Notat Til: Magistraten Den 6. juni 2013 Budget og Regnskabs bemærkninger til afdelingernes budget 2014-2017 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling 1. Indledning Dette notat beskriver de ændringer og forhold, der er indeholdt i afdelingernes budgetforslag, og som har betydning for magistratens budgetforslag for 2014-2017. MBA-Budget og Regnskab 8100 Aarhus C Større budgetændringer i de enkelte afdelinger, der ikke er af teknisk karakter, samt ændringer i afdelingernes mål er beskrevet i bilag 1. Budgetbemærkninger, takstoversigter, personaletal samt en oversigt over alle budgetændringer kan ses på H-drevet (Hotellet): Budget og Regnskab/Budget 2014/Afdelingernes budget. Der tages først stilling til konsekvenserne af budgetmodellerne i magistratens budgetforslag. Ændringerne som følge af budgetmodellerne, hvis de beregnes og udmøntes som hidtil, er præsenteret i afsnit 4. Sagsnr. 13/011001-1 Journalnr. Sagsbeh. Troels Rottbøll Telefon 8940 2000 Direkte telefon Fax E-mail tr@aarhus.dk www.aarhus.dk Der var i vid udstrækning taget højde for Afdelingernes budgetforslag i de vurderinger af den samlede økonomi, som blev præsenteret på byrådskonferencen den 6. og 7. maj 2013. De budgetændringer, der beskrives i notatet forventes samlet set ikke at give anledning til ændrede forventninger til det økonomiske råderum. 2. Udgiftsændringer siden budget 2013 Tabel 1 viser de overordnede ændringer i udgifterne i de enkelte år, siden byrådet vedtog budgettet for 2013-2016. Indtægtssiden vurderes først i magistratens budgetforslag. Derfor er der i tabellen alene vist ændringer på udgiftssiden. Ændringerne vises inkl. konsekvenserne af budgetmodellerne. Side 1 af 8
Tabel 1: Ændringer af udgifterne siden B2013 i årene 2014-2017 Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Aktivitetsbestemt medfinansiering -11,8-10,8-9,8-8,8 Overførsler -4,9-103,8-193,5-186,6 Anlæg -20,7-38,1-37,8-58,4 Service -12,4-5,2-14,7 50,0 Inklusive konsekvenserne af budgetmodellerne, foreslåede ændringer vedr. barselsudligningsordningen, AKUT-ordning, og tværgående pulje til velfærdsteknologi. Eksklusiv: Ældreboliger, Forsyningsvirksomheder, videreførelse af KB-bevillinger og anlægsændringer i 2017, der blev besluttet i budget 2013 Ændringer i aktivitetsbestemt medfinansiering Borgmesterens Afdeling foreslår, at budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering i MSO reduceres med 20 mio. kr. årligt på baggrund af R2012 (se bilag 1 for nærmere beskrivelse af beløb). Ud af de 20 mio. kr. foreslås det, at de 10 mio. kr. afsættes på en reserve, således at byrådet kan træffe beslutning om eventuel anvendelse til en tværgående pulje til velfærdsteknologi. Alternativt vil det økonomiske råderum forøges med 10 mio. kr. Korrektionen var indarbejdet i de økonomiske nøgletal som blev præsenteret på byrådskonferencen 6. og 7. maj 2013. Hvis korrektionen ikke tiltrædes, vil nøgletallene og dermed råderummet forringes med 10 mio. kr. årlig. Endvidere budgetteres der med merudgifter på 5,1 mio. kr. i 2014 stigende til 8,1 mio. kr. i 2017 til aktivitetsbestemt medfinansiering i MSB. Herudover foreslår Borgmesterens Afdeling budgettet forøget med 3 mio. kr. årligt. Det sker på baggrund af MSB s seneste vurdering af det forventede udgiftsniveau for stationær og ambulant psykiatri i 2013 og frem. Ændringer på overførselsområdet De samlede ændringer på overførselsområdet medfører mindreudgifter på 5 mio. kr. i 2014 faldende til 187 mio. kr. i 2017. Mindreudgifterne skal ses i sammenhæng med indtægterne fra budgetgaranti, beskæftigelsestilskud og balancetilskud. Udviklingen i udgifter til overførselsindkomster (førtidspension, kontanthjælp, aktivering mv.) er nærmere beskrevet i bilag 5. Særligt på førtidspensionsområdet forventes en markant reduceret udgiftsvækst. Side 2 af 8
Det forventes, at mindreudgifterne på det budgetgaranterede område vil blive modsvaret af samlede mindreindtægter dog afhængigt af udgiftsudviklingen i Aarhus sammenlignet med resten af landet. Erfaringsmæssig får Aarhus sjældent dækket alle udgifterne herfra, hvorfor der i tråd med tidligere år forudsættes et årligt tab på 25 mio. kr. Området for de forsikrede ledige, der finansieres af beskæftigelsestilskuddet, ligger uden for budgetgarantien. Som besluttet i forbindelse med budget 2013 budgetteres området med et årligt tab på 31 mio. kr. På det ikke styrbare område vedr. seniorjob er der i Borgmesterens Afdeling budgetteret med en årlig merudgift på 38,1 mio. kr. Det skyldes en markant stigning i antallet af personer i seniorjob fra slutningen af 2012. Finansieringen til udgifterne til seniorjob i kommunen sker dels via en refusion per fuldtidsansat, og dels via bloktilskuddet. Kompensationen gennem bloktilskuddet for 2014 er først kendt, når regeringen og KL indgår en økonomiaftale for 2014. Merudgifterne kan således forventes modsvaret af tilsvarende merindtægter alt afhængigt af udviklingen i Aarhus i forhold til udviklingen på landsplan. Anlæg Mindreudgifterne i årene 2014-2017 i tabel 1 skyldes flere forhold: Der er udarbejdet nye skøn over forskelsværdierne, hvilket giver anledning til at nedskrive reserven til letbanen med 18,9 mio. kr., 19,1 mio. kr. 18,8 mio. kr. og 58,4 mio. kr. i årene 2014-2017. Desuden er tilskuddet til Kulturhovedstad 2017 flyttet fra anlæg til drift altså en rent teknisk ændring. Endelig er indtægtskravet i forbindelse med godsbanen nedskrevet med 7,1 mio. kr. i henhold til aftale om Sølystgade 30 af 7. marts 2013. Bygningsgruppen har i bilag 6 redegjort for genopretningsbehovet i kommunens bygninger. På baggrund heraf foreslås det, at anlægsreserven til genopretning på 80,5 mio. kr. i 2016 og 2017 udmøntes til Teknik og Miljø. Ændringer i serviceudgifterne Set i forhold til overslagsårene i budget 2013 falder serviceudgifterne med 12 mio. kr. i året 2014, 5 mio. kr. i 2015 og 15 mio. kr. i 2016. De væsentligste ændringer er beskrevet i nedenstående. Barselsudligningsordningen medfører årlige mindreudgifter på 15,5 mio. kr. Ændringen påvirker både nøgletallene og serviceudgifterne. Det foreslås, at afdelingerne indberetter den permanente rammevirk- Side 3 af 8
ning i forbindelse med magistratens budget 2014. Ændringerne er nærmere beskrevet i bilag 7. På de ikke-styrbare serviceområder er der årlige mindreudgifter på 2,5 mio. kr. (bilag 2 ekskl. Budgetmodeller og aktivitetsbestemt medfinansiering). De ikke-styrbare mindreudgifter er indarbejdet i budgetforslaget. Byrådets vedtagelse af ny skolestruktur i Aarhus Kommune ændrer det oprindelige forlig på området. Aftalen medførte en årlig mindre besparelse på 4 mio. kr. end oprindeligt forudsat i budget 2012. I budgetforslaget flyttes udgiften til kulturhovedstad 2017 fra anlæg til service i kulturforvaltningen. Projektet er finansieret af salg af kommunale ejendomme. Konkret flyttes 8,8 mio. kr. i 2014, 18,8 mio. kr. i 2015 og 2016 samt 17,7 mio. kr. i 2017. Reserve til eventuel tværgående velfærdsteknologisk pulje Som beskrevet under Sundhed og Omsorg i bilag 1 foreslås der optaget en reserve på 10 mio. kr. årligt finansieret af mindreudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet. Det foreslås samtidig, at der i budgetdrøftelserne tages stilling til, om reservebeløbet skal anvendes til at oprette en tværgående pulje til velfærdsteknologi (som foreslået af Sundhed og Omsorg i R2012). Merudgifter på det sociale område Statsforvaltningens afgørelse i sagen om ventelister på botilbud til voksne udviklingshæmmede autister, og de styringstiltag som er opgivet på BPA-området vil medføre merudgifter fra 2013 og frem. I forbindelse med Byrådets behandling af regnskabsindstillingen for 2012 forventes der optaget en reserve til formålet på 15 mio. kr. i 2013. I den videre budgetlægning skal der tages stilling til finansieringen af merudgifterne i de efterfølgende år. Den foreløbige vurdering er, at merudgifterne i 2014 og frem vil være i størrelsesorden 30 mio. kr. i 2014, 40 mio. kr. i 2015 samt 35 mio. kr. årligt i 2016 og 2017. Den endelige opgørelse af merudgifterne forventes fastlagt inden fremsendelsen af magistratens budgetforslag. Side 4 af 8
AKUT-ordning Som beskrevet i bilag 1 foreslås det at gøre den lokale AKUT-ordning permanent hvorfor det foreslås at indarbejde en årlig merudgift på 0,45 mio. kr. i 2014 og frem. Budgetmodeller Serviceudgifterne på de befolkningsafhængige områder ændres som følge af den seneste befolkningsprognose samt ændringer i efterspørgselsprocenter. Endvidere er der budgetmodeller på afledt drift af nye veje samt hjælpemidler. Der tages stilling til budgetmodellernes økonomiske konsekvenser i forbindelse med magistratens budgetforslag. Budgetmodellerne indarbejdes teknisk i Opus i afdelingernes budgetforslag. Den tekniske indarbejdelse af budgetmodellerne i Opus sker af flere årsager, herunder at det gør det muligt at beregne takster på børneområdet. I afdelingernes budget tages der altså ikke stilling til, om budgetmodellerne skal udmøntes med fuld effekt. Den beslutning vil først blive taget i forbindelse magistratens budget. I nedenstående tabeller fremgår de beløb, der teknisk er indarbejdet i Opus. Tabel 2 viser de mer- og mindreudgifter i budgetmodellerne, der følger af den seneste befolkningsprognose, ændrede efterspørgselsprocenter samt konsekvenserne af budgetmodellerne på vej- og hjælpemiddelområdet. Udgifterne som følge af budgetmodeller er 21,8 mio. kr. mindre i 2014 end i budgetoverslagsåret 2014 i budget 2013. Merudgiften på 41,7 mio. kr. i 2017 (som er et nyt budgetoverslagsår) er beregnet ift. udgiften i 2016, og indeholder således væksten fra 2016 til 2017. Tabel 2: Oversigt over mer-/mindreudgifter i forhold til overslagsårene i B2013-2016 på områder dækket af budgetmodeller: Budget vedrørende 2014 2015 2016 2017 Dagpasning -19.082-26.202-38.008-9.870 Børnesundhed -445-754 -1.022 83 Skole og SFO -7.619-6.776-6.023-1.966 Handicappede børn og unge -2.190-2.484-3.160 26 Børn og Unge i alt -29.336-36.216-48.213-11.726 Sundhed og Omsorg - plejemodeller 1.732 3.503 5.102 26.230 Realvækst hjælpemidler 4.011 Vedligehold nye veje 1.737 1.737 1.737 1.737 Socialforvaltningen 4.072 5.545 6.547 21.438 Aarhus Kommune i alt -21.795-25.431-34.827 41.690 Side 5 af 8
I lighed med tidligere år er konsekvenserne af budgetreduktionerne i budget 2013 indarbejdet i de enhedspriser, der anvendes i beregningen af budgetmodellerne fra 2014 og frem. Budgetmodellen på socialforvaltningens område er udvidet med et beløb svarende til BPAordningen, da området er blevet en del af det styrbare budget. Budgettet hertil vil skulle overføres til Sundhed og Omsorg. Som følge af aftalen om struktur og styreform forventes ændringen indarbejdet i magistratens budgetforslag. Tabel 3: Oversigt over mer-/mindreudgifter i årene 2014-2017 i forhold til budgetåret 2013 på de befolkningsafhængige områder: Budget vedrørende 2014 2015 2016 2017 Dagpasning 6.138 23.018 45.600 73.738 Børnesundhed 182 773 1.802 2.908 Skole og SFO -13.847-12.295-8.983-4.925 Handicappede børn og unge* 770 2.743 5.781 8.967 Børn og Unge i alt -6.756 14.239 44.201 80.688 Sundhed og Omsorg - plejemodeller 19.992 37.929 57.752 78.881 Socialforvaltningen 15.270 29.718 44.336 59.228 Aarhus Kommune i alt 28.507 81.886 146.290 218.796 Det skal understreges, at merudgifterne fra budgetmodellerne kun er en del af effekterne af befolkningsvæksten. Merudgifterne modsvares af merindtægter fra skatter, øget andel af statstilskuddet samt udgiftsbehovsudligningsordningen. 3. Udviklingen i de samlede serviceudgifter Tabel 4 viser de samlede serviceudgifterne i budgetforslaget. Serviceudgifterne er vist inkl. de ændringer, der foreslås i notatet. Tabel 4. Serviceudgifter i Afdelingernes budgetforslag (2014-priser) Mio. kr. 2013 2014 2015 2016 2017 Serviceudgifter 12.398 11.815 11.834 11.893 11.946 Inklusive konsekvenserne af budgetmodellerne, de opsamlede merudgifter på de ikkestyrbare områder (bilag 3), foreslåede ændringer vedr. barselsudligningsordningen, AKUT-ordning, byrådsbeslutninger om forbrug af opsparing (tabel 5), og tværgående pulje til velfærdsteknologi Eksklusive ønskerne om forbrug af decentralt overskud (bilag 4). Serviceudgifterne falder med ca. 583 mio. kr. fra 2013 til 2014. Det meste af udviklingen fra 2013 til 2014 var indeholdt i budgettet for 2013-2016. Servicevækstrammen for 2014 fastlægges først endelig i forbindelse med regeringsaftalen, som igen i år forventes indgået i medio juni. Vurderingen er, at der ikke vil blive problemer med at overholde servicerammen i 2014. Side 6 af 8
I budgetproceduren for budget 2014 blev det besluttet at reservere minimum 50 mio. kr. serviceramme til uforudsete merudgifter. Reservationen skal imødegå unødige opbremsninger midt i budgetåret, og der er altså ikke tale om en finansieret forbrugsmulighed. Da de budgetterede serviceudgifter i 2014 er langt under sidste års serviceramme, vil reservationen efter al sandsynlighed kunne ske uden, krav om tvungen opsparing på de styrbare områder. 4. Forbrug af opsparing I procedureindstillingen for budget 2014 er der krav om, at der i afdelingernes budget ikke budgetteres med forbrug af opsparet overskud. Tabel 6 viser de undtagelser, hvor byrådsbeslutninger giver anledning til, at budgettet overstiger den økonomiske ramme i en afdeling. Beløbene er indarbejdet i budgetforslaget, herunder i serviceudgifterne og budgetbemærkningerne. Tabel 5: Oversigt over byrådsbeslutninger, der medfører, at der i 2014 budgetteres med forbrug af decentralt overskud (1.000 kr.) Mag. afd. Bemærkning 2014 MTM MTM MTM Budget 2012: Opprioritering af byggesagsbehandlingen 3.085 Budget 2012: Ekstra indsats vedr. udbud og indkøb 514 Budget 2013: Digitalisering af byggesagsbehandlingen 2.056 MTM Budget 2013: VVM-undersøgelse vedr. letbanen 2.360 I alt 8.015 I tabellen er der ikke medtaget de byrådsbeslutninger, som medfører forbrug af decentralt opsparet overskud, og som samtidig forhøjer afdelingernes ramme. Ud over ovenstående har magistratsafdelingerne udarbejdet en liste over initiativer, som ønskes finansieret enten via opsparet overskud på de decentraliserede områder, eller via overførsel af ikke forbrugte eksterne bevillinger. Ønskerne fremgår af bilag 4, og beløber sig samlet set til 180 mio. kr. i 2014. Ønskerne i bilag 4 er ikke indarbejdet i budgetforslaget. Begrænsninger på tilladelse til forbrug af decentral opsparing i 2014 skyldes delvist servicevækstrammen og udsigten til sanktioner, men er primært styret af udviklingen i likviditeten. Det foreslås, at imødekommelse af ønskerne i bilag 4 indgår i en politisk prioritering i budgetforhandlingerne, og ses i sammenhæng med øvrige behov for at tilvejebringe likviditet. Som beskrevet i regnskabsindstillingen vedr. Side 7 af 8
2012, vil Borgmesterens Afdeling frem mod magistratens budgetforslag vurdere mulighederne for at lempe restriktionerne på forbrug af opsparing fremadrettet. Hvis serviceudgifterne ved budgetvedtagelsen ligger under vækstrammen, foreslås det, at Budget og Regnskab i lighed med tidligere år bemyndiges til at forøge den ovenomtalte reservation af servicevækstramme til forbrug af decentral opsparing. Bilagsoversigt Bilag 1: Beskrivelse af væsentlige ændringer på de enkelte magistratsafdelingers område. Bilag 2: Bilag 3: Bilag 4: Bilag 5: Henviste sager Oversigt over merudgifter på de ikke-styrbare områder i afdelingernes budget 2014-2017 Oversigt over initiativer, som ønskes finansieret via opsparet overskud på de decentraliserede områder Budgetlægning af de ikke styrbare områder i beskæftigelsesforvaltningen for 2014-2017 Bilag 6: Bygningsstyregruppens forslag til udmøntning af anlægsreserven for 2016 og 2017 Bilag 7: Bilag 8: Bilag 9: Bilag 10: Bilag 11: Bilag 12: Bilag 13: Barselsudligningsordningen Følgebrev fra MSB Følgebrev fra MTM Følgebrev fra MSO Følgebrev fra MKB Følgebrev fra MBU Følgebrev fra BA Bilag 14: Pladsbehov 2014 Side 8 af 8