Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2017, ultimo oktober 1
Samlet oversigt... 3 Samlet vurdering... 6 Indtægter... 9 Driftsudgifter... 9 Anlæg... 11 Finansiering... 13 2
Samlet oversigt Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne til overskuddet: driftsudgifterne holdes fortsat på så lavt et niveau som muligt. Ved budgetrevision 4 er forventningen til driftsregnskab 2017 3.956,1 mio. kr., hvilket er 14,3 mio. kr. lavere end korrigeret budget. der gennemføres kun kontraktbundne anlægsprojekter samt projekter, der finansieres fuldt af lån eller salgsindtægter. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. kommunen har modtaget salgsindtægter fra salg af grunde og ejendomme i 2017 i sidste del af året. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. lånoptaget er relativt stort i 2017 på grund af forskydning mellem 2016 og 2017. Udvikling siden budgetrevision 3 De vigtigste ændringer siden budgetrevision 3 vedrører drift og anlæg. Der er forventning om lavere udgifter på driften på alle udvalgsområder: Læring og Trivsel for Børn og Unge: På det specialiserede børneområde er det lykkedes at sænke både antallet af børn og unge, som modtager hjælp og gennemsnitsprisen for indsatserne Kultur, Fritid og Fællesskab: Der er søgt og modtaget fondsmidler til Brorfelde. Klima og Miljø: Der er projekter vedrørende bygningsvedligeholdelse, som ikke når at blive gennemført i 2017. Derfor kommer udgiften først i 2018. Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg: Der er færre SOSU-elever end forventet og forventning om yderligere overførsel af mindreforbrug fra 2017 til 2018 på grund af indkøb og ansættelse med omtanke. Uddannelse og Job: Indkøb med omtanke har haft effekt i forhold til beskæftigelsesindsatsen og der har været færre domsanbragte end forventet tidligere på grund af udskudte retssager Økonomiudvalget: Der er forventning om færre udgifter til arbejdsskader end ved budgetrevision 3. I forhold til korrigeret budget er der dog fortsat merforbrug. Forbedringen på anlæg vedrører både øgede salgsindtægter, lavere udgifter til igangværende anlægsprojekter og en teknisk regulering mellem drift og anlæg. 3
Likviditet I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 4 som forudsætning. Grafen viser, at kommunens gennemsnitslikviditet bevæger sig i den rigtige retning. Forventningen til overskud for kommunens samlede økonomi ved budgetrevision 4 er 58,9 mio. kr. mod 28,9 mio. kr. ved budgetrevision 3. Forventningen om et bedre resultat i 2017 påvirker forventningen til udvikling i likviditeten for 2017, som nu forventes at udgøre ca. 79 mio. kr. ultimo 2017 mod omkring 65 mio. kr. ved budgetrevision 3. Det betyder, at gennemsnitslikviditeten i Holbæk Kommune ultimo 2017 vil overstige 1.000 kr. pr. indbygger, jævnfør Økonomi- og Indenrigsministeriets måltal for likviditeten pr. indbygger. For likviditetsudviklingen i 2018 vil det forbedrede resultat i 2017 betyde, at kommunens gennemsnitslikviditet rammer 100 mio. kr. tidligere end forudsat ved vedtagelsen af budget 2018-2021. Den faktiske gennemsnitslikviditet fremgår af grafen frem til og med 31. oktober 2017. Grafen for resten af året er en sammenvejning af den tidligere anvendte model og den model, der er købt af BDO. Figur 1: Likviditetsprognose Bevillingsberigtigelse ved budgetrevision 4 Jævnfør Holbæk Kommunes kasse- og regnskabsregulativ bilag 8.1 skal der ved årets sidste budgetrevision laves bevillingsberigtigelse. Det vil sige, at der gives tillægsbevillinger, så der opstår balance imellem forventet forbrug og bevilget budget. Der indstilles dog ikke tillægsbevillinger, som skal finansieres af kassen jævnfør Holbæk Kommunes 3. styringsprincip. Koncerndirektionen iværksatte i forbindelse med budgetrevision 1 tiltagene indkøb og ansættelse med omtanke samt reduktion af sygedagpengerefusionerne til afdelingerne. Der blev samlet 50 mio. kr. til dækning af det forventede merforbrug. Ved budgetrevision 4 skal de 50 mio. kr. fordeles i forbindelse med bevillingsberigtigelse. 4
De 50 mio. kr. gives til udvalg, der har merforbrug samlet set for alle egne politikområder. Ved budgetrevision 4 er det Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og Udvalget Uddannelse og Job. De to udvalg har ved budgetrevision 4 samlet set et forventet merforbrug på 61,7 mio. kr. 24% af merforbruget vedrører Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge, og 76% af merforbruget vedrører Udvalget Uddannelse og Job. Fordelingen af de 50 mio. kr. mellem de to udvalg bliver derfor 12,2 mio. kr. til Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og 37,8 mio. kr. for Udvalget Uddannelse og Job. Beløbene på henholdsvis 12,2 mio. kr. og 37,8 mio. kr. dækker merforbrug inden for de to udvalg ud fra følgende prioritering: Merforbrug uden overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug uden overførselsadgang på beskæftigelsesområdet Merforbrug med overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug med overførselsadgang på skoleområdet Koncerndirektionen har med indstilling om denne prioritering lagt op til at give skolerne de bedste muligheder for at overholde budget 2018. Derved afviges der fra overførselsreglen om, at skoleområdet skal overføre det fulde merforbrug mellem årene. Skoleområdet bliver bedre stillet i 2018 i forhold til at overholde budget 2018, fordi der skal findes reduktioner for 11, 4 mio. kr. mindre, end hvis overførselsreglerne fastholdes. Med baggrund af ovenstående prioritering fordeles de 50 mio. kr. som vist i nedenstående tabel. Uden overførselsadgang Med overførselsadgang Specialiseret Øvrige Specialiseret Øvrige I alt Læring og trivsel 0,3 0,5 11,4 12,2 Uddannelse og Job 3,1 34,7 37,8 I alt 3,4 35,3 0,0 11,4 50,0 Afvigelser mellem denne tabel og de indstillede tillægsbevillinger skyldes afrunding. 5
Samlet vurdering Nedenfor gennemgås status på budgetoverholdelsen i 2017, og der foretages en samlet vurdering af, om det korrigerede budget holder for kommunen som helhed. Forventes det korrigerede driftsbudget ved BR4 at holde? Driftsudgifterne forventes at ligge 14,3 mio. kr. under korrigeret budget. Det forventes, at der overføres et mindreforbrug på 32,4 mio. kr. til 2018, og at der er merforbrug i 2017 på 18,1 mio. kr. Holder servicerammen for 2017? Ja, servicerammen for 2017 udgør 2.861 mio. kr. og ved budgetrevision 4 forventes det, at der kun skal bruges serviceudgifter på 2.720,8 mio. kr. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter, medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Budgettet holder ikke. Der er et forventet merforbrug på 56,9 mio. kr. Merforbruget vedrører primært beskæftigelsesområdet. Holder det korrigerede indtægtsbudget? På indtægtssiden forventes en forbedring på 3 mio. kr. i forhold til korrigerede budget. Det dækker over, at Holbæk Kommune forventer, at der skal tilbagebetales ca. 3 mio. kr. mindre til borgerne vedrørende grundskyld end tidligere forudsat. Holder det korrigerede anlægsbudget? Anlægsudgifterne er 175,3 mio. kr. lavere end korrigeret budget. Det skyldes, at byrådet ved budgetrevision 1 og 2, af hensyn til kommunens likviditet, har besluttet, at der alene kan gennemføres anlægsinvesteringer for 134,7 mio. kr. i 2017. Det blev også besluttet, at anlægsinvesteringer udover de 134,7 mio. kr. skal finansieres af salgsindtægter. Salgsindtægterne skal også dække manglende bygherrebidrag grundet hurtig opbremsning i anlægsprojekter. Der forventes anlægsudgifter på netto 135,2 mio. kr., hvilket er en meget lille afvigelse fra beslutningen om anlægsudgifter for 134,7 mio. kr. Vores samlede forbrug i 2017 på anlæg forventes at blive 108,2 mio. kr. netto, hvoraf en del af salgsprovenuet allerede er disponeret i 2018 og 2019. Det ændrer dog ikke på forbruget i indeværende år. Holder det korrigerede budget for finansiering? Finansiering er samlet set justeret med 2,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette er sammensat af et mindre låneoptag end tidligere forudsat og en overførsel af indskud i landsbyggefonden vedrørende etape 2 af Vølunden til 2018. Omplaceringer og tillægsbevillinger Ved budgetrevision 4 indstiller administrationen omplaceringer og tillægsbevillinger, som fremgår af tabel 1 herunder. Omplaceringerne anvendes, når et budgetbeløb flyttes indenfor det samme politikområde. Tillægsbevillinger anvendes, når der lægges penge i kassen eller op af kassen, samt når der flyttes penge mellem politikområder. Tillægsbevillingen på 3,0 mio. kr. til kassen vedrører skatter og skyldes, at Holbæk Kommune forventer, at der skal tilbagebetales ca. 3 mio. kr. mindre til borgerne vedrørende grundskyld end tidligere forudsat. Tillægsbevillingen på 15 mio. kr. fra kassen vedrører anlægsbevilling besluttet i byrådet 11. oktober 2017 se endvidere afsnit om anlæg. De øvrige tillægsbevillinger går i 0, fordi de indstilles flyttet mellem politikområder. 6
Tabel 1. Omplaceringer og tillægsbevillinger Mio. kr. Omplacering ved BR4 Tillægsbevilling ved BR4 I alt 0,0 12,0 Økonomiudvalget 0,0-50,4 Politisk organisation 0,0 0,0 Administration 0,0-50,4 Erhverv 0,0 0,0 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 0,0 12,1 Skoler - 0. til 9. klasse 0,0 11,4 Almene dagtilbud 0,0 0,5 Børnespecialområdet 0,0 0,3 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 0,0 0,4 Sundhed 0,0 0,0 Ældre 0,0-9,1 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 0,0 9,5 Udvalget for Klima & Miljø 0,0 0,0 Miljø og planer 0,0 0,0 Ejendomme 0,0 0,0 Kommunale veje og trafik 0,0 0,0 Udvalget "Uddannelse og Job" 0,0 37,9 Skoler - 10. klasse 0,0 0,0 Unge udsatte 0,0-0,9 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 0,0 0,9 Uddannelse og beskæftigelse 0,0 37,9 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 0,0 0,0 Kultur og fritid 0,0 0,0 Anlæg 0,0 15,0 Indtægter 0,0-3,0 Renter 0,0 0,0 Finansiering 0,0 0,0 Overførsler vedrørende driften fra 2017 Administrationen forventer, at der overføres 32,4 mio. kr. vedrørende driften fra 2017. Det betyder at målsætningen om at overføre samme beløb fra 2017 til 2018, som blev overført fra 2016 til 2017 er opfyldt. Målsætningen var at overføre 27,7 mio. kr. fra 2017 af hensyn til Holbæk Kommunes likviditet. Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 131,6 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 4 forventer at lægge 58,9 mio. kr. i kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: En stigning i indtægter på 3,0 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 14,3 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 175,3 mio. kr. Et forventet lavere lånoptag under finansiering på 11,9 mio. kr. Holbæk Kommune har brug for det aktuelle mindreforbrug på anlæg af hensyn til likviditeten. 7
Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2017 Korrigeret budget 2017 Forventet regnskab 2017 BR4 Forventet afvigelse 2017 Indtægter -4.211,7-4.193,0-4.196,0-3,0 Skatter -3.077,9-3.071,0-3.074,0-3,0 Tilskud og udligning -1.133,8-1.122,0-1.122,0 - Driftsudgifter 3.959,9 3.970,4 3.956,1-14,3 Økonomiudvalg 469,0 491,9 430,6-61,3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.042,4 1.057,4 15,0 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.041,2 1.045,0 1.037,8-7,2 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,3 1.139,5 1.186,2 46,7 Udvalget for Klima og Miljø 147,8 136,4 132,4-4,0 Udvalget "Kultur, Fritid og Fælleskaber" 112,6 115,1 111,6-3,5 Renter 16,2 16,2 16,2 - Resultat af primær drift -235,6-206,4-223,7-17,3 Anlæg 134,7 283,4 108,2-175,3 Forsyning i alt - - - - Resultat -100,9 77,0-115,5-192,6 Finansiering i alt 109,3 54,6 56,6 2,1 - Låneoptagelse -31,0-95,6-83,7 11,9 - Afdrag på lån 61,0 61,0 61,0 - - Finansforskydninger 79,3 89,2 79,3-9,9 Resultat i alt+b8 8,4 131,6-58,9-190,5 Kasseopbygning -8,4-131,6 58,9 190,5 Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved BR1, BR2, Halvårsregnskabet, BR3 og BR4 samt resultatet i oprindeligt og korrigeret budget. Af figuren fremgår, at det samlede resultat er forbedret med 30 mio. kr. fra budgetrevision 3 til budgetrevision 4. Forbedringen skyldes primært, at Holbæk Kommune er lykkedes med indkøb og ansættelse med omtanke og stigende indtægter fra salg af grunde og ejendomme i 2017. Figur 2 Resultat i alt 8
Indtægter Samlet set er skønnet for indtægter opjusteret med 3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Det skyldes at skønnet for tilbagebetaling af grundskyld til borgerne har været for højt. Der skal kun tilbagebetales 4 mio. kr. mod tidligere forventet 7 mio. kr. Driftsudgifter Af tabellen herunder fremgår forbrugsskønnet for driften. Driftsudgifterne forventes at ligge 14,3 mio. kr. under korrigeret budget. Det dækker over en forventet overførsel fra 2017 på 32,4 mio. kr. og et merforbrug på 18,1 mio. kr. Holbæk Kommune er lykkes med at overholde budgettet på langt de fleste områder i 2017. Udfordringen med at reducere udgifterne til overførselsindkomster er dog ikke lykkedes. Derfor er der en særlig opgave i 2018 i forhold til at sikre den nødvendige forandring på beskæftigelsesområdet. I noterne under tabel 3 er forklaringen på afvigelsen mellem korrigeret budget og forventet regnskab. I notaterne for hvert udvalg findes en uddybende beskrivelse af forventningerne til driftsudgifterne. Ved bevillingsberigtigelse vil der blive flyttet 50 mio. kr. fra politikområde Administration til politikområder under udvalgene Læring og Trivsel for Børn og Unge og Udvalget Uddannelse og Job. Det vil påvirke korrigeret budget efter budgetrevision 4. Tabel 3 Forventet forbrug på politikområder Mio. kr. Oprindeligt budget 2017 Korrigeret budget 2017 Forventet regnskab BR4 2017 Forventet afvigelse BR4 2017 A B C D Økonomiudvalget 469,0 491,9 430,6-61,3 Politisk organisation 11,5 13,5 13,1-0,4 1 Administration 449,8 470,6 410,2-60,4 2 Erhverv 7,8 7,8 7,3-0,4 3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.042,4 1.057,4 15,0 Skoler - 0. til 9. klasse 613,4 604,3 619,3 15,0 4 Almene dagtilbud 265,5 264,1 264,1-0,1 5 Børnespecialområdet 175,1 174,0 174,0 0,0 6 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.041,2 1.045,0 1.037,8-7,2 Sundhed 312,9 310,5 311,9 1,4 7 Ældre 449,7 445,9 430,4-15,5 8 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 278,7 288,6 295,5 6,9 9 Udvalget for Klima & Miljø 147,8 136,4 132,4-4,0 Miljø og planer 11,6 10,4 10,4 0,0 10 Ejendomme 23,8 13,9 11,9-2,0 11 Kommunale veje og trafik 112,4 112,1 110,1-2,0 12 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,3 1.139,5 1.186,2 46,7 Skoler - 10. klasse 20,4 22,9 20,3-2,6 13 Unge udsatte 51,5 54,2 52,8-1,4 14 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 183,6 181,5 177,5-4,0 15 Uddannelse og beskæftigelse 879,8 880,9 935,6 54,7 16 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 112,6 115,1 111,6-3,5 Kultur og fritid 112,6 115,1 111,6-3,5 17 Note I alt 3.959,9 3.970,4 3.956,1-14,3 9
Note 1: Politisk organisation: Det forventede mindreforbrug skyldes primært indkøb med omtanke. Note 2: Administration: Mindreforbruget skyldes primært, at økonomistyringen vedrørende direktionens handlingsplaner for budgetoverholdelse i 2017 på 50 mio. kr. er håndteret teknisk under politikområde Administration. Derudover er man lykkedes med indkøb og ansættelse med omtanke. Der er dog også merforbrug vedrørende arbejdsskader, fordi der afgøres flere sager end forventet i 2017 og vedrørende et EU-finansieret projekt, hvor udgiften afholdes i 2017 og midlerne først frigives i 2018. I forbindelse med bevillingsberigtigelse mindskes politikområdets budget med 50 mio. kr. Derfor vil mindreforbruget efter budgetrevision 4 være 11,3 mio.kr. Note 3: Erhverv: Det forventes, at budgettet holder. Note 4: Skoler 0.-9. klasse: Den primære forklaring på merforbruget vedrører folkeskoleområdet, hvor der arbejdes med at inkludere flere elever i de almene tilbud, hvilket øger udgifterne til den almene undervisning. Desuden har det ikke været muligt at realisere de besluttede reduktioner med fuld effekt. Der er også et merforbug vedrørende bidrag til statslige og private skoler og til ungdomsskolevirksomhed grundet flere elever i tilbuddene. Der forventes mindreforbrug vedrørende skolefritidsordning og specialundervisning på regionale tilbud og kommunale specialskoler. Sidstnævnte skal ses som udtryk for, at der henvises færre elever til specialundervisning i eksterne tilbud og/eller at de anvendte tilbud er mindre omfattende. I forbindelse med bevillingsberigtigelse øges politikområdets budget væsentligt ved budgetrevision 4. Derfor vil merforbruget efter budgetrevision være reduceret. Note 5: Dagtilbud: Det forventes, at budgettet holder. Note 6: Børn og unge med særlige behov: Det forventes at budgettet holder. Note 7: Sundhed: Det forventede merforbrug skyldes primært medfinansiering af sygehusudgifter. På området er der dog usikkerhed omkring datagrundlaget på grund af implementeringen af Sundhedsplatformen. Derudover er der et merforbrug vedrørende vederlagsfri fysioterapi, hvor det ikke længere forventes, at det er muligt at reducere forbruget ved at ansætte egne fysioterapeuter. Note 8: Ældre: På ældreområdet er der samlet set et mindreforbrug. Mindreforbruget vedrører klippekortsordningen og værdighedsmilliarden samt generel tilbageholdenhed på samtlige aktiviteter på området. Derudover er der større frafald blandt social- og sundhedselever end forventet, hvilket betyder færre lønudgifter. Note 9: Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet: Merforbruget vedrører Borgerstyret personlig assistance, Aktivitets- og samværstilbud, beskyttet beskæftigelse, støttekontaktpersoner og botilbud. Der forventes mindreforbrug på hjælpemidler på grund af et fald i antal visiterede biler og nye momsregler. Note 10: Miljø og planer: Det forventes, at budgettet holder. Note 11: Ejendomme: Det forventes, at budgettet holder. 10
Note 12: Kommunale veje og trafik: Det forventede mindreforbrug skyldes en større opbremsning end nødvendigt i forbindelse med indkøb med omtanke. Note 13: Skoler - 10. klasse: Mindreforbruget vedrører en forventet overførsel til 2018 for Læringscentret samt en følge af indkøb og ansættelse med omtanke, og flere elever i specialskoletilbud, som øger indtægterne. Modsat er der et merforbrug på kantinen på seminariet som følge af indkøb med omtanke. Note 14: Unge udsatte: Det forventede mindreforbrug vedrører SSP (Skole, Socialforvaltning, Politi) og skyldes succes med indkøb og ansættelse med omtanke samt projektmidler. Note 15: Voksenspecialområdet - unge og jobparate: Samlet set er der et mindreforbrug på voksenspecialområdet, men der er udsving: Boligsikring og forsorgshjem/kvindekrisecentre har mindreforbrug og STU har merforbrug. Note 16: Uddannelse og beskæftigelse: Udgifterne til forsørgelse er langt højere end budgetteret, men der er udsving hvor - dagpenge, sygedagpenge, kontanthjælp, fleksjob, ressourceforløb samt førtidspension har merforbrug, hvorimod der er mindreforbrug på - produktionsskoler integrationsydelse, uddannelseshjælp, revalidering samt ledighedsydelse. I forbindelse med bevillingsberigtigelse øges politikområdets budget væsentligt ved budgetrevision 4. Derfor vil merforbruget efter budgetrevision være reduceret. Note 17: Kultur og fritid: Mindreforbruget vedrører primært forudbetalte fondsmidler til Brorfelde til projekter i 2018. Anlæg I tabellen herunder fremgår det oprindelige og korrigerede anlægsbudget, forventet forbrug og forventet overførsel fra 2017 til 2018 vedrørende anlæg. Tabel 4: Anlæg Anlægsinvesteringer Oprindeligt anlægsbudget Korrigeret budget Forventet forbrug 2017 Forventet afvigelse mio. kr. A B C C-B Økonomiudvalget 19,0 40,6-16,6-57,2 Diverse anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinære anlægsarbejder 0,0 12,8 0,4-12,4 Energirenoveringspulje 10,0 19,7 7,7-11,9 Renoveringspulje 9,0 22,6 21,6-1,1 Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0-14,5-46,3-31,8 Udvalget Læring og Trivsel 2,0 38,7 31,1-7,5 Udvalget Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg 5,8 22,0 16,9-5,1 Udvalget for Klima og Miljø 19,5 61,2 16,8-44,4 Udvalget for Kultur og Fritid 88,4 121,0 85,6-35,4 I alt 134,7 283,4 133,9-149,6 11
Yderligere finansieringsbehov og finansiering Manglende bygherrebidrag og manglende indkøbsoptimering Yderligere lånefinansiering -5,6 I alt nettoforbrug 135,3 7,0 I 2017 er der ikke økonomisk råderum til, at forbruget på anlæg overstiger det oprindelige budget på 134,7 mio. kr. Byrådet har derfor besluttet, at udskyde alle de anlæg, som det er muligt at udskyde og finansiere alle anlægsudgifter over 134,7 mio. kr. med salg af ejendomme og grunde. For at møde finansieringsbehovet skal der sælges grunde og ejendomme for 47,4 mio. kr. Det seneste skøn for provenuet af salg af grunde og ejendomme i 2017 lyder på 46,3 mio. kr. Salgsindtægterne skal finansiere både det forventede forbrug udover det oprindelige budget, manglende indtægter fra bygherrebidrag på de projekter der udskydes, samt manglende gevinst fra indkøbsoptimering af den samlede anlægsportefølje. Ved budgetrevision 4 er de forventede bruttoudgifter til anlæg i 2017 på 180,1 mio. kr. Siden budgetrevision 3 har byrådet den 13. september vedtaget at opføre 4 skæve boliger til hjemløse og særligt udsatte borgere. Projektet koster 0,6 mio. kr. og er lånefinansieret. I tabel 4 fratrækkes de udgifter, der lånefinansieres. På byrådsmøde den 8. marts blev to andre lånefinansierede projekter til Orø-færgen og havnerelaterede opgaver til samlet 5 mio. kr. vedtaget. Derfor modregnes i alt 5,6 mio. kr. af anlægsudgifterne i opgørelsen af nettoforbrug på anlæg i tabel 4. D. 11. oktober 2017 bevilgede byrådet 15 mio. kr. til anlægsprojekter i 2017. Bevillingen håndteres teknisk ved budgetrevision 4 ved godkendelse af omplaceringer, tillægsbevillinger og rådighedsbeløb samt ved godkendelse af frigivelse af anlægsbevilling på 15 mio. kr. Det forudsættes i lighed med forudsætningen ved vedtaget budget 2017 - at de 15 mio. kr. først bruges i 2018. Omplaceringer, tillægsbevillinger og rådighedsbeløb fremgår af bilag 1. Salgsindtægter i 2017, som er disponeret i senere år De 46,3 mio. kr. i salgsindtægter, der står i tabel 4, er indtægter fra salget af arealer og ejendomme i 2017 fratrukket de udgifter, der er forbundet med salget. Udgifter er f.eks. til byggemodning, eller hvis der i en salgsaftale er indeholdt, at en vej skal lægges til arealet samt mæglersalær og indskud i landsbyggefonden. Derved sikres det, at de salgsindtægter, der i 2017 kan opføres anlæg for, er nettoprovenu. Imidlertid forventes det, at der vil komme flere indtægter i 2017 end de 46,3 mio. kr., idet nogle af udgifterne forbundet med salget først løber af i 2018 eller 2019. Som det fremgår af tabel 5, er der ved budgetrevision 4 et skøn på 25,7 mio. kr. i salgsindtægter udover dem, der finansierer anlægsinvesteringer i 2017. De øgede salgsindtægter har derfor positiv indflydelse på forventet regnskab i 2017. Midlerne er dog disponeret i de kommende år, og de kan derfor ikke disponeres over her i 2017. I tabellen nedenfor ses realiserede salgspriser, forventede udgifter forbundet med salg i 2017 og de samlede salgsindtægter, der kommer ind i 2017. Tabel 5: Salgsindtægter der er disponeret i senere år mio. kr. Provenu til finansiering Udgifter forbundet Salgsindtægter i Heraf disponeret i Realiseret salgspris af anlægsudgifter i med salg 2017 2017 netto senere år 2017-87,5 15,6-71,9 25,7-46,3 12
Finansiering Finansiering er samlet set justeret med 2,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette er sammensat af et mindre låneoptag og en overførsel af indskud i landsbyggefonden vedrørende etape 2 af Vølunden til 2018. Låneoptag Samlet er skønnet for låneoptag opjusteret med 1,1 mio. kr. siden budgetrevision 3. Det er sammensat af, at det nu forventes, at der bliver opført energirenoveringsprojekter for 0,5 mio. kr. mere end ved sidste budgetrevision, samt at byrådet den 13. september vedtog et lånefinansieret anlægsprojekt vedrørende opførelse af fire skæve boliger til hjemløse og udsatte borgere til 0,6 mio. kr. Låneoptag i 2017 er samlet set nedjusteret med 11,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Finansforskydninger I forhold til det korrigerede budget på finansforskydninger skønnes resultat at blive forbedret med 9,9 mio. kr. Byrådet vedtog den 13. september at give Vestsjællands Almene Boligselskab tilsagn til at opføre 54 almene familieboliger i Vølunden 5. Dette betød, at en udgift på 9,9 mio. kr. til indskud i landsbyggefonden blev lagt ind i det korrigerede budget, og samtidig blev også en salgsindtægt på 9,9 mio. kr. lagt ind i anlægsbudgettet, da det er salgsindtægterne, der finansierer indskuddet i landsbyggefonden. Dog vil hverken indtægten eller udgiften komme til at falde i indeværende år, og begge dele forventes overført til 2018 her ved budgetrevision 4. 13