overslag - i detaljer
Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig mod dem, der ønsker et overblik over kommunens økonomi og politiske målsætninger, samt en mere dybdegående udgave i detaljer (denne), der retter sig mod dem, der ønsker at gå i detaljen på enkeltområder. i detaljer indeholder: - og anlægsoversigt Hovedoversigt, tværgående artsoversigt og låneoversigt Beskrivelsen af de enkelte bevillinger indeholdende: o o o o Forside forudsætninger Anlægsoversigt oversigt God læselyst.
I N D H O L D S F O R T E G N E L S E Side Byrådets mission og vision...1 opgørelse -...2 Skattefinansieret anlæg -...3 materiale: Økonomiudvalget: Mission og vision...7 2. Renter...8 3. Finansforskydninger...11 4. Lån...16 5. Tilskud og udligning...19 6. Skatter...25 12. Kommunale ejendomme...33 13. Brand og Redning...96 14. Centralfunktioner...99 15. Fælles Formål...111 16. Tværgående aktiviteter...120 18. Rengøring...125 Vej- og Trafikudvalget: Mission og vision...127 24. Kollektiv Trafik...128 25. Veje...131 28. Entreprenøropgaver...140 Kultur- og Fritidsudvalget: Mission og vision...143 34. Kultur og Fritid...144 Børne- og Ungeudvalget: Mission og vision...181 41. Skoler...182 43. Børn og Familie...232 45. Handicap - børn...258 48. Handicap børneinstitutioner...266 49. Familie Institutioner...272 Socialudvalget: Mission og vision...278 51. Social Service...279 55. Handicap...291 56. Sociale overførsler...304 57. Handicap sociale overførsler...326 58. Handicap institutioner...329 59. Social Service Institutioner...345 Arbejdsmarkedsudvalget: Mission og vision...352 61. Arbejdsmarked - service...353 66. Arbejdsmarked - overførsler...359 69. Arbejdsmarked - institutioner...377 Ældre- og Sundhedsudvalget: Mission og vision...383 71. Sundhedsområdet...384 73. Ældreområdet...390 78. Fritvalgsområdet...410 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget: Mission og vision...412 81. Natur og Miljø...413 82. Planlægning og Byggemodning...417 Hovedoversigt...422 Tværgående artsoversigt...425 Låneoversigt...427
BYRÅDET Mission: Silkeborg Kommune skal gennem demokratiske processer i byrådet og det omgivende lokalsamfund skabe det bedst mulige grundlag for at leve og virke i vort område. Vision: I Silkeborg Kommune skaber vi et fællesskab med unikke udfoldelsesmuligheder for borgere og erhvervsliv. 1
opgørelse - oversigt Mio. kr. - netto Løbende priser sår 2011 1. Skatter 3.497,5 3.608,3 3.729,2 3.877,1 3.996,9 Tilskud og udligning 858,6 1.076,4 1.057,6 1.050,9 1.077,9 Betinget balancetilskud 48,1 48,0 48,1 48,2 48,3 Beskæftigelsestilskud 170,1 214,8 220,1 225,6 231,3 i alt 4.574,3 4.947,5 5.055,0 5.201,8 5.354,4 2. Driftsudgifter Økonomiudvalget (incl. forsikringspuljer) -439,9-621,0-622,6-622,8-620,1 Vej- og Trafikudvalget -107,1-115,1-115,1-115,1-115,1 Kultur- og Fritidsudvalget -144,3-135,4-135,2-135,5-135,7 Børne- og Ungeudvalget -1.480,6-1.358,9-1.358,9-1.358,9-1.358,9 Socialudvalget -332,1-355,3-355,3-355,3-355,3 Arbejdsmarkedsudvalget -20,9-22,5-22,5-22,5-22,5 Ældre- og Sundhedsudvalget -848,5-981,6-981,6-981,6-981,6 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget -8,7-8,9-8,9-8,9-8,9 Driftsudgifter ex. overførselsudgifter -3.382,1-3.598,7-3.600,1-3.600,6-3.598,1 Socialudvalget -663,7-692,3-718,7-745,2-771,7 Arbejdsmarkedsudvalget -278,7-371,0-371,0-371,0-371,0 Økonomiudvalget (forsikringspulje) -15,8-15,8-15,8-15,8 Overførselsudgifter i alt -942,4-1.079,1-1.105,5-1.132,0-1.158,5 Anslået pris- og lønskøn -122,3-249,3-380,7 Driftsudgifter i alt -4.324,5-4.677,8-4.828,0-4.981,9-5.137,3 3. Renter m.v. -15,4-21,5-20,4-18,4-16,2 Resultat af ordinær drift 234,3 248,3 206,6 201,6 200,9 4. Anlægsudgifter Økonomiudvalget -34,5-55,7-48,2-44,7-44,7 Vej- og Trafikudvalget -20,0-36,8-67,7-51,7-75,0 Kultur- og Fritidsudvalget -7,1-22,9-4,2-25,7-35,7 Børne- og Ungeudvalget -49,8-50,4-32,4-25,9-57,9 Socialudvalget -15,5-11,0-8,4-8,8-12,8 Arbejdsmarkedsudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældre- og Sundhedsudvalget -34,3-3,0-3,0-66,9-66,9 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget -23,2-30,5-27,2-16,0-16,0 Anlægsudgifter i alt -184,4-210,2-191,2-239,8-309,0 Resultat af skattefin. område 50,0 38,1 15,4-38,2-108,1 Likviditet Resultat i alt (pkt. B) 50,0 38,1 15,4-38,2-108,1 Låneoptag/ændret afdragsprofil 51,2 67,1 44,4 36,9 28,6 Ældreboliger-låneoptag og beboerindskud 48,4 48,4 Afdrag på lån -90,5-97,1-94,4-86,9-78,6 Finansforskydninger (inkl. kursreg.) -8,7-7,0-5,4-5,4-3,8 I alt - ændring af likvide aktiver 2,0 1,1-40,0-45,2-113,5 Anm.: Positive tal angiver indtægter/overskud Negative tal angiver udgifter/underskud 2
Anlægsoversigt - ANLÆGSARBEJDER overslag Bevilling/projekt - i 1.000 kr. priser Senere Bevilling 12 Kommunale ejendomme 41.717 37.217 37.217 37.217 40.217 - Salg -25.000-25.000-25.000-25.000-25.000 - Køb 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 -Vedligehold og energi-investeringer 17.500 18.000 18.000 18.000 18.000 - Ombygning Østergade 1 5.000 0 0 0 0 - Pulje til vedligehold jf. almenboliglovgivningen 0 0 0 0 3.000 - Mindre anlægsarbejder 19.217 19.217 19.217 19.217 19.217 Bevilling 15 Fælles formål 11.500 8.500 5.000 5.000 16.000 - Digitalisering, hjemmeside, esdh mv. inkl. udstyr 5.000 2.500 2.500 2.500 5.000 - Modernisering og udbygning af IT infrastruktur og materiel 6.500 6.000 2.500 2.500 6.000 - Øget digitalisering og modernisering af IT 0 0 0 0 5.000 Bevilling 16 Tværgående aktiviteter 2.500 2.500 2.500 2.500 7.500 - Pulje til særlige indsatser / ad hoc formål 1.500 1.500 1.500 1.500 4.000 - Klimaindsats 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 - Særlige indsatsområder 0 0 0 0 2.500 ØKONOMIUDVALGET 55.717 48.217 44.717 44.717 63.717 Bevilling 25 Veje 36.750 67.750 51.700 75.000 326.500 - Mindre anlægsarbejder til og med 2020 3.500 3.500 3.500 3.500 28.500 - Tilpasning af parkerings- og trafikforhold v. Silkeborghallerne 3.000 0 0 0 0 - Vejbelysning, renovering til og med 2020 1.250 1.250 2.500 2.500 25.000 - Ø. Højmarksvej, reg. ved Stockholmsvej/Arendalsvej 500 0 0 0 0 - Bindslevs Plads, offentlig andel af p-kælder 1.000 8.000 15.200 1.000 0 - Belægning Torvet - Skolegade, Kjellerup 0 1.500 500 0 0 - Rundkørsel, Grønnningen, Kjellerup 0 0 1.500 0 0 - Søndergade i Kjellerup, cykelstier fra Skolegade til Grønningen 0 0 1.000 2.000 0 - Amaliegade, Bindslevs Plads og "Brandvejen", renovering efter opgravning. 500 0 1.500 0 0 - Renovering af vejvisning 0 0 1.500 500 0 - Borgergade, Ansvej-Sølystvej, etape 1 500 0 0 0 - Christian 8. vej Nørretorv til Drewsensvej 0 7.000 9.000 5.000 0 - Drewsensvej øst, forlængelse til Århusvej (fase 1) 2.000 0 8.000 24.000 30.000 - Drewsensvej vest, forlængelse til Søndre Ringvej (fase 1) 1.000 0 0 0 30.000 - Sejling Hedevej Vest 0 0 6.000 6.000 8.000 - Industrivej Hårup, cykelstier 0 0 0 2.000 0 - Cykelsti Anebjergvej ifbm. MV anlæg 0 0 0 500 0 - Østerbordingvej, udbygning og forlægning 1.000 4.000 0 0 - Havneområdet, renovering 1.000 5.000 0 0 - Hostrupsgade, ombygning syd for Skoletorvet 0 2.000 0 0 4.000 - Konkrete undersøgelser vedr. vejanlæg 1.500 1.500 1.500 0 7.500 - Viborgvej i Skægkær, sti til Skægkærvej 2.000 3.000 0 0 0 - Østre Højmarksvej, forlængelse til Skærbækvej 18.000 22.000 0 0 0 - Omfartsvej i Grauballe - Søndre Grauballevej 0 4.000 8.000 - Hårupvej, forlægning vest om Hårup 0 9.000 0 0 0 - Torvet i Silkeborg renovering efter opgravning 0 0 0 10.000 10.000 - Østergade mellem Torvet og Søtorvet, renovering efter opgravning 0 0 0 3.000 1.000 - Vej fra rådhus vest til p-kælder 0 0 0 8.000 2.000 - Viborgvej, brede kantbaner nord for Tandskovvej 0 0 0 3.000 0 - Vestre Højmarksvej, forlængelse til Funder 0 0 0 0 30.000 - Viborgvej, rundkørsel ved N. Ringvej 0 0 0 0 20.000 - Borgergade - Christians 8.s Vej 0 0 0 0 8.000 - Viborgvej rundkørsel v/nordre Ringvej 0 0 0 0 20.000 - Iller Damvej, cykelstier til Grønbæk 0 0 0 0 8.000 3
Anlægsoversigt - ANLÆGSARBEJDER overslag Bevilling/projekt - i 1.000 kr. priser Senere - Balle Kirkevej, cykelstier 0 0 0 0 9.000 - Nørrevænget, cykelstier 0 0 0 0 3.000 - Søndertorv, renovering 0 0 0 0 5.000 - Vestergade, renovering af gågaden 0 0 0 0 8.000 - Havneområdet fra Hjejlekiosken til Jernbanebroen 0 0 0 0 8.000 - Søtorvet, omdannelse til bypark 0 0 0 0 50.000 - Ombygning af kryds i Grønbæk 0 0 0 0 3.000 - Stier ved Funder Kirkeby 0 0 0 0 500 VEJ- OG TRAFIKUDVALGET 36.750 67.750 51.700 75.000 326.500 Bevilling 34 Kultur og Fritid 22.900 4.250 25.750 35.750 92.050 - Renoveringsopgaver i Indelukket 0 0 0 1.000 8.000 - Indelukket, udskiftning af bænke og etablering af fast belægning ved frilluftsteatret 1.000 0 0 0 0 - Bynært aktivitetsområde i Kjellerup 0 0 1.000 1.000 0 - Bynært aktivitetsområde i Silkeborg 0 0 0 500 0 - Nyt koncert- og aktivitetsområde 0 0 0 0 30.000 - Søsportscenter ved Sølystvej - projektering 0 0 0 500 3.000 - Renovering af søbade, generelt 0 0 1.500 500 0 - Udbygning af Svømmecenter Nordvest 0 0 0 0 25.000 - Ekstraordinær vedligeholdelse og mindre nyanlæg 500 750 750 750 2.750 - Udskiftning af legeredskaber 0 0 0 300 300 - Retablering af idrætsanlæg, Søholt, konsekvens af motorvej. 900 1.500 1.000 200 0 - Etablering af nye idrætsanlæg 0 0 0 1.000 3.000 - Ny kunstgræsbane 1.000 0 0 0 0 - Bjerget Kjellerup, aktivitetsområde 0 0 500 1.500 0 - Bibliotek/kulturhus i Them 0 0 0 1.000 9.000 - Indretning af lokale til Perronteatret 0 0 0 500 0 - Sammenbygning af Hovedbibliotek, Den Kreative Skole og Medborgerhuset 500 1.000 11.500 16.000 1.000 - Jorns fødselsdag 0 1.000 1.000 0 0 - Optimering af driften i Lunden/Vestergadehallen eller bygningsforbedringer 0 0 0 0 3.000 - Silkeborghallerne 19.000 0 0 0 0 - Haller 0 0 7.000 7.000 7.000 - Kulturtorv på Bindslev Plads 0 0 1.500 4.000 0 KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET 22.900 4.250 25.750 35.750 92.050 Bevilling 41 Skoler 41.123 28.623 15.123 43.623 186.123 - Sølystskolen, om- og tilbygning incl. lokaler til specialuv. 34.000 24.500 0 0 0 - Modernisering, Kjellerup Skole 0 0 4.500 23.000 6.500 - Sorring Skole, 2. etape 0 1.000 7.000 0 0 - Modernisering, Thorning Skole 0 0 500 13.500 500 - Modernisering, Vestre Skole 0 0 0 4.000 16.000 - Digitalisering af undervisning inkl. udstyr 1.500 1.500 1.500 1.500 8.500 - Driftsoptimering af lokaler afledt af personalebesparelser 0 0 0 0 80.000 - Dybkær specialskole, Lemming afdeling 0 0 0 0 50.000 - Frisholm Skole, 2. etape 0 0 0 0 10.000 - Bryrup Skole, erstatningsbyggeri for pavillon (beløb ukendt) 0 0 0 0 0 - Resenbro Skole, erstatningsbyggeri for barak + tag på gym.sal (beløb ukendt) 0 0 0 0 0 - Hvinningdalskolen, etablering af parkeringsforhold (beløb ukendt) 0 0 0 0 0 - Funder skole, udvidelse og modernisering (beløb ukendt) 0 0 0 0 0 - Voel Skole, udskiftning af tag 0 0 0 0 2.000 - Fårvang Skole, renovering af overbygning 0 0 0 0 5.000 - Sejs Skole, tagrenovation 0 0 0 0 4.000 - Fritidstilbud Hvinningdal 1.000 0 0 0 0 4
Anlægsoversigt - ANLÆGSARBEJDER overslag Bevilling/projekt - i 1.000 kr. priser Senere - Mindre anlægsarbejder 1.623 1.623 1.623 1.623 1.623 - Tandklinik, Frisholm 3.000 0 0 0 0 - Sølystskolen, tandklinik 0 0 0 0 2.000 Bevilling 43 Børn og Familie 6.770 2.300 9.800 13.230 136.800 -Indkøb af el-vogne 800 800 800 800 800 - Ny daginstitution i Sorring 1.800 0 0 0 0 - Udvidelse af Ans Børnehus 746 0 0 0 0 - Udvidelse af Bryrup børnehave 2.424 0 0 0 0 - Ramme til renovering ifbm. lovkrav og pålæg 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -Funder børnehave 1. etape. 0 500 8.000 11.430 0 - Driftsoptimering af lokaler afledt af personalebesparelser 0 0 0 0 40.000 - Funder børnehave 2. etape 0 0 0 0 25.000 - Erstatningsbyggeri for 3 daginstitutioner i Kjellerup 0 0 0 0 30.000 - Udvidelse af institution i Sølyst 0 0 0 0 40.000 Bevilling 48 Handicap - børneinstitutioner 2.500 1.500 1.000 1.000 12.400 -Kvistens funktioner flyttes til nyopført tilbygning 2.500 1.500 0 0 0 -Modernisering af Regnbuen, Solbo 0 0 1.000 1.000 1.200 - Nyt aflastningstilbud med 10 pladser 0 0 0 0 11.200 BØRNE- OG UNGEUDVALGET 50.393 32.423 25.923 57.853 335.323 Bevilling 51 Social Service 5.000 0 0 0 0 - Rusmiddelcenter 5.000 0 0 0 0 Bevilling 58 Handicap - institutioner 5.950 8.450 8.800 12.800 156.600 -Nye dagtilbud - herunder erstatning for Lillehøjvej 0 2.500 8.000 7.500 32.000 -Nyindkøb af busser 800 800 800 800 800 -Diverse bygningsmæssige ændringer 0 0 0 500 1.000 -Pulje til diverse renoveringer på Arendalsvej 150 150 0 0 0 - Udbygning af Lysbro Uddannelsescenter 0 0 0 0 5.500 -Udvidelse af Horsensvej med 4 boliger og personale faciliteter 0 0 0 0 3.700 -Nyt botilbud til erstatning for Birkeparken 0 0 0 0 32.500 -Ny-/ombygning indenfor Handicap- og psykiatriområdet 5.000 5.000 0 4.000 25.000 -Plejehjem til ældre handicappede borger 0 0 0 0 56.100 SOCIALUDVALGET 10.950 8.450 8.800 12.800 156.600 Bevilling 73 Ældreområdet 3.000 3.000 66.893 66.893 74.393 -Diverse bygningsmæssige ændringer 500 500 500 500 3.500 -Nyt plejecenter i Silkeborg - skitse/servicearealer/inventar 0 0 7.580 7.580 7.580 -Nyt plejecenter i Silkeborg - egenfinan./grundkapital 14% 0 0 7.884 7.884 7.884 -Nyt plejecenter i Silkeborg - boligdel 84% / beboerind 2% 0 0 48.429 48.429 48.429 -Velfærdsteknologi mv. 2.500 2.500 2.500 2.500 7.000 ÆLDRE- OG SUNDHEDSUDVALGET 3.000 3.000 66.893 66.893 74.393 Bevilling 81 Natur og Miljø 500 1.100 1.000 1.000 3.300 - Kortlægning/naturprojekter bilag IV arter 0 300 200 300 0 - Opmåling/digitalisering af vandløb, regulativer 500 0 0 0 0 - Krabbes Grønne Ring 0 300 0 0 0 - Stenholt Mose, Natura 2000 (LIFE-projekt) 0 500 300 300 600 - De blå stier, 1-2 nye stier pr. år (foldere, infotavler) 0 0 0 100 0 - Teglværksgrunden i Gjern (fra fabriksområde til rekreativ natur) 0 0 0 300 0 - Gubsø sti 0 0 500 0 0 - Kjellerupbanen 0 0 0 0 1.000 - Stier i Kjellerup (forbedringer, udskiftninger af broer m.m.) 0 0 0 0 300 - Kortlægning af bilag 4-arter + projekter, fast årlig ramme 0 0 0 0 300 5
Anlægsoversigt - ANLÆGSARBEJDER overslag Bevilling/projekt - i 1.000 kr. priser Senere - Tingdalsøerne, (konvertering fra nåleskov til løvskov, hegning, plantning, kulturpleje) 0 0 0 0 300 - Stier i naturområder v/hedevang, Fårvang 0 0 0 0 300 - Shelter, sti mv. v/rødebæk Enge 0 0 0 0 300 - Genopretning af Fattigkær, Kærsgårds plantage 0 0 0 0 200 Bevilling 82 Planlægning og Byggemodning 30.000 26.050 15.000 15.000 101.000 - Byggemodning, færdiggørelse, tilslutningsbidrag m.m. 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 - Frisholmparken v. Tømmerbyvej, Them 4.000 500 0 0 0 - Krondyrvej, Ans 500 500 2.000 0 0 - Landskronavej - 2. etape Silkeborg 0 2.750 5.000 1.000 0 - Margrethesvej - 2. etape Voel 0 0 0 2.500 0 - Tingbakken - 3. etage, Gjern 1.500 1.000 500 1.000 0 - Romervej - 2. etape 2, Grauballe 3.000 2.800 0 0 0 - Digterparken, etape 2 Kjellerup 2.500 0 0 0 0 - Turkuvej 2.000 0 0 0 0 - Bundgården, Sorring 0 0 0 0 500 - Løgagervej, Gjessø 0 0 0 0 4.000 - Fårvang (nye områder) 0 0 0 0 4.000 - Øst for Turkuvej, Silkeborg 0 0 0 0 6.000 - Gøteborgvej - 2. etape, Silkeborg 0 0 0 0 17.500 - Frisholmparken - 2. etape, Them 0 0 0 0 8.000 - Hårup Erhverv 0 6.000 0 0 0 - Gødvad Bygade - 2. etape Silkeborg (til gym. p-plads) 500 0 0 0 0 - Funder - facadegrunde til motorvej 0 0 0 4.000 16.000 - Silkeborg Nord v. Kraftvarmeværket 0 0 0 2.000 8.000 - Industrivej (syd for), Kjellerup 800 0 0 0 0 - Nyt erhvervsområde i Funder (Skærskovgårdsvej) 3.000 2.500 0 0 0 - Byggemodning af erhvervsområde nord for F.L. Smidtsvej 6.700 2.500 0 0 0 - Kjellerup syd (forbrænding) 0 0 0 0 7.000 - Medfinansering af e-korridor 1.000 0 0 0 0 - Byggemodning i relation til motorvejen 0 3.000 3.000 0 10.000 - A. P. Møllersvej - 2. etape, Silkeborg 0 0 0 0 10.000 - Dybkærcenteret 2. etape 0 0 0 0 3.500 - Gødvad Bygade, Silkeborg - Tilslutningsbidrag 0 0 0 0 2.000 - Nord for F.L.Smiths vej, Silkeborg, etape 1 1.500 0 0 0 0 - Indtægt ved arbejder for fremmed regning -1.500 0 0 0 0 PLAN-, MILJØ- OG KLIMAUDVALGET 30.500 27.150 16.000 16.000 104.300 ANLÆG I ALT 210.210 191.240 239.783 309.013 1.152.883 6
ØKONOMIUDVALGET Mission: Økonomiudvalgets mission er gennem overblik og sammenhæng at sætte rammer for drift og udvikling. Vision: Økonomiudvalgets vision er at sikre et bæredygtigt fundament for Silkeborg Kommune, der understøtter service, udvikling og trivsel. I handlingerne udvises tillid, respekt og mod. 7
Bevilling 2 Renter Netto 1000 kr. i løbende priser 2011 Renter af likvide aktiver -1.500-3.000-3.000-3.000-3.000 Renter af kortfristede tilgodehavender -260-260 -260-260 -260 Renter af langfristede tilgodehavender -340-1.340-1.340-1.340-1.340 Renter af kortfristet gæld 300 0 0 0 0 Renter af langfristet gæld 17.245 26.066 25.031 22.956 20.818 I alt 15.445 21.466 20.431 18.356 16.218 8
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 2 Renter 07.22.05 Renter af likvide aktiver 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -1.500-3.000-3.000-3.000-3.000 På denne funktion budgetteres med renteindtægter af penge- og værdibeholdninger. Renteindtægten er budgetteret på grundlag af en gennemsnitlig beholdning på 100 mio.kr. og med en forrentning på 3 %. 07.28.14 Renter af kortfristede tilgodehavender 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -260-260 -260-260 -260 Denne funktion indeholder renteindtægter af kortfristede tilgodehavender og vedrører renter for ikke rettidig indbetaling af kommunale krav. 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -340-1.340-1.340-1.340-1.340 Denne funktion indeholder renteindtægter af langfristede tilgodehavender hos borgere og virksomheder, hvor betalingskravet strækker sig over flere år. 07.50 Renter af kortfristet gæld 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 300 0 0 0 0 I denne funktion indgår renteudgifter vedrørende kassekreditter og byggelån. 07.55 Renter af langfristet gæld 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 17.245 26.066 25.031 22.956 20.818 Renteudgifterne er budgetteret ud fra kommunens forventede lånemasse ultimo 2011. 9
1 ØKONOMIUDVALGET 02 RENTER BUDGET 02 Renter 26.066 4.600 4 Renter 26.066 4.600 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 26.066 4.600 22 Renter af likvide aktiver 3.000 05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 3.000 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i 260 øvrigt 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 260 32 Renter af langfristede tilgodehavender 1.340 21 Aktier og andelsbeviser m.v. 340 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 1.000 55 Renter af langfristet gæld 26.066 63 Selvejende institutioner med overenskomst 240 68 Realkredit 372 70 Kommunekreditforeningen 25.454 001 Kommunale ældreboliger 7.008 10
Bevilling 3 Finansforskydninger Netto 1000 kr. i løbende priser 2011 Forskydninger i likvide aktiver 2.014 1.118-40.005-45.165-113.510 Indskud i Landsbyggefonden 4.400 7.200 5.625 5.625 4.050 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 4.750-250 -250-250 -250 Forskydning i passiver tilhørende fonds, legater m.v. -470 0 0 0 0 Anden gæld 0 0 0 0 0 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 0 I alt 10.694 8.068-34.630-39.790-109.710 11
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 3 Finansforskydninger 08.22.01 Forskydninger i likvide aktiver 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 2.014 1.118-40.006-45.166-113.511 På denne funktion budgetteres med forskydninger i kassebeholdningen. 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 4.400 7.200 5.625 5.625 4.050 Der budgetteres med indskud i Landsbyggefonden (14 %) for 32 almene boliger i, 25 boliger i og samt 18 boliger i. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 4.750-250 -250-250 -250 Funktionen indeholder indtægter vedrørende tilbagebetaling af lån. 08.45.47 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -470 0 0 0 0 På denne funktion budgetteres med beboerindskud vedrørende nye ældreboliger. 08.51.52 Anden gæld 1.000 kr. Løbende 2011 priser Netto 0 0 0 0 0 Her budgetteres med udgifter til familieydelser, pensioner og dagpenge med 100 pct. refusion. 08.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 0 0 0 0 0 Her budgetteres med forskydninger vedrørende kirkelige skatter. 12
1 ØKONOMIUDVALGET 03 FINANSFORSKYDNINGER BUDGET 03 Finansforskydninger 8.068 5 Balanceforskydninger 8.068 08 Balanceforskydninger 8.068 22 Forskydninger i likvide aktiver 1.118 01 Kontante beholdninger 1.118 200 Kassebeholdning 1.118 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 6.950 24 Indskud i landsbyggefonden m.v. 7.200 001 Grundkapitalindskud (indskud i 7.200 Landsbyggefonden) 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 250 300 Silkeborg Sportscenter 250 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52 Anden gæld 852010 FAMILIEYDELSE 009 Børnetilskud 44.133 090 Ordinært børnetilskud 22.003 092 Ekstra børnetilskud 13.048 094 Særligt børnetilskud i.h.t. pgf. 4 6.236 stk. 2 og 3 nr. 1, 2 og 3 096 Særligt børnetilskud i.h.t. pgf. 4 2.777 stk. 3 098 Børnetilskud til uddannelsessøgende 69 pgf. 10c 010 Ikke forskudsvise udlagte 54 underholdsbidrag 100 Udbetaling af ikke forskudsvis 1.059 pct. tillæg til normalbidrag 101 Udbetaling af ikke forskudsvise 1.216 børnebidrag 102 Udbetaling af ikke forskudsvise 47 uddannelsesbidrag 103 Udbetaling af ikke forskudsvise 138 ægtefællebidrag 104 Indbetaling af ikke forskudsvis 926 pct. tillæg 105 Indbetaling af ikke forskudsvise 1.155 børnebidrag 106 Indbetaling af ikke forskudsvise 42 uddannelsesbidrag 107 Indbetaling af ikke forskudsvis 283 ægtefællebidrag 13
1 ØKONOMIUDVALGET 03 FINANSFORSKYDNINGER BUDGET 011 Forskudsvise udlagte underholdsbidrag 9.778 110 Udbetaling af forskudsvis børnebidrag 29.117 112 Indbetaling af forskudsvis 19.339 børnebidrag 092 Refusion af børnetilskud 44.133 010 Indeværende år 44.133 094 Refusion af andre familieydelser 9.832 010 Indeværende år 9.832 852030 BARSELSDAGPENGE 187.220 014 Dagpenge ved graviditet, barsel og 185.000 adoption 102 ATP bidrag barselsdagpenge 2.220 852040 JOB OG BORGERSERVICEAFDELINGEN 187.220 012 Sygedagpenge til lønmodtagere hos 6.200 forsikrede arbejdsgivere ( 27) 013 Sygedagpenge i øvrigt 35.200 132 Sygedagpenge i øvrigt med 100 pct. 35.200 refusion 095 Refusion af dagpengeydelser 228.620 097 Refusion af ATP bidrag 6.000 010 Kontanthjælp, aktivering og 2.000 revalidering m.fl. 020 Sygedagpenge og barselsdagpenge 4.000 100 ATP bidrag kontanthjælp og 2.000 revalidering 152 Bidrag af kontanthjælp 2.000 101 ATP bidrag sygedagpenge 4.000 151 Bidrag af dagpenge ved sygdom og 4.000 fødsel m.v. nyt system 852200 PENSION, NYT SYSTEM 1.714.668 001 Folkepension 1.562.295 010 Skattepligtig 1.554.770 012 Skattefri 7.525 003 Supplerende pensionsydelse 36.016 (pensionsloven 72 d) 003 Skattepligtig 36.016 006 Højeste og mellemste førtidspension 91.278 060 Højeste og mellemste 72.656 062 Invaliditetsydelse 18.622 007 Almindelig og forhøjet almindelig 15.139 førtidspension 14
1 ØKONOMIUDVALGET 03 FINANSFORSKYDNINGER BUDGET 070 Skattepligtig 13.163 072 Skattefri 1.976 008 Supplerende opsparingsordning for 4.334 førtidspensionister 019 Tillægsydelse for pensionister med 5.606 alm. eller forhøjet alm. førtidspension 852210 PENSION IØVRIGT 1.714.668 015 ATP bidrag førtidspension 4.740 155 Bidrag af førtidspension 4.740 018 Delpension 739 010 Skattepligtig 739 090 Refusion af offentlige pensioner 1.711.073 010 Indeværende år 1.711.073 093 Refusion af supplerende 4.334 opsparingsordning for førtidspensionister 097 Refusion af ATP bidrag 4.879 030 Førtidspension 4.740 050 Fleksydelse 139 104 ATP bidrag fleksydelse 139 106 Fleksydelse 24.455 107 Bidrag vedr. fleksydelse 4.925 108 Refusion vedr. fleksydelse 19.530 010 Indeværende år 19.530 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 53 Kirkelige skatter og afgifter 001 Forskudsbeløb af kirkeskat 104.840 013 Landskirkeskat 17.638 014 Lokale kirkelige kasser 87.202 020 Kirkekasser 87.202 15
Bevilling 4 Lån Netto 1000 kr. i løbende priser 2011 Afdrag på lån 90.500 97.139 94.392 86.910 78.588 Optagne lån -51.226-67.139-44.392-85.339-77.017 I alt 39.274 30.000 50.000 1.571 1.571 16
08.55 Forskydninger i langfristet gæld 1.000 kr. Løbende priser 2011 BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 04 Lån 90.500 97.139 94.392 86.910 78.588-51.226-67.139-44.392-85.339-77.017 39.274 30.000 50.000 1.571 1.571 På denne funktion budgetteres med kommunens låneoptagelse (indtægt) og afdrag på lån (udgift). Låneoptagelse: Der budgetteres med låneoptag/ændret afdragsprofil med henblik på et nettoafdrag svarende til 30 mio. kr. i, 50 mio. i samt 1,5 mio. kr. i og. Der er forudsat et låneoptag i 10-årige serielån med første ydelse året efter. Låneoptagelse i forbindelse med opførelse af ældreboliger budgetteres med 48,4 mio. kr. i og. Afdrag på lån: Afdrag på lån er budgetteret ud fra kommunens forventede lånemasse ultimo 2011. 17
1 ØKONOMIUDVALGET 04 LÅN BUDGET 04 Lån 97.139 67.139 6 Afdrag på lån og leasingforpligtelser 97.139 08 Balanceforskydninger 97.139 55 Forskydninger i langfristet gæld 97.139 63 Selvejende institutioner med overenskomst 135 68 Realkredit 3.160 70 Kommunekreditforeningen 84.378 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 9.466 7 Finansiering 67.139 08 Balanceforskydninger 67.139 55 Forskydninger i langfristet gæld 67.139 70 Kommunekreditforeningen 67.139 18
Bevilling 5 Tilskud og udligning Netto 1000 kr. i løbende priser 2011 Udligning og generelle tilskud -999.643-1.108.785-1.090.180-1.083.785-1.111.209 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 26.420 26.368 27.082 27.898 28.819 Kommunale bidrag til regionerne 118.927 10.990 11.031 11.087 11.156 Særlige tilskud -224.504-269.761-275.743-281.917-288.287 Udligning af købsmoms 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 I alt -1.076.800-1.339.188-1.325.810-1.324.717-1.357.521 19
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning 7.62.80 Udligning og generelle tilskud 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -999.643-1.108.785-1.090.180-1.083.785-1.111.209 Her budgetteres: Generelle statstilskud. Landsudligning. Udligning af selskabsskat. Hensigten med det kommunale tilskuds- og udligningssystem er at forskelle i beskatningsgrundlag og udgiftsbehov imellem kommunerne i princippet ikke skal påvirke udskrivningsprocentens størrelse, da sådanne forskelle hovedsagelig ligger uden for det enkelte Byråds indflydelse. Herefter bliver det i højere grad forskelle i kommunernes serviceniveau, der slår igennem i udskrivningsprocenterne, således at et højt serviceniveau normalt betyder et stort udskrivningsbehov og dermed høj udskrivningsprocent. På denne måde bliver der sammenfald mellem Byrådets kompetence og økonomiske ansvar. Kommunerne kan vælge mellem to forskellige budgetmetoder på skattesiden/udligningssiden, nemlig: Selvbudgettering af såvel udskrivningsgrundlaget, folketal mv. og tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Følgende er brugt til beregning af tilskuds- og udligningsbeløb, udskrivningsgrundlaget i er det statsgaranterede udskrivningsgrundlag: År Mio. kr. 12.616,1 13.000,9 13.462,4 13.819,1 Udskrivningsprocent, grundværdier og grundskyldspromille, som indgår i beregningerne, er sat til henholdsvis 25,5 %, 13.219,3 mio. kr. (statsgaranterede) og 28,26. Beregningen af tilskud og udligning er baseret på et kommunalt bloktilskud på 8.074,2 mio. kr. Heraf udgør balancetilskuddet 12.466,5 mio. kr. hvoraf 3.000 mio. kr. er betinget balancetilskud. Finansministeren har orienteret Finansudvalget om, at SKAT har nedjusteret den oprindelige opgørelse af provenuet af selskabsskat i i forhold til det beløb, der lå til grund for økonomiaftalen. Finansministeren har overfor Finansieringsudvalget tilkendegivet, at balancetilskuddet vil blive opjusteret med 146 mio. kr. i fra 12.320,5 mio. kr. til 12.466,5 mio. kr. Justeringen af balancetilskuddet på 146 mio. kr. vil fremgå af finanslovforslaget for, som regeringen fremsætter i august. 20
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Silkeborg Kommune modtager netto 1.108,8 mio. kr. i. Beløbet er sammensat således (mio. kr.): Landsudligning Statstilskud Statstilskud betinget Overudligning Udligning af selskabsskat 781,8 mio. kr. 262,8 mio. kr. 48,0 mio. kr. 0,1 mio. kr. 16,1 mio. kr. Beløbene fremkommer således: Landsudligning Systemet er et såkaldt nettoudligningssystem, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Det strukturelle underskud eller overskud er et udtryk for, om en kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. I landsudligningen er udligningsniveauet på 58 pct. Udligningen sker efter følgende beregning: ((beskatningsgrundlag pr. indbygger * skattetryksfaktoren) udgiftsbehov pr. indbygger)* 0,58 * betalingskommune folketal Silkeborg Kommunes beskatningsgrundlag pr. indbygger forventes at blive 155.692 kr. Til beregning af landsudligningen skal endvidere anvendes skattetryksfaktoren efter Indenrigsministeriets opgørelse. Denne er opgjort til 24,9090 %. Udgiftsbehovet pr. indbygger er 53.865 kr. Til beregning af kommunens tilskud skal ovennævnte multipliceres med betalingskommunefolketallet pr.1. januar. Til beregningen benyttes det befolkningstal, der indgår i statsgarantiberegningen, hvor betalingskommune folketallet er på 89.353 pr. 1. januar i Silkeborg Kommune. Den samlede beregning er således: ((155,692* 0,249090) 53,865) x 0,58 x 89.353=781,8 mio. kr. Statstilskud Statstilskuddets størrelse bliver fastsat af Finansministeren med tilslutning fra Folketingets Finansudvalg. En del af det samlede statstilskud går til finansiering af landsudligningen (53,8 mia. kr.) og tilskuddet til kommuner med højt strukturelt underskud (4,7 mia. kr.) og en lille del til diverse overgangstilskud og særpuljer mv. (200,3 mio. kr.). Den resterende del (19.4 mia. kr.) fordeles til kommunerne i forhold til deres indbyggertal. Statstilskud der fordeles efter folketal er 19.412,502 mio. kr. Silkeborg kommunes andel af det samlede folketal er 1,6015 pct. Statstilskuddet beregnes således som: 19.412,502 * 0,016015 = 310,9 mio. kr. Folketinget vedtog den 25. juni 2010 lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommunerne (Lov nr. 710). Loven indebærer, at 3 mia. kr. af statens balancetilskud til kommunerne betinges af, at kommunerne i forbindelse med budgetlægningen overholder det forudsatte udgiftsniveau både i forhold til aftalen mellem KL og Regeringen samt at regnskabet herefter også overholder budgettet. 21
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Silkeborg Kommunes andel af det betingede balancetilskud er 48,0 mio. kr. og indgår i beløbet i ovenstående beregning. Udligning af selskabsskat Der sker en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Provenu vedrørende selskabsskat pr. indbygger (her benyttes det indbyggertal (89.353) der svarer til statsgarantien) er 389 kr., landsgennemsnitsprovenuet er 749 kr. pr. indbygger. Udligningsbeløbet beregnes således: (749-389) * 0,5 * 89.353= 16,1 mio. kr. 7.62.81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 26.336 26.368 27.082 27.898 28.819 Udligningsordningerne vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration og sprogundervisning mv. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet yde et bidrag til ordningerne, mens kommuner med mange indvandrere eller flygtninge samlet vil modtage et tilskud. I modtager Silkeborg Kommune 31,7 mio. kr. fra ordningen og betaler 58,1 mio. kr. til ordningen. 7.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 118.927 10.990 11.031 11.087 11.156 Her budgetteres grundbidrag vedrørende udviklingsbidraget. Enhedsbeløbet vedrørende udviklingsbidraget er i 123 kr. pr. indbygger, i alt budgetteres udviklingsbidraget til 11,0 mio. kr. Væksten fra 2011 til skyldes primært omlægning af medfinansieringsmodellen hvor grundbidraget er overført til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsområdet. 7.62.86 Særlige tilskud 1.000 kr. Løbende 2011 priser Netto -224.504-269.761-275.743-281.917-288.287 Tilskud ældreområdet Her budgetteres Silkeborg Kommunes andel af statstilskuddet vedrørende et generelt løft af ældreområdet (9,8 mio. kr.) samt statstilskuddet til styrket kvalitet i ældreplejen (13,2 mio. kr.). Tilskuddene fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle på ældreområdet. 22
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 5 Tilskud og udligning Tilskud kvalitetsfonden For at løfte de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbudsområdet, i folkeskolen og vedrørende idrætsfaciliteter samt på ældreområdet er der etableret en kvalitetsfond på i alt 22 mia. kr. til statslig medfinansiering af kommunale investeringer i perioden 2009-2018. I udmøntes 2 mia. kr. fra Regeringens kvalitetsfond. Tilskuddet for er fordelt efter den enkelte kommunes andel af det forventede indbyggertal pr. 1. januar. Det er en forudsætning for anvendelsen af midlerne fra kvalitetsfonden, at den enkelte kommune bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne.. Det er en forudsætning for anvendelsen af midlerne fra kvalitetsfonden, at den enkelte kommune bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne. Der vil være mulighed for at overføre uforbrugte midler til de følgende år. Ved overførsel af uforbrugte midler mellem årene skal overførte midler deponeres på en særskilt konto. Indenrigs- og sundhedsministeren fastsætter nærmere regler herom. Der er endvidere mulighed for at søge lånedispensation inden for en ramme på 600 mio. kr. i, herunder til kvalitetsfondsprojekter og it-investeringer. Lånemuligheden er primært målrettet kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Silkeborg Kommunes andel af tilskudspuljen på 2 mia. kr. vedrørende kvalitetsfonden udgør 32,0 mio. kr. Beskæftigelsestilskud Fra 2010 har kommunerne overtaget udgifterne til dagpenge og til aktivering af forsikrede ledige. I den forbindelse ydes årligt et beskæftigelsestilskud til kommunerne. Reglerne om beskæftigelsestilskuddets sammensætning findes i 23 a og b i lov om kommunal udligning og generelle tilskud. Beskæftigelsestilskuddet består af: Et grundtilskud, som udgør den enkelte kommunes endelige beskæftigelsestilskud tilskud for 2010 korrigeret for ændringer i love og regler på beskæftigelsesområdet, herunder refusionsomlægningen, afkortningen af dagpengeperioden og at karensperioden hvor staten finansierer hele dagpengeudgiften er reduceret til 8 uger Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem grundtilskuddet og de skønnede samlede kommunale udgifter for tilskudsåret. Merudgiftsbehovet er fordelt på kommunerne i forhold til ledigheden i 2010. Der udmeldes et foreløbigt beskæftigelsestilskud til kommunerne i året før tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet midtvejsreguleres i tilskudsåret og efterreguleres året efter tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet til Silkeborg Kommune er på 214,8 mio. kr. i, stigningen fra 2011 skal ses i lyset af finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet pr. 1. januar 2011 samt udvikling i ledigheden. 7.62.87 Refusion af købsmoms 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Der er budgetteret med tilbagebetalinger vedrørende udligningsordningen f.s.v.a. huslejeindtægter samt afsluttede udstykningsregnskaber. 23
1 ØKONOMIUDVALGET 05 TILSKUD OG UDLIGNING BUDGET 05 Tilskud og udligning 71.073 1.410.261 7 Finansiering 71.073 1.410.261 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 71.073 1.410.261 62 Tilskud og udligning 69.073 1.410.261 80 Udligning og generelle tilskud 1.108.785 001 Kommunal udligning 829.833 002 Statstilskud til kommuner 262.848 010 Udligning af selskabsskat 16.104 81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 58.083 31.715 001 Udligning vedrørende udlændinge 58.083 31.715 82 Kommunale bidrag til regionerne 10.990 002 Kommunalt udviklingsbidrag 10.990 86 Særlige tilskud 269.761 007 Tilskud fra kvalitetsfonden 32.030 008 Beskæftigelsestilskud 214.764 100 Det særlige ældretilskud 22.967 65 Refusion af købsmoms 2.000 87 Refusion af købsmoms 2.000 004 Tilbagebetaling af refusion af 2.000 købsmoms 010 Automatisk bogført tilbagebetaling 2.000 24
Bevilling 6 Skatter Netto 1000 kr. i løbende priser 2011 Kommunal indkomstskat -3.079.892-3.208.648-3.306.530-3.423.978-3.514.702 Selskabsskat -64.682-34.735-34.735-39.962-44.318 Anden skat pålignet visse indkomster -4.500-1.816-1.816-1.816-1.816 Grundskyld -320.973-337.805-360.775-386.030-410.735 Anden skat på fast ejendom -27.466-25.331-25.331-25.331-25.331 I alt -3.497.513-3.608.335-3.729.187-3.877.117-3.996.902 25
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter 07.68.90 Kommunal indkomstskat 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -3.079.892-3.208.648-3.306.530-3.423.978-3.514.702 Kommunal indkomstskat Den enkelte kommune kan frit vælge mellem selvbudgettering og statsgaranti. Selvbudgettering - budgettet baseres på kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal m.v. og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger Statsgaranti - budgettet baseres på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag, og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Det vil sige, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag ikke alene giver sikkerhed vedrørende skatteindtægterne, men også vedrørende udligningen. Det betyder at der ikke sker efterregulering 3 år efter budgetåret af udskrivningsgrundlag og tilskuds- og udligningsbeløb ved afvigelse fra det budgetterede beløb. For budgetforslag benyttes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for er beregnet ud fra Silkeborg Kommunes udskrivningsgrundlag for 2009, som er opgjort pr. maj 2011 til 11.002,9 mio. kr. Dette grundlag korrigeres for ændringer af skattereglerne siden 2009, det drejer sig om positive korrektioner for effekten af Forårspakke 2.0 samt genopretningsaftalen. Der skal ikke korrigeres for suspension af SP-bidraget i, da SP-bidraget også var suspenderet i 2009. Det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2009 bliver således 11.427,6 mio. kr. og fremskrives med den af Indenrigs- og Socialministeriet udmeldte garantiprocent på 10,4 pct. fra 2009 til. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag bliver således: 12.616,1 mio. kr. Udskrivningsprocenten er 25,5. "Forårspakke 2.0" påvirker det kommunale udskrivningsgrundlag ved følgende og bevirker at det kommunale udskrivningsgrundlag samlet forøges med 18,2 mia. kr. i 2009: Fastholdelse af beløbsgrænserne i skatte- og afgiftssystemet Forhøjelse af pensionstillægget Indførelse af multimediebeskatning Fjernelse af skattefordelen ved medarbejderobligationer Loft over indbetalingerne til ratepension Loft over fradrag i henhold til rejseregler "Genopretningsaftalen" påvirker det kommunale udskrivningsgrundlag ved følgende, og bevirker at det kommunale udskrivningsgrundlag samlet forøges med ca. 9 mia. kr.: Suspension af den automatiske regulering af beløbsgrænser for skatter i Loft over fradrag for faglige kontingenter 26
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter Effekterne af Forårspakke 2.0 og Genopretningsaftalen for Silkeborg Kommunes skatteprovenue og udskrivningsgrundlag i 2009: Skatteprovenue Udskrivningsgrundlag Mio. kr. 2009 pr. maj 2011 2.805,7 11.002,9 Korrektioner: Multimediebeskatning 0,8 3,1 Forårspakken 2.0 71,7 281,3 Genopretningsplan 35,8 140,3 2009 Korrigeret 2.914,0 11.427,6 I nedenstående tabel fremgår KL s forventninger til udviklingen i udskrivningsgrundlagget på landsplan. Udvikling i udskrivningsgrundlag i pct. 2009/2010 8,7 2010/2011 4,1 2011/ 1,3 / 3,8 / 4,3 / 3,4 Folketinget vedtog den 1. juni 2011 en ændring af kildeskatteloven og lov om hjemmeservice, som er en del af aftalen af den 18. maj 2011 mellem Regeringen (Venstre og Det Konservative Folkeparti), Dansk Folkeparti og Kristendemokraterne om en BoligJobplan. Ordningen indføres som et forsøg fra den 1. juni 2011 til og med. Boligjobplanen medfører at det kommunale udskrivningsgrundlag bliver reduceret fra 2011 til sfa., at der indføres et skattemæssigt fradrag for lønudgifter til hjælp og istandsættelse i hjemmet. Tabelen viser boligjobplanens konsekvenser for kommunernes udskrivningsgrundlag i 2011 til. Der hersker stadigvæk stor usikkerhed omkring opsvingets størrelse i, men både Det Økonomiske Råd og Finansministeriet har opjusteret deres forventninger til væksten i BNP sammenlignet med decembervurderingen. Regeringens vedtagelse af boligjobplanen skønnes at reducere det kommunale udskrivningsgrundlag med 8,2 mia. kr. i. Regeringen har endvidere indgået en aftale om en tilbagetrækningsreform, som indebærer, at det fra er muligt at få indbetalte efterlønsbidrag udbetalt skattefrit, hvis man træder ud af efterlønsordningen. Finansministeriet 27
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter forventer, at en del af disse midler vil blive indbetalt på fradragsberettigede pensionsudbetalinger i, mens resten vil gå til øget forbrug. De øgede pensionsindbetalinger vil reducere det kommunale udskrivningsgrundlag i. Der er i opgørelsen af vækstskønnene for 2010, 2011 og korrigeret for henholdsvis skattereformen "Forårspakken 2.0", "Genopretningsaftalen", "Boligjobplanen og aftalen og "Tilbagetrækningsreformen. Forventede udskrivningsgrundlag: Til fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget fra og frem til er anvendt KL s procentstigninger for udviklingen i udskrivningsgrundlaget fratrukket 0,75 pct. årligt som følge af en lavere udvikling i udskrivningsgrundlaget i Silkeborg Kommune i de opgjorte år 2008 og 2009. År Stigning Udskrivningsgrundlag Statsgaranti 12.616,1 3,05 % 13.000,9 3,55 % 13.462,4 2,65 % 13.819,2 Efterregulering Efterreguleringen for 2009 opgøres i 2011 og afregnes i for de kommuner, som har valgt selvbudgettering i 2009. Silkeborg Kommune har valgt statsgaranti i årene 2009, 2010 og 2011, hvorfor der ikke kommer efterregulering af udskrivningsgrundlaget i 2011, og. Medfinansiering af det skrå skatteloft: I skattesystemet er indlagt en øvre grænse på 51,5 pct. for, hvor meget der skal betales af den sidst tjente krone (det skrå skatteloft). Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger de 51,5 pct. betaler staten et nedslag i skatten, så borgerne bliver friholdt for den skat. Den nye medfinansieringsgrænse for kommunerne er fastsat til 24,86 pct. i 2011 og som følge af, at kommunernes budgetlægning for 2011 resulterede i en samlet stigning i det kommunale skatteprovenu på 330 mio. kr. Dette indebærer, at bundskatten skal nedsættes med 0,03 pct. point fra 3,67 til 3,64 pct., svarende til, at kommunernes skatteloft forhøjes fra 24,83 til 24,86 pct. i 2011 til. For gælder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende 2 betingelser er opfyldt: Kommunens udskrivningsprocent er højere end i 2007, og Kommunens udskrivningsprocent er højere end 24,86. Medfinansiering af det skråskatteloft vil indgå ved midtvejsreguleringen for. Beregningen af nedslaget foretages ud fra de forskudsregistrerede indkomster for topskatten for. Silkeborg Kommune havde i 2007 en udskrivningsprocent på 24,7 og budgetterer med en udskrivningsprocent på 25,5 i altså højere end de 24,83 pct. og udskrivningsprocenten er højere end i 2007. Det betyder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft. KL skønner at topskattegrundlaget for Silkeborg i er 1.320,5 mio. kr., hvilket betyder at Silkeborg Kommune skal medfinansiere 0,64 pct. (25,5 24,86) ganget med 1.320,5 mio. kr. altså 8,451 mio. kr. 28
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter 07.68.92 Selskabsskat 1.000 kr. Løbende 2011 priser Netto -64.682-34.735-34.735-39.962-44.318 Afregningen af selskabsskatter sker 3 år efter indkomståret. Indtægten for ligger dermed fast. For til er der budgetteret med udgangspunkt i afregningen for 2009 og tillagt KL s forventninger til udviklingen i provenuet. Fra 2011 til er provenuet faldet med 46,3 pct. i Silkeborg Kommune, som hovedsageligt kan tilskrives afmatningen i dansk økonomi i 2008-2009, herunder at Jyske Bank fra 2008 til 2009 har halveret resultatet før skat. På landsplan var faldet i alt på 8,5 pct. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har opgjort den samlede afregning vedr. selskabsskat i til knap 4,3 mia. kr., hvoraf ca. 750 mio. kr. vedrører ekstraordinære store afregning vedrørende tidligere år. Hvis man korrigerer for disse ekstraordinære store afregninger vedr. tidligere år, er der samlet set afregnet 3,5 mia. kr. i selskabsskat til kommunerne vedr. indkomståret 2009 i. Dette grundlag danner udgangspunkt for fremskrivningen af Skatteministeriets seneste skøn fra maj 2011 over selskabs- og fondsskat ekskl. kulbrinteskat, jf. nedenstående tabel. Dette er også forklaringen på at selskabsskatteprovenuet forventes at stige med 20,83 pct. fra til. I budgetforslaget er det valgt ikke at fremskrive selskabsskatten med 20,83 pct., idet det pt. udredes, hvor stor andel af de ekstraordinære store afregninger vedrørende tidligere år der falder i Silkeborg Kommune. Hvis beløbet er meget lille vil der ikke være vækst i selskabsskatten fra til. Stigningen i provenuet fra skal blandt andet ses i lyset af Forårspakke 2.0, som indbefatter en harmonisering af beskatningen af selskabers aktier og udbytter og de positive forventninger til dansk økonomi. Skatteomlægningen forventes at indbringe et merprovenu fra selskabsskatten på 0,1 pct. af BNP i 2010. Skøn over kommunal andel af selskabsskat: Selskabsskat i mio. kr. 4.264 4.256 4.896 5.430 2011/ / / / Vækst i pct. på landsplan -8,5 20,83 15,05 10,90 Vækst i pct. i budgetforslaget -46,3 0 15,05 10,90 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -4.500-1.816-1.816-1.816-1.816 Beløbet i er Silkeborg kommunes andel af dødsboskatten vedrørende afsluttede ansættelser for 2009. 29
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter 07.68.94 Grundskyld 1.000 kr. Løbende 2011 priser Netto -320.973-337.805-360.775-386.030-410.735 Der opkræves grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr. 1/10-2009. Regeringen har i forbindelse med skattestoppet lagt et loft over, hvor meget den kommunale ejendomsskat kan stige fra år til år. Loftet bliver reguleret med reguleringsprocenten, som stiger med den skønnede stigning i udskrivningsgrundlaget på landsplan plus 3 procentpoint dog maksimalt 7 pct. Grundene bliver kun vurderet hvert andet år, jf. lov nr. 515 af 7. juni 2006. Forventede stigninger i grundværdierne: Reguleringsprocent 2011/ 4,3 / 6,8 / 7,0 / 6,4 Grundskyldspromillen er sat til 28,26 promille fra 2011 og frem. Grundværdierne budgetteres til 13.251 mio. kr. i, heraf udgør 1.984,3 mio. kr. produktionsjord. Folketinget vedtog den 3. juni 2010 et lovforslag om nedsættelse af grundskyldspromillen med 5,1 promillepoint for ejendomme, der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug (produktionsjord). Der gælder særlige regler for beregningen af grundskyld af produktionsjord. Provenuet for produktionsjord beregnes som grundskyldspromillen fratrukket 9,7 pct. dog maksimalt 7,2 promille, som er det nye loft for produktionsjord. Når en kommune har fastsat en grundskyldspromille, som er større end 22, betales der således kun 7,2 promille i grundskyld på produktionsjord (22,0-9,7-5,1=7,2). Kommunerne vil i blive kompenseret individuelt af staten for nedsættelsen af grundskyldspromillen på produktionsjord fra 12,3 til 7,2. Det medfører, at kommunerne i forbindelse med budgetlægningen for skal budgettere med en mindre indtægt fra produktionsjord, som modsvares af en tilsvarende kompensation fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Der budgetteres med efterreguleringer som følge af klager til Skat på i alt 5 mio. kr. Tilbagebetaling af grundskyld: En gennemgang af lovgivningen på ejendomsskatteområdet har vist, at praksis vedr. beregningen af skatteloftet for ejendomme med nyt eller ændret fradrag for forbedring siden 2005 ikke er i overensstemmelse med daværende lovgivning. Det betyder, at kommunerne skal tilbagebetale alle uretmæssigt opkrævede ejendomsskatter vedr. 1. stk. 4 og 5, når det er teknisk muligt. Af økonomiaftalen for fremgår det, at KL og regeringen er enig om, at kommunerne kompenseres krone til krone for tilbagebetalingerne af ejendomsskatter. Der er nedsat en arbejdsgruppe mellem KL, Skatteministeriet, Kombit og Indenrigs- og Sundhedsministeriet, som arbejder tæt sammen med KMD omkring udviklingen af en teknisk løsning til håndteringen af tilbagebetalingsspørgsmålet. Det forventes, at der foreligger en teknisk it-løsning i løbet af 2011. 30
BUDGETFORUDSÆTNINGER Bevilling 6 Skatter 07.68.95 Anden skat på fast ejendom 1.000 kr. Løbende priser 2011 Netto -27.466-25.331-25.331-25.331-25.331 Dækningsafgift på offentlige ejendomme. Dækningsafgift budgetteres med halvdelen af den promille som grundskylden pålignes statsejendomme samt øvrige ejendomme i kommunen. Forskelsværdien dog højest med 8,75 promille. Dækningsafgiften opkræves i med: 8,75 promille af forskelsværdi, der udgør 427,0 mio. kr. og 14,13 promille af grundværdier, der udgør 130,5 mio. kr. Der budgetteres med efterreguleringer som følge af klager til Skat på i alt 1,3 mio. kr. Dækningsafgift på forretningsejendomme. Dækningsafgift på forretningsejendomme opkræves på ejendomme, der anvendes til kontor, forretning, hotel, fabrik, værksted og lignende øjemed. Dækningsafgiften svares af sådanne ejendommes forskelsværdi, dog kun hvis den del af forskelsværdien, der vedrører de nævnte formål udgør mere end halvdelen af forskelsværdien for hele ejendommen. Dækningsafgiften opkræves med 3. 31
1 ØKONOMIUDVALGET 06 SKATTER BUDGET 06 Skatter 8.451 3.616.786 7 Finansiering 8.451 3.616.786 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 8.451 3.616.786 68 Skatter 8.451 3.616.786 90 Kommunal indkomstskat 8.451 3.217.099 001 Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat 3.217.099 006 Afregning vedrørende det skrå 8.451 skatteloft 92 Selskabsskat 34.735 001 Afregning af selskabsskat m.v. 34.735 93 Anden skat pålignet visse indkomster 1.816 004 Kommunens andel af skat af dødsboer 1.816 94 Tilskud vedr. nedsat grundskyld 337.805 001 Grundskyld 337.805 95 Anden skat på fast ejendom 25.331 001 Dækningsafgift af offentlige 4.280 ejendommes grundværdi 003 Dækningsafgift af forretningsejendomm 21.051 es forskelsbeløb 32