Generelle bemærkninger Det vedtagne budget 2016-19 Et bredt flertal i Byrådet bestående af Det Konservative Folkeparti, Venstre, Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Dansk Folkepart og Enhedslisten indgik den 27. september 2015 et forlig om kommunens budget for 2016-19. Budgetforliget er efterfølgende vedtaget ved Byrådets 2. behandling af budgettet den 8. oktober. Det vedtagne budget 2016-19 overholder kommunens økonomiske politik, herunder at der skal være et overskud på løbende drift på minimum 3 pct. set over de fire budgetår samt at der skal være budgetbalance. Budgettet indeholder dog et aftalt kassetræk på knap 23 mio. kr., hvilket skal ses i sammenhæng med at kommunens kassebeholdning fortsat forventes at udgøre godt 300 mio. kr. ved udgangen af 2019. Det skal bemærkes, at budgetlægningen for alle kommuner har været præget af ekstra stor usikkerhed i år som følge af regeringens tilkendegivelse om at indføre et kommunalt omprioriteringsbidrag på 1 pct. om året fra 2016 til 2019. 1 pct. svarer til ca. 2,4 mia. kr. for kommunerne under ét. I 2016 har kommunerne med Økonomiaftalen dog fået tilbageført de 1,9 mia. kr. For Køge Kommune betyder omprioriteringsbidraget en reduktion i bloktilskuddet på ca. 5 mio. kr. i 2016 og ca. 25 mio. kr. årligt fra 2017 til 2019, svarende til ca. 80 mio. kr. 2019. Byrådet har taget højde herfor i det vedtagne budget 2016-19 ved at indarbejde rammebesparelser på hhv. 50, 75 og 100 mio. kr. i årene 2017, 2018 og 2019. Besparelserne i 2017 skal findes ved, at der udarbejdes et beredskabs-sparekatalog med forslag for i alt på 62,5 mio. kr., der kan bringes i spil til budget 2017, hvis det viser sig nødvendigt. Hovedtallene i budgettet I nedenstående tabel 1 er budgettets hovedposter opsummeret. Som det fremgår, udgør de samlede driftsindtægter mellem 3,6 og 3,7 mia. kr. pr. år, mens driftsudgifterne udgør ca. 3,5 mia. kr. årligt, hvilket giver et overskud på den løbende drift. Der er budgetteret med et samlet overskud på 336 mio. kr. for 2016-2019 svarende til et årligt gennemsnitligt driftsoverskud på 83 mio. kr. Det samlede driftsoverskud udgør 112 mio. kr. i 2016, 84 mio. kr. i 2017, 79 mio. kr. i 2018 og 59 mio. kr. i 2019, jf. tabel 1. Dermed overholdes kommunens økonomiske politik, som siger, at overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed bør udgøre minimum 3 pct. af servicerammen eller ca. 75 mio. kr. årligt set over den 4-årige budgetperiode. Overskuddet på den løbende drift skal finansiere kommunens skattefinansierede anlæg samt renter og afdrag. Omvendt har kommunen også i et vist omfang mulighed for at optage nye lån, herunder til anlæg af ældreboliger og sociale institutioner. Den nederste bundlinje i tabel 1 viser det reelle finansieringsresultat. Som det fremgår, er der overskud på 43 mio. kr. i 2016, mens der er underskud i 2017 og 2018, og igen et beskedent overskud i 2019.
Tabel 1. Finansieringsresultat for Budget 2016-19 Mio. kr. Budget 2016-19 I løbende priser A. Indtægter for skattefinansieret område 2016 2017 2018 2019 Indtægter mv. -3.656-3.660-3.701-3.743 Driftsudgifter ekskl. forsyning 3.543 3.505 3.483 3.476 Pris- og lønstigning på drift 0 70 139 208 Renter mv. 2 1 1 1 Garantiprovision -5-5 -5-5 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -112-84 -79-59 Anlægsudgifter 186 183 155 129 Resultat af skattefinansieret område 74 100 78 76 B. Forsyningsvirksomheder Drift på renovation 4 4 4 4 Anlæg, Jorddepotet (udgifter, lån, renter og afdrag) 0 0 0 0 C. Resultat i alt (A+B) 78 104 82 80 Tilgang af likvide aktiver -68-29 -64-77 Anvendelse af likvide aktiver 33 36 30 41 Påvirkning af likvide aktiver 43 110 45 38 Pulje til overførte driftsudgifter og allerede finansierede bruttoanlægsudgifter for 2015 81 70 12 40 Reelt finansieringsresultat -43 35 29-6 Budgettet indeholder nye initiativer for 36 mio. kr. på serviceområderne i hele perioden heriblandt flere penge til skolerne, kvalitetsløft af hjemmeplejen, flere penge til idræt og kultur samt velfærdsinvesteringspuljen. Initiativerne er delvist finansieret gennem besparelser og effektiviseringer. Økonomisk styring Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politikere (byråd) og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Bevillingsniveau Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Driftsbevilliger gives således på udvalgsniveau til de 8 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Erhvervs- og Ar-
bejdsmarkedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Skoleudvalget, Børneudvalget, Kultur- og Idrætsudvalget samt Ejendoms- og Driftsudvalget. Driftsbudgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ har fagudvalgene kompetence til at omplacere mellem aktivitetsområder. Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Budgetansvaret ligger hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Underskud på rammestyrede områder overføres altid. Overførslerne skal hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kommunens Økonomiske Politik, Finansielle Politik samt Kasse- og Regnskabsregulativ med tilhørende bilag. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. For at skabe øget budgetsikkerhed indarbejdes mærkning af visse anlægsprojekter således, at anlægsudgifter svarende til halvdelen af indtægterne fra jordforsyningen i foregående år mærkes og først kan bevilges, når der er indgået en bindende skriftlig aftale på, at indtægterne tilgår kommunekassen. På hovedkonto 7, der omhandler kommunens indtægtsposter og på hovedkonto 8, som omhandler finansforskydninger, ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutions- og afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne for fagudvalgene beskrives de enkelte budgetposter. Det bemærkes, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet.
Befolkningsprognose Befolkningsprognosen, som ligger til grund for budgetlægningen for 2016-19, skønner, at der pr. 1. januar 2016 vil være 59.334 borgere i Køge Kommune. Tabel 2 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for 2016-19 opdelt i aldersintervaller. Det skal bemærkes, at befolkningsprognosen i sagens natur vil være omgivet af en vis usikkerhed, da der er mange parametre, som spiller ind, herunder udviklingen i fertiliteten, tilflytning og nettoindvandring. Tabel 2. Befolkningsprognose 2016-19 Aldersintervaller 2016 2017 2018 2019 0-5-årige 3.536 3.453 3.508 3.552 6-16-årige 8.692 8.825 8.643 8.506 17-25-årige 6.189 6.058 6.103 6.111 26-59-årige 26.206 26.305 26.394 26.567 60-64-årige 3.239 3.256 3.363 3.405 65-74-årige 7.284 7.325 7.256 7.106 75-79-årige 2.029 2.140 2.271 2.539 +80-årige 2.159 2.240 2.381 2.475 I alt 59.334 59.603 59.919 60.262 Pris- og lønskøn (PL) Budgetforslag 2016-19 er fremskrevet med KL s pris- og lønskøn. Indtægter (Skatter, tilskud/udligning mv.) Køge Kommunes indtægter består primært af skatter samt tilskud og udligning. Som det fremgår af tabel 3, er indkomstskatten kommunens største indtægtspost. De samlede indtægter udgør gennemsnitlig 3,7 mia. kr. årligt. I tabellen ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter samt udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms. De sidstnævnte poster er medtaget i tabellen, da udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms indgår i de skattefinansierede indtægter.
Tabel 3. Indtægter I 1.000 kr. Budget 2016-19 I løbende priser 2016 2017 2018 2019 Kommunal indkomstskat -2.379.009-2.484.903-2.562.574-2.650.655 Selskabsskat -47.529-47.665-49.253-51.000 Grundskyld -228.978-239.281-249.810-263.799 Dækningsafgifter -4.401-4.600-4.802-5.071 Generelle tilskud mv. inkl. Lov og Cirkulæreprogram -848.220-742.149-691.102-627.164 Beskæftigelsestilskud -147.972-150.116-152.283-154.485 Udviklingsbidrag til regionerne 7.686 7.832 8.023 8.222 Refusion af købsmoms 500 500 500 500 Tilskud til boligsocial handleplan -7.704 0 0 0 Indtægter -3.655.627-3.660.383-3.701.302-3.743.451 Skattesatser i 2016 Skattesatserne i 2016 fremgår af tabel 4. Disse er uændrede i forhold til budget 2015. Tabel 4. Skattesatser i 2016 2016 Kommunal indkomstskat Kirkelig ligning Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 24,9 procent 0,87 procent 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,750 promille 10,519 promille Drift Budget 2016-19 indeholder driftsudgifter for gennemsnitlig 3,5 mia. kr. årligt i hele budgetperioden, jf. tabel 5 hvor driftsrammerne er vist på udvalg. Som det fremgår, har Social- og Sundhedsudvalget den største budgetramme med ca. 1,15 mia. kr. årligt, mens Kultur- og Idrætsudvalgets budgetramme som den mindste udgør ca. 110 mio. kr. årligt. Serviceudgifterne udgør ca. 2,4 mia. kr. svarende til 70 pct. af de samlede driftsudgifter. Uden for servicerammen ligger gennemsnitlig 1,1 mia. kr. årligt til indkomstoverførsler og andre formål (primært udgifter til forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering) svarende til ca. 30 pct. af de samlede gennemsnitlige driftsudgifter i budgetperioden.
Tabel 5. Driftsbudget 2016-19 I 1.000. kr. i 2016 PL Budget 2016-19 I 2016-priser 2016 2017 2018 2019 Økonomiudvalget 444.058 429.714 416.563 413.805 Social- og Sundhedsudvalget 1.140.374 1.153.381 1.145.564 1.150.169 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 622.269 630.969 641.118 652.239 Teknik- og miljøudvalget 86.449 81.657 78.694 77.917 Børneudvalget 406.835 402.627 400.565 394.839 Skoleudvalget 578.652 570.094 558.582 548.834 Kultur- og Idrætsudvalget 109.682 105.103 114.440 110.958 Ejendoms- og Driftsudvalget 158.462 135.964 132.196 131.490 Driftsudgifter i alt 3.546.780 3.509.509 3.487.722 3.480.251 Renter og garantiprovision Samlet set udgør Køge Kommunes renter og garantiprovision 3,4 mio. kr. i indtægter i 2016 og med en svagt stigende tendens i budgetperioden. Tabel 6. Renter og garantiprovision I 1.000 kr. i 2016 PL Budget 2016-19 I 2016-priser 2016 2017 2018 2019 Renter 1.716 1.385 672 932 Garantiprovision -5.200-5.200-5.200-5.200 Renteudgifter i alt -3.484-3.815-4.528-4.268 Anlæg Sammen med Budget 2016-19 er der vedtaget en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlæg for ca. 180 mio.kr. årligt. Den samlede bruttoanlægsramme er fordelt således: 202 mio. kr. i 2016, 222 mio. kr. i 2017, 176 mio. kr. i 2018 og 120 mio. kr. i 2019, jf. tabel 7. Tabel 7. Fordelingen af bruttoanlægsrammen 2016-19 I 1.000 kr. i 2016 PL 2016 2017 2018 2019 Skattefinansierede anlæg 143.086 133.586 75.708 14.501 Vedligeholdelsesudgifter 2.216 30.468 33.368 29.815 Øvrige anlæg, herunder udgifter til jordforsyning 40.000 40.000 40.000 40.000 Energispareprojekter 10.000 10.000 10.000 10.000 Servicearealer ved ældreboliger og sociale institutioner 6.590 4.588 11.711 20.747 Pris- og lønstigning på anlæg 0 3.257 5.120 5.194 Bruttoanlægsramme i alt 201.892 221.899 175.907 120.257
Anlægsudgifter til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen budgetlægges uden for bruttoanlægsrammen. Den brugerfinansierede del af anlægsbudgettet til ældreboliger og sociale institutioner samt indtægter fra jordforsyningen fremgår af tabel 8. Tabel 8. Anlæg uden for bruttoanlægsrammen 2016-19 Angivet i 1.000 kr. i 2015 PL 2016 2017 2018 2019 Øvrige anlæg, herunder indtægter fra jordforsyningen -70.550-44.200-68.200-50.000 Brugerfinansieret del af ældreboliger og sociale institutioner 55.134 6.858 50.402 62.113 Pris- og lønstigning på anlæg 0-1.306-3.251-2.965 I alt -15.416-38.648-21.049 9.148 Forsyningen Køge Kommune har i henhold til gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene dagrenovation, der fortsat er i kommunalt regi. I tabel 9 ses driftsbudgettet til dagrenovation. Tabel 9. Dagrenovation 2016-19 Angivet i 1.000 kr. i 2015 PL 2016 2017 2018 2019 Drift vedr. forsyning, herunder dagrenovation 3.987 3.987 3.987 3.987 Driftsresultat for forsyningsvirksomhed 3.987 3.987 3.987 3.987 På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, Køge Jorddepot, hvis nettoudgifter er 100 pct. lånefinansieret. I tabel 10 ses anlægsudgifter, renter, afdrag og lån vedrørende jorddepotet. Tabel 10. Jorddepotet 2016-19 I 1.000 kr. i 2016 PL 2016 2017 2018 2019 Jorddepotet anlæg inkl. renter 66.837-8.977-35.363-29.456 Jorddepotet lån -83.753-7.939 18.447 12.540 Jorddepotet afdrag 16.916 16.916 16.916 16.916 Anlægsresultat for forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 Tilgang af likvide aktiver Budgettet for 2016-19 indeholder ikke generelt lånoptagning og lån til indefrosne ejendomsskatter. Det indeholder dog maksimal låneoptagelse til ældreboliger og sociale institutioner og energispareprojekter. Hertil kommer udlodning af midler fra Køge Holding A/S på knap 11 mio. kr. årligt, jf. tabel 11.
Tabel 11. Tilgang af likvide aktiver I 1.000 kr. i 2016 PL 2016 2017 2018 2019 Generelt låneoptag 0 0 0 0 Lån til ejendomsskat 0 0 0 0 Lån til ældreboliger og sociale institutioner -48.518-8.217-44.354-55.404 Lån til finansiering af energispareprojekter -9.000-9.000-9.000-9.000 Udlodning fra Køge Holding A/S -10.800-10.800-10.800-10.800 Beboerindskud, ældreboliger og sociale institutioner 0-1.263 0-1.926 I alt -68.318-29.280-64.154-77.130 I 2016 er der i alt energispareprojekter for 10 mio. kr. Energispareprojekterne er budgetlagt i anlægsinvesteringsplanen (tabel 7). Der kan ikke optages lån til administration af energispareprojekter, og derfor er det samlede låneoptag 1 mio. kr. mindre end udgiften i alle år. Anvendelse af likvide aktiver Budgettet for 2016-19 indeholder anvendelse af likvide aktiver for gennemsnitlig 35 mio. kr. om året. Tabel 12. Anvendelse af likvide aktiver I 1.000 kr. i 2016 PL 2016 2017 2018 2019 Afdrag på lån generelt 16.496 17.379 18.268 19.182 Afdrag på lån til ældreboliger og sociale institutioner 9.152 9.306 9.464 9.630 Lån til beboerindskud 2.158 2.158 2.158 2.158 Grundkapitalindskud til Campus Køge og Køge Kyst 5.047 7.131 0 10.000 I alt 32.853 35.974 29.890 40.970 Heraf udgør afdrag på skattefinansierede lån samt lån til ældreboliger og sociale institutioner ca. 27 mio. kr. årligt, jf. tabel 12. Derudover er der yderligere balanceforskydninger vedrørende lån til beboerindskud på 2,1 mio. kr. årligt, grundkapitalindskud vedrørende Campus Køge på 5,0 mio. kr. i 2016 og 7,1 mio. kr. i 2017 samt grundkapitalindskud vedrørende Køge Kyst på 10 mio. kr. i 2019.