TIL STATUSBOG Andelsboligforeningen "Landsdommergården" Årsrapport for tiden 1/2 2009-31/1 2010 Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2010 Driftsbudget for tiden 1/2 2010-31/1 2011 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2010 Dirigent Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej 37 2000 Frederiksberg
1 Indholdsfortegnelse Side Administrator, intern revisor og bestyrelse... 2-3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7-10 Balance... 11-14 Note - beregning af andelenes værdi... 15 Likviditetsoversigt... 16 Driftsbudget... 17-18
2 Administrator og bestyrelse Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/10 for Andelsboligforeningen "Landsdommergården". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling.
3 Administrator og bestyrelse - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Administratorer: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelsen: Mathilde Christensen Klara Djernes Jens Peter Jacobsen formand Benny Faarvang Efterstående regnskab er gennemgået ved stikprøver. Karen Brendstrup intern revisor
4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Landsdommergården" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Landsdommergården" for regnskabsåret 1. februar 2009-31. januar 2010, omfattende administrators og bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Vi har ikke foretaget revision af bestyrelsens forslag til beregning af andelenes værdi samt driftsbudgetter for 2009/10 og 2010/11. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. januar 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. februar 2009-31. januar 2010 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 5. marts 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Landsdommergården" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Prioritetsafdrag Afdrag på prioritetsgæld er indregnet i resultatopgørelsen sammen med renteudgifter i henhold til anvendt praksis for andelsboligforeninger. Skat Andelsboligforeningen er skattepligtig af den del af overskuddet, der vedrører den udlejede lejlighed og garagerne. Skat af årets resultat beregnes og udgiftsføres. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kontantværdien. Andelskronen Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 c - på baggrund af den seneste offentlige vurdering.
7 Resultatopgørelse for tiden 1/2 2009-31/1 2010 INDTÆGTER Budget 2009/10 Medlemmer Boligafgift... 2.418.528 2.501.500 Garageleje... 85.862 2.504.390 Ikke medlemmer Leje... 21.359 224.800 Garageleje m.v.... 191.153 212.512 2.726.300 2.716.902 Andre indtægter 45.000 Vaskemønter... 65.749 Regulering indgående moms, garageleje ikke medlemmer.. 5.906 Restancegebyrer... 3.069 Gebyr v/salg af andele... 5.699 45.000 80.423 Renteindtægter Danske Bank: Kassekredit... 4.217 Aftalekonto... 99.326 Girokonto, 948-2466... 3 180.000 Lån & Spar Bank... 1 103.547 2.951.300 Indtægter i alt... 2.900.872 UDGIFTER Prioritetsydelser Afdrag Renter Realkredit Danmark, 4,2036%... 340.199 130.264 470.463 Realkredit Danmark, 6,5504%... 103.630 115.912 219.542 Realkredit Danmark, 4,8632%... 61.719 180.205 241.924 932.400 505.548 426.381 931.929 932.400 transport 931.929
8 Resultatopgørelse for tiden 1/2 2009-31/1 2010 UDGIFTER - fortsat Budget 2009/10 932.400 transport 931.929 Ejendomsudgifter 273.700 Ejendomsskat... 273.676 92.100 Renovation m.v.... 91.357 293.300 Vandafgift (4.312 m3)... 190.346 Indbetalt... - 1.711 188.635 62.000 Forsikringer... 67.051 90.000 El. forbrug... 81.844 165.000 Varmemester... 155.883 45.000 Trapperengøring... 48.718 17.000 Lovpligtige sociale bidrag incl. lønsumsafgift... 13.400 16.000 Snerydning, salt... 3.306 10.000 Anden renholdelse... 7.176 1.064.100 931.046 Vedligeholdelse Dørtelefon... 4.373 Snedker, justering altandør... 1.205 Beplantning... 7.479 Murer, løse fliser på badeværelse... 5.293 Blikkenslager... 23.408 Elektriker incl. el-pærer... 12.885 Glarmester... 1.204 Varmeanlæg... 3.940 Garageanlæg... 2.493 Vaskeri... 6.538 300.000 Nøgler, låse, porte og dørlukkere... 1.945 70.763 Antenneanlæg Copy-dan og Kodaafgift... 21.891 Signallevering, KabelTV... 218.902 236.000 240.793-224.100 Indbetalt... - 224.124 11.900 16.669 2.308.400 transport 1.950.407
9 Resultatopgørelse for tiden 1/2 2009-31/1 2010 UDGIFTER - fortsat Budget 2009/10 2.308.400 transport 1.950.407 20.000 Foreningens andel til gårdudvalg... 20.889 2.400 Hensat til indvendig vedligeholdelse vedr. ikke medlem... 2.400 Administration m.v. 107.400 Administrationshonorar... 107.440 15.000 Varmeregnskabshonorar... 12.737 23.000 Revision incl. moms... 23.000 7.000 Bankgebyrer og PBS... 6.327 10.000 Trykning af årsrapport, kontorartikler, porto m.v... 2.798 162.400 152.302 Foreningsudgifter 19.200 Telefon- og kontorholdsgodtgørelse... 16.000 Udgifter til møder og generalforsamling m.v. 1.450 Kørselsgodtgørelse... 406 Mobiltelefon, DR licens samt netværksklub.. 1.865 15.000 Blomster og gaver... 0 3.721 10.000 Inventar m.v... 0 44.200 19.721 Andre udgifter Tab v/ lejeledighed... 15.305 25.000 2.562.400 Udgifter i alt... 2.161.024
10 Resultatopgørelse for tiden 1/2 2009-31/1 2010 fortsat Budget 2009/10 2.951.300 Indtægter... 2.900.872 2.562.400 Udgifter... 2.161.024 388.900 Resultat af ordinær drift... 739.848 Ekstraordinære udgifter - 120.000 Postkasseanlæg... - 128.327 Resultat før hensættelser... 611.521 Hensættelser: - 342.800 Hensat til tag... - 342.792-25.000 Omlægning af varmecentral... - 25.000-10.000 Fornyelse af vaskeri... - 10.000-377.800-377.792-108.900 Resultat før skat... 233.729 0 Skat af årets resultat... - 17.745-108.900 ÅRETS RESULTAT... 215.984
11 Balance pr. 31. januar 2010 AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 1207, Utterslev Saldo 1. februar 2009: Ejendomsvurdering 1/10 2006... 62.000.000 Likvide midler: Danske Bank: Kassekredit 3188 011 756... 562.838 (Kreditmaximum kr. 100.000) Aftalekonto 4180 603 115... 6.229.702 Lån & Spar Bank: Højrentekonto 107-10-15833... 1.914 Kassebeholdning hos formand... 2.000 Kassebeholdning hos varmemester... 1.000 6.797.454 Varmeregnskab 2009/10: Afholdte udgifter... 376.282 A'conto varmebidrag... - 366.344 9.938 Tilgodehavender: Boligafgift m.v.... 65.095 Andelshavere vedrørende vandsparetoiletter... 29.174 Vurderinger m.v.... 30.437 Fjernvarme årsopgørelse... 26.292 Mellemregning med andre foreninger... 23.368 174.366 Forudbetalte forsikringer m.v.... 47.783 AKTIVER I ALT... 69.029.541
12 Balance pr. 31. januar 2010 PASSIVER Nom. Prioritetsgæld Udløb restgæld Kursværdi Realkredit Danmark, 4,2036% (frikøb for hjemfaldspligt)... 2016 2.593.348 2.610.065 Realkredit Danmark, 6,5504% (renovering af garager)... 2020 1.590.496 1.711.687 Realkredit Danmark, 4,8632% (udskiftning af faldstammer og vandinstallationer)... 2036 3.368.955 3.503.145 7.824.897 7.552.799 Alle lån er fastforrentede kontantlån. Ejerpantebreve kr. 300.000 til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank og kr. 1.700.000 beroende hos administrator. Forudbetalt løbende boligafgift m.v.... 2.576 Mellemregning med naboejendomme / gårdudvalg... 12.000 Afsat til revision... 23.000 Afsat til indkomstskat... 17.745 Skyldig moms... 38.056 Kreditorer i øvrigt... 36.677 Indvendig vedligeholdelse, ikke medlem: Saldo 1. februar 2009... 49.960 Hensat... 2.400 52.360 Anvendt... 0 52.360 Netværksklub: Saldo 1. februar 2009... 108.793 Indbetalte bidrag... 26.280 135.073 Webhotel, domæne... - 1.613 TDC bredbånd... - 17.122 116.338 Beregnede skyldige, ikke forfaldne prioritetsrenter... 40.200 Boligafgift og deposita forudbetalt ved indflytning... 49.513 transport 8.213.362
13 Balance pr. 31. januar 2010 PASSIVER - fortsat transport 8.213.362 Hensættelser Større reparationer/forbedring: Saldo pr. 1. februar 2009... 26.445 Fornyelse af vaskeri: Saldo pr. 1. februar 2009... 10.000 Hensat ifølge resultatopgørelse... 10.000 20.000 Omlægning af varmecentral: Saldo pr. 1. februar 2009... 565.200 Hensat ifølge resultatopgørelse... 25.000 590.200 Hensat til nyt tag: Saldo pr. 1. februar 2009... 1.579.352 Hensat ifølge resultatopgørelse... 342.792 1.922.144 Hensat til garageanlæg: Afsat til færdiggørelse af renovering garageanlæg, rest 2000/01 overført fra kreditorer... 110.488 2.669.277 10.882.639 Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. februar 2009... 17.544 Reservefond: Saldo 1. februar 2009... 4.475.668 Henlagt afdrag på prioritetsgæld... 505.548 4.981.216 Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. februar 2009... 54.906.646 Regulering til ejendomsvurdering 1/10 2009... 0 54.906.646 Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. februar 2009... 35.923 Regulering til kursværdi pr. 31. januar 2010... - 308.021-272.098 Underskud: Saldo 1. februar 2009... - 1.702.390 Overskud ifølge resultatopgørelse... 215.984-1.486.406 58.146.902 PASSIVER I ALT... 69.029.541
14 Note 1 - Yderligere forpligtelser Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, oprindelig max. kr. 142.560, jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12. Note 2 Den 29. november 2001 har Landsskatteretten afsagt kendelse om, at andelsboligforeninger skal beskattes, når den erhvervsmæssige virksomhed ophører. Ophørsbeskatningen vil efter kendelsens ordlyd omfatte avancen på samtlige de lejelejligheder, som andelsboligforeningen har solgt efter den 18. maj 1994. Til orientering kan det oplyses, at foreningen efter den 18. maj 1994 har solgt 0 lejelejligheder. Pr. balancedagen har foreningen 1 usolgt lejelejlighed. Derudover er der erhvervsmæssig indtægt ved udleje af garager. Vi henviser i øvrigt til Østre Landsretsdom af 22. maj 2008.
15 Note - Beregning af højeste værdi af andele, jf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 2, litra c. I henhold til vedtægternes 9, stk. 2, hvorefter medlemmernes andel i foreningens formue beregnes i forhold til boligafgiften, foreslår bestyrelsen, at der ved overdragelse af andelslejligheder i tiden 1. maj 2010-30. april 2011 højst vil blive godkendt en pris for andelen i foreningens formue på uændret kr. 280 pr. månedlig boligafgiftskrone i januar måned 2010, kr. 201.544. (sidste år: kr. 280 / kr. 201.544). De enkelte andeles højeste værdi kan herefter opgøres således: Boligafgift pr. måned Andelsværdi 2.173 1 1/2 værelse... 608.440 2.419 2 værelser uden altan... 677.320 2.481 2 værelser med alkove, uden altan... 694.680 2.529 2 værelser med altan... 708.120 2.587 2 værelser med alkove, med altan... 724.360 2.864 3 værelser uden altan... 801.920 2.975 3 værelser med altan... 833.000 5.056 4 værelser med altan... 1.415.680 5.501 5 værelser med altan... 1.540.280 Den foreslåede værdi af andele, kr. 56.432.320, ligger indenfor den bogførte værdi af egenkapitalen på kr. 58.146.902 og reservationen på ca. kr. 1.714.500 er foretaget under hensyntagen til kommende vedligeholdelsesarbejder, herunder tagudskiftning, vandledningsprojekt og igangværende rørprojekt m.m. samt kursudsving m.v. og konjunkturudsving i formuen. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen
16 Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2010 Disponible beløb Likvide midler... 6.797.400 Varmeregnskab 2009/10... 9.900 Tilgodehavender... 174.400 Forudbetalt forsikring m.v.... 47.800 7.029.500 Heraf hensat til: Større reparationer/forbedring... 26.400 Fornyelse af vaskeri... 20.000 Omlægning af varmecentral... 590.200 Nyt tag... 1.922.200 Garageanlæg... 110.500-2.669.300 Rest til dækning af gældsposter... 4.360.200 Gældsposter Mellemregning med administrator... 0 Forudbetalt løbende boligafgift m.v.... 2.600 Mellemregning med naboejendomme/gårdudvalg... 12.000 Afsat til revision... 23.000 Afsat til indkomstskat... 17.700 Skyldig moms... 38.000 Kreditorer i øvrigt... 36.700 Vedligeholdelsestilsvar, ikke medlem... 52.400 Netværksklub... 116.300 Beregnede skyldige, ikke forfaldne prioritetsydelser... 77.900 376.600 Likviditetsoverskud... 3.983.600 Kassekredit maximum... 100.000 Likviditetsoverskud... 3.983.600 Beløb til disposition... 4.083.600
17 Driftsbudget for tiden 1/2 2010-31/1 2011 Indtægter Boligafgift: Medlemmer inkl. garager... 2.510.000 Ikke medlemmer inkl. garager... 219.800 2.729.800 Vaskemønter... 50.000 Renteindtægter... 80.000 2.859.800 Udgifter Prioritetsydelser: Realkredit Danmark, 4,2036% (2016)... 469.300 Realkredit Danmark, 6,5504% (2020)... 219.000 Realkredit Danmark, 4,8632% (2036)... 242.500 930.800 (heraf forventede prioritetsafdrag kr. 530.100) Ejendomsudgifter: Ejendomsskatter... 292.800 Renovation m.v.... 90.000 Vandafgift... 215.000 Forsikringer... 68.000 El. forbrug... 90.000 Varmemester... 160.000 Trapperengøring... 50.000 Lovpligtige sociale bidrag... 15.000 Anden renholdelse... 10.000 Snerydning, salt... 16.000 1.006.800 Vedligeholdelse... 300.000 Antenneanlæg incl. signallevering og Copy-dan afgift... 254.500 Antennebidrag incl. forhøjelse pr. 1/5 2010 med kr. 21 pr. tilslutning pr. md.... - 250.600 3.900 Foreningens andel til gårdudvalg... 22.000 Vedligeholdelsestilsvar... 2.400 transport 2.265.900 2.859.800
18 Driftsbudget for tiden 1/2 2010-31/1 2011 fortsat transport 2.265.900 2.859.800 Administration: Administrationshonorar incl. moms fra 1. januar 2011 112.000 Varmeregnskabshonorar... 15.000 Revision... 23.500 Huslejeindbetalingskort... 7.000 Trykning af årsrapport, kontorartikler, porto m.v.... 10.000 167.500 Foreningsudgifter: Telefon- og kontorholdsgodtgørelse... 19.200 Møder, fester og generalforsamling m.v.... 10.000 Inventar m.v.... 10.000 39.200 Andre udgifter... 25.000 2.497.600 Budgetteret kontant overskud før hensættelser... 362.200 Hensættelser Hensættelse til nyt tag... 342.800 Hensættelse til omlægning af varmecentral... 25.000 Hensættelse til fornyelse af vaskeri... 10.000-377.800 Budgetteret kontant underskud... - 15.600 Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger. Derudover forventes udgift til rørprojekt på kr. 2.200.000. 6864-0/AW/2+101