REFERAT Byråd Møde nr.: 8 Mødedato: Mødevarighed: 17.00-18.55 Fraværende: Mødested: Byrådssalen Paw Amdisen, Jørgen Korshøj deltog ikke i mødet Indholdsfortegnelse: Åben dagsorden 1 ØK Halvårsregnskab 2013 2 ØK Budgetforslag 2014
Side 2/13 1 ØK Halvårsregnskab 2013 2013-008473 Resumé Der foreligger halvårsregnskab for 2013. Forbrugsprocenten i halvårsregnskabet udgør 46,8%. Det fremgår af det forventede årsregnskab for 2013, at servicerammen overholdes, og der forventes merforbrug på overførselsudgifterne, de budgetgaranterede områder samt mindreindtægter vedr. ældreboliger og mindreindtægter fra den centrale refusionsordning. Sagen afgøres af Byrådet. Indstilling Direktionen indstiller, at 1. halvårsregnskabet for 2013 godkendes. Tidligere beslutning Økonomiudvalg den 3. september 2013 kl. 14.00 Indstillingen tiltrådtes. Ole Pilgaard Andersen og Anders Samuelsen deltog ikke i sagens behandling. Beslutning Indstillingen tiltrådtes. Jørgens Korshøj og Paw Amdisen deltog ikke i mødet. Sagsfremstilling Generelt Som et led i udmøntningen af aftalen af 25. maj 2010 mellem regeringen og Dansk Folkeparti om genopretning af dansk økonomi og økonomiaftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) fra 2010, er den kommunale styrelseslov ændret, således at der skal aflægges et halvårsregnskab fra 2011. Halvårsregnskabet med tilhørende bemærkninger aflægges af Økonomiudvalget til Byrådet jf. styrelseslovens 45a. Aflæggelsen af halvårsregnskabet skal ske, så halvårsregnskabet kan godkendes af Byrå
Side 3/13 det senest på Byrådets første møde i september og inden 1. behandling af budgettet for det kommende år. Halvårsregnskab 2013 (for perioden 1.1.-30.6.2013) Nettodriftsudgifterne for halvårsregnskabet udviser et forbrug på 2.236 mio. kr., som set i forhold til det oprindelige budget på 4.777 mio. kr. svarer til et forbrug på 46,8 %. Forbruget pr. 30. juni 2013 er lavt, men er på samme niveau som halvårsregnskabet for 2012 (46,4 %). Umiddelbart er forklaringen på den lave forbrugsprocent væsentlige periodiseringsforskelle, hvor nettoudgifterne ikke fordeler sig ligeligt i begge halvår. Der er givet tillægsbevillinger på netto 89,5 mio. kr., hvoraf rammeoverførsler fra 2012 udgør 91,1 mio. kr. Forventet regnskab 2013: De skattefinansierede driftsudgifter fordelt på service- og overførselsudgifter: Korr. budget 2013 Forventet regnskab 2013 Budget mio. kr. 2013 Skattefinansierede nettodriftsudgifter 4.776 4.866 4.767 Serviceudgifter 3.251 3.321 3.222 Overførselsudgifter 1.040 1.066 1.066 Udgifter til forsikrede ledige 225 211 211 Aktivitetsbestemt medfinansiering 290 290 290 Ældreboliger -9-3 -3 Indtægter fra den centrale refusionsordning -21-19 -19 Der forventes i forhold til det oprindelige budget et samlet mindreforbrug på serviceudgifterne med 29 mio. kr. et merforbrug på overførselsudgifterne og de budgetgaranterede områder med 12 mio kr. samt mindreindtægter vedr. ældreboliger og mindreindtægter fra den centrale refusionsordning på i alt 8 mio. kr. De forventede mindreudgifter på serviceområderne kan hovedsagligt forklares med en lavere lønfremskrivning fra 2012 til 2013, end der var forventet ved vedtagelsen af budget 2013 samt forårets lockout på skoleområdet. De to faktorer giver hvert et forventet mindre forbrug i 2013 på ca. 20 mio. kr. Endvidere er der givet tillægsbevilling til vintertjeneste og Endelave Færgefart for samlet 12 mio. kr. Herudover er der foretaget en række budgetneutrale omplaceringer inden for de enkelte rammer og mellem udvalgene.
Side 4/13 Rammeoverførsel I det forventede årsregnskab 2013 er det forudsat, at rammeoverførslen fra 2013 til 2014 vil udgøre ca. 79 mio. kr., hvilket er 12 mio. kr. mindre end rammeoverførslen fra 2012 til 2013. Anlægsudgifter De forventede nettoanlægsudgifter forventes at udgøre ca. 165 mio. kr. i 2013, hvilket svarer til det korrigerede budget 2013. I forhold til det korrigerede budget forventes dog både anlægsudgifter og anlægsindtægter at blive mindre end det, der for nuværende er indeholdt i det korrigerede budget. Forventninger til ikke-færdiggjorte anlægsarbejder forventes modsvaret af udskudte salgsindtægter primært vedr. Horsens Uddannelsescenter. Bilag Halvårsregnskab 2013 Endelig
Side 5/13 2 ØK Budgetforslag 2014 2013-005911 Resumé Forslag til budget for 2014 og overslagsårene 2015-2017 samt forslag til investeringsoversigt 2014-2017 fremsendes til 1. behandling af budget 2014. Budgetforslaget viser en økonomi i balance i årene 2014-2017. Der er i budgetforslaget, i henhold til Økonomiudvalgets beslutning den 3. september, indarbejdet 5,8 mio. kr. i yderligere tilskud som følge af det meddelte tilskud fra Økonomi- og Indenrigsministeriet til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer. Indstilling Direktionen indstiller, at 1. det foreliggende budgetforslag og forslag til investeringsoversigt indstilles som Økonomiudvalgets budgetforslag 2014 og overslagsårene 2015-2017 til Byrådets 1. behandling. Tidligere beslutning Økonomiudvalg den 3. september 2013 kl. 14.00 Indstillingen tiltrådtes, idet der til Byrådets 1. behandling indarbejdes 5,8 mio. kr. i yderligere tilskud som følge af det meddelte tilskud fra Økonomi- og Indenrigsministeriet til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer. Meddelte lånedispensationer på 27,7 mio. kr. overgår til budgetdrøftelserne. Beslutning Indstillingen tiltrådtes. Budgetforslaget oversendes til 2. behandling. Jørgen Korshøj og Paw Amdisen deltog ikke i mødet. Sagsfremstilling Økonomiudvalget blev den 19. juni 2013 forelagt et foreløbigt budgetforslag. Budgetforslaget indeholdt udgiftssiden af budgettet i form af udvalgenes budgetforslag samt en forventning til kommunens indtægtsside.
Side 6/13 Primo juli 2013 har Økonomi- og Indenrigsministeriets udmeldt tilskuds- og udligningsbeløb og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Pr. 31. august er der udmeldt særtilskud og lånedispensation. Indtægtssiden af budgettet foreligger derfor nu. I forlængelse af fastsættelse af indtægtssiden samt enkelte tilpasninger på udgiftssiden, er budgetoversigten for 2014 blevet korrigeret. Der er i budgetforslaget, i henhold til Økonomiudvalgets beslutning den 3. september, indarbejdet 5,8 mio. kr. i yderligere tilskud som følge af det meddelte tilskud fra Økonomi- og Indenrigsministeriet til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer. Samlet set giver det en forbedring af bundlinjen på ca. 10 mio. kr. i 2014 i forhold til budgetoversigten fra juni. Det samlede budgetforslag 2014 med oversigter og bemærkninger fremgår af bilag 6. Budgetoversigt 2014-2017
Side 7/13 Der er i budgetoversigten indarbejdet følgende ændringer vedrørende 2014 i forhold til den budgetoversigt, som Økonomiudvalget blev forelagt den 19. juni 2013. Drift: I forslaget til driftsbudgettet er der over sommeren indregnet en række forhold herunder justeringer i løn og prisfremskrivningen, konsekvenserne af lov- og cirkulærprogrammet, udviklingen på de budgetgaranterede områder og beskæftigelsesområdet. Nye pris- og lønskøn reducerer de forventede driftsudgifter med 5,2 mio. kr. i 2014. Økonomiaftalen mellem Kommunernes Landsforening (KL) og regeringen indebærer et løft af sundhedsområdet på 300 mio. kr. Horsens Kommunes andel af dette løft svarende til 4,6 mio. kr. er indarbejdet i oversigten på både udgifts- og indtægtssiden. Den konkrete anvendelse af midlerne er ikke fastlagt. Endvidere forventes udgifterne til den aktivitetsbestemte medfinansiering på sundhedsområdet at blive 5,4 mio. kr. mindre i 2014 end tidligere forventet. Denne reduktion er også indarbejdet i oversigten. Konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet er indarbejdet på udgifts- og indtægtssiden i oversigten. Dertil kommer konsekvenserne af moderniseringsaftalen, som også er indarbejdet på udgiftssiden. Oversigt over lov- og cirkulæreprogrammet og moderniseringsaftalen fremgår af bilag 4 og 5. Der overføres endvidere 7 mio. kr. fra drift til anlæg vedr. IT- og effektiviseringspuljen. Puljen anvendes hovedsageligt til anlægsprojekter og har også tidligere figureret under anlæg. Udvalgene har desuden før sommeren rejst nogle økonomiske udfordringer til drøftelse. Disse udfordringer fremgår af bilag 3.
Side 8/13 Serviceudgifter Samlet set indeholder budgetforslaget et serviceudgiftsniveau, der er lavere i forhold til niveauet i budget 2013. Serviceudgifterne i budgetforslaget udgør 3,255 mia. kr. og er 16 mio. kr. over den vejledende serviceramme for 2014, der er udmeldt af KL. Hertil kan bemærkes, at det demografiske udgiftspres i Horsens Kommune udgør 20 mio. kr. sammenlignet med landsgennemsnittet. Overførselsudgifter Der er foretaget en revurdering af de forventede overførselsudgifter. I forhold til budgetoversigten fra juni forventes der samlet set mindre udgifter for 16,1 mio. kr. i 2014. Modsat er der under tilskud og udligning budgetteret med en forventet negativ efterregulering i 2014 på det budgetgaranterede område. Den forventede regulering skyldes en regulering af konsekvenserne af kontanthjælpsreformen samt en forventning om en mere positiv udvikling på det budgetgaranterede område på landsplan end forudsat i økonomiaftalen. Renter og Afdrag Der er foretaget en korrektion af rente- og afdragssiden. Som følge af låneomlægningen i foråret 2013 budgetteres der med større afdrag og mindre renteudgifter. Det budgetterede niveau for renteindtægterne er dog nedsat som følge af dels en mindre likvid beholdning og dels en mindre forventet forrentning af de likvide midler i forhold til tidligere år. Samlet hæves budgettet til renter og afdrag med 11,8 mio. kr. i 2014, men med en faldende profil i overslagsårene således at budgetniveauet i 2017 hæves med 6,8 mio. kr. Indtægter: Indtægtssiden er korrigeret med den endelige udmelding fra Økonomi- og Indenrigsministeriet vedrørende tilskud og udligning samt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Overordnet set er indtægtssiden ca. 5 mio. kr. mindre i 2014 i forhold til forventningen i juni. Dette fald dækker over en stigning i tilskuds- og udligningsbeløbene på 51 mio. kr. og et fald i de forventede skatteindtægter på 56 mio. kr. Tilskud og udligning Det generelle statstilskud er 33 mio. kr. højere end tidligere forventet. Det skyldes primært en større kompensation til kommunerne fra budgetgarantien på ca. 2 mia. kr. i 2014 svarende til ca. 30 mio. kr. for Horsens Kommunes vedkommende. I modsat retning trækker beskæftigelsestilskuddet, som er 20 mio. kr. mindre end tidligere forventet. Reduktionen skyldes bl.a. forkortelsen af dagpengeperioden. Den 16. maj 2012 indgik regeringen og Enhedslisten en aftale om justeringer af udligningssystemet. Reformen medfører fuldt indfaset et tab for Horsens Kommune på 43 mio. kr. i 2014 og frem. Som en del af aftalen blev 16 puljen til vanskeligt stillede kommuner ekstraordinært forhøjet til 400 mio. kr. i 2013 og 2014 af hensyn til de kommuner, der rammes af justeringerne i udligningssystemet. Ligeledes blev der afsat en pulje på 400 mio. kr. til kommuner med
Side 9/13 særlige sociale problemer i visse dele af kommunen. Horsens Kommune har ansøgt om tilskud i 2014 fra begge puljer og har tidligere budgetteret med en samlet indtægt på 15,2 mio. kr., som svarer til det modtagne tilskud i 2013. Fra puljen til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer er der bevilget et tilskud på 21 mio. kr., og som følge heraf er der indarbejdet yderligere 5,8 mio. kr. under særlige tilskud i budgetforslaget. Betingede bloktilskud Der er budgetteret med, at kommunerne under et holder sig under de udmeldte rammer for serviceudgifter, så det betingede bloktilskud, der for Horsens Kommune udgør 45 mio. kr., kommer til udbetaling. Valg af statsgaranteret udskrivningsgrundlag I forbindelse med budgetlægningen har kommunerne mulighed for at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget eller anvende et statsgaranteret beløb. Kommunen kan vælge at selvbudgettere, hvis man forventer større indtægter end forudsat af staten. Vælger kommunen at selvbudgettere, tager kommunen selv risikoen, hvis udskrivningsgrundlaget viser sig lavere end forudsat. I opgørelsen af indtægtssiden af hovedoversigten er der taget udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Kommunens eget udarbejdede skøn for udskrivningsgrundlaget i 2014 ligger på niveau med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, hvilket betyder, at der ikke kan forventes et merprovenu ved at vælge selvbudgettering frem for statsgaranti. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og dermed indkomstskatteprovenuet er mindre end forventet i juni, men dette modsvares næsten fuldt ud af et større udligningsbeløb. Øvrige skatter Afregning af selskabsskatter bliver ca. 10 mio. kr. mindre i 2014 end tidligere forventet. Det modsvares delvist af et større udligningsbeløb vedrørende selskabsskatter på 4,9 mio. kr. De forventede indtægter fra ejendomsskatter er blevet revurderet, og samlet set giver det anledning til et løft i de forventede ejendomsskatter på 6,1 mio. kr. Dette dækker dog over merindtægter fra grundskylden i forhold til tidligere forventet på 13,6 mio. kr. og mindre indtægter fra dækningsafgifter på 7,5 mio. kr. Heraf vedrører 5,9 mio. kr. dækningsafgift af forretningsejendomme. Anlæg: Forslag til investeringsoversigt I forslaget til investeringsoversigt for 2014-2019 er der kun foretaget få justeringer i forhold til forslaget i juni. Som nævnt under driften er der flyttet 7 mio. kr. fra drift til anlæg vedr. ITog effektiviseringspuljen. Desuden er der indarbejdet en årlig pulje på 1,4 mio. til indskud i Landsbyggefonden. Endelig er budgettet på jordforsyningsområdet korrigeret i overslagsårene, så puljen til nye byggemodninger er nedsat med 5 mio. kr. til 20 mio. kr. årligt, mens de budgetterede indtægter fra salg af boligjord er hævet fra 15 mio. kr. til 20 mio. kr. årligt. I 2014 indeholder forslaget nettoanlægsudgifter på 94,2 mio. kr., som dækker over bruttoanlægsudgifter på 121,8 mio kr. og anlægsindtægter på 27,6 mio. kr.
Side 10/13 Forslag til investeringsoversigt fremgår af bilag 1. Endvidere fremgår udvalgenes anlægsønsker, som blev fremsendt i juni, af bilag 2. Disse anlægsønsker er ikke indarbejdet i budgetoversigten. Lån: Der er i budgetforslaget budgetteret med en lånemulighed på 15 mio. kr. i 2014. Det drejer sig om lån til energibesparende foranstaltninger samt byfornyelsesprojekter. Herudover er der søgt om lånemulighed fra puljen til ordinære anlægsprojekter og puljen til kvalitetsfondsprojekter. Der er fra Økonomi- og Indenrigsministeriet givet lånedispensation på samlet 27,7 mio. kr. i 2014. I henhold til Økonomiudvalgets beslutning indgår denne lånedispensation i budgetdrøftelserne. Likviditet: Kommunerne har en lovmæssig forpligtigelse til at orientere økonomiudvalg og byråd om den gennemsnitlige likviditet målt 365 dage bagud (kassekreditreglen). Falder den gennemsnitlige likviditet til 0 eller derunder, kommer kommunen under administration. Den seneste gennemsnitlige likviditet i Horsens Kommune er målt med udgangen af 2. kvartal 2013 og udgør 283,9 mio. kr. En prognose for den gennemsnitlige likviditet frem til udgangen af 2014 kan beregnes med udgangspunkt i dette beløb, idet der korrigeres for det fald, som forventes at følge af forventet brug af overførte rådighedsbeløb (anlæg) og overgangen til Udbetaling Danmark pr. 1. marts. Likviditetsprognose for de kommende år afhænger af, hvornår Horsens UddannelsesCenter sælges. Under forudsætning af at det ikke lykkes at sælge Horsens UddannelsesCenter inden udgangen af 2014, forventes den gennemsnitlige likviditet i 2014 at udgøre ca. 220 mio. kr. I prognosen er forudsat budgetbalance i 2014 og forbrug af overførte anlægsmidler svarende til 20 mio. kr. i løbet af 2014. Den gennemsnitlige likviditet vil blive påvirket positivt ved et salg af Horsens Uddannelses- Center. Gennemføres et salg eksempelvis medio 2014, forventes den gennemsnitlige likviditet i 2014 at udgøre ca. 280 mio. kr. Ved sidste års budgetlægning blev fremlagt en likviditetsprognose for 2013, hvorefter likviditeten ville udgøre ca. 260 mio. kr. Heri indgik en forudsætning om salg af Horsens UddannelsesCenter medio 2013 og desuden et større forbrug af overførte midler. Ændringsforslag til budgettet Fristen for ændringsforslag til budgettet er den 25. september 2013 kl. 12.00. Fristen for underændringsforslag er den 6. oktober 2013 kl. 12.00. JEHE/TSN
Bilag Side 11/13 Bilag 6: Det samlede budgetforslag med oversigt og bemærkninger kan ses på sagen (Bemærk materialet er på ca. 300 sider). Den indledende budgetoversigt og de tilhørende bemærkninger er korrigeret i henhold til Økonomiudvalgets beslutning. Bilag 1 Forslag til Investeringsoversigt 2014-2019, august Bilag 2 Udvalgenes anlægsønsker Bilag 3 Økonomiske udfordringer Bilag 4 Lov- og Cirkulæreprogram Horsens 2014-2017 Bilag 5 Moderniseringsaftalen
Side 12/13 Helle Frost Kristian Dyhr Hans Bang-Hansen Andreas Boesen Anders Samuelsen Preben Andersen Dorte Normann Ingerlise Thaysen Lone Ørsted Susan Gyldenkilde Per Løkken Dorthe Mogensen Jørn Steffensen
Allan Kristensen Lene Offersen Side 2/13 Torben Engholm Ole Pilgaard Andersen Sven Jørgensen Jørn Juul Saliem H. Bader Peter Sørensen Ellen T. Schmidt Per Schmidt Andersen Bjarne Sørensen Tommy Lund Christensen