ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj 2014 en ny flerårig økonomisk strategi, som sikrer en robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i andre indtægter og i udgifterne. Strategien virker efter hensigten, og der er derfor ikke behov for at tilpasse budgettet for 2015, som det skete i 2011-2013. Aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) om kommunernes økonomi i 2015 er blevet konkretiseret, og de endelige oplysninger om statsgaranteret udskrivningsgrundlag og generelle tilskud og kommunal udligning foreligger. Herudover har KL udsendt nye reviderede skøn over den forventede pris- og lønudvikling samt væksten i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. Endvidere beror budgetforslaget på de forudsætninger og konsekvenser, der er indarbejdet i første og anden budgetopfølgning korrigeret for pris- og lønudviklingen. På baggrund af den seneste indtægtsprognose baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for 2013 lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2015 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbudgettet. De nye skøn for indtægtssiden reducerer forventningen til indtægtssiden i 2015-2017. Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. De nye skøn for indtægtssiden og de ændrede forudsætninger er indarbejdet i det budgetforslag, der nu forligger til første behandling. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærkerne i den økonomiske strategi opfyldes, men kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1 bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2015 forventes et overskud på de løbende poster på 296,3 mio. kr. Side 1
I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 229,3 mio. kr. (inkl. 100 mio. kr. til politisk prioriterede anlægsprojekter) og et overskud efter anlæg på 67,1 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 26,5 mio. kr., så likviditeten ultimo 2015 er på 270,7 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 19,6 mio. kr. i 2015, således at der ultimo 2015 forventes en gæld på i alt 662,7 mio. kr. Ballerup Kommune modtog en ekstraordinær skatteindtægt på 323,8 mio. kr. (svarende til nettoindtægt på 161,9 mio. kr.) i 2010 vedrørende selskabsskat. Skat og selskabet, som sagen vedrørte, har nu afsluttet sagen og har indgået et kompromis, der betyder, at Ballerup Kommune skal tilbagebetale 183,5 mio. kr. (netto 91,8 mio. kr.) i 2016. Kommunen har med den flerårige økonomiske strategi opbygget likviditet, så beløbet kan tilbagebetales uden at det har betydning for kommunens øvrige økonomi. I beregningerne af skatter og tilskud er konsekvensen af tilbagebetalingen indregnet. Tilbagebetalingen har oplagt betydning for overskuddet på de løbende poster i 2016, hvor overskuddet falder til 33,6 mio. kr. I 2017 og 2018 er overskuddet på hhv. 141,3 og 141,4 mio. kr., og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit over 176 mio. kr. (hvis tilbagebetalingen ikke medtages). Fratrækkes overskuddet nettoanlægsbudgettet, afdrag på og optag af lån samt balanceforskydninger, kan virkningen på likviditeten beregnes. I 2016 reduceres likviditeten med 93,7 mio. kr., i 2017 med 1,7 mio. kr., mens der i 2018 forventes en reduktion af likviditeten på 9,0 mio. kr. Ved udgangen af 2018 forventes en likvid beholdning på 166,3 mio. kr. Der er dog usikkerhedsmomenter i budgetforslaget, herunder konjunkturudviklingen og forventningen til salgsindtægter på anlæg, der fortsat udgør en risiko for den samlede økonomi for kommunen. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Driftsbudgettet Driftsposterne i budgettet beror på forudsætninger og konsekvenser af første og anden budgetopfølgning. Endvidere er konsekvenserne af aftalen mellem regeringen og KL samt nye centrale skøn over pris- og lønudviklingen indarbejdet, hvilket betyder reguleringer af prisog lønreserven og af lønpuljerne. Herunder er den særlige pulje, der blev reserveret til sundhedsområdet svarende til 2,2 mio. kr. og effektiviseringsgevinsterne på beredskabsområdet for 0,9 mio. kr. for Ballerup Kommune, indarbejdet. Pris- og lønudviklingen var større end den indlagte reserve, hvorfor driftsbudgettet for 2015 er forøget med 11 mio. kr. Endelig indeholder budgetforslaget fortsat en udviklingspulje på 2 mio. kr. årligt til afgrænsede projekter. Formålet med udviklingspuljen er at iværksætte afgrænsede projekter med henblik på at udvikle smartere og mere omkostningseffektiv opgavevaretagelse. Puljen er afsat under Økonomiudvalgets ramme. Herudover er indarbejdet en politisk omprioriteringspulje på 20 mio. kr., som var en del af den nye Side 2
økonomiske strategi. Finansiering af puljen er fundet ved første og anden budgetopfølgning, under hensyn til opfyldelse af målsætningerne i den økonomiske strategi. Med budgetforslaget overholder Ballerup Kommune den vejledende ramme fra KL for serviceudgifterne i 2015. Konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet er endnu ikke færdigberegnet og er derfor ikke indarbejdet i nærværende budgetforslag, men indarbejdes til den endelige budgetvedtagelse. Herudover indarbejdes en justering af pris- og lønskønnet, som forventes at forbedre budgettet. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Efter indgåelse af den økonomiske aftale mellem regeringen og kommunerne den 3. juni 2014 har Økonomi- og Indenrigsministeriet udsendt endelig meddelelse om bl.a. statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2015 samt generelle tilskud og kommunal udligning mv., herunder også midtvejsregulering for 2014. Endvidere har KL udsendt nye skøn over den forventede vækst i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. På baggrund af disse oplysninger er der udarbejdet en ny prognose over udviklingen i kommunens udskrivningsgrundlag baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for 2013. I forlængelse heraf lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2015 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inkl. den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb. For en nærmere gennemgang henvises til Økonomibilag nr. 5 om skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Herudover er der på anlægsbudgettet indarbejdet de øvrige ændringer, som indgår i første og anden budgetopfølgning. I budgetforslaget er der desuden afsat en pulje til politisk prioriterede anlægsinvesteringer på 100 mio. kr. i 2015. Niveauet på de 100 mio. kr. sikrer Ballerup Kommune en likviditet tæt på 170 mio. kr. ultimo 2018, som anført i den økonomiske strategi. Ballerup Kommune har i 2015, ligesom de øvrige kommuner, modtaget et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet svarende til 25 mio. kr. og en nettogevinst på selskabsskatterne på 146 mio. kr. Hermed lægges der op til at 100 af de 171 mio. kr., som kommunen modtager ekstraordinært i 2015, udmøntes i konkrete anlægsprojekter fordelt udover budgetperioden i forbindelse med indgåelse af en politisk aftale om budgettet for 2015. Resten tilføres kommunens kasse for at sikre opfyldelsen af likviditetsmålsætningen i den økonomiske strategi. I aftalen mellem regeringen og KL er der for budgetåret 2015 etableret en lånepulje på 400 mio. kr. på borgernære områder, en pulje på 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale og en pulje på 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. Ballerup Kommune har søgt om andel i disse lånepuljer. Låneoptagelsen i 2015 er i budgetforslaget på 29,0 mio. kr. Side 3
Heri indgår ikke en eventuel andel i de to lånepuljer. Ministeriets tildeling fra puljen foreligger i forbindelse med andenbehandlingen af budgettet. Øvrige poster Budgetterne vedrørende renter og afdrag på kommunens gæld er ajourført i overensstemmelse med den forventede gældsudvikling og renteniveau. Tilpasning af budgetforslaget Inden andenbehandlingen af budgettet i oktober måned vil indtægtsprognosen vedrørende personskatter samt tilskud og udligning blive revurderet, bl.a. med baggrund i nye selvangivelsesdata for 2013 samt eventuelle nye centrale vækstskøn. Side 4
Tabel 1 Resultatoversigt 2014-18, ekskl. overførsler ml. årene 1.000 kr. (netto) Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 75.398 76.335 76.119 76.118 76.115 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 444.065 431.235 428.323 427.648 428.358 Børne- og Skoleudvalget 973.352 987.116 981.998 982.391 988.082 Kultur- og Fritidsudvalget 133.644 134.071 133.183 136.601 132.751 Social- og Sundhedsudvalget 1.179.328 1.208.198 1.216.862 1.228.436 1.238.091 Økonomiudvalget 415.625 450.293 445.268 449.002 453.327 Driftsvirksomhed 3.221.412 3.287.247 3.281.752 3.300.195 3.316.724 Pris- og lønregulering - reserve 66.400 135.000 205.400 Pulje vedr. sundhed 2.163 2.163 2.163 2.163 Effektiviseringer beredskabsområdet -865-865 -865-865 Omprioriteringspulje 20.000 20.000 20.000 20.000 Driftsvirksomhed i alt 3.221.412 3.308.545 3.369.450 3.456.493 3.543.422 Renter 11.475 11.335 13.335 13.035 13.135 Skatter -2.762.481-3.023.794-2.656.930-2.911.373-2.945.819 Tilskud og udligning -695.351-592.426-759.499-699.468-752.141 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.457.832-3.616.221-3.416.429-3.610.841-3.697.960 Overskud på løbende poster -224.946-296.340-33.644-141.313-141.404 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 5.506 1.450 31.746 8.860 360 Salg af fast ejendom -13.183-1.570-20.500-6.000-10.000 Anlægsvirksomhed i øvrigt 212.763 129.374 69.586 93.253 111.795 Anlægsvirksomhed i alt 205.086 129.254 80.832 96.113 102.155 Politisk prioriterede anlægsprojekter 100.000 Resultat i alt -19.860-67.086 47.188-45.200-39.249 Afdrag på lån 47.000 43.200 44.300 44.700 46.000 Optagne lån (langfristet gæld) -64.300-23.600-19.000-19.000-19.000 Øvrige balanceforskydninger 24.858 21.001 21.236 21.237 21.237 Likviditetsændring -12.302-26.485 93.724 1.737 8.988
Tabel 1, fortsat Resultatoversigt 2014-18, ekskl. overførsler ml. årene 1.000 kr. (netto) Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Likvid beholdning, primo 231.962 244.264 270.749 177.025 175.288 Bevægelse, jf. resultatoversigt -12.302-26.485 93.724 1.737 8.988 Likvid beholdning, ultimo 244.264 270.749 177.025 175.288 166.300 Langfristet gæld, primo -664.981-682.281-662.681-637.381-611.681 Bevægelse, jf. ovenfor -17.300 19.600 25.300 25.700 27.000 Langfristet gæld, ultimo -682.281-662.681-637.381-611.681-584.681 Serviceudgifter 2.361.389 2.435.928 2.426.866 2.440.626 2.451.961 Forventet forbrug af overførsler 32.734 Serviceramme, KL vejledende 2.389.872 2.437.529 2.437.529 2.437.529 2.437.529 Servicerammeoverholdelse 4.251-1.601-10.663 3.097 14.432
Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag 2015 1.000 kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov 2013 1. budg. opf. Apr 2014 2. budg. opf. Aug 2014 1. bud. beh, Aug. 2014 2. bud. beh. Okt. 2014 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 75.987 - -967-120 1.435-76.335 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 427.980 3.067 110-5.740 5.818-431.235 Børne- og Skoleudvalget 972.353 170-1.366-1.373 17.333-987.116 Kultur- og Fritidsudvalget 132.185-1.729 944 705 1.965-134.071 Social- og Sundhedsudvalget 1.189.832 940 1.872-3.696 21.978-1.210.927 Økonomiudvalget 439.325-361 -10.421 3.365 18.386-450.293 Driftsvirksomhed i alt 3.237.662 2.087-9.828-6.859 66.914-3.289.976 Pris- og lønregulering - reserve 56.100-56.100 - Pulje vedr. sundhed 2.163 2.163 Effektiviseringer beredskabsområdet -865-865 Omprioriteringspulje 20.000 20.000 Driftsvirksomhed i alt 3.293.762 2.087-9.828-6.859 32.112-3.311.274 Renter 11.207-800 928 - - - 11.335 Skatter -2.757.400 - - -266.394 - -3.023.794 Tilskud og udligning -689.767 - - 97.341 - -592.426 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.447.168 - - -169.053 - - -3.616.221 Overskud på løbende poster -142.199 1.287-8.900-175.912 32.112 - -293.611 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 23.175-21.725 21.354-21.354 - - 1.450 Salg af fast ejendom -104.846 7.900 28.044 67.332 - - -1.570 Anlægsvirksomhed i øvrigt 144.749 4.403-39.403 19.625 - - 129.374 Anlægsvirksomhed i alt 63.078-9.422 9.995 65.603 - - 129.254 Politisk prioriterede anlægsprojekter 100.000 100.000 Resultat i alt -79.121-8.135 1.095-110.309 132.112 - -64.357 Afdrag på lån 48.000-400 -4.000-400 - - 43.200 Optagne lån (langfristet gæld) -29.000-5.400 - - - -23.600 Øvrige balanceforskydninger 32.805 - -11.804 - - - 21.001 Likviditetsændring -27.316-8.535-9.309-110.709 132.112 - -23.756 Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget 2016 75.737 25.212-6.135-13.982-80.832 Anlægsbudget 2017 100.800 953-34.273 28.633-96.113 Anlægsbudget 2018 100.800 - -36.941 38.296-102.155