SKOLER OG INSTITUTIONER Dato:14. oktober 2014 Tlf. dir.: 4477 3021 E-mail: mhar@balk.dk Kontakt: Mads Harbo Sagsid: 00.30.00-Ø00-3-14 Notat Bilagsnotat vedrørende tredje budgetopfølgning for Børne- og Skoleudvalget Nærværende bilagsnotat indeholder uddybende forklaringer på rammerne under Børne- og Skoleudvalget. I denne budgetopfølgning er det væsentligt at bemærke sammenhængen mellem ramme 30.32 Øvrig Folkeskolevirksomhed og ramme 30.33 PPR. I ramme 30.32 er alle udgifter og indtægter i forbindelse med driften af kommunens specialskoler og specialklasserækker. I ramme 30.33 betales der for Ballerups borgere der anvender disse tilbud (og også hvor der anvendes tilbud i andre kommuner). I denne budgetopfølgning overføres der midler fra ramme 30.33 til ramme 30.32, fordi der har været et fald i Ballerup elever der visiteres til tilbuddet, uden at det har været muligt at tilpasse kapaciteten i tilbuddene til den lavere visitation. Den lavere visitation skyldes flere ting bl.a. at tilbuddene ikke er tilpasset til den ønskede kvalitet fra visitatorer, hvorved børnene er visiteret til tilbud i andre kommuner. De lavere visitationer der har afstedkommet manglende indtægter og for høje omkostninger i specialtilbuddene. Kapaciteten bliver tilrettet fremadrettet. Det skal endvidere bemærkes at ramme 30.33 PPR fremadrettet forventer en besparelse på befordring og at der efter 3. Budgetopfølgning forventes et mindreforbrug på 2,9 mio.kr. Side 1
Ramme 30.30 - Folkeskolen for ramme 30.30. opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 318.343 321.634 315.921 315.041 315.041 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 339.674 339.179 334.284 333.018 331.102 1 Kopi/print besparelse -611 2 Ungekoordinatornetværk 125 125 125 125 3 Energibesparende foranstaltninger -300 1.018 1.018 1.018 1.018 4 Kompensation for udfasning af 60- årsreglen lærer 660 5 Omplacering af medarbejdere 750-370 -910-910 -910 6 Special understøttende undervisning 191 7 Komp. pensionsudg ved ansættelser efter ophør af tj.mand 110 276 276 276 276 Omplaceringer i alt 800 1.049 509 509 509 8 Projekt udgift Erasmus 250 138 8 Projekt indtægt Erasmus -250-138 Reelle afvigelser i alt 0 0 0 0 0 Ændring i alt 800 1.049 509 509 509 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 340.474 340.228 334.793 333.577 331.611 Uddybende forklaringer til omplaceringer: Ad 1: Kopi/print indarbejdelse af tidligere besluttet besparelse. Besparelsen er en konsekvens af indgåelse af aftale om ny leverandør af kopi og print for hele kommunen. Ad 2: Der er bevilget samlet 0,5 mio.kr. fra 1. januar 2015 til et ungekoordinatornetværk. Heraf tildeles Center for Skoler og Institutioner 125.000 til projektet. Ad 3: Implementering af energibesparende initiativer medfører reduktion af budgetterne til energi. Ad 4: I forbindelse med vedtagelse af Lov 409, der ændrer arbejdstid og andre forhold for kommunalt ansatte lærer, er det besluttet at udfase 60-årsreglen (også kaldt aldersreduktion). Medarbejdere der ikke længere har denne rettighed skal kompenseres herfor. Ad 5: Omplaceringer af lønbudgetter internt i Center for Skoler og institutioner således at der er sammenhæng mellem forbrug og budget. Ad 6: Korrektion af indberetning vedr. understøttende undervisning foretaget i 2. budgetopfølgning. Ad 7:Kompensation af pensionsmidler til skoler hvor en tjenestemandsansat lærer fratræder og der ansættes på overenskomstvilkår. Ad 8: Projekt Erasmus er et EU-projekt hvor Østerhøjskolen vil arbejde mere internationalt og arbejde med at udveksle god praksis og udvikle nyinnovativ praksis, midlerne har derfor til formål at opkvalificere medarbejderne. Opmærksomhedspunkt: Der er en stigning i anvendelsen af frit valg af folkeskoler i andre kommuner. Udgifterne til frit valg styres bl.a. af den mellemkommunale betalingsaftale for kommuner i region hovedstaden. I skoleåret 2013/14 var der 258 elever der valgte et tilbud i en anden kommune, og for skoleåret 2014/15, opgjort pr. 5/9-2014, er der 273 elever. Der er budget- Side 2
lagt ud fra at Ballerup Kommune har en udgift til børn i andre kommuner med 240 børn a 60.000 kr. samt budgetlagt forventet indtægter for 136 elever a 60.000 kr. Der er en ny mellemkommunal betalingsaftale for skoleåret 2014/15. Taksterne er reguleret som følge af folkeskolereformen, og dette medfører at taksten for frit valg i folkeskolen stiger fra 60.000 kr. årligt til 65.000 kr. årligt pr. barn. Den nye aftale er gældende fra 1. august 2014 og betyder merudgift i de sidste 5 måneder i 2014. Den samlede ekstraudgift som følge af flere elever bruger det frie valg og ændringer i taksten betyder en ekstraudgift i 2014 på 959.377 kr.. Denne ekstraudgift forklares i regnskabet for 2014. Antal elever Pris/takst før Budget Frit valg fra BK til anden kommune 240 60.000 14.426.040 Frit valg fra anden kommune til BK -136 60.000-8.160.000 Faktisk udgift frit valg fra BK til anden kommune januar-juli (7/12-dele) 258 60.000 9.030.000 august-december (5/12-dele) 273 60.000 6.825.000 Forventet udgift 15.855.000 Faktisk indtægt frit valg fra anden kommune til BK januar-juli (7/12-dele) -139 60.000-4.865.000 august-december (5/12-dele) -160 60.000-4.000.000 Forventet indtægt -8.865.000 Manglende budget, som følge af ændringer i elever der har frit valg 723.960 Ændret takst fra 60.000 kr. til 65.000 kr. pr. 1.8.2014 235.417 Merudgift i alt 959.377 Ramme 30.31 Sundheds- og Tandpleje for ramme 30.31 opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 30.561 30.601 30.601 30.602 30.602 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 32.448 32.648 31.258 31.257 31.257 1 Kopi/print besparelse -30 Omplaceringer i alt -30 - - - - Reelle afvigelser i alt - - - - - Ændring i alt 0 0 0 0 0 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 32.418 32.648 31.258 31.257 31.257 Uddybende forklaringer til omplaceringer: Side 3
Ad 1: Kopi/print indarbejdelse af tidligere besluttet besparelse. Besparelsen er en konsekvens af indgåelse af aftale om ny leverandør af kopi og print for hele kommunen. Ingen. Opmærksomhedspunkt: Personalesituationen hos tandplejen er atypisk her i 2014, idet der både er perioder med overlap af personale, underbemandingsperioder samt flere barsels- og forældreorlovsperioder. Ramme 30.32 Øvrige folkeskolevirksomhed for ramme 30.32 opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 18.087 20.898 21.168 21.443 21.443 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 23.123 20.754 21.074 21.505 21.289 1 Kopi/print besparelse -172 2 Kompensation for udfasning af 60- årsreglen for lærere 122 3 Underskud det specialiserede område 3.505 Omplaceringer i alt 3.455 0 0 0 0 4 DUT forhøjelse af bidrag til privatskoler 162 5 DUT UU vejledning -510-1.438-1.480-1.480 Reelle afvigelser i alt 162-510 -1.438-1.480-1.480 Ændring i alt 3.617-510 -1.438-1.480-1.480 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 26.740 20.244 19.636 20.025 19.809 Uddybende forklaringer til omplaceringer: Ad 1: Kopi/print indarbejdelse af tidligere besluttet besparelse. Besparelsen er en konsekvens af indgåelse af aftale om ny leverandør af kopi og print for hele kommunen. Ad 2: I forbindelse med vedtagelse af Lov 409, der ændrer arbejdstid og andre forhold for kommunalt ansatte lærer, er det besluttet at udfase 60-årsreglen (også kaldt aldersreduktion). Medarbejdere der ikke længere har denne rettighed skal kompenseres herfor. Ad 3: Det specialiserede område På rammen vedr. øvrig folkeskolevirksomhed findes indtægterne for det takstfinansierede område. Indtægterne er for betaling for anvendelse af specialskoler. Budgettet for 2014 er lagt med udgangspunkt i 266 børn. Der er specielt tre tilbud som er udfordret, det er tilbud hvor børnene kommer fra Ballerup Kommune. ADHD klasser Egebjergskolen (fald på 4 børn) Specialklasse Grantofteskolen (fald på 8 børn) Gruppeordning Østerhøjskolen (fald på 2 børn) Side 4
Børnetallet på de tre tilbud er pr. 1/8-14 reduceret med 14 børn siden budget 2014 blev udmeldt til skolerne. Denne reduktion i elevtallet er sket for sent i forhold til specialtilbuddenes planlægning, og derved er der ikke mulighed for at regulere skolerne budgetter i forhold til det lavere elevtal. Specialtilbuddenes faktiske omkostninger kan ikke justeres i løbet af skoleåret, idet klasserne er oprettet og lærerne er garanteret løn. Udgiftsniveauet er således større end nødvendigt. Specialtilbuddene er takstfinansierede, og et lavere elevtal medfører også manglende indtægter. De manglende indtægter kan samlet set opgøres til 3,5 mio. kr. Der overflyttes 3,5 mio. kr. fra ramme 30.33 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning til ramme 30.32 Øvrig Folkeskolevirksomhed. Ad 4: I forbindelse med folkeskolereformen er det vedtaget, at de frie grundskoler ligeledes skal have et forhøjet tilskud. Bidragssatsen til de frie grundskoler hæves fra 90 pct. til 91 pct., ændringer sker som følge af folkeskolereformens forlængede skoledag. Ad 5: I forbindelse med ændring af lov om vejledning om uddannelse er det vedtaget at reducere opgaverne som skal løses af Ungdommens Uddannelsesvejledningsstrukturen. Ændringen betyder, at kommunerne som udgangspunkt ikke længere skal give individuel vejledning og gruppevejledning til de uddannelsesparate unge i 8. eller 9. klasse, hvilket indebærer en reduktion i kapaciteten i Ungdommens Uddannelsesvejledning. Bestyrelsen i UU Vestegnen har på mødet med de involverede kommuners Borgmestre aftalt, at der i første halvår af 2015 skal foreligge en revurdering af hvilke opgaver UU Vestegnen skal løse i forlængelse af vejledningsreformen. Denne revurdering skal håndtere den med kommuneaftalen vedtagne reduktion i udgifterne til UU. For at få den nødvendige tid til at implementere ændringerne blev det ligeledes aftalt på det omtalte borgmestermøde, at kommunerne i 2015 fastholder det nuværende ressourceniveau i UU som en overgangsordning. Budgettet bliver reduceret i 2015, men ikke serviceniveauet, hvilket derfor allerede i 2015 vil give udfordringer. I 2016 vil budgettet blive reduceret fra 5,3 mio. kr. til 3,9 mio. kr. Ramme 30.33 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning for ramme 30.33 opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 140.628 139.464 139.482 139.495 139.495 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 130.724 140.087 140.156 140.167 140.167 Ungekoordinator 125 125 125 125 Kompensation for udfasning af 60 års reglen, lærer 28 Tilpasning børnetal specialskoler -3.505 Omplaceringer i alt -3.477 125 125 125 125 1 Socialstyrelsen/VISO (DUT) -167 2 Befordring -1.200-1.200-1.200-1.200-1.200 3 Central pulje -1.500 Side 5
Reelle afvigelser i alt -2.867-1.200-1.200-1.200-1.200 Ændring i alt -6.344-1.075-1.075-1.075-1.075 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 124.380 139.012 139.081 139.092 139.092 Generelle bemærkninger: Gennem en årrække er der arbejdet på omlægning af rammen med henblik på at få flest mulige ressourcer til rådighed i almenmiljøet til gavn for alle børn, herunder børn med særlige behov. Der arbejdes med en central og en decentral pulje, samt en strategi arena hvor midler (f.eks. i form af SI-indsatser) løbende prioriteres og investeres for at understøtte udvikling af forudsætninger på skolerne for at alle børn lærer, trives og udvikles optimalt. En del af de elever, der tidligere blev visiteret til eksterne specialtilbud er nu i almenmiljøet, hvor der opleves et stigende behov for ekstra midler til at kunne arbejde med udvikling og kvalificering af inkluderende læringsmiljøer for disse elever. I nov. 2011 blev det besluttet, at stræbe mod at 75 pct. af de ressourcer der ikke disponeres til visitation via den centrale pulje, kanaliseres ud i almenmiljøet. I 2014 er andelen til gavn for almenmiljøet steget med 16 mio. kr. Den procentvise andel opgøres på baggrund af regnskabet fra 2013 til 53 pct.. Sparerunder og udfordringer med disponering indenfor samme år af ikke visiterede midler har medvirket til mindre forbrug på rammen i 2012 og 2013. Samtidig er det erkendt, at det strategiske grundlag, såvel som budgetmodellens mekanismer, har været utilstrækkelige til at indfri målsætningen fuldt ud. Gennem to centrale tiltag 1) analyse af ressourceanvendelse på specialundervisningsområdet, 2) ny inklusionsstrategi (Strategi for læring, udvikling og trivsel), arbejdes i 2014 for at sætte ramme og retning for prioritering af det fremadrettede arbejde på området, og finde nye løsninger. Resultatet af begge tiltag forventes forelagt til politisk behandling i november 2014. Analysen af ressourceanvendelse skal bidrage til at finde investeringsrum på 10% af rammen til yderligere investering i almenmiljøet. Analysen ventes endvidere at give afsæt for mere fleksibel anvendelse af midlerne med mindre og færre reservepuljer, midtvejs-strategier til rettidig disponering af evt. mindre forbrug, og fast takst for skolernes medfinansiering af alle specialundervisningstilbud (inkl. vidtgående tilbud uden for almenmiljøet). Ad 1: Socialstyrelsen/VISO (DUT) VISO (Den Nationale Videns- og specialrådgivningsorganisation) overtog ansvaret for specialrådgivningsydelser og koordinering af vidensudvikling den 1. juli 2014. Området er omfattet af DUT kompensation. De overførte rådgivningsydelser har hidtil været finansieret ved objektiv finansiering fra samtlige kommuner. Kommunerne vil ikke længere blive opkrævet denne finansiering. De seks omfattede undervisningstilbud er: Center for Døvblindhed og Høretab, Region Nordjylland Center for Høretab, region Syddanmark Synscenter Refnæs, Region Sjælland Børneklinikken, Københavns kommune Institut for Blinde og Svagsynede, Københavns Kommune Filadelfia, Region Sjælland Side 6
På børneområdet forventes besparelsen at blive 167.000 kr. i 2014 og 334.000 kr. i overslagsårene. Beløbene er baseret på modtagne regninger og fordeler sig således: i kr. 2. halvår 2014 2015 2016 2017 2018 Center for Døvblindhed og Høretab, Region Nordjylland 76.350 152.700 152.700 152.700 152.700 Center for Høretab, region Syddanmark 2.538 5.076 5.076 5.076 5.076 Synscenter Refnæs, Region Sjælland 32.136 64.272 64.272 64.272 64.272 Børneklinikken, Københavns kommune (forventet) 54.000 108.000 108.000 108.000 108.000 Filadelfia, Region Sjælland 1.727 3.454 3.454 3.454 3.454 I alt 166.751 333.502 333.502 333.502 333.502 Institut for Blinde og Svagsynede, Københavns Kommune betales af ramme 55.10 under Sundhed- og forebyggelsesudvalget. Ad 2: Befordring Nedgangen i antallet af visiterede børn til eksterne specialundervisningstilbud har sammen med ændret procedure for visitation til befordring betydet, at der også har været en støt nedgang i forbruget til befordring til specialundervisningstilbud. Ad 3: Central pulje I forbindelse med tredje budgetopfølgning konstateres et forudset ekstra økonomisk råderum i 2014 på 5.0 mio. kr. som følge af den fortsatte omlægning, stram visitation, relativt store reservepuljer, og færre uforudsete sager (fx tilflyttere) end ventet. I forbindelse med 2. budgetopfølgning blev det fastlagt at et mindre forbrug på ramme skal ses i sammenhæng med et merforbrug i C-SI på 3.5 mio. kr. De to centre skal således ses som forbundne kar. De resterende 1.5 mio. kr. indgår som reel afvigelse, men ventes tilbageført til området via politiske beslutning til brug for kompetenceudvikling i forbindelse med implementering af den nye strategi for læring, udvikling og trivsel. Ramme 30.34. Fritidshjem og fritidsordninger (BFO) for ramme 30.34 opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 69.956 70.351 69.496 68.803 68.804 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 71.524 68.728 67.715 67.029 68.103 1 Omplacering af medarbejdere C-SI -130-130 -130-130 2 Kopi / print besparelse -4 3 Korrektion vedr. understøttende undervisning -191 Omplacering i alt -195-130 -130-130 -130 Reelle afvigelser i alt 0 0 0 0 0 Side 7
Ændring i alt -195-130 -130-130 -130 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 71.329 68.598 67.585 66.899 67.973 Uddybende forklaringer til omplaceringer: Ad 1: Omplaceringer af lønbudgetter internt i Center for skoler og institutioner således at der er sammenhæng mellem forbrug og budget. Ad 2: Kopi/print indarbejdelse af tidligere besluttet besparelse. Besparelsen er en konsekvens af indgåelse af aftale om ny leverandør af kopi og print for hele kommunen. Ad 3: Korrektion af indberetning vedr. understøttende undervisning foretaget i 2. budgetopfølgning. Ingen. Opmærksomhedspunkt: Udgifter og indtægter til børns frie valg af fritidstilbud. En opdatering af den mellemkommunale betalingsaftale for skoleåret 2014/15 er trådt i kraft. Betalingsaftalen omhandler betalinger mellem kommuner i region hovedstaden for folkeskoler og BFO. Taksterne er reguleret som følge af folkeskolereformen og dette medfører at taksten for BFO reduceres fra 48.000 kr. årligt til 36.000 kr. årligt pr. barn. I den nedenstående tabel vises effekten af ændringen i taksterne på frit valg. Antal Pris før Budget før Pris efter Budget efter Frit valg fra BK til anden kommune 20 48.000 960.000 36.000 720.000 Frit valg fra anden kommune til BK 20-48.000-960.000-36.000-720.000 Samlet 0 0 Som det kan ses har ændringen ikke nogen isoleret effekt på BFO-rammen idet der er lige mange børn der vælger et BFO tilbud i Ballerup Kommune til som Børn der vælger et tilbud i en anden kommune. Medlemstallets udvikling I forbindelse med vedtagelsen af folkeskolereformen er der et skærpet fokus på udviklingen i medlemstallet Ballerup Fritidsordninger. Andre kommuner har oplevet at en udvidet skoleuge, og dermed følgende reduktion af åbningstid i BFO erne, har medført fald i medlemstallet. I den nedenstående tabel ses udviklingen af medlemstallene, og medlemstallet viser en faldende tendens, men ikke et fald der afviger fra det der er realiseret fra 2013. Medlemstal BFO Budget Jan Maj Aug Sep 2013 2.157 2.147 2.133 2.104 2.099 2014 2.117 2.086 2.169 2.103 2.088 Ramme 30.46 Forebyggelse/anbringelse af børn og unge for ramme 30.46 opgøres således: Side 8
Vedtaget budget (okt. 2013) 171.421 171.107 170.634 170.630 170.630 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 173.360 173.075 173.848 171.558 171.557 Kopi/print besparelse -2 Kompensation for tjenestemandspension 13 38 38 38 38 Omplaceringer i alt 11 38 38 38 38 1 Sikrede afdelinger objektiv finansiering -585 Reelle afvigelser i alt -585 0 0 0 0 Ændring i alt -574 38 38 38 38 Forslag til nyt budget pr. okt. 014 172.786 173.113 173.886 171.596 171.595 Generelle bemærkninger: I overensstemmelse med de politiske prioriteringer som også fremgår af de årlige Mål og Rammebeskrivelser, er der gennem de senere år arbejdet på at omlægge indsatsen til særligt udsatte familier med henblik på at intensivere den forebyggende indsats. Målet er at mindske antallet af indgribende foranstaltninger og arbejde for at flest mulige børn og unge kan forblive i eget hjem eller i eget lokalområde. Dette har flyttet udgifter fra anbringelsesområdet til forebyggende foranstaltninger. En del af strategien for socialt arbejde hvor der sigtes mod færre sager pr socialrådgivere - er at sagsbehandlere er tættere på den enkelte sag (socialrådgivere som foranstaltning ). På sigt er der planer om en udvidelse af det social faglige forebyggende arbejde på skoler og institutioner, der blev iværksat med støtte fra den centrale udviklingspulje i 2013, til alle distrikter (aktuelt kun forsøg i 3 distrikter). Ad 1 Sikrede afdelinger Kommunen har modtaget samtlige regninger for året 2014 fra landets regioner vedrørende den objektive finansiering for landsdækkende institutioner. Kommunen betaler en andel fordelt efter kommunens antal 15-17 årige iflg. Statistikbanken.dk. jævnfør Bekendtgørelse nr. 781 af 06.07.2006, 29, om magtanvendelse over for børn og unge anbragt uden for hjemmet. Afregningen lyder på 1.185.787,21 kr. budgettet er på 1.771.000 kr. Ramme 30.50. Dagtilbud 0-5 årige for ramme 30.50 opgøres således: Vedtaget budget (okt. 2013) 225.601 222.788 226.513 229.555 229.554 Ajourført budget (aug./okt. 2014) 226.793 227.996 227.705 231.848 235.578 1 Energibesparende foranstaltninger -24 19 19 19 2 Kopi/Printbesparelse -20 Side 9
3 Omplacering af medarbejder 540 540 540 Omplaceringer i alt -44 19 559 559 559 4 Udgift til fripladser 4 Udgift til søskende rabat 4 Udvidet åbningstid Reelle afvigelser i alt 0 0 0 0 0 Ændring i alt -44 19 559 559 559 Forslag til nyt budget pr. okt. 2014 226.749 228.015 228.264 232.407 236.137 Uddybende forklaringer til omplaceringer: Ad1: Printbesparelse fremgår af notat af 27. august 2014. Ad 2:Omplaceringer af lønbudgetter internt i Center for skoler og institutioner således at der er sammenhæng mellem forbrug og budget Ad 3:Der er i året udført planlagte energisparende projekter på enkelte skoler og institutioner, og besparelsen er hjemtaget. Opmærksomhedspunkter: Tilskud til fripladser Familier, hvis samlet årsindkomst er under 502.000 kr. kan søge om at få dækket hele eller dele af forældrebetalingen til daginstitution. Tilskud til friplads er på 100 pct. af forældrebetalingen ved en indkomst på under 162.000 kr., faldende til 0 pct. ved en indkomst på 502.000 kr. For enlige forsørgere forhøjes indtægtsgrænserne ved fripladsberegning med 56.000 kr.. Det betyder at enlige kan have samme årsindkomst som en familie og modtage større tilskud til friplads. Forklaringen på, at udgiften til fripladser er stigende kan bl.a. forklares med, at antallet af borgere der er enlige eller modtager kontanthjælp, er stigende: jun-12 apr-13 apr-14 Vækst Borgere 0-17 10.658 10.645 10.576-0,77% Børn med enlige forældre 2.251 2.330 2.277 1,16% Borgere med sociale ydelser 26.461 27.617 27.010 2,07% Udgifterne til tilskud til fripladser har været stigende gennem de sidste år, og i 2013 blev der givet en tillægsbevilling på 2.498 t. kr. Udgifter til fripladser sammenholdt med den samlede forældrebetaling har udviklet sig således: 2012 2013 jan-sep 2014 Forældrebetaling -67.183.828-69.021.668-52.053.752 Udgift til fripladser 14.281.014 16.057.955 12.155.971 Fripladser i pct. af forældrebetaling -21,26-23,27-23,35 I 2014 er udgift til fripladser budgetlagt 13.389 t.kr. svarende til 19,0 pct. af forældrebetalingerne. Fortsætter udviklingen, som vi har set i det første halve år i resten af 2014, vil budgettet til fripladser blive overskredet med 2,945 mio. kr. Side 10
Søskenderabat Udgifter til søskenderabat har været faldende i 2014. I budgettet for 2014 blev udgiften budgetlagt til 8,5 % af forældrebetalingen. Udgift til søskenderabat har for perioden 1/1 30/9 2014 udgjort 7,85 %. Der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio kr. Udvidet åbningstid i Dagtilbud Ved budgetvedtagelsen for 2014 blev der bevilget 1 mio. kr. netto til udvidelse af åbningstiden i dagtilbud. På grund af overenskomstmæssige regler for varsling af ændret arbejdstid, har det ikke været muligt at gennemføre udvidelsen af åbningstiden i dagtilbud før 1/1 2015. Side 11