Robert Krogsgaard registreret revisor ANDELSBOLIGFORENINGEN TJØRNEGAARDEN II. ÅRSRAPPORT 2013. (19. regnskabsår) SAMT DRIFTSBUDGET FOR 2014 OG LIKVIDITETSBUDGET 2014 H P Hansensvej 19 * 4500 Nykøbing Sjælland * Tlf.: 56 63 63 37 * Fax: 56 63 63 75 * Mobil: 40 11 90 99 E-mail: robert@rkrevision.dk * Web: www.rkrevision.dk * CVR-nr.: 56 44 57 57 Bank: Sparekassen Sjælland, Algade 12, 4500 Nykøbing Sjælland, konto nr. 0517 0000192909
A/B TJØRNEGAARDEN I I. SIDE 1 INDHOLDSFORTEGNELSE: Indholdsfortegnelse og bestyrelsens underskrifter 1 Revisionspåtegning 2 Resultatopgørelse 1. januar til 31. december 2013 3 Driftsbudget 2014 3 Balance pr. 31. december 2013 4 Noter 1 8 5-8 Fælleshusregnskab 2013 9-10 Likviditetsbudget 2014 11 Nærværende årsregnskab for perioden 1. januar til 31. december 2013 for A/B TJØRNEGAARDEN I I forelægges herved til godkendelse på generalforsamlingen. Bestyrelsens underskrifter: Roskilde, den. marts 2014 ----------------------- ------------------------------ ------------------------- Bjørn Dahlberg Inger Burup Petersen Ellen Olsen ---------------------------- ------------------------ Camilla Heurlin Elsebeth Meyer Vedtaget på generalforsamlingen, den 8. april 2014. Dirigent:
A/B TJØRNEGAARDEN I I. SIDE 2 REGNSKABSPÅTEGNING: Jeg har udarbejdet årsrapporten 2013 for Andelsboligforeningen TJØRNEGAARDEN II. Jeg har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper tilrettelagt og udført gennemgangen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under gennemgangen har jeg ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsrapporten anførte beløb og øvrige oplysninger. Jeg har desuden foretaget en vurdering af, om årsrapportens informationer er fyldestgørende. Gennemgangen har ikke givet anledning til forbehold. Det er min opfattelse, at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Nykøbing Sjælland, den 12. marts 2014 Robert Krogsgaard revisor.
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 3 R E S U L T A T O P G Ø R E L S E. Indtægter: Note Budget 2013 Faktisk 2013 Budget 2014 nr. 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Nykredit/Nordea 1.203.316,00 1.203.316,00 1.200.036,00 Fællesudgifter 361.500,00 361.500,00 373.656,00 Hybridnet 124.000,00 124.000,00 129.000,00 Indmeldelsesgebyr 2.000,00 - - Venteliste 2.000,00 1.200,00 2.000,00 Renteindtægter 15.000,00 13.084,87 5.000,00 Indtægter i alt 1.707.816,00 1.703.100,87 1.709.692,00 Udgifter: Porto og gebyrer 5.000,00 7.022,60 8.000,00 Telefon/internet 9.000,00 11.000,00 12.000,00 Kontorartikler 1.000,00 459,90 1.000,00 Kontingenter 4.800,00 4.612,50 4.800,00 Ansvarsforsikring 1.600,00 1.530,00 1.600,00 Revision 20.000,00 20.000,00 21.250,00 Rådgivere 8.000,00 6.250,00 8.000,00 Kursus/kursusmaterialer 1.000,00-1.000,00 Fester 8.000,00 11.385,21 10.000,00 Gaver 2.000,00 2.453,21 2.500,00 Møder/Generalforsamling 5.000,00 3.084,05 5.000,00 Ejendomsskat 120.064,00 120.064,41 118.415,00 Renovation 30.000,00 30.656,04 31.000,00 El 13.000,00 12.097,82 13.000,00 Hybridnet 124.000,00 126.949,45 129.000,00 Ejendomsforsikring 23.000,00 23.654,05 24.000,00 Måleraflæsning 18.000,00 13.893,11 15.000,00 Fællesanlæg 5. 10.000,00 17.186,78 15.000,00 Drift, fælleshus 2.000,00 (4.378,06) 2.000,00 Investering, fælleshus - - - Snerydning 20.000,00 15.833,34 20.000,00 Prioritetsrenter 7. 400.000,00 229.922,44 245.000,00 Rentesikring 700.000,00 821.321,46 815.000,00 Afdrag, prioritetsgæld 7. - - - Udgifter i alt 1.525.464,00 1.474.998,31 1.502.565,00 Regnskabsmæssigt resultat i alt 182.352,00 228.102,56 207.127,00 Som af bestyrelsen foreslås fordelt som følger: Henlæggelse vedligehold 60.000,00 59.936,72 60.000,00 Overførsel til 2014 107.193,00 168.165,84 147.127,00 167.193,00 228.102,56 207.127,00
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 4 Aktiver: B A L A N C E P R. 31. D E C E M B E R 2012. Ejendommens værdi ( note 1 ) 22.093.056,00 Anlægsarbejder 76.519,09 Vinduer 1.125.000,00 Forudbetalte omkostninger 20.802,83 Tilgodehavende fælleshus 12.358,36 Tilgodehavende medlemmer vand 2013 ( note 6 ) 8.002,06 Tilgodehavende Roskilde Forsyning 7.529,80 Nordea, plus 709,92 Nordea, swap 2.232,05 Nykredit Bank 57,56 Kasse 6,25 23.346.273,92 Passiver: Egenkapital: Kapitalkonto ( note 2 ) 4.474.000,00 Resultatkonto ( note 3 ) (3.510.599,41) Afdrag prioritetsgæld ( note 8 ) - Henlæggelse vedligehold ( note 4 ) 308.500,00 Egenkapital i alt 1.271.900,59 1.271.900,59 Henlæggelser: Henlæggelse vedligehold ( note 4 ) 308.500,00 Henlæggelser i alt 308.500,00 308.500,00 Gæld: Nykredit, cibor 6 lån ( note 7 ) 9.254.000,00 Nordea Kredit, cibor 6 lån ( note 7 ) 12.375.000,00 Nordea, drift 81.336,36 Gæld medlemmer, varme 2013 ( note 6 ) 10.701,98 Gæld TG 1 21.525,34 Skyldige omkostninger 23.309,65 Gæld i alt 21.765.873,33 21.765.873,33 Passiver i alt 23.346.273,92
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 5 1. Ejendommen TJØRNEGAARDEN II Matr. nr. 16 i Skyttemarken, Roskilde Jorder N O T E R Alm. vurdering pr. 01.10.2012 27.500.000,00 Anskaffelsespris pr. 01.07.92: Ejendom 21.435.519,00 Andels fælleshus ( 25/63 ) 657.537,00 Anlægsarbejder 76.519,09 Vinduer 2013 1.125.000,00 23.294.575,09 Valuarvurdering pr. 31.12.2013 53.200.000,00 2. Andelshaverindskud/værdi Indskud hidrørende fra 25 andele opgøres således: 5 andele á kr. 206.000 1.030.000,00 11 andele á kr. 190.000 2.090.000,00 5 andele a kr. 138.000 690.000,00 4 andele a kr. 166.000 664.000,00 4.474.000,00 Andelens værdi opgjort på grundlag af ejendommens anskaffelsessum og kontantvurderingsprincippet og valuarvurdering opgøres således: Anskaffelse Kontant Valuar Egenkapital 1.271.900,59 3.388.842,70 29.088.842,70 Indskudskapital 4.474.000 4.474.000 4.474.000 Andelskrone 0,284287123 0,757452548 6,50175295 Indskud Boligareal Anskaffelse Kontant Valuar Andelsbolig type A 206.000 214.388 60.948 162.389 1.393.898 Andelsbolig type B 190.000 190.989 54.296 144.665 1.241.763 Andelsbolig type C 138.000 130.279 37.037 98.680 847.042 Andelsbolig type D 166.000 162.446 46.181 123.045 1.056.184 Egenkapital efter kontantprincippet. Regnskabsmæssig egenkapital 1.271.900,59 Anskaffelsessum for ejendom (23.294.575,09) Kontantvurdering ejendom 27.500.000,00 Prioritetsrestgæld 21.629.000,00 Prioritetsgæld til kursværdi (21.691.433,80) Renteswap Nykredit (547.500,00) Renteswap Nordea (1.478.549,00) Egenkapital pr. 31.12.2013 3.388.842,70
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 6 Egenkapital efter valuarvurdering. N O T E R Regnskabsmæssig egenkapital 1.271.900,59 Anskaffelsessum for ejendom (23.294.575,09) Valuarvurdering ejendom 53.200.000,00 Prioritetsrestgæld 21.629.000,00 Prioritetsgæld til kursværdi (21.691.433,80) Renteswap Nykredit (547.500,00) Renteswap Nordea (1.478.549,00) Egenkapital pr. 31.12.2013 29.088.842,70 3. Overført resultat Saldo 01.01.2013 (3.678.765,25) Årets resultat 228.102,56 Årets henlæggelse til vedligehold (59.936,72) Afdrag prioritetsgæld - Saldo 31.12.2013 (3.510.599,41) 4. Henlæggelse til vedligehold. Saldo 01.01.2013 575.000,00 Årets forbrug (17.936,72) Årets henlæggelse 59.936,72 Saldo 31.12.2013 617.000,00 Årets forbrug: VVS - reparationer 17.882,22 Fugemasse 54,50 17.936,72 5. Fællesanlæg. RTR Kloakservice 1.090,64 Opretning fliser 5.574,50 Havedag incl materialer + benzin m.m. til plæneklipper 10.521,64 17.186,78
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 7 N O T E R 6. Vand og varme. Afregning af regulering af vand-og varmeforbrug vil ske i 2014. De enkelte mellemværender er opgjort på grundlag af andelshavernes forbrug i 2013 jf. måler. 7. Prioritetsgæld. Nykredit har ydet 1 lån med hovedstol på 9.254.000 kr. Lånet er et Cibor - 6 lån 30 - års løbetid afdragsfrit i 10 år på 9.254.000 kr. Rentesikret til 4,57% til 30.06.2015 Saldo 01.01.2013 9.254.000,00 Afdrag 2013 - Restgæld pr. 31.12.2013 9.254.000,00 Kursværdi pr. 31.12.2013 9.274.358,80 Nordea har ydet 1 lån med hovedstol på 12.375.000 kr. Lånet er et Cibor - 6 lån 30-års løbetid afdragsfrit i 10 år. Rentesikret til 4,2% til 30.12.2018. Saldo 01.01.2013 12.375.000,00 Afdrag 2013 - Restgæld pr. 31.12.2013 12.375.000,00 Kursværdi pr. 31.12.2013 12.417.075,00 Samlet restgæld pr. 31.12.2013 21.629.000,00 Samlet kursværdi pr. 31.12.2013 21.691.433,80
A/B TJØRNEGAARDEN I I. Side 8 9. Nøgletal N O T E R Der er 25 andelsboliger med et samlet boligareal på 2.236 kvm jvf BBR Der er ingen lejemål alle boliger bebos af andelshavere. Fordelingstal: Opgørelse af andelsværdi: Boligareal Opgørelse af boligafgift: Boligareal Hæftelse: Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud. Herudover hæfter andelshaverne personligt og prorata for kassekredit i pengeinstitut Vurderingsprincip: Valuarvurdering 29.088.843 Pr kvm: 13.009 Generalforsamlingsbestemte reserver: 308.500 Pr kvm: 138 Offentlig støtte: Foreningen har pr. 31.12.2013 modtaget støtte fra stat og kommune. Beløbets størrelse er endnu ikke modtaget fra Statens Administration Beløbet kan kræves tilbagebetalt ved foreningens opløsning jvf 160 K i lov om almene boliger og andre bofællesskaber. Ejendommen er ikke pålagt tilskudsbestemmelser eller hjemfaldspligt. Boligafgift december 2013 pr kvm: 63 Årets resultat 2013 pr. kvm. 102 Andelsværdi pr. kvm: 13512 Gæld-omsætningsaktiver pr. kvm 9.711 Teknisk andelsværdi pr. kvm 23.223 Vedligehold incl henlæggelse pr. kvm 35 Friværdi i % af regnskabsmæssig værdi af ejendom 7 Årets afdrag pr. kvm intet
FÆLLESHUSET Side 9 PEBLINGEVEJ 71, 4000 ROSKILDE. Resultatopgørelse Indtægter: Budget Faktisk Budget 2013 2013 2014 Lejeindtægt 40.000,00 50.100,00 50.000,00 Deposita/erstatning 1.000,00 1.522,00 1.000,00 Renteindtægt - 22,88 - Indtægter i alt 41.000,00 51.644,88 51.000,00 Udgifter: El 5.000,00 5.111,00 5.500,00 Varme 12.500,00 14.342,90 15.000,00 Vand 2.500,00 2.666,80 3.000,00 Renovation 2.500,00 2.078,85 2.500,00 Rengøring 2.000,00 5.961,46 5.000,00 Vedligehold 5.000,00 1.705,90 5.000,00 Porto og gebyrer 200,00 16,00 100,00 Kontorartikler 500,00 674,00 1.000,00 Småanskaffelser 8.000,00 2.956,54 4.000,00 Ejendomsforsikring 4.000,00 4.471,72 4.600,00 Internet 1.500,00 627,00 1.000,00 Udgifter i alt 43.700,00 40.612,17 46.700,00 Årets resultat (2.700,00) 11.032,71 4.300,00 Som fordeles således: A/B TJØRNEGAARDEN I (1.628,57) 6.654,65 2.593,65 A/B TJØRNEGAARDEN I I (1.071,43) 4.378,06 1.706,35 (2.700,00) 11.032,71 4.300,00
FÆLLESHUSET Side 10 PEBLINGEVEJ 71, 4000 ROSKILDE. Aktiver Balance pr. 31.12.2013 Anlægsaktiver: Fælleshus 1.656.993,00 Anlægsaktiver i alt 1.656.993,00 1.656.993,00 Omsætningsaktiver: Bankbeholdning 24.772,87 Kassebeholdning 3.610,00 Omsætningsaktiver i alt 28.382,87 28.382,87 Aktiver i alt 1.685.375,87 Passiver Egenkapital: A/B TJØRNEGAARDEN I 999.456,00 A/B TJØRNEGAARDEN I I 657.537,00 Egenkapital i alt 1.656.993,00 1.656.993,00 Gæld: Gæld A/B TJØRNEGAARDEN I 3.442,56 Gæld A/B TJØRNEGAARDEN I I 12.358,36 Gæld Roskilde Forsyning 1.081,95 Depositum lejere 11.500,00 Gæld i alt 28.382,87 28.382,87 Passiver i alt 1.685.375,87 N O T E R 1. Mellemregning Faktisk TJØRN I TJØRN II Mellemregning pr. 01.01.2013 (7.480,89) (3.212,09) 7.848,18 Driftsresultat 11.032,71 6.654,65 4.378,06 Mellemregning i alt 15.668,80 3.442,56 12.226,24 Betaling 2013 - - 2.534,68 Udlæg 2013 (2.666,80) - (2.666,80) Mellemregning pr. 31.12.2013 (18.335,60) (3.442,56) (12.358,36) Egenkapital: Saldo 01.01.2013 1.656.993,00 999.456,00 657.537,00 Årets resultat 11.032,71 6.654,65 4.378,06 Årets investering - - - Årets indskud (11.032,71) (6.654,65) (4.378,06) Saldo 31.12.2013 1.656.993,00 999.456,00 657.537,00
A/B TJØRNEGAARDEN II. Likviditetsbudget 2014 Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I alt Indtægter: Likviditet primo (78.330) (78.330) Debitorer 2.266 15.532 - - 17.798 Kreditforeninger 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 100.003 1.200.036 Fællesudgifter 31.084 31.084 31.084 31.084 31.165 31.165 31.165 31.165 31.165 31.165 31.165 31.165 373.656 Antenne 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 10.750 129.000 Indmeldelsesgebyr - - - - - - Ventelistegebyr 150 175 175 150 175 175 150 175 175 150 175 175 2.000 Renteindtægter 5.000 5.000 Indtægter i alt 65.923 157.544 142.012 141.987 142.093 142.093 142.068 142.093 142.093 142.068 142.093 147.093 1.649.160 Udgifter: Kreditorer 14.011 21.525 20.000 - - 55.536 Porto og gebyrer 666 667 667 666 667 667 666 667 667 666 667 667 8.000 Telefon /internet 12.000 12.000 Kontorartikler - - 250 - - 250 - - 250 - - 250 1.000 Kontingenter 4.800 4.800 Ansvarsforsikring - - 1.600 1.600 Revision - - - 21.250 21.250 Konsulent - - - 8.000 8.000 Kursus - - - 500 500 1.000 Fester 1.000-8.000 1.000 10.000 Gaver - - 625 - - 625 - - 625 - - 625 2.500 Møder 150 150 3.200 150 150 200 150 150 200 150 150 200 5.000 Ejendomsskat 59.207-59.208 118.415 Renovation - 7.750-7.750-7.750-7.750 31.000 El - 3.250-3.250-3.250-3.250 13.000 Antenne 27.500-19.000 27.500-27.500 27.500 129.000 Ejendomsforsikring - 24.000 24.000 Måleraflæsning 15.000-15.000 Fællesanlæg 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 15.000 Fælleshus 2.000 2.000 Snerydning 5.000 5.000 5.000 - - 5.000 20.000 Nykredit/Nordea 265.000 265.000 265.000 265.000 1.060.000 Udgifter i alt 106.534 39.342 330.742 28.316 14.817 269.742 90.524 22.817 293.742 28.816 18.717 313.992 1.558.101 Netto (40.611) 118.202 (188.730) 113.671 127.276 (127.649) 51.544 119.276 (151.649) 113.252 123.376 (166.899) 91.059 Netto akkumuleret (40.611) 77.591 (111.139) 2.532 129.808 2.159 53.703 172.979 21.330 134.582 257.958 91.059 Side 11