Dagsorden Defekte Testudvalg - april : Mandag den 03. november Mødetidspunkt: Kl. 14:00 Mødested: Byrådssalen, Rådhuset Bemærkninger: Medlemmer: Jeannette Blicher Testcf Andersen Anna Acadre Asger Ringsing Kaja Bredgaard Deltagere: Bente Acadre Fraværende: Sagsoversigt 01. Budgetrevision pr. 31 august - økonomiudvalget...2 02. Samlet revision pr. 31. august...13 Bilagsliste...20
Testudvalg - april 03-11- 2 01. Budgetrevision pr. 31 august - økonomiudvalget Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: 14/21394 Byrådet -2017 Bilag 1 - ansøgninger om frigivelser Indledning/Baggrund Som led i kommunens økonomistyring har Center for Økonomi og Styring udarbejdet revision pr. 31. august. Der er to årlige revisioner - en pr. 30. april og en pr. 31. august. Budgetrevisionerne beskriver ændringer til indeværende års. Ændringerne skal være i overensstemmelse med kommunens økonomiske politik, og omfatter både det rammestyrede og det ikke-rammestyrede område. Retsgrundlag Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune. Relation til vision og tværgående politikker Budgetproces -2017 og Økonomisk Politik for Helsingør Kommune. Sagsfremstilling Budgetrevisionen pr. 31. august omfatter: Beskrivelse af foreslåede justeringer til Udmøntning af besparelser i forbindelse med udbud Ansøgninger om frigivelse af indefrosne midler 1. Beskrivelse af foreslåede justeringer til Budgetrevisionerne beskriver ændringer i indeværende års, der er i overensstemmelse med kommunens regler for justering af rammerne (Økonomisk Politik for Helsingør Kommune). De afledte effekter af justeringerne i for 2015-2018 indgår i Økonomiudvalgets 1. behandling af 2015-2018. Ved revisionen kan der ansøges om tillægsbevillinger til indeværende års i henhold til kommunens økonomiske politik. Tillægsbevillinger kan omfatte både korrektioner som følge af norm- og mængdeændringer samt korrektioner i forbindelse med ændringer af serviceniveauet. En omplacering i indeværende år vil også benævnes som en tillægsbevilling, hvis denne sker mellem udvalg, områder eller mellem rammestyret eller ikke rammestyret område og på baggrund af byrådsbeslutning. Kort resume: Budgetrevisionen pr. 31. august for Økonomiudvalgets 6 områder, 808
Testudvalg - april 03-11- 3 Lystbådehavne, 823 Erhverv, 824 Puljer, 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer, 826 Administration og planlægning og 827 Redningsberedskabet giver anledning til en samlet nedjustering af med 8.146.000 kr. For alle 6 områder forventes et samlet mindreforbrug på 71.651.000 kr., jf. tabel 1. Yderligere specifikationer af de enkelte områder kan ses i tabel 2a til 2f. Tabel 1 Overblik over revisionen for Økonomiudvalgets 4 områder I 1.000 kr. Mer- /mindreforbrug Foreslåede justeringer til 2013 Budgetområde 808 Lystbådehavne 15 0 Budgetområde 823 Erhverv -500-300 Budgetområde 824 Puljer -65.689-5.574 Budgetområde 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer 387 387 Budgetområde 826 Administration og Planlægning -5.944-2.659 Budgetområde 827 Redningsberedskabet 80 0 Økonomiudvalget i alt -71.651-8.146 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt 1.1 Budgetområde 808 Lystbådehavne Tabel 2a Budgetrevision for område 808 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. Forventet regnskab Mer/ mindreforbrug* Rammestyret område: -2.523-2.591-1.977-2.576 15 0 Lystbådehavne -2.523-2.591-1.977-2.576 15 0 Foreslåede justeringer til Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 I alt -2.523-2.591-1.977-2.576 15 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - I forventes der et samlet merforbrug på 15.000 kr. på det rammestyrede område. Merforbruget skyldes forventede mindreindtægter på 390.000 kr. som følge af ledige lejemål, samt mindre salg af benzin og diesel. Der forventes derudover mindreudgifter på 375.000 kr. som følge af mindre indkøb af benzin og diesel. 1.2 Budgetområde 823 Erhverv
Testudvalg - april 03-11- 4 Tabel 2b Budgetrevision for område 823 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. Forventet regnskab Mer/ mindreforbrug* Rammestyret område: 11.701 20.741 8.874 20.241-500 -300 Erhverv 10.596 9.936 4.578 9.636-300 -300 Rådet for Almene Boliger 1.105 10.805 4.296 10.605-200 0 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 Foreslåede justeringer til I alt 11.701 20.741 8.874 20.241-500 -300 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - I forventes der et samlet mindreforbrug på 500.000 kr. på det rammestyrede område. 1.2.1 Erhverv Der forventes et mindreforbrug på erhvervsområdet på 300.000 kr. I forbindelse med opløsningen af Vækst og Viden blev det besluttet at styrke den opsøgende erhvervsindsats internt i Helsingør Kommune, herunder at oprette to nye årsværk med en lønsum på 600.000 kr. inkl. pension for hver af stillingerne. Disse lønmidler skal tilføres Udvikling Kommunikation og Erhvervs løn pr. 1. november af de midler, der tidligere var afsat til lønninger i Vækst og Viden. Det drejer sig i om i alt 200.000 kr. og 1.200.000 kr. i 2015 og frem. Yderligere søges der om en negativ tillægsbevilling på 100.000 kr., som tilføres område 826 Center for Erhverv, Politik og Organisation til at udvikle og udarbejde det nye nyhedsbrev til erhvervslivet om erhvervsindsatser samt udvikle markedsføringsmaterialet på erhvervsområdet i Helsingør Kommune. 1.2.2 Rådet for Almene Boliger Der forventes et mindreforbrug i på 200.000 kr. Beløbets størrelse er med forbehold for kvalificerede ansøgninger til den sociale særtilskudspulje samt politiske prioriteringer i øvrigt. 1.3 Budgetområde 824 Puljer Tabel 2c Budgetrevision for område 824 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprinde -ligt Korrigere t Forbrug pr. 31.8.201 4 Forvente t regnska b Mer/ mindreforbrug * Foreslåed e justeringe r til
Testudvalg - april 03-11- 5 Rammestyret område: Lønpuljer 33.630 70.795 13.323 13.375-57.165 2.950 - Lønpuljer 0 0 249 0 0 0 Øvrige Puljer - Bidrag til UDK 6.929 6.929 6.674 8.580 1.906 1.906 - Ramme til servicedrift 20.000 0 0 0 0 0 - ESCO-Projekt -2.999-2.999 0-1.605 1.394 1.394 - Midler til boligsociale indsatser 9.700 0 0 0 0 0 - Øvrige pulje 0 0 6.400 6.400 6.400 0 Indefrossede mindreforbrug - Ejendoms- og Miljøudvalget 0 1.129 0 0-1.129 0 - Teknisk Udvalg 0 148 0 0-148 0 - Kulturudvalget 0 2.569 0 0-2.569-350 - Idræts- og Sundhedsudvalget 0 3.922 0 0-3.922 0 - Børne- og ungeudvalget 0 16.410 0 0-16.410 0 - Socialudvalget 0 21.569 0 0-21.569 0 - Beskæftigelses- og Erhvervsudvalget 0 2.776 0 0-2.776 0 - Økonomiudvalget 0 18.342 0 0-18.342 0 Ikke-rammestyret område: 0 8.524 480 0-8.524-8.524 Øvrige Puljer - Pulje til beskæftigelsestilskud 0 8.524 0 0-8.524-8.524 - Seniorjob 0 0 480 0 0 0 I alt 33.630 79.319 13.803 13.375-65.689-5.574 På område 824 foreslåes der tre justeringer til tet for. Administrationsbidraget til Udbetaling Danmark foreslås opjusteret så tet svarer til det skøn, der er meldt ud til kommunerne. Skønnet er et mere præcist skøn end det foreslåede ved lægningen. På puljen til besparelse fra ESCO-projektet foreslås den terede besparelse nedsat som en følge af en mindre energibesparelse end forventet på de renoverede ejendommen. På puljen til beskæftigelsestilskud er der overført 8.524.000 kr. i uforbrugte midler fra 2013. Disse midler søges overført til indtægtstet (konto 7, udenfor område) til dækning af efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2013.
Testudvalg - april 03-11- 6 Puljen med indefrosne mindreforbrug søges nedjusteret med 350.000 kr. til finansiering af renovering af Helsingør Camping og Vandrehjem på område 309 Kulturen. Helsingør Campingplads og Vandrehjem indefrosne driftsmidler søges omplaceret til anlæg til dette formål. 1.4 Budgetområde 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer Tabel 2d Budgetrevision for område 825 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprinde -ligt Korrigere t Forbrug pr. 31.8.201 4 Forvente t regnskab Mer/ mindreforbrug * Rammestyret område: 117.765 116.711 77.987 117.001 387 387 Ejemdomsadministration og Udvikling 49.384 49.484 39.266 49.774 290 290 Bygninger 28.389 28.018 15.640 28.018 0 Rengøring 39.992 39.209 23.080 39.209 97 97 Ikke-rammestyret område: 512 1.212-1.022 1.212 0 0 Ejemdomsadministration og Udvikling 152 152-1.619 152 0 Bygninger 360 360 139 360 Rengøring 700 458 700 I alt 118.277 117.923 76.965 118.213 387 387 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Foreslåed e justeringe r til I forventes der et samlet merforbrug på 387.000 kr. på det rammestyrede område. Merforbruget vedrører bl.a. forsikringer på Ejendomsadministration og Udvikling. Udgifter til forsikring er blevet en del af rammen, hvilket vanskeliggør styringen. Udgifterne til forsikring er stigende, da selvrisikoen er hævet fra 10.000 kr. til 25.000 kr. Det er vanskeligt at vurdere på hvilket niveau udgifterne vil lægge sig. Desuden er der indtægter fra udlejning til Nordsjællands Park og Vej. Budgettet vil blive tilpasset ændringerne. Indtægterne er svært styrbare, eftersom erstatning fra forsikringer nu er placeret her og udbetaling fra forsikringen varierer meget. Indtægterne er steget, da Nordsjællands Park og Vej nu betaler husleje. Indtægten modsvares dog af højere priser for NPVs ydelser. Indtægter for forpagtninger og huslejer i øvrigt, forventes at svare til det terede. 1.5 Budgetområde 826 Tabel 2e Budgetrevision for område 826 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. Forventet regnskab Mer/ mindreforbrug* Foreslåede justeringer til
Testudvalg - april 03-11- 7 Rammestyret område: 444.449 465.854 295.079 459.615-5.944-2.659 Center for Sundhed, Idræt og Medb. 9.240 0 3 0 0 Center for Teknik, Miljø og Klima 27.271 27.753 19.044 28.395 642 642 Center for Kultur, Idræt og Byudvikling 15.415 18.991 11.088 18.691-300 Center for Sundhed og Omsorg 16.852 22.563 15.082 22.563 0 Center for Dagtilbud og Skoler 6.393 6.592 4.578 6.562-30 Center for Særlig Social Indsats 1.233 11.670 7.544 11.670 0 Center for Job og Uddannelse 54.028 54.119 37.478 54.719 600 1.626 Center for Børn, Unge og Familier 18.921 18.621 13.675 18.621 0 Center for Ejendomme 36.270 37.482 23.992 37.482 0 Center for Borgerservice, IT og Digt. 100.599 108.029 65.815 105.679-2.350 Center for Økonomi og Styring 48.149 48.803 34.981 48.803 295 295 Center for Erhverv, Politik og Organisation 110.078 111.231 61.799 106.430-4.801-5.222 Ikke-rammestyret område: 0 0-4 0 0 0 Center for Erhverv, Politik og Organisat 0 0-4 0 0 0 I alt 444.449 465.854 295.075 459.615-5.944-2.659 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - I forventes der et samlet mindreforbrug på 5.944.000 kr. på det rammestyrerede område. Center for Teknik, Miljø og Klima forventer et merforbrug på 642.000 kr. Tilpasses tet med nedenfor nævnte justeringer, vil tet overholdes: Byrådet besluttede på deres møde den 26. maj, at der fra 1. juni ikke længere opkræves byggesagsgebyrer. Afregningen for de første 5 måneder er nu sket, og den manglende indtægt på byggesagsgebyrer for er opgjort til 980.000 kr. Indtægtstet til byggesagsgebyrer nedjusteres derfor med den manglende indtægt.
Testudvalg - april 03-11- 8 I forbindelse med Lov- og Cirkulæreprogram for er der sket en nedjustering af tet i forbindelse med lovbekendtgørelse nr. 657 af 27. maj 2013 af lov om råstoffer (Råstofloven). Udgiftstet til konsulentydelser nedjusteres med 68.000 kr. I forbindelse med indførelse af den elektroniske ejendomsdatabase Diadem kan der ikke længere opkræves gebyrer for attester, oplysningsskemaer m.m. Udgiftstet på 337.000 kr. og indtægtstet på 607.000 kr. fjernes og tet opjusteres med netto 270.000 kr. i og frem. Center for Job og Uddannelse forventer et merforbrug på 600.000 kr. I forbindelse med revision pr. 31/8 vil effekterne af Lov og Cirkulære programmet på i alt 1.626.000 kr. blive indarbejdet i tet. Reguleringen vedrører hovedsageligt administrationen af uddannelsesordningen og den særlige arbejdsmarkedsydelse for forsikrede ledige, samt indsatsdelen af kontanthjælpsreformen (ekstra samtaler). Reguleringen medfører et forventet mindreforbrug på i alt 1.000.000 kr. på området i. Midlerne er først tildelt i Kommuneaftalen juni, hvorfor det ikke er muligt at disponere over alle midlerne i indeværende år, men de ekstraordinære indsatser, der iværksættes i vil også have udgiftseffekter i 2015 og frem. Som følge af de nye ordninger og reformer er der krav til mere systematisk opfølgning, udvikling af nye tiltag og flere virksomhedsrettede indsatser. Midlerne vil blive anvendt til en tidligere indsats i Jobbutikken, herunder indkøb af inventar og IT, opnormering af ledelsesressourcer, der kan sikre, at kommunen i højere grad opnår de bedste resultater og andre virksomhedsrettede indsatser. Center for Erhverv, Politik og Organisation forventer et samlet mindreforbrug på 4.801.000 kr. Dette skyldes primært et forventet mindreforbrug på lønpuljer på 5.458.000 kr. Posterne fratrædelse i forbindelse med åremålsansættelse, jubilæumsgratialer, pensionsbidrag uden barsel og barselsudligningspuljen nedskrives. Der søges om justeringer for i alt -5.222.000 kr., hvilke udspecificeres nedenfor: Lønpuljer søges nedjusteret med 5.458.000 kr., svarende til det forventede mindreforbrug i. Budgettet til advokatomkostninger opjusteres med 217.000 kr. til dækning af ekstraordinære advokatomkostninger til erstatningssag. Der søges 800.000 kr. omplaceret fra tet til tværgående uddannelse til Uddannelseshuset (det rammestyrede område på område 513 - Skoler) til dækning af udgifter vedrørende intern uddannelse i kommunen. Budgettet søges opjusteret med 50.000 kr. til udvikling og udarbejdelse af det nye nyhedsbrev til erhvervslivet om erhvervsindsatser i Helsingør Kommune, hvilket finansieres af en negativ tillægsbevilling på det rammestyrede område på område 823 Erhverv. Byrådets løn søges opjusteret med 268.000 kr. som følge af Lov og Cirkulærebekendtgørelse om vederlag, diæter, pension m.v. for varetagelsen af kommunale hverv. Løntet søges opjusteret med 251.000 kr. til finansiering af medarbejder, som flyttes fra Uddannelseshuset (det rammestyrede område på område 513 Skoler). Der skal i 2015 og frem indarbejdes 613.000 kr. Løntet søges opjusteret med 200.000 kr. til finansiering af to erhvervskonsulenter i Udvikling, Kommunikation og Erhverv, som finansieres af område 823 Erhverv. Der skal i 2015 og frem indarbejdes 1.200.000 kr. I forbindelse med opløsningen af Vækst og Viden blev det besluttet at styrke den opsøgende erhvervsindsats internt i Helsingør Kommune, herunder at oprette to nye årsværk med en lønsum på 600.000 kr. inkl. pension
Testudvalg - april 03-11- 9 for hver af stillingerne. Disse lønmidler skal tilføres Udvikling Kommunikation og Erhverv løn pr. 1. november af de midler, der tidligere var afsat til lønninger i Vækst og Viden. Center for Økonomi og Styring forventer et merforbrug på 295.000 kr. svarende til afregning af revisionsselskabet BDO for momsscreening vedrørende årene 2008-2012. 1.6 Budgetområde 827 Tabel 2f Budgetrevision for område 827 Brand- og Redningsberedskabet Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprinde -ligt Korrigere t Forbrug pr. 31.8.201 4 Forvente t regnskab Mer/ mindreforbrug * Rammestyret område: 14.231 14.300 14.329 14.380 80 0 Redningsberedskab 14.231 14.300 14.329 14.380 80 Foreslåed e justeringe r til Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 I alt 14.231 14.300 14.329 14.380 80 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Budgetområde 827 Brand- og Redningsberedskabet forventer et merforbrug på 80.000 kr. Center for Økonomi og Styring forventer en efterregulering på 51.000 kr. fra Beredskabet. Beredskabets opkrævning af kommunens bidrag var opkrævet på baggrund af et, der fejlagtigt ikke svarede til Beredskabskommissionens vedtagne. 2. Udmøntning af besparelser i forbindelse med udbud Der er til revisionen pr. 31. august ikke afsluttet udbud, hvor der er et besparelsespotentiale, som skal fordeles mellem områderne. 3. Ansøgninger om frigivelse af indefrosne midler Overførselsreglerne for Helsingør Kommune fremgår af kommunens Økonomiske Politik. Ansøgningerne om frigivelse af de indefrosne midler pr. 31. august er efter de gamle overførselsregler. De nye overførselsregler er først gældende fra /2015. Mindreforbrug op til 6 % overføres automatisk til det efterfølgende år og indefryses på en særskilt konto, mens der kan søges om overførsel og indefrysning af mindreforbrug over 6 % Efterfølgende kan de indefrosne beløb frigives af Økonomiudvalget/Byrådet i forbindelse med de 2 årlige revisioner efter ansøgning fra de pågældende centre/institutioner. Frigivelser under 50.000 kr. pr. totalramme kan godkendes af centercheferne alene. Disse frigivelser kan ske løbende hen over året og indgår ikke i revisionen. Ansøgning om frigivelse til revisionen pr. 31. august for Økonomiudvalgets 6 områder 808 Lystbådehavne, 823 Erhverv, 824 Puljer, 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer, 826 Administration og 827 Redningsberedskabet beløber sig til i alt 4.235.000 kr., jf. tabel 3.
Testudvalg - april 03-11- 10 Tabel 3. Oversigt over indefrosne midler og ansøgninger om frigivelser Årets priser, netto i 1.000 kr. Indefrosn e midler fra 2012 Frigivels er 2013 Indefrosn e midler fra 2013 Ansøgnin g om frigivelse 30-04- Ansøgnin g om frigivelse 31-08- Rest til frigivels er Budgetområde 823 2.782 1.632 1.125 0 817 1.458 Erhverv 2.637 1.632 998 0 817 1.186 Rådet for Almene Boliger 145 0 127 0 0 272 Budgetområde 824 1.256 0 308 0 0 1.564 Puljer 1.256 0 308 0 0 1.564 Budgetområde 825 1.212 0 582 1.212 582 0 Ejendomsadministration og udvikling 114 0 0 114 0 0 Bygninger 1.098 0 0 1.098 0 0 Rengøring 0 0 582 0 582 0 Budgetområde 826 9.446 0 3.283 3.122 2.836 6.771 Teknik, Miljø og Klima 400 0 400 0 Børn, Unge og Forebyggelse 37 274 0 311 0 Erhverv, Politik og Organisation 6.624 2.390 1.950 1.521 5.543 Ejendomme 2.058 0 1.172 304 582 Sundhed og Omsorg 727 219 0 300 646 Udvalget i alt 14.696 1.632 5.298 4.334 4.235 9.793 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Der søges frigivelser for i alt 4.235.000 kr. Ansøgningerne om frigivelser er vedlagt som bilag 1. Det er fagudvalgets opgave at prioritere ansøgningerne om frigivelse af indefrosne midler, og udvalgets prioritering skal fremgå af referatet Økonomi/Personaleforhold Budgetrevisionen vil på Økonomiudvalgets område medføre en samlet negativ tillægsbevilling på 8.146.000 kr., jf. tabel 4 fordelt på udvalgets 6 områder. Tabel 4. Tillægsbevillingsoversigt I 1.000 Kr. Korrektioner til
Testudvalg - april 03-11- 11 Budgetområde 823, drift Funktion 823 Erhverv 06.48.62-300 I alt -300 Heraf udgiftsneutrale omplaceringer -300 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassen 0 I 1.000 Kr. Budgetområde 824 Puljer, drift Funktion Bidrag til UDK 06.45.59 1.906 ESCO-Projekt 06.52.70 1.394 Pulje til beskæftigelsestilskud 05.57.78-8.524 Indefrosne mindreforbrug 00.32.35-350 I alt -5.574 Heraf udgiftsneutrale omplaceringer -7.480 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassen 1.906 Korrektioner til I 1.000 Kr. Budgetområde 825, drift Funktion Rengøring 064551 14 Rengøring 064551 67 Rengøring 064551 16 Ejendomsadministration og udvikling 064551 290 I alt 387 Heraf udgiftsneutrale omplaceringer 97 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassen 290 Korrektioner til I 1.000 Kr. Budgetområde 826, drift Funktion TMK, Byggesagsgebyrer 06.45.56 980 TMK, LC konsulentydelser (Råstofloven) 06.45.51-68 TMK, Elektroniske ejendomsdatabase Diadem 06.45.51-270 JU, LC administration af forskellige ordninger 06.45.53 1.626 EPO, regulering lønpuljer 06.52.70-5.458 EPO, advokatomkostninger ved erstatningssag 06.45.51 217 EPO, Udannelseshuset 06.45.51-800 EPO, Nyhedsbrev til erhvervslivet 06.48.62 50 Korrektioner til
Testudvalg - april 03-11- 12 EPO, LC varetagelse af kommunale erhverv 06.42.41 268 EPO, medarbejder fra Udannelseshuset 06.45.51 251 EPO, Erhvervskonsulenter til Udvikling Kommunikation og Erhverv 06.45.51 200 EPO, Udvikling af markedsføring 06.48.62 50 ØS, Momsscreening 06.45.51 295 I alt -2.659 Heraf udgiftsneutrale omplaceringer -249 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassen -2.410 Beslutninger Økonomiudvalget -2017 den 20-10- Indstillingerne blev godkendt.
Testudvalg - april 03-11- 13 02. Samlet revision pr. 31. august Åben sag Sagsnr.: Sagen afgøres i: Bilag: Byrådet -2017 Bilag 1 - Specifikation pr. område til dagsordenspunkt pr. 31.8.pdf Bilag 2 - bemærkninger og tabeller pr. område.pdf Bilag 3 - Oversigt over indefrosne midler og frigivelser pr. område.pdf Bilag 4 - Ansøgninger om frigivelse (57 sider) Bilag 5 - Oversigt over driftsreguleringer pr. område og udvalg..pdf Bilag 6 - Ansøgninger om tillægsbevillinger til anlæg Indledning/Baggrund Som led i kommunens økonomistyring har Center for Økonomi og Styring i samarbejde med kommunens øvrige centre, udarbejdet revision pr. 31. august. Der er to årlige revisioner - en pr. 30. april og en pr. 31. august. Budgetrevisionerne beskriver ændringer til indeværende års. Ændringerne skal være i overensstemmelse med kommunens økonomiske politik, og omfatter både det rammestyrede og det ikke-rammestyrede område. På anlæg omfatter revisionerne forslag til reguleringer af anlægstet og status på forbrug. De enkelte fagudvalg har behandlet deres revision og udvalgenes bemærkninger foreligger til byrådsmødet. Retsgrundlag Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune. Relation til vision og tværgående politikker Budgetproces -2017 og Økonomisk Politik for Helsingør Kommune Sagsfremstilling De enkelte fagudvalg har behandlet deres revision og udvalgenes bemærkninger foreligger til byrådsmødet. Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune. Budgetproces -2017 og Økonomisk Politik for Helsingør Kommune. Budgetrevisionen pr. 31. august omfatter: Beskrivelse af foreslåede justeringer til Ansøgninger om frigivelse af indefrosne midler Udmøntning af besparelser i forbindelse med udbud
Testudvalg - april 03-11- 14 1. Beskrivelse af foreslåede justeringer til Budgetrevisionerne beskriver ændringer i indeværende års, der er i overensstemmelse med kommunens regler for justering af rammerne (Økonomisk Politik for Helsingør Kommune). Ved revisionen kan der ansøges om tillægsbevillinger til indeværende års i henhold til kommunens økonomiske politik. Tillægsbevillinger kan omfatte både korrektioner som følge af norm- og mængdeændringer samt korrektioner i forbindelse med ændringer af serviceniveauet. En omplacering i indeværende år vil også benævnes som en tillægsbevilling, hvis denne sker mellem udvalg, områder eller mellem rammestyret eller ikke rammestyret område og på baggrund af en byrådsbeslutning. Nedenstående tabel 1 viser den samlede revision pr. 31. august pr. fagudvalg: Tabel 1. Oversigt over mer-/mindreforbrug samt forventet regnskab (drift) Årets priser, netto i 1.000 kr. Budgetområde Oprinde-ligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8.14 Forventet regnskab Mer/ mindre-forbrug i.f.t opr. * Mer/ mindre-forbrug i.f.t korr. * Regule-ring ved -revision pr. 31.8.14 Teknik, Miljø- og Klima-udvalget 126.162 130.022 84.256 131.082 4.920 1.060 1.060 Kultur- og Turisme-udvalget 93.249 90.632 64.806 91.629-1.620 997 0 Sundheds, Idræts- og Fritids-udvalg 44.922 41.162 30.280 45.620 698 4.458 0 Børne- og Uddannelses-udvalget 1.149.767 1.130.532 791.850 1.153.962 4.195 23.430-1.043 Social-udvalget 1.361.440 1.358.001 861.892 1.368.147 6.399 10.146 6.704 Beskæf-tigelses-udvalget 461.393 469.211 296.953 462.430 1.037-6.781-1.893 Økonomi-udvalget 619.765 695.853 407.069 623.345 3.580-72.508-8.146 I alt 3.856.698 3.915.413 2.537.106 3.876.215 19.209-39.198-3.318 Servicedrift i alt 2.872.075 2.906.888 1.930.544 2.887.345 15.270-19.543 12.620 Renter og låneoptag-else 8.089 8.089-136 -3.561-11.650-11.650-11.650 Finansiering 4.025.455 4.025.455 2.865.846 4.017.093 8.362 8.362 8.524 Balance-forskydning 62.395 62.395 12.386 57.695-4.700-4.700-4.700 I alt inkl. renter, finansiering og balanceforskydning 11.221-47.186-11.144 *Merforbrug/positiv regulering +, Mindreforbrug/negativ regulering - 1.1. Drift Budgetrevisionen pr. 31.8. indebærer en forventning til regnskab, der pt. er 47.186.000 kr. mindre end det korrigerede og 11.221.000 kr. større end det oprindelige. I bilag 1 fremgår fordelingen af de anbefalede op- og nedjusteringer på det rammestyrede og ikke rammestyrede områder på område niveau. Budgetrevisionen pr. 31. august medfører en nedjustering af det samlede nettodrifts med 11.144.000 kr., jf. tabel 2. Tabel 2. Oversigt Justering af Justering på det rammestyrede område 12.620.000 kr. Justering på det ikke rammestyrede område -15.938.000 kr. Justering af renter og låneoptagelse, finansiering samt balanceforskydning -7.826.000 kr. I alt justering af -11.144.000 kr.
Testudvalg - april 03-11- 15 Specifikation af de enkelte justeringer fremgår af bilag 5. 1.1.1. Servicedriftsudgifter Servicedriftsudgifterne er 15.270.000 kr. større end oprindeligt og 19.543.000 kr. mindre end korrigeret, jf. tabel 3. I det oprindelige indgik en bufferpulje til servicedrift på 20.000.000 kr. Denne pulje blev fjernet i revisionen pr. 30.4, så det reelle forventede merforbrug er på den baggrund 35.270.000 kr., jf. tabel 3. Budgetrevisionen medfører med ovenstående justeringer en foreløbig stigning i kommunens terede servicedriftsudgifter i med 12.620.000 kr. Tabel 3. Oversigt over mer-/mindreforbug i forhold til oprindeligt på servicedrift (i 1.000 kr.) Oprindeligt servicedrift, inkl. Bufferpulje 2.872.075 Oprindeligt servicedrift, ekskl. Bufferpulje 2.852.075 Forventet forbrug i på servicedrift 2.887.345 Forventet merforbrug ift. servicedrift ekskl. bufferpulje 35.270 Forklaring: Merforbrug skoler 10.000 Merforbrug ældreområdet 10.000 Merforbrug Park og Vej herunder kollektiv trafik 6.000 Merforbrug puljer 8.000 Merforbrug Psykiatri og Handicap 3.000 Merforbrug Hjælpemiddelområdet 2.000 Merforbrug administration 5.000 Mindreforbrug daginstitutionsområdet -7.000 Mindreforbrug øvrige -2.000 I alt merforbrug ift. Servicedriftsrammen 35.000 *Merforbrug +, Mindreforbrug - 1.2. Anlæg Det korrigerede anlægs pr. 31. august, som er opgjort i forbindelse med revisionen, fremgår af tabel 4 nedenfor. Tabel 4. Oversigt over forbrug, forventet regnskabsresultat, forventet overførsel fra til 2015 og forventet rest der tilfalder kassebeholdningen. Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprinde-ligt Korri-geret Forbrug pr. 31.8.14 Forventet regnskab Regule-ring ved -revision pr. 31.8.14 Forvent-et anlægs-over-førsel fra til 2015 Tilfalder kassen ved regn-skabs-afslut-ningen Udvalg Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget 7.149 14.622 381 11.530 0-2.900-192 Kultur og Turismeudvalget 0 853 68 1.103 350-100 0 Sundhed, Idræts og Fritidsudvalget 0 81 86 86 0 0 5 Børne- og Uddannelses-udvalget 2.250 7.157 5.718 7.157 0 0 0 Socialudvalget 500 4.465 273 1.818 0-2.647 0 Økonomiudvalget 139.834 131.982 40.203 124.100 1.854-9.241-495 Jordkøb 0 2.250 20 2.250 0 0 0 Jordsalg 0-3.320-325 -3.320 0 0 0 I alt 149.733 158.090 46.424 144.724 2.204-14.888-682 Pr. 31. august er der opgjort et nettoforbrug på 46.424.000 kr. Der er således et rest på 111.667.000 kr. svarende til 70,6 pct. af det samlede korrigerede anlægs for på 158.090.000 kr. Der forventes et samlet forbrug i på 144.724.000 kr. Dette svarer til, at der vil blive anvendt 98.300.000 kr. i de sidste 4 måneder af. 14.888.000 kr. forventes søgt overført til 2015, og 682.000 kr. forventes lagt i kommunekassen ved regnskabsafslutningen. For uddybning af anlægsoverførsler se bilag 2.
Testudvalg - april 03-11- 16 Budgetrevisionen pr. 31. august medfører en opjustering af det samlede anlægs med 2.204.000 kr., jf. tabel 4 ovenfor. Dertil kommer, at låneoptagelsen i søges opjusteret med 10.204.000 kr., da tillægsbevillingen på samme beløb til projekt Renoveringsplan, Nordhavnen fase 2 og 3 under Økonomiudvalget er låneberettiget. De 10.204.000 kr. er fremrykket fra 2015 til, og tillægsbevillingen er derfor udgiftsneutral mellem årerne. Se også specificeret oversigt over justeringer i økonomiafsnit. Uddybning af tillægsbevillingsansøgninger fremgår af bilag 2. 2. Ansøgninger om frigivelse af indefrosne midler Overførselsreglerne for Helsingør Kommune fremgår af kommunens Økonomiske Politik. Ansøgningerne om frigivelse af de indefrosne midler pr. 31. august er efter de gamle overførselsregler. De nye overførselsregler er først gældende fra /2015. Mindreforbrug op til 6 pct. overføres automatisk til det efterfølgende år og indefryses på en særskilt konto, mens der kan søges om overførsel og indefrysning af mindreforbrug over 6 pct. Efterfølgende kan de indefrosne beløb frigives af Økonomiudvalget/Byrådet i forbindelse med de 2 årlige revisioner efter ansøgning fra de pågældende centre/institutioner. Frigivelser under 50.000 kr. pr. totalramme kan godkendes af centercheferne alene. Disse frigivelser kan ske løbende hen over året og indgår ikke i revisionen. Ansøgning om frigivelse til revisionen pr. 31. august for udvalgenes områder beløber sig til i alt 16.897.000 kr., jf. bilag 3. Af de 16.897.000 kr. vedrører de 3.896.000 kr. frigivelser, som kan karakteriseres som uomgængelige. Dvs. aktiviteter, hvor kommunen er bundet af kontrakter, videreførsel af igangværende projekter eller lignende. Følgende frigivelser kan karakteriseres som uomgængelige: Tabel 5. Uomgængelige frigivelser (1.000 kr.) Budgetområde 204 Park og Vej Overvågning af signalanlæg 148 Budgetområde 309 Kulturen Museerne, ansættelse af ny inspektør 150 Budgetområde 411 Idræt og Fritid Fælles Idræt, Nordsjælland Håndbold 100 Budgetområde 513 Folkeskoler- og specialskoler 10. klasse skolen, PC"ere til elevudlån 130 Hellebækskolen, reinvestering af meget nedslidte PC"ere 209 Tikøb Skole, indkøb og udskiftning af nedslidte elev PC"ere 100 Ungdomsskolen, ny bus 538 Budgetområde 515 Dagpleje og daginstitutioner Tikøb Familiehus, istandsættelse af udestue efter politisk beslutning om en småbørns stue pr. 1.8. 200 Budgetområde 621 Sundhed Genoptræning, merforbrug i 2013 på færdigbehandlede på hospitalerne og ophold på hospice 575 Budgetområde 722 Beskæftigelse Integrationsrådet, valg til integrationsrådet, mindreforbrug 2013 126 Budgetområde 826 Administration TMK, midlertidig ansættelse af medarbejder på landzone området 400 SO, ekstraordinære udgifter til løn og feriepenge ifm. Opsigelser og barsel 140 SO, udbetaling af engangstillæg og arbejdsmiljøtillæg 160 EPO, trepartsmidler til seniorpolitiske initiativer 750
Testudvalg - april 03-11- 17 EPO, implementering af grafisk profil 170 I alt 3.896 2.1. Frigivelsespotentiale Potentialet til frigivelse af indefrosne midler vurderes på nuværende tidspunkt at være negativt i forhold til servicedriftsrammen, da forbruget forventes at overstige det oprindelige med 15.270.000 kr. Det anbefales derfor, at det alene er de uomgængelige frigivelser, der imødekommes, således, at der frigives 3.896.000 kr. Herudover anbefales det, at 350.000 kr. søges frigivet til renovering af Helsingør Campingplads og Vandrehjem, og at driftsmidlerne søges omplaceret fra drift til anlæg. For uddybning heraf se bilag 2. Samlet set vil de uomgængelige frigivelser på 3.896.000 kr. forøge kommunens samlede forbrug, således at serviceudgifterne i regnskab forventes af udgøre 2.891.241.000 kr., hvilket er 19.166.000 kr. mere end det oprindelige. Bilag 3 viser en samlet oversigt over indefrosne midler og ansøgning om frigivelser pr. område, mens bilag 4 viser alle ansøgninger om frigivelse. 3. Udmøntning af besparelser i forbindelse med udbud Center for Erhverv, Politik og Organisation gennemfører hvert år en række udbud og beregner det overordnede besparelsespotentiale for kommunen. Besparelsespotentialet vil som hovedregel altid blive realiseret fuldt ud ved en reduktion i de berørte rammer, jf. kommunens Indkøbspolitik. Kun undtagelsesvist vil besparelsen forblive helt eller delvist på områderne. Den konkrete udmøntning af besparelserne sker i forbindelse med de 2 årlige revisioner og med virkning fra det tidspunkt, hvor den ny indkøbsaftale træder i kraft og har effekt. På den måde sikres det, at alle institutioner og centre fortsat vil have et, som er i overensstemmelse med udgifterne på området. 3.1. Kort beskrivelse af besparelsespotentialer ved udbud Der er til revisionen pr. 31. august ikke afsluttet udbud, hvor der er et besparelsespotentiale, som skal fordeles mellem områderne. Økonomi/Personaleforhold 1. Drift Budgetrevisionen medfører en samlet negativ tillægsbevilling på 11.144.000 kr., jf. tabel 6. Bilag 5 viser en specifikation af de samlede reguleringer på udvalgenes område. Tabel 6. Driftsreguleringer på udvalgenes område Årets priser, netto i 1.000 kr. Budgetområde Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget 1.060 201 Miljø, Natur og Klima -1.152 204 Park og Vej 2.212 Børne- og Uddannelsesudvalget -1.043 512 Forebyggelse -1.000 513 Folkeskoler- og specialskoler -897 514 UU Øresund -70 Regulering ved revision pr. 31.8.
Testudvalg - april 03-11- 18 515 Dagpleje og daginstitutioner 2.194 517 Udsatte børn -1.270 Socialudvalget 6.704 618 Psykiatri og Handicap 506 619 Omsorg og Ældre 11.861 620 Anden Social Service -6.121 Rammestyret -600 Ikke rammestyret -5.521 621 Sundhed 458 Beskæftigelsesudvalget -1.893 722 Beskæftigelse -1.893 Ikke rammestyret -1.893 Økonomiudvalget -8.146 823 Erhverv -300 824 Puljer -5.279 Rammestyret 3.245 Ikke rammestyret -8.524 825 Ejendomme og Bygningsforbedring 387 826 Administration -2.954 827 Redningsberedskabet 0 Renter og låneoptagelse -11.650 Finansiering 8.524 Balanceforskydning -4.700 I alt -11.144 *) hvor intet andet er angivet, er reguleringerne på det rammestyrede område 2. Anlæg Budgetrevisionen medfører en samlet tillægsbevilling på 2.204.000 kr., jf. tabel 7. Dertil kommer, at låneoptagelsen søges opjusteret med 10.204.000 kr. Bilag 6 viser en specifikation af de samlede reguleringer på udvalgenes område. Tabel 7. Reguleringer til anlæg Årets priser, netto i 1.000 kr. Regulering ved revision pr. 31.8. Kultur- og Turismeudvalget 350 309 Kulturen Renovering af Helsingør Campingplads og Vandrehjem 350 Økonomiudvalget 1.854 808 Lystbådehavne Renoveringsplan, Nordhavnen fase 2 og 3 825 Ejendomme og Bygningsforbedring 10.204
Testudvalg - april 03-11- 19 Kommunens Arkiv Prøvestenen 250 Fælles byggeri plejehjem/daginstitution, Hornbæk -7.600 Ny idrætshal, Mørdrup Idrætsanlæg -1.000 I alt 2.204 Heraf tillægsbevillinger der tilfalder kassen -8.600 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassebeholdningen 250 Heraf tillægsbevillinger finansieret af indefrosne midler og drifts 350 Heraf tillægsbevillinger Lånefinansieret (udgiftsneutral fremrykning fra 2015) 10.204 Kommunikation/Høring Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring. Indstilling Center for Økonomi og Styring indstiller, at der gives en positiv tillægsbevilling på 12.620.000 kr. til det rammestyrede område, jf. tabel 6. at der gives en negativ tillægsbevilling på 15.938.000 kr. til det ikke rammestyrede område, jf. tabel 6. at der gives en negativ tillægsbevilling af balanceforskydning på 7.826.000 kr., jf. tabel 6. at der gives en positiv tillægsbevilling til anlæg på 2.204.000 kr. at de positive tillægsbevillinger til anlæg på i alt 10.804.000 kr., frigives, jf. tabel 7. at låneoptagelsen til anlæg opskrives med 10.204.000 kr., jf. tabel 7. at der frigives uomgængelige indefrosne midler på 3.896.000 kr., jf. tabel 5. at der frigives 350.000 kr. på område 309 til renovering af Helsingør Campingplads og Vandrehjem og at disse midler omplaceres til anlæg. at udgiftsneutrale tekniske omplaceringer til revisionen pr. 31.8, som har effekt for 2015-2018 godkendes og indarbejdes i det vedtagne 2015-2018. Beslutninger Økonomiudvalget -2017 den 20-10- Indstillingerne anbefales.
Testudvalg - april 03-11- 20 Bilagsliste 1. Budgetrevision pr. 31 august - økonomiudvalget 1. Bilag 1 - ansøgninger om frigivelser (102119/14) 2. Samlet revision pr. 31. august 1. Bilag 1 - Specifikation pr. område til dagsordenspunkt pr. 31.8.pdf (102041/14) 2. Bilag 2 - bemærkninger og tabeller pr. område.pdf (104936/14) 3. Bilag 3 - Oversigt over indefrosne midler og frigivelser pr. område.pdf (104945/14) 4. Bilag 4 - Ansøgninger om frigivelse (57 sider) (101114/14) 5. Bilag 5 - Oversigt over driftsreguleringer pr. område og udvalg..pdf (102042/14) 6. Bilag 6 - Ansøgninger om tillægsbevillinger til anlæg (102074/14)