januar Hjørring (Danmarks Statistik, 2018) Forvaltningen oplyser, at i relation til tilskud og udligning mv. anvendes betalingsbefolkningstallet, som opgives af Økonomi- og Indenrigsministeriet (OIM) i forbindelse med offentliggørelsen af den årlige kommunale tilskud- og udligningsordning. Befolkningstallet som offentliggøres af Danmarks Statistik anvendes ikke, da befolkningstallet er opgjort efter CPR. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgiver kun betalingsbefolkningstallet for det kommende budgetår, hvilket betyder at de følgende overslagsår er et estimat beregnet af forvaltningen. Betalingsbefolkningstallet i Hjørring Kommune er beregnet til: Ifølge OIM juni Betalingsbefolkningstal * * ** ** ** Befolkningstal i alt Hjørrings andel (Hjørring / Hele landet) 0,0113 0,0112 0,0111 0,0111 0,0110 (Danmarks Statistik & Økonomi og Indenrigsministeriet (OIM)) * Skøn fra OIM, statsgaranti ** Skøn fra Økonomisk forvaltning

11 Forudsætninger for Budget 2019 samt overslagsårene på indtægtssiden Hjørring Kommune har for 2019 valgt det statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Overslagsårene beregnes af forvaltningen ved brug af KL s tilskudsmodel. Tilskudsmodellen kan ikke beregne alle fremtidige indtægtsposter, som i stedet beregnes ved brug af forskellige analyser for at fremskrive udviklingen i overslagsårene. I det følgende fremgår der først en forklaring til forudsætningerne i tilskudsmodellen. Efterfølgende fremgår en forklaring på fremskrivning af de indtægtsposter, som tilskudsmodellen ikke beregner. KL-tilskudsmodel For at anvende tilskudsmodellen skal CPR-folketal pr , grundværdier samt provenu af selskabsskat indsættes. Værdierne danner grundlag for modellens resultater for indtægtssiden til Budget CPR-folketal pr. 1.1: CPR-folketallet pr findes i Danmarks Statistiks seneste befolkningsprognose for Hjørring Kommune. Tilskud og udligning beregnes jf. tidligere efter betalingsbefolkningstallet for Hjørring Kommune, men da dette befolkningstal ikke fremskrives af Økonomi- og Indenrigsministeriet, anvendes i stedet udviklingen i CPR-folketallet til at estimere udviklingen af betalingsbefolkningstallet. Betalingsbefolkningstallet er historisk set lidt større end CPR-folketallet. Til Budget drejer det sig om en stigning på 33 personer fra CPR-folketallet til betalingsbefolkningstallet. Grundværdier: Grundværdierne for 2019 skønnes af Økonomi- og Indenrigsministeriet, og udmeldes sammen med de officielle tilskudsberegninger for budgetår Fremskrivningen bygger på KL s skøn over udviklingen frem til KL skøn er baseret på landsgennemsnittet, dog ekskl. Hovedstadsområdet. KL skøn over udvikling af grundværdier Øvrige ejendomme 4,5% 5,3% 5,3% Produktionsjord 0,3% 2,9% 2,9% Provenu af selskabsskat: Provenu af selskabsskat for 2019 fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Overslagsårene beregnes på baggrund af KL s skøn over afregning af selskabsskat til kommunerne, hvor den procentvise udvikling er beregnet. Som tabellen nedenfor viser er der en stor udvikling i selskabsskatten fra 2019 til 2020, hvilket primært skyldes, at nogle større selskaber i Danmark har haft en god indtjening, som vil blive afregnet med kommunerne i årene Udviklingen skønnes til at normalisere i årene efter, hvilket betyder at niveauet er mindre end i Selvom væksten i skatte-provenuet primært skyldes meget store selskaber, så har udviklingen også været gunstig for Hjørring Kommune. Det vurderes derfor at KL s skøn over udviklingen i selskabsskat også er en god indikator for Hjørring Kommunes udvikling. Skøn over udvikling i selskabsskatten Udvikling selskabsskat 10,0% -4,1% -4,0%

12 Forudsætninger for fremskrivning af dækningsafgift for grundværdi Dækningsafgifter pålægges erhvervs- og visse offentlige ejendomme. Fremskrivningen for dækningsafgiften er beregnet på baggrund af den historiske udvikling. Til Budget anvendes udviklingen i år , som pejlemærke for den fremtidige udvikling. Dækningsafgifterne for 2018 fra ESR-systemet anvendes som værdi for budgetår Hjørring Kommune kan højest opkræve dækningsafgift af grundværdien med halvdelen af kommunens grundskyldspromille, som i Hjørring Kommune udgør 34 promille. Staten har dog indsat et loft på 15 promille. Fra 2017 til 2018 faldt antallet af statsejendomme fra 11 til 9, hvilket har medført en stor nedgang i provenu af dækningsafgiften for Nedgangen skyldes at der pr. 1. januar 2018 ikke kan opkræves offentlig dækningsafgift af statsskove mv. Med baggrund i nedgangen af antal statsejendomme fra 2017 til 2018 er overslagsårene fremskrevet med ændringen fra 2016 til 2017, da antal af ejendomme var stabilt i denne periode. Kørsel (B2019) Statsejendomme Antal ejendomme Øvrige offentlige ejendomme Antal ejendomme Grundskyldspromillesats 0,015 0,015 0,015 Provenu af dækningsafgift Ændring (pct.) -1,37-17,02 Dækningsafgift på offentlige ejendommes forskelsværdi: Dækningsafgiftspligtig forskelsværdi for offentlige ejendomme kan højest opkræves med en afgift på 8,75 promille. Fra 2017 til 2018 er antal ejendomme faldet med 1, hvilket igen giver en stor ændring i provenuet af dækningsafgiften. Ændringen fra 2016 til 2017 på -0,3 pct. er derfor valgt som fremskrivningsprocent for overslagsårene. Kørsel (B2019) Dækn. Afg. Pligtig forskelsværdi Antal ejendomme højst mulig opkrævnings promille 0, , ,00875 Provenu af dækningsafgift Ændring (pct.) -0,29-3,82 Til 1. behandling af Budget vil der indgå et bilag med en nærmere beskrivelse af de enkelte poster på indtægtssiden.

13 Hjørring Kommune Notat Økonomifunktionen, Arbejdsmarkedsforvaltningen 31.juli 2018 Side 1. Notat vedr. afskaffelse af refusion for driftsudgifter til beskæftigelsesindsatsen Regeringen, Dansk Folkeparti og Radikale Venstre indgik i november 2017 aftale om en erhvervspakke, som primært finansieres ved en omlægning af finansieringen af den kommunale beskæftigelsesindsats. Konkret afskaffes den statslige refusion for driftsudgifterne til aktivering under driftsloftet, og i stedet kompenseres kommunerne via budgetgarantien. Nærværende notat belyser de indtægtsmæssige konsekvenser af denne aftale. Det bemærkes, at loven endnu ikke er vedtaget, men at de økonomiske effekter er indarbejdet i de kommunale indtægter i 2019 og frem, da sagen er DUT-forhandlet. 1 Ved aftalens indgåelse blev det forudsat, at (citat) "Da kommunerne i højere grad vil bære de direkte omkostninger ved aktiveringsindsatsen, forventes det, at kommunerne vil reducere deres brug af udgiftstunge aktiveringsforløb som vejledning og opkvalificering og i stedet øge deres brug af virksomhedsrettede tilbud, der er mindre udgiftstunge og generelt har bedre effekt". Beskæftigelsesministeriet forudsætter, at denne adfærdsændring vil reducere udgifterne på landsplan med 1 mia. kr., når den er fuldt indfaset. KL forholder sig skeptisk til, at udgifterne reduceres i så voldsomt et omfang. I Hjørring Kommune prioriteres både den virksomhedsrettede indsats samt opkvalificering og vejledning højt. Begge dele er helt fundamentale dele af indsatserne i investeringsstrategien. Således er udgifterne i dag højere end driftsloftet. Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget har på denne baggrund budgetteret med et uændret aktivitetsniveau, hvilket betyder, at bruttoudgifterne er uændrede. Den indtægtsmæssige konsekvens af ovenstående er for Hjørring Kommune vist i tabel 1 herunder: Tabel 1: Indtægtsmæssig konsekvens, Hjørring Kommune, mio. kr. (19-pl) Ændring i refusion 14,7 19,2 19,2 19,2 Ændring i bloktilskud* 0,3-1,1-1,5-2,5 Samlet indtægtsmæssig konsekvens (+=indtægtstab) 15,0 18,1 17,7 16,7 Note: * Ændringen i bloktilskud er ift. indtægtsforudsætningerne i overslagsårene i Budget er det konkret aftalte niveau for Budgetgarantien i økonomiaftalen, mens er KL s skøn jf. Tilskudsmodellen. Ser man på den forhandlede DUT-sag fremgår det, at kommunerne kompenseres over bloktilskuddet med ca. 650 mio. kr. for finansieringsomlægningen. Denne kompensation lægges dog til, efter Budgetgarantien jf. Økonomiaftalen først reduceres med ca. 670 mio. kr. Reelt sker der derfor det, at kommunerne mister refusion samtidigt med, at bloktilskudskompensationen er forhandlet væk i det aftalte niveau for Budgetgarantien. Det bemærkes, at kompensationen ligger indenfor det budgetgaranterede område, hvilket betyder, at KL og Regeringen årligt aftaler det kommende års samlede udgifter for kommunerne på området, og at kommunerne i økonomiaftalen kompenseres for dette udgiftsniveau. Såfremt de adfærdsmæssige ændringer, som Regeringen forudsætter, ikke realiseres, bør kommunerne derfor på sigt blive kompenseret for det højere udgiftsniveau. 1 Såfremt loven ikke vedtages, åbnes forhandlingen om det budgetgaranterede område igen i efteråret.

14 Hjørring Kommune Notat Økonomifunktionen, Arbejdsmarkedsforvaltningen 31.juli 2018 Side 1. Notat vedr. reguleringer af Budgetgaranti mv. samt Beskæftigelsestilskud. Nærværende notat belyser, hvilke reguleringer der sker af Hjørring Kommunes indtægter i som følge af den forudsatte udvikling på landsplan i budgetgarantien mv. samt beskæftigelsestilskuddet. Reguleringerne er beregnet ift. indtægtsforudsætningerne i overslagsårene i Budget , som har været udgangspunktet for indtægtsforudsætningerne i Budget (hvor 2022 er sat lig 2021). Den samlede regulering af Hjørring Kommunes indtægter i 2019 som følge af det aftalte niveau for budgetgarantien mv. og beskæftigelsestilskud er et indtægtstab på 34 mio. kr. ift. det forudsatte i I overslagsårene er reguleringerne af budgetgarantien mv. baseret på KL s tilskudsmodel. Reguleringerne vedr. budgetgarantien er præsenteret i tabel 1-3 herunder, mens reguleringerne af beskæftigelsestilskuddet er præsenteret i tabel 4. Tabel 1: Kompensation vedr. Budgetgarantien mv., mio. kr. (19-pl) Forudsat kompensation for Budgetgaranti mv. i B , Hele landet Forudsat kompensation for Budgetgaranti mv. i B , Hele landet Ændret kompensation vedr. Budgetgaranti, hele landet Hjørring Kommunes andel (+=indtægtstab) Det ses, at tabet ift. budgetgarantien er størst i 2019, og derefter falder lidt. Dette skyldes primært, at kommunerne frem mod 2022 kompenseres for øgede udgifter til førtidspension. En isoleret beregning for førtidspension, hvor udgifterne også i Hjørring Kommune vil stige, er angivet i tabel 2 herunder: Tabel 2: Kompensation vedr. førtidspension, mio. kr. (19-pl) Forudsat kompensation for førtidspension i B , Hele landet Forudsat kompensation for førtidspension mv. i B , Hele landet Ændret kompensation vedr. førtidspension, hele landet Hjørring Kommunes andel (-=indtægtsgevinst) Her ses det, at kommunerne kompenseres for de stigende udgifter til førtidspension, som primært følger af refusionsomlægningen. Tabel 3 illustrerer de indtægtsmæssige konsekvenser af ændringer i Budgetgarantien mv. excl. førtidspension: Tabel 3: Ændringer i kompensation vedr. Budgetgaranti mv. excl. førtidspension, Hjørring Kommune, mio. kr Ændret kompensation Budgetgaranti mv., total Ændret kompensation førtidspension Ændret kompensation Budgetgaranti mv. excl. førtidspension (+=indtægtstab) Tabellen viser, at ses der bort fra førtidspension, er ændringen i kompensationen et større indtægtstab i alle årene, og at indtægtstabet i 2022 er forholdsvist tæt på indtægtstabet i Beskæftigelsestilskuddet skal kompensere kommunerne for udgifter til A-dagpenge. Der er forudsat samme beskæftigelsestilskud i alle årene. Tallene kan ses i tabel 4 herunder:

15 Side 2 Tabel 4: Beskæftigelsestilskud, mio. kr. (19-pl) Forudsat beskæftigelsestilskud i B , Hjørring Kommune Forudsat Beskæftigelsestilskud i B , Hjørring Kommune Ændring i beskæftigelsestilskud, Hjørring Kommune (+=indtægtstab) I tabel 5 herunder er den samlede konsekvens af ændringer i Budgetgaranti mv. og beskæftigelsestilskuddet angivet: Tabel 5 Samlet konsekvens af reguleringer af Budgetgaranti mv. og Beskæftigelsestilskuddet for indtægtssiden mio. kr. (19-pl) Samlet konsekvens, Hjørring Kommune (+=indtægtstab) Det bemærkes, at der ikke foretages reguleringer af Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets udgiftsramme som følge af de reguleringer af Hjørring Kommunes indtægter, som skyldes ændringer vedr. budgetgaranti mv. samt beskæftigelsestilskud, herunder lovændringer som også er indarbejdet i den forudsatte budgetgaranti i budgetåret og overslagsårene. Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget foretager en konkret budgettering af de skønnede nettoudgifter til overførsler mv. i budget- og overslagsårene ud fra konkrete forventninger til udviklingen i Hjørring Kommune, forudsætningerne i investeringsstrategien samt en vurdering af effekten af lovændringer på Lov- og Cirkulæreprogrammet. Udviklingen i Hjørring Kommune vil således afvige fra den forudsatte udvikling på landsplan bl.a. som følge af investeringsstrategien, strukturelle forhold mv. Det gør sig selvfølgeligt gældende, at nogle reguleringer vil slå mere eller mindre direkte igennem i Hjørring Kommune.

16 Hjørring Kommune Notat Økonomifunktionen, Arbejdsmarkedsforvaltningen 31.juli 2018 Side 1. Notat vedr. budgettering af grund- og resultattilskud på integrationsområdet Med budget 2018 besluttede Økonomiudvalget at indtægter fra grundtilskud budgetteres under Økonomiudvalget, mens indtægter fra resultattilskud under hensyntagen til at skabe hensigtsmæssige incitamenter budgetteres under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget. Budgettering af Grundtilskud Ændringen i forudsætningerne omkring grundtilskud kan ses i tabel 1 herunder: Tabel 1: Ændringer i forudsat grundtilskud, mio. kr.(19-pl) Forudsat grundstilskud på landsplan B ,3-577,4-519,3-519,3 Forudsat grundstilskud på landsplan B ,0-455,1-408,3-398,3 Ændring på landsplan 105,3 122,3 111,0 121,0 Hjørring andel (+=mindreindtægt) 1,2 1,4 1,2 1,4 Det bemærkes, at når de forudsatte indtægter fra grundtilskud falder med 1,2 mio. kr., stiger indtægterne fra bloktilskuddet tilsvarende. Dermed vil kommunerne ikke opleve et indtægtstab, men det er vigtigt, at de budgetterede indtægter fra grundtilskud under Økonomiudvalget reduceres med ovenstående Hjørring andel med henblik på at sikre balance ift. bloktilskuddet. Tabel 2: Budgetterede indtægter fra grundtilskuddet, Økonomiudvalget, mio. kr. (19-pl) Budget, grundtilskud i B ,6-6,6-6,0-6,0 Ændring i budget jf. Hjørring andel i tabel 1 1,2 1,4 1,2 1,4 Budget for grundtilskud i B ,4-5,2-4,8-4,6 Budgettering af Resultattilskud Ændringen i forudsætningerne omkring resultattilskud kan ses i tabel 3 herunder: Tabel 3: Ændringer i forudsat resultattilskud, mio. kr.(19-pl) Forudsat resultattilskud på landsplan B ,3-398,2-321,7-321,7 Forudsat resultattilskud på landsplan B ,0-410,7-357,6-281,9 Ændring på landsplan -76,7-12,5-35,9 39,8 Hjørring andel (-=merindtægt) -0,9-0,1-0,4 0,4 Det bemærkes, at når de forudsatte indtægter fra resultattilskud stiger med 0,9 mio. kr., falder indtægterne fra bloktilskuddet tilsvarende. Dermed vil kommunerne ikke opleve et indtægtsgevinst, men det er vigtigt, at de budgetterede indtægter fra resultattilskud under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget tilpasses jf. ovenstående Hjørring andel med henblik på at sikre balance ift. bloktilskuddet. Tabel 4: Budgetterede indtægter fra resultattilskuddet, Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, mio. kr. (19-pl) Budget, resultattilskud i B ,3-4,5-3,6-3,6 Ændring i budget jf. Hjørring andel i tabel 1-0,9-0,1-0,4 0,4 Budget for resultattilskud i B ,2-4,6-4,0-3,2

17 Demografi - SundhedÆldre Trykprøvning Ny beregning mio. kr. Trykprøvning demografi SundhedÆldre B ,50 13,10 20,10 27,50 Tidligere indarbejdet i budgettet 4,60 9,00 14,20 14,20 Forskel 1,90 4,10 5,90 13,30 Jf. den af Byrådet vedtagne budgetproces B er SÆH-forvaltningen blevet bedt om at trykprøve tidligere års demografiregulering, samt foretage ny demografiberegning for På SundhedÆldreområdet viser trykprøvningen, at det demografiske udgiftspres forventes højere end tidligere beregnet, som det fremgår af tabel 1. Der er 2 væsentlige forklaringer på det stigende udgiftspres: 1) Det er besluttet at anvende COWI s befolkningsprognose for Hjørring Kommune, i stedet for Danmarks Statistiks befolkningsprognose. COWI s prognose for udviklingen i antallet af ældre ligger lidt højere end Danmarks Statistiiks prognose. COWI s prognose baserer sig på Danmarks Statistik generelle befolkningsprognose, men COWI indarbejder derudover en række lokale parametre, som gør, at prognosen vurderes mere præcis. 2) I lyset af aktuelle budgetudfordringer i 2017 og 2018 på syge- og hjemmeplejeområdet vurderes det, at den mest realistiske prognose for udgiftsudviklingen bør tage udgangspunkt i det faktiske forbrug i 2017 snarere end i det vedtagne budget for Dette udgangspunkt medfører en lidt højere enhedsomkostning pr. ældre, som slår igennem i trykprøvningen.

18 Udvikling på VoksenHandicapområdet Trykprøvning Ny beregning Mio. kr. Demografi VoksenHandicap ,70 21,50 35,20 45,30 Tidligere indarbejdet i budget * 3,60 17,90 26,80 26,80 ( ikke udmøntet pulje under ØKU) Forskel 0,10 3,60 8,40 18,50 *) Pulje på 26,80 mio. kr. i 2021 forudsat videreført i Jf. den af Byrådet vedtagne budgetproces B er SÆH-forvaltningen blevet bedt om at trykprøve tidligere års prognoser over tilgangen til VoksenHandicapområdet, samt udarbejde en beregning af tilgangen i Som det fremgår af tabel 1 viser trykprøvningen en forventet tilgang til VoksenHandicapområdet som er større end det, der tidligere er beregnet. I 2019 viser trykprøvningen et stort set uændret billede ift. tidligere beregninger, mens tilgangen i 2020 og 2021 forventes større end tidligere beregnet. Der er ikke tidligere udarbejdet prognose for tilgangen i 2022, hvorfor der ses et stort spring fra 2021 til Siden efteråret 2017 har der været skærpet fokus på budgetudfordringer knyttet til VoksenHandicapområdet. ØK (BY, 29/11, 2017) og Budgetanalyse 2018 (BY, 28/2, 2018) viste, at der er et øget udgiftspres på voksenhandicapområdet i Hjørring Kommune. Blandt andet på den baggrund er prognoserne for tilgang på området blevet gennemlyst med henblik på en yderligere kvalificering. Via et styrket samarbejde og koordination mellem SÆH og BFU er der endvidere sikret et mere solidt datagrundlag for prognoserne. Baggrunden for det øgede udgiftspres Kommunerne oplever generelt set et stigende udgiftspres på voksenhandicapområdet. I Hjørring Kommune er udgifterne siden 2010 steget markant fra 289 mio. kr. til 398 mio. kr. i 2017 (faste priser). Det svarer til en stigning på ca. 38 %. Til sammenligning kan oplyses, at det vedtagne budget på sektor Handicap fra 2010 til 2017 er steget med ca. 28 % (faste priser). Ifølge Indenrigsministeriets Nøgletal var udgiftsstigningen størst i perioden , hvor udgifterne gennemsnitlig steg med 11 % i faste priser. Fra 2015 til 2017 har den gennemsnitlige udgiftsstigning været knap 3 %. Denne udvikling skyldes primært, at der er et stigende antal borgere, som har behov for ydelser. KL har i 2016 kortlagt udviklingen i antallet af modtagere af udvalgte ydelser under Serviceloven i perioden

19 Analysen viser, at antallet af personer, der modtager bostøtte i eget hjem, er steget med 72 % fra I samme periode er antallet af personer i botilbud steget med 29 %. Der er forskellige forklaringer på ovenstående tendenser, f.eks: En stigende middellevetid for målgruppen, hvorfor borgere bliver længere tid i botilbuddene og får et øget plejebehov. En øget tilgang af yngre borgere med psykiatriske diagnoser. Et stigende pres på målgruppen vedr. arbejdsmarked. Udover disse generelle tendenser, så oplevede Hjørring Kommune et ekstraordinært stort antal nye borgere i botilbud i 2017, hvilket har været medvirkende til budgetudfordringer på voksenhandicapområdet i En nærmere analyse viser, at halvdelen af disse borgere er født udenfor Hjørring Kommune, og af disse er 57 % flyttet til Hjørring Kommune indenfor 5 år før visiteringen til et botilbud. Et tilsvarende mønster viser sig for de borgere, der blev nyvisiteret til et botilbud i 2016, mens samme tendens ikke kan ses i På baggrund af denne analyse er der blevet iværksat en arbejdsgruppe på tværs af SÆH, BFU og ARB, der skal afdække og analysere dette mønster nærmere. For nærmere information herfor henvises til arbejdsgruppens kommissorium (bilag 2.2.a). Udover ovenstående deltager Hjørring Kommune i et projekt under Børne- og Socialministeriet, der er en del af et flerårigt analyseprogram af det specialiserede socialområde aftalt i økonomiaftalerne for 2018 og Projektet skal være med til at forbedre styringsmulighederne på det specialiserede socialområde ved at koble udgifts- og aktivitetsdata på individniveau. Projektperioden varer til medio 2020, men de første analyseresultater forventes at forelægge i januar 2019.

20 Bilag 2.a Hjørring d. 23. april 2018 ANALYSE AF OPDRIFT PÅ BOTILBUDSOMRÅDET - godkendt på direktionsmødet d. 23. april Siden 2010 har udgifterne til VH-området vokset fra 289 mio. kr. til 398 mio. kr. i 2017 (2017 p/l). Det vedtagne budget for 2018 og 2019 forudsætter en afdæmpet vækst i udgifterne på VH-området, idet budgettet for 2018 svarer til regnskabet for 2017, mens der er indarbejdet en udgiftsstigning i budgettet fra budget 2018 til budget 2019 på 13 mio. kr. Det fremgår af Indenrigsministeriets nøgletal, at udgiftsstigningen hovedsageligt har ligget i perioden fra 2010 til 2014 hvor der har været en gennemsnitlig årlig udgiftsstigning på 11% i faste priser. Fra 2014 til 2017 har den tilsvarende gennemsnitlige årlige udgiftsstigning ligget på knap 3%. Projekt Styrket borgerkontakt har haft stor betydning for, at vi i 2017 har set en lavere udgiftsniveau på de eksisterende ca. 250 borgere i botilbud. De samlede udgifter for eksisterende borgere i botilbud er i 2017 og 1. kvartal 2018 blevet reduceret med 10,8 mio. kr. I 2017 er der imidlertid visiteret 46 nye borgere ind i et botilbud og det forventes, at den samlede helårsudgift heraf udgør 23,0 mio. kr. I En stor del af budgetudfordringen i 2018 skal således tilskrives et ekstraordinært stort antal nye borgere som er visiteret til et botilbud i løbet af En nærmere analyse viser, at halvdelen af de borgere der er blevet visiteret til et botilbud i 2017 er født udenfor Hjørring Kommune. Og nok så interessant viser analysen, at 57% af de nyvisiterede borgere i 2017 der ikke er født i Hjørring kommune, er flyttet til kommunen indenfor 5 år før visiteringen til et botilbud. En foreløbig opgørelse viser, at noget tilsvarende gør sig gældende for de borgere der blev nyvisiteret til et botilbud i mens der ikke var et tilsvarende mønster for Da en stor del af den ikke budgetlagte merudgift på botilbudsområdet i de seneste to år, således kan tilskrives borgere med en forholdsvis lav bopælsanciennitet i Hjørring Kommune som visiteres til et botilbud, er der behov for at få afdækket de nærmere omstændigheder bag dette mønster. 1 1 Der er nogle af disse borgere, der er flyttet til og fra Hjørring Kommune flere gange. Bopælsancienniteten er opgjort fra den seneste tilflytning til opstart i botilbud.

21 Med afsæt i de 13 borgere der i 2017 blev visiteret til et botilbud, og som havde en bopælsanciennitet på 5 år eller mindre før visitationen, skal en arbejdsgruppe foretage en systematisk gennemgang af de relevante journaler på SÆH-området, BFU-området og ARB-området med henblik på afdækning af - historikken i.f.m. tilflytning til Hjørring kommune. - forsørgelsesgrundlaget før og efter tilflytning til Hjørring kommune. - afklaring af refusionstilsagn (og status for refusionstilsagn). Arbejdsgruppen skal vurdere om der er andre relevante aspekter der skal afdækkes i forbindelse med sagsgennemgangen. Arbejdsgruppen skal vurdere, om der er et grundlag for at gennemgå de tilsvarende sager fra Der nedsættes en administrativ arbejdsgruppe med repræsentanter fra SÆH, BFU og ARB. Arbejdsgruppen består af repræsentanter fra de tre forvaltningsområder - afdelingsleder Regina Dejgaard er formand for arbejdsgruppen og kan knytte en sekretærfunktion til arbejdsgruppen efter behov. BFU er repræsenteret ved afdelingsleder Gitte Schimmel. ARB er repræsenteret ved teamleder Thomas Pugh. SÆH er repræsenteret ved leder af myndighed VoksenHandicap Mikael Karup og konsulent Gitte Vestby Jensen og jurist Annelise Slosarek Rickens. Direktør for SÆH, ARB, BFU og kommunaldirektøren fungerer som styregruppe. Direktøren for SÆH er styregruppens kontaktperson til arbejdsgruppen. Arbejdsgruppen skal sikre, at sagsgennemgangen sker ensartet og systematisk efter en fælles skabelon. Arbejdsgruppen kan trække på øvrige administrative ressourcer fra de tre forvaltningsområder i relevant omfang. Formand for arbejdsgruppe skal i samarbejde med direktøren for SÆH sikre at der sker en løbende tilbagemelding til styregruppen i relevant omfang. Arbejdsgruppen skal afrapportere endeligt til følgegruppen senest ultimo Arbejdsgruppen kan i forbindelse med afrapporteringen komme med anbefalinger som kan nedbringe Hjørring Kommunes omkostninger til borgere med lav bopælsanciennitet.

22 Hjørring Kommune Demografiregulering 2022 Børne- og Undervisningsforvaltningen Side Ø Demografiregulering Sektor Dagtilbud og Sektor Undervisning 2022 Af budgetprocessen for fremgår det, at demografireguleringer for 2022 for SÆH og BFU foreløbig bliver som gældende for For 2022 skal der derfor laves en egentlig demografiberegning for 2022 i særskilt bilag. Forvaltningen har derfor beregnet demografireguleringen for 2022 for Sektor Dagtilbud og Sektor Undervisning og sammenlignet den med den demografiregulering, som trykprøvningen viste for Som grundlag for demografiberegningen er der taget udgangspunkt i den befolkningsprognose og heraf afledte elevtalsprognose, der er udarbejdet af COWI. Derudover er anvendt samme metode, som gjorde sig gældende for de demografiberegninger, der er udarbejdet for Overordnet resultat af demografiberegningen: Sektor Undervisning Trykprøvning demografi 2021 Demografireguleringer 2022 Demografi som gældende i Konkret demografiberegning Demografiregulering Sektor Dagtilbud Trykprøvning demografi 2021 Demografireguleringer 2022 Demografi som gældende i Konkret demografiberegning Demografiregulering Total demografiregulering

23 Side 2 Som det fremgår af skemaet viser demografiberegningen for 2022, at rammen samlet set kan nedjusteres med yderligere 3,9 mio. kr. i forhold til den regulering, trykprøvningen for 2021 viste. I det følgende beskrives udviklingen fra 2021 til 2022 for Sektor Undervisning og Sektor Dagtilbud. Sektor Undervisning Sektor Undervisning Trykprøvning demografi 2021 Demografireguleringer 2022 Demografi som gældende i Konkret demografiberegning Demografiregulering På Sektor Undervisning kan rammen nedjusteres med yderligere 3,4 mio. kr. i forhold til den demografiregulering, trykprøvningen har vist for Dette skyldes, at der i elevtalsprognosen er forudsat et fald i elevtallet mellem 2021 og 2022 på 113 elever, der altså medfører at rammen kan nedjusteres. Sektor Dagtilbud Sektor Dagtilbud Trykprøvning demografi 2021 Demografireguleringer 2022 Demografi som gældende i Konkret demografiberegning Demografiregulering På Sektor Dagtilbud vil rammen kunne nedjusteres med 0,5 mio. kr. i forhold til den demografiregulering, trykprøvningen har vist for Faldet på de 0,5 mio. kr. skyldes, at der i befolkningsprognosen forventes et fald i aldersgruppen 0-5 år på 12 børn. Det er primært i aldersgruppen 3-5 år, at faldet ses.

24 SÆH, 30. juli 2018 Aktivitetsbestemt medfinansiering Opfølgning på ØK 1 Jf. Byrådets behanding af Økonomirapport 1, 2018, fremlægges særskilt opfølgning på aktivitetsbestemt medfinansiering med henblik på afrapportering til Økonomiudvalget august Ved aflæggelse af Økonomirapport 1 var det SÆH-forvaltningens forventning, at budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering i 2018 på 252,7 mio. kr. vil blive overskredet med 7,00 mio. kr. Forventningen baserede sig på de første 3 måneders afregninger i Ved udgangen af juni er der gennemført 5 afregninger, og forventningen er stadig et merforbrug på 7,00 mio. kr. Det skal bemærkes, at aktivitetsbestemt medfinansiering ikke indgår i servicerammen, hvorfor budgetafvigelser heller ikke påvirker servicerammen. Det kan i øvrigt oplyses, at udgiften i Hjørring Kommune ligger ca. 19% højere end på samme tidspunkt sidste år. I gennemsnit ligger de nordjyske kommuner ca. 17% højere end på samme tidspunkt sidste år. Udgiftsstigningen kan primært forklares med, at fordelingen af de 5 regioners aktivitetslofter fra 2018 fastlægges ud fra objektive socioøkonomiske kriterier i stedet for regnskabstal fra tidligere år. Dette har betydet at Region Nordjylland har fået hævet sit aktivitetsloft mere end gennemsnittet af de 5 regioner. Det skal yderligere bemærkes, at SÆH-forvaltningen ved Økonomirapport 1 havde en forventning om en positiv efterregulering i 2018 svarende til 9,80 mio. kr. Forventningen baserede sig på, at det regionale indtægtsloft fra kommunal medfinansiering i 2017 blev overskredet med 87 mio. kr. hvoraf Hjørring Kommunes andel beløber sig til 9,80 mio. kr. Som bekendt har afregningsmodellen gennemgået store ændringer i 2017 og En af de ændringer, som primært er indført af hensyn til den regionale økonomistyring, og som derfor ikke har haft den store opmærksomhed fra kommunernes side er, at det regionale indtægtsloft fra kommunernes aktivitetsbestemte medfinansiering ikke længere er identisk med det kommunale udgiftsloft til aktivitetsbestemt medfinansiering. Teknisk set kanaliseres en del af den kommunale medfinansiering over i en statslig pulje. SÆH-forvaltningens vurdering af efterreguleringen i 2018 ved Økonomirapport 1 var således fejlagtigt beregnet med afsæt i det regionale indtægtsloft, hvor det retteligt skulle have været beregnet i forhold til det kommunale udgiftsloft. De nordjyske kommuners overskridelse af udgiftsloftet i 2017 beløb sig derfor ikke til ca. 87 mio. kr. men kun til i alt ca. 3 mio. kr. Hjørring Kommunes andel heraf udgør 0,337 mio. kr. Budget 2019 SÆH's budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering i 2018 blev fastlagt ved: 1) Hjørring Kommunes DUT-andel af det på landsplan aftalte aktivitetsniveau i 2018 svarende til 234,098 mio. kr. 1

25 2) Afdækning af usikkerhed omkring finansiering af aktivitetsbestemt medfinansiering, svarende til 7,000 mio. kr. 3) Hjørring Kommunes befolkningsmæssige andel af den aktivitetsstigning i Region Nordjylland, som specifikt er afledt af overgangen til objektive socioøkonomiske kriterier, svarende til 24,100 mio. kr. Den samlede SÆH-budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering for 2018 beløb sig således til i alt 265,198 mio. kr. Det skal her bemærkes, at SÆH-udvalget tidligere - jf. SÆH s Budgetstrategi - har finansieret forebyggende og rehabiliterende indsatser på tværs af SÆH-området via omplacering af budgetmidler fra den aktivitetsbestemte medfinansiering. Ved budgetvedtagelsen for 2018 blev budgettet til de forebyggende og rehabiliterende indsatser således udskilt fra budgettet til den aktivitetsbestemte medfinansiering, som det fremgår af tabel 1. Tabel 1 Mio. kr. Samlet budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering 265,198 Omplaceret til forebyggende og rehabiliterende indsatser 12,496 Reel budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering 252,702 Budgetlægningen for den aktivitetsbestemte medfinansiering har i 2017 og 2018 i høj grad været præget af usikkerhed omkring konsekvenserne af ændringer af afregningsmodellem mellem kommuner og regioner. Det foreslås, at SÆH's budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering fremadrettet fastlægges mere enkelt. Ny model for budgetlægning af aktivitetsbestemt medfinansiering En relativ enkelt model vil være at fastlægge SÆH's budgetramme til aktivitetsbestemt medfinansiering ud fra KL s prognose for, hvordan den aftalte ramme til aktivitetsbestemt medfinansiering fordeler sig på kommuneniveau, korrigeret for de ændringer af rammen, som sker i forbindelse med Lov & Cirkulæreprogrammerne, men afkoblet fra efterreguleringer i forhold til tidligere års aktiviteter. Efterreguleringer i forhold til tidligere års aktiviteter foreslås håndteret via kassetræk/tilførsel, hvilket i indebærer, at udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering håndteres som en kalkulatorisk udgift. Den aftalte ramme for kommunernes aktivitetsbestemte medfinansiering på landsplan udgør ,100 mio. kr. i 2019, jf. KL s Budgetvejledning (Supplementsskrivelse 4-2 vedr. sundhed 2019). I KL s prognose for fordelingen af den aftalte ramme udgør Hjørring Kommunes andel 259,117 mio. kr. SÆH s aktuelle budgetramme udgør 252,702 mio. kr. i Fremskrevet til 2019 P/L svarer det til 256,008 mio. kr. Ifølge denne model skal SÆH s budgetramme således tilføres 3,109 mio. kr. i 2019, og tilrettes i overslagsårene som i tabel 1 herunder: Tabel KL prognose 259, , , ,117 SÆH eksisterende budgetramme (2019 P/L) 256, , , ,366 Budgettilretning 3,109 2,745 2,751 2,751 2