Budgetnotat 2016-19 Konto 8 Konto 8 1 Formål Formål: Ifølge Budget- og regnskabssystem for kommuner skal kommunen have en række konti på funktion 08. Kontiene omfatter bl.a. lån og balanceforskydninger. Primære opgaver: Konto 8 skal vise kommunens lån og balanceforskydninger. Politisk Udvalg: - Økonomiudvalget 2 Strategi og resultatmål Særlig fokusområde - Afstemning af alle konti under funktion 08 Finansielle mål: Ikke-finansielle mål: 3 Budget 3.1 Budget Tabel 1 viser Konto 8s bevilling fordelt på udgifter og indtægter. Tabel 1 Budget for Konto 8 fordelt på øvrige udgifter og indtægter Beløb i 1.000 kr. 1) Korrigeret budget 2015 2) 2016 2017 2018 2019 1. Konto 8 Øvrige udgifter 92.427 75.026 75.720 74.848 Udgifter totalt 92.427 75.026 75.720 74.848 Indtægter totalt: -24.192-12.296-15.692-15.692 Nettobevilling i alt 68.235 62.730 60.028 59.156 1) Beløbene i tabellen er alle i 2015-priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. 25.3.2015 (i 2015-priser) 3.2 Primære udgifts- og indtægtsdrivere og deres forudsætninger Konto 8s primære udgiftsdrivere og deres budgetmæssige forudsætninger 1. viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer på disse konti. 2. Kommunes låneoptagelse registreres på disse konti. Det er primært tale om lån til betaling af ejendomsskatter. Kommunen har i henhold til lånebestemmelserne adgang til at låne det beløb, som kommunen udlåner til pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagernes betaling af ejendomsskatter. Herudover er der lån til projekter vedrørende energibesparende projekter. Afdrag på lån konteres også på disse konti. 3. SOLT Afkast, tilbagekøb og udgifter svarende til leasingydelsen samt indbetaling til SOLT konteres her. Derudover konteres indestående hos de tre kapitalforvaltere også her. Se i øvrigt budgetnotat om SOLT 1
Budgetnotat 2016-19 Konto 8 3.3 Periodiseret budget Figur 1 Forventet udgiftsniveau for øvrige udgifter 2016 i 1.000 kr. Der er budgetteret ud fra tidligere års forbrugsmønster samt 1. halvår af 2015. Udgiften i januar skyldes primært at det budgetterede indskud i SOLT foretages i denne måned. Se i øvrigt budgetnotat vedr. SOLT. Det store udsving i december skyldes ligeledes SOLT idet afdrag og tilbagekøb konteres på dette tidspunkt. Se i øvrigt budgetnotat vedr. SOLT. Figur 2 Forventet indtægtsniveau for indtægter under konto 8 2016 i 1.000 kr. Der er budgetteret ud fra tidligere års forbrugsmønster samt 1. halvår af 2015. Det store udsving i december skyldes at der foretages låneoptagelse i denne måned. 2
Konto 8-1a. s primære aktiviteter Primære aktiviteter: - Udlån til betaling af ejendomsskatter - Indskud i Landsbyggefonden - SOLT 2a. Resultatmål Væsentligt fokusområde for budgetperioden (2016-19): Der er ikke opsat mål for dette område. Finansielle: Ikkefinansielle: 3a. Driftsbudget 3.1Driftsbudget Nedenfor er nes budget præsenteret. Tabel 1 Beløb i 1000 kr. 1) Korrigeret Budget- Budget- Budget- Budget- Budget 2) forslag forslag forslag forslag 2015 2016 2017 2018 2019 Udlån til betaling af ejendomsskatter 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 Renter vedrørende lån til betaling af 3.200 3.137 3.337 3.537 3.737 ejendomsskatter Indskud i Landsbyggefonden 32.736 19.200 Øvrige balanceforskydninger -1.588 596 3.949 353 146 excl. SOLT 43.348 31.933 16.286 12.890 12.883 Indskud i SOLT-depoterne 18.575 18.891 19.211 19.614 20.170 Ekstraordinært indskud til SOLT 13.025 13.246 13.471 13.754 13.824 Nyt rådhus og sundhedscenter -44.257 Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt -16.000-33.000-33.000-376.000 0 vedrørende SOLT -28.657-863 -318-342.632 33.994 i alt 14.691 31.070 15.968-329.742 46.877 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (2015-priser) 3.2 Primære udgifts- og indtægtsdrivere og deres forudsætninger Primære drivere Forudsætninger 1. Udlån til betaling af ejendomsskatter Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 9 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Der er i forbindelse med salg af bygninger budgetteret med indskud i Landsbyggefonden på 19 mio. kr. i 2016. 2. Indskud i Landsbyggefonden 3. SOLT Kommunen indbetaler hvert år et indskud i SOLT-depotet. Fra 2016 og frem til 2019 stiger indbetalingen fra 32,1 mio. kr. til 34,0 mio. kr. Der henvises i øvrigt til budgetnotatet vedr. SOLT 3
4
Konto 8-1a. s primære aktiviteter Primære aktiviteter: - eoptagelse - Afdrag på lån 2a. Resultatmål Væsentligst fokusområde for budgetperioden (2016-19): Der er ikke opsat mål for dette område. Finansielle mål: Ikke-finansielle mål: 3a. Driftsbudget 3.1Driftsbudget Nedenfor er budgettet vedrørende låneoptagelse og afdrag på lån præsenteret. Tabel 1 eoptagelse budget 2015-19 Beløb i 1000 kr. 1) Korrigeret Budget- Budget- Budget- Budget- Budget 2) forslag forslag forslag forslag 2015 2016 2017 2018 2019 Ejendomsskatter -9.000-9.000-9.000-9.000-9.000 Energibesparende foranstaltninger -7.814-8.314-6.414-6.414-6.414 Vejbelysning -15.000 Overført fra 2014 1.155 Flygtningeboliger -6.500-6.600 eoptagelse i alt -37.159-23.914-15.414-15.414-15.414 1) Beløbene i tabellen er alle i løbende priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo maj 2015 Tabel 2 Afdrag på lån budget 2015-19 Beløb i 1000 kr. 1) Korrigeret Budget- Budget- Budget- Budget- Budget 2) forslag forslag forslag forslag 2015 2016 2017 2018 2019 Selvejende institut. med overenskomst 30 Realkredit 62 68 68 68 68 Kommunekredit 24.549 25.886 26.983 26.991 25.500 Pengeinstitutter 375 375 375 375 375 Ældreboliger 3.273 1.750 1.750 1.750 1.750 Afdrag på lån 28.289 28.079 29.176 29.184 27.693 Nedbringelse af leasinggæld, SOLT 16.500 33.000 33.000 376.000 0 Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver 44.789 61.079 62.176 405.184 27.693 1) Beløbene i tabellen er alle i 2015 priser 2) Det korrigerede budget 2015 er pr. ultimo juni 2015 (2015-priser) 5
3.2 Primære udgiftsdrivere og deres forudsætninger Primære drivere Forudsætninger 1. eoptagelse Af tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2016-19. til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden. Set over de sidste par år, er der færre sager vedrørende pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere, som ønsker at låne penge af kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Kommunen har iht. lånebestemmelserne adgang til at låne det beløb, som kommunen udlåner til pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagernes betaling af ejendomsskatter. Energibesparende foranstaltninger omfatter lån til projekter, der på sigt nedbringer kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 8,3 mio. kr. i 2016 og 6,4 mio. kr. i den øvrige budgetperiode. Der har i 2014 været optaget mere i lån end lånerammen gav mulighed for. Overførslen fra 2014 er derfor primært en regulering af lånerammen i 2015. Der budgetteres med optagelse af lån til flygtningeboliger i 2016 på 6,6 mio. kr. 2. Afdrag på lån I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Afdragene på vores lån udgør 28,1 mio. kr. i 2016 faldende til 27,7 mio. kr. i 2019. Der er i 2016 og 2017 indregnet afdrag på vores leasinggæld, SOLT på 33,0 mio. kr. (Stenløse SOLT projekt). I 2018 er afdraget 376 mio. kr. hvilket skyldes restindfrielse af Stenløse porteføljen og tilbagekøb af Jørlunde skole. 6