Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. oktober 2015 regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA 1. Resume Borgmesterens Afdeling har opgjort forventningerne til det samlede forbrug i 2015 sammenholdt med det ajourførte budget. På den decentraliserede drift forventes en samlet mindreudgift på 48,7 mio. kr., som skyldes lavere forbrugsforventninger på 48,6 mio. kr. samt lavere budget og ramme på 0,1 mio. kr. De lavere forbrugsforventninger på det decentraliserede område kan primært henføres til seniorjob, hvor der forventes mindreudgifter på 41,1 mio. kr. i forhold til budget. Som følge af udfasning af arbejdsmarkedsydelsen blev der ved årets begyndelse lagt en forventning ind om en tilgang til ordningen. Stor afgang fra ordningen samt antallet af jobåbninger på arbejdsmarkedet menes at være skyld i, at vi endnu ikke har oplevet denne forventede tilgang. På det ikke decentraliserede område forventes mindreudgifter på 30,8 mio. kr. Det skyldes mindreudgifter til tjenestemandspensioner på 11,8 mio. kr., mindreudgifter til arbejdsskader på 14,0 mio. kr. og mindreudgifter på øvrige ikke-decentraliserede områder på 5,0 mio. kr. De ændrede forventninger er opgjort på baggrund af forbruget i årets første tre kvartaler. regnskab 2014 og tillægsbevillinger - BA side 1 af 8
Forventningerne til forbruget på anlægsområdet er en række netto mindreudgifter på i alt 27,6 mio. kr., som primært kan henføres til tidsforskydninger. 2. Beslutningspunkter At 1) De i indstillingens afsnit 7 beskrevne bevillingsændringer godkendes, herunder anlægsbevillingsmæssige ændringer. At 2) Udgifterne til seniorjob flyttes fra det decentraliserede til det ikke-decentraliserede område pr. 1. januar 2016 3. Baggrund Indstillingens formål er at orientere om det forventede regnskabsresultat og søge byrådet om bevillingsændringer på baggrund heraf. 4. Effekt Ikke relevant. 5. Ydelse Ikke relevant. 6. Organisering Ikke relevant. 7. Ressourcer Tabel 1 viser den forventede afvigelse i forbindelse med forventet regnskab pr. ultimo september. Tabellen viser et forventet mindreforbrug for Borgmesterens Afdeling på i alt 107,2 mio. kr. regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 2 af 8
Tabel 1: regnskab BA (1.000 kr.) Oprindeligt budget Korr. Budget regnskab 2015 pr. 1/9-15 Tillægsbevillinger 1 2 3 (4) = (3)-(2) Borgmesterens Afdeling i alt 737.285 768.264 661.077-107.187 Drift i alt 718.334 698.843 619.285-79.558 Decentraliseret drift i alt 354.923 355.733 307.006-48.726 Tværgående Aarhus Kommune 247.510 246.355 202.691-43.664 Erhvervspuljen 18.922 19.525 21.335 1.810 Erhvervsudvikling og turisme 7.586 7.584 8.111 527 Betalingsformidling 0 500 500 0 Integration 413 413 214-199 Innovationspuljen 30.000 30.000 30.000 0 Lønadministration 31.608 31.608 31.895 287 IT-kontoen 15.844 15.844 15.473-371 Fælles IT -2.364-2.392-1.998 394 Økonomisystemer 11.436 10.986 10.986 0 Byrådet 16.130 15.007 12.879-2.128 Indkøb og udbud -240-1.016 3.558 4.574 Øvrige tværgående 45.050 45.170 37.736-7.434 Seniorjob 73.126 73.126 32.001-41.125 Løn, administration og øvrige 107.413 109.377 104.315-5.062 Ikke decentraliseret drift 363.411 343.111 312.279-30.832 Tjenestemandspensioner 311.364 291.064 279.232-11.832 Arbejdsskadeområdet 58.000 58.000 44.000-14.000 Øvrige -5.953-5.953-10.953-5.000 Anlæg i alt 18.951 69.421 41.792-27.629 Helhedsplan Gellerup 7.342 35.531 23.996-11.535 Helhedsplan Syd 2.264 7.952 0-7.952 Udsatte byområder 0 0 0 0 IT-puljen 5.879 12.687 11.601-1.086 Tværgående ESDH-løsninger 0 640 0-640 Tilgængelighedsfunktion 1.247 4.560 1.867-2.693 Lønopgaver 0 3.127 1.500-1.627 IT til Byrådet 2.220 2.424 328-2.096 Aarhus Academy for Global Education 0 2.500 2.500 0 regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 3 af 8
1. 7.1 Drift Drifts-tillægsbevillinger vedr. 2015 før forventet regnskab efter 3. kvartal 2015 Borgmesterens Afdeling har indtil videre for 2015 fået følgende tillægsbevillinger på driften: Sag Beløb Regnskab 2014-19,0 Regnskab 2014-0,5 Andre tillægsbevillinger - I alt -19,5 Tal i mio. kr. Disse er allerede tidligere blevet beskrevet og godkendt af Byrådet. Drifts-tillægsbevillinger vedr. 2015 ved forventet regnskab efter 3. kvartal 2015 Borgmesterens Afdeling forventer mindreudgifter på i alt 79,6 mio. kr. på driften som følge af forventet regnskab 2015 (jf. tabel 1). Disse fordeler sig med 48,7 mio. kr. på den decentraliserede drift og 30,8 mio. kr. på det ikke decentraliserede område. Det forventede mindreforbrug på den decentraliserede drift kan primært henføres til nedenstående: - Den budgetlagte ret til forbrug af opsparing i Borgmesterens Afdeling på 10 mio. kr. forventes ikke anvendt. Beløbet er inkluderet under Løn, administration og øvrige i tabel 1. - Et forventet merforbrug på løn og administration på 4,5 mio. kr. - Et forventet mindreforbrug på Seniorjob på 41,1 mio. kr. grundet en forventning ved årets begyndelse om en markant tilgang til ordningen i året. - Et forventet mindreforbrug på Trepartsmidler på 4,4 mio. kr. henførbar til livsfasemidler samt DOL. - Samt endelig et forventet merforbrug i Indkøb & Udbud på 4,6 mio. kr., der særligt kan henføres til det nyoprettede Kørselskontor et område, der forventes over tid at blive dækket af eget finansieringsbidrag. regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 4 af 8
Mindreudgifterne på det ikke decentraliserede område på 30,8 mio. kr. skyldes: - Mindreudgifter på arbejdsskadeområdet på 14,0 mio. kr. som følge af mindreudgifter til erstatninger. - På de ordinære tjenestemandspensionskonti forventes mindreudgifter på 11,1 mio. kr. og på øvrige ikke-dec. konti mindreudgifter på 5,0 mio. kr. Mindreudgifterne på det ikke-decentraliserede driftsområde indgår i Borgmesterens Afdelings opsamling af afvigelser vedr. de ikke-decentraliserede driftsområder, jf. kommunens styringsprincipper. Ved dette forventede regnskab flyttes sektor 0.38 Seniorjob pr. 1. januar 2016 fra det decentraliserede til det ikke-decentraliserede område. Sektorens budget korrigeres i dag for bl.a. antallet af ydelsesmodtagere, så den kan ikke siges at være reelt decentraliseret. Det er derfor mere retvisende, og samtidig udtryk for en forenkling, at den flyttes til det ikke-decentraliserede område, og hermed også bliver omfattet af den generelt styrkede opfølgning på det ikke decentraliserede område, der er vedtaget med den økonomiske politik. 2. 7.2 Anlægsområdet Anlægs-tillægsbevillinger vedr. 2015 før forventet regnskab efter 3. kvartal 2015 Borgmesterens afdeling har indtil videre for 2015 fået følgende tillægsbevillinger på anlægsområdet. Sag: Udgift Indtægt Regnskab 2014 15,1-0,1 Regnskab 2014 11,5-2,6 Andre tillægsbevillinger 38,4-11,8 I alt 65,0-14,5 Tal i mio. kr. Ændringerne fra forventet regnskab 2014 og regnskab 2014 skyldes overførsel af mer- og mindreforbrug. Bevægelserne som følge af andre tillægsbevillinger skyldes tillægsbevillingerne Udvikling af ny ungdomsbydel i Gellerup nedrivning af blok A9 og A10 (U 6,1 mio. kr.), regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 5 af 8
Kunstgræsbane i Gellerup (U 6,0 mio. kr.), Salg af Dalgas Avenue 12 til international skole (U 2,5 mio. kr.) og Vejprojekt etape 2 og 3. Helhedsplan Gellerup- Toveshøj (U 23,8 mio. kr. og I -11,8 mio. kr.). Anlægs-tillægsbevillinger vedr. 2015 ved forventet regnskab efter 3. kvartal 2015 Der forventes et netto mindreforbrug på 27,6 mio. kr. på anlægskonti i Borgmesterens Afdeling. Mindreforbruget overføres til kommende år. Tabel 3: regnskab efter 3. kvartal - anlæg regnskab 2015 (1) Budget 2015 (2) afvigelse fra budget (3)=(1-2) Helhedsplan Gellerup* 23.996.397 35.531.341-11.534.944 KB IT til byrådet 328.042 2.423.788-2.095.746 KB IT-puljen 11.601.000 12.686.890-1.085.890 KB Tilgængelighedsfunktion 1.866.839 4.560.072-2.693.233 Lønopgaver 1.500.000 3.127.073-1.627.073 Tværgående ESDH-løsninger 0 639.572-639.572 Udsatte byområder Helhedsplan SYD 0 7.952.409-7.952.409 Aarhus Academy for Global Education 2.500.000 2.500.000 0 Anlæg i alt 41.792.278 69.421.145-27.628.867 *Hertil kommer budgettet til Helhedsplan Gellerup på anlægsreserven. Mindreforbruget kan særligt henføres til, at der ikke forventes udgifter af betydning på Udsatte byområder Helhedsplan SYD i 2015 samt tidsforskydninger på Helhedsplan Gellerup. Sidstnævnte har yderligere justeret sine forventninger siden 2. kvartal, så disse nu afspejler, at indtægter fra Trafikstyrelsen og Ministeriet for By, Bolig Land-distrikter først falder i 2016/17. For anlægsprojekter vil rådighedsbeløb i overslagsår, jævnfør Magistratens beslutning, blive fremskrevet med 1,7 %. Anlægsbevillingerne vil ligeledes blive fremskrivet. 3. 7.3 De ansøgte tillægsbevillinger De samlede ansøgte tillægsbevillinger fremgår af følgende tabel: regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 6 af 8
Tabel 2: Tillægsbevillinger BA (1.000 kr.) I 2015-priser 2015 2016 2017 2018 Borgmesterens Afdeling i alt -107.187 31.703 5.318 5.318 Drift i alt -79.558 4.074 5.318 5.318 Decentraliseret drift i alt -48.726-37.658-36.414-36.414 Med rammevirkning -105-37.658-36.414-36.414 Uden rammevirkning -48.621 0 0 0 Ikke decentraliseret ikke drift -30.832 41.732 41.732 41.732 Anlæg i alt -27.629 27.629 0 0 Udgifter -41.874 41.874 0 0 Indtægter 14.245-14.245 0 0 Årsagerne til de forventede tillægsbevillinger i 2015 er beskrevet i afsnittene ovenfor. For så vidt angår tillægsbevillinger i 2016 og frem på driften, så udgøres disse af udmøntning fra reserven af pulje til lokale innovationsmidler til BA (2016: 4,3 mio. kr.) samt afgivelse af budget til husleje til huslejenævnet (2016: - 0,2 mio. kr.). På anlægsområdet overføres nettomindreudgifter på i alt 27,6 mio. kr. til 2015 og 2016. 4. 7.4 resultat i forhold til rammen Det forventede resultat i forhold til rammen er opstillet i følgende tabel: Tabel 3: opsparing BA (1.000 kr.) Tabel 3: opsparing BA (1.000 kr.) ramme forbrug Borgmestere ns Afdelings decentraliser ede områder Resultat i 2015 i forhold til rammen opsparing inden regnskabsaf læggelsen Forventede øvrige korrektioner i opsparingen opsparing ultimo 2014 345.649 307.112 38.537 69.759-51.210 57.086 Borgmesterens Afdeling forventer et overskud på den decentraliserede drift på i alt 38,5 mio. kr. i forhold til rammen. Der forventes i 2015 øvrige korrektioner i opsparingen på -51,2 mio. kr. -41,1 mio. kr. af disse skyldes konstruktionen for sektor 0.38 seniorjob, hvor overskud/underskud korrigeres på kommunekassen. regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 7 af 8
Derudover er der lagt en korrektion ind på -10 mio. kr. vedrørende barselsudligningsordningen, da forsikringsprocenten for 2015 er nedsat med 0,1 procentpoint. Den samlede forventede opsparing ultimo 2015 på sektor 0.31 bringes herved til 57,5 mio. kr. eller 21,1 % af rammen inklusiv en forventet negativ korrektion i opsparingen vedrørende barselsudligningsordningen. Dermed forventes en mindre overskridelse af sektorens udsvingsgrænse på 20 %. Overskridelsen kan primært tilskrives koncernkontoen barselsudligningsordningen, hvor opsparingen er på 46,3 mio. kr. Forskellen imellem de 57,1 mio. kr. angivet som den forventede opsparing i tabel 3 og de 57,5 mio. kr. nævnt ovenfor for sektor 0.31 udgøres af sektor 0,37 Personalegoder, der bidrager med en forventet opsparing på -0,4 mio. kr. Jacob Bundsgaard / Niels Højberg Bilag Bilag 1. Bevillingsmæssige konsekvenser. Bilag 2. Fremskrivning af anlægsbevillinger BA. Sagsnummer: Center for Økonomi og Personale Tlf.: Lix: 36 Sagsbehandler: Pernille Vestergaard Madsen Tlf.: 41 85 99 27 E-post: pevm@aarhus.dk regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA side 8 af 8