Budget 2015 - samt overslagsårene 2016-2018 Generelle bemærkninger og taloversigter Bind 1
Vi har styr på omkostningerne men har store udfordringer forude Ikast-Brande Kommunes Budget 2015-2018, hviler på et solidt politisk grundlag. Jeg glæder mig over, at 22 ud af byrådets 23 medlemmer er med i forliget. Det er vigtigt med en bred opbakning, når man ser på den økonomiske situation, som kommunen står i. Det, der udfordrer os er, at indtægterne svigter vi får ikke de penge ind, som vi havde forventet. Til gengæld har vi godt styr på vores omkostninger. Men konsekvensen er, at vi er nødt til at tilpasse omkostningerne til det indtægtsniveau, vi får og reducere budgetterne de kommende år. Budgettet for 2015 har vi været nødt til at reducere med ca. 41 mio. kr. Det er et beløb, som vi har udmøntet i konkrete besparelser. I 2016-2018 skal vi reducere budgetterne med yderligere ca. 100 mio. kr. Vi arbejder på at finde ud, hvordan vi konkret finder besparelserne, frem til budgetlægningen for 2016. Den alvorlige situation taget i betragtning, har byrådet samtidig fundet det nødvendigt at hæve skatten i 2015 med 30 mio. kr. En nyskabelse er, at vi vil udvikle Nordre Skole i Ikast til en idrætsprofilskole i samarbejde med foreninger mfl. Børnene i 0.-6. klasse får mere og anderledes idrætsundervisning, og samtidig opretter vi idrætstalentklasser for elever i 7.-9. kl. Vi forventer, at idrætsprofilskolen åbner med skoleåret 1. august 2015. Det er glædeligt, at byrådet med budgettet ikke er gået på kompromis med, at vi fortsat er nødt til at have et anlægsbudget af en vis størrelse for at bevare en rimelig standard på vores ældrecentre, skoler, daginstitutioner, veje, fortove osv. Nogle af de større projekter, som er på vej, er en omfattende renovering og nybyggeri af Nørre Snede Skole. Vi er klar til at bygge ældrecentre i Ikast og Brande. Men det har vist sig, at behovet for nye ældreboliger er knap så stort, som vi forventede. Her tøver vi derfor lige en kende med at starte selve byggeriet. I årene der kommer, sætter vi også gang i det ambitiøse projekt Vision Vestergade i Ikast. Det bliver et kraftcenter med et levende og inspirerende miljø for borgere, foreninger og besøgende, der også skal være omdrejningspunkt for innovation af den private og kommunale indsats for at skabe et rummeligt arbejdsmarked. Byrådet og jeg glæder os meget over, at nok er kommunen udfordret på økonomien, og alligevel kan vi mobilisere kræfter til at udvikle og nytænke vores måde at løse velfærdsopgaverne. En solid kassebeholdning og det, at vi har styr på omkostningerne, giver organisationen den nødvendige ro til at kunne tænke nyt i samspil med borgerne. Tak til byrådet og kommunens organisation for det konstruktive samarbejde om budget 2015-2018. Venlig hilsen Carsten Kissmeyer borgmester
Indholdsfortegnelse Generelle bemærkninger til budget 2015-2018 7 Budgetforlig 32 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 40 Befolkningsprognose 67 Tværgående artsoversigt 69 Investeringsoversigt 70 Takster 72 Autoriserede oversigter: Bevillingsoversigt 88 Hovedoversigt 89 Sammendrag 90 Budgetspecifikation 94 Børne- og Undervisningsudvalget 94 Kultur- og Fritidsudvalget 130 Arbejdsmarkedsudvalget 137 Sundheds- og Omsorgsudvalget 152 Erhvervskontaktudvalget 204 Økonomi- og Planudvalget 205 Beredskabskommission 231 Teknik- og Miljøudvalget 233
Generelle bemærkninger til budget 2015-2018 Indhold 1. Indledning 2. Budgetgrundlag 2.1 Budgettering af løn- og prisstigninger 2.2 Befolkningsforhold 2.3 Aftale mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2015 3. Sammenfatning af budgettet 3.1 Usikkerhedsmomenter ved budgetlægning 3.2 Udviklingen i overførselsområdet 3.3 Indarbejdede tekniske korrektioner fra budget 2014 til 2015 3.4 Budgetforlig 3.5 Oversigten over resultatopgørelse 2015-2018 4. Driftsbudget 4.1 Udvikling i nettodriftsudgifterne 4.2 Driftsbevillinger 4.3 Betingede bevillinger 4.4 Bevillingsniveau og bevillingsbinding 4.5 Centrale puljer i kommunen 4.6 Beføjelser og spilleregler for dialogbaseret aftalestyring 5. Anlæg 6. Forsyningsvirksomheder 7. Finansiering 7.1 Skatteindtægter 7.2 Tilskud og udligning 8. Kassebeholdning og balanceforskydning side 7
1. Indledning Nærværende generelle bemærkninger beskriver vedtaget budget for 2015-2018. Skatteprocent, grundskyld og dækningsafgifter er som anført nedenfor. Tabel 1: Skatteprocenter/promiller i 2015 Kommunal indkomstskat 25,6 % Kommunal grundskyld 20,35 Dækningsafgift for offentlige ejendommes grundværdi 10,175 Dækningsafgift for offentlige ejendommes forskelsværdi 5,00 Kirkeskat 1,00 % I henhold til budgetforliget, som er indgået af et flertal af byrådet, hæves indkomstskatteprocenten med 0,5 procentpoint i 2015 i forhold til 2014. Det betyder at skatteprocenten for 2015 er 25,6%. Skatteforhøjelsen forventes fulgt op af en tilsvarende skattereduktion i 2016, hvor det forventes at kommunen kan få tilskud til finansiering af skattelettelsen over en 3-årig periode. side 8
2. Budgetgrundlag Udgangspunktet for Ikast-Brande Kommunes budget 2015-2018 er vedtaget budget 2014 tillagt nedenstående ændringer, som til sammen danner basisbudget for 2015-2018. Budgettet udarbejdes på grundlag af en række forudsætninger: Stigninger i priser og lønninger. Procentvise ændringer i pris og lønniveau udsendt af KL i juni måned for 2015-2018. Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for år 2015. Øvrige aftaler mellem regeringen, KL og andre parter med hensyn til, for eksempel genopretningsplan, effektivisering, digitalisering og moderniseringsaftale. Nye beslutninger i byrådet efter vedtagelsen af budget 2014. Ny lovgivning, som kompenseres via DUT-midler. Mængde og kapacitetsregulering som følge af forventet befolkningstal og alderssammensætning i Ikast-Brande kommune afsat i efterspørgsels- og demografipuljer. Regulering af efterspørgslen på vanskeligt styrbare områder. I nærværende afsnit om budgetgrundlaget forklares hvordan forudsætningerne tilsammen danner Ikast- Brande Kommunes basisbudget for 2015-2018. 2.1 Budgettering af løn- og prisstigninger For drifts- og anlægskonti (dranst 1,2 og 3) er 2015-2018 budgettet i faste 2015-priser, hvorefter der i overslagsårene tillægges en samlet pris- og lønstigning. Finansieringsposterne (dranst 4-9) budgetteres i løbende priser, dvs. i de enkelte års pris- og lønniveauer. Det anvendte skøn for pris- og lønudvikling for 2015-2018 er specificeret på udgiftsarter i tabel 2. Ikast-Brande Kommune indførte lønsumsstyring i 2010. Baggrunden for valg af lønsumsstyring i Ikast- Brande Kommune er flersidet, men kan primært henføres til følgende: - Lønsumsbudgettering og -styring understøtter kommunens dialogbaserede aftalesystem. - Lønsumsstyring angiver et entydigt ansvar for styring og overholdelse af aftaleenhedernes budgetter. Indførelsen af lønsumsstyring er udgiftsneutral for kommunen. Således at der ikke er fremkommet hverken besparelser eller udgiftsopdrivende elementer i overgangen til lønsumsstyring. Der har som overgangsordning i tidligere år været nedsat en pulje til imødegåelse anciennitetsstigninger og uhensigtsmæssige store bidrag til udligningsordningen. Da overgangsordningen er udløbet er denne pulje nulstillet fra og med budget 2013. side 9
Tabel 2. Anvendte skøn for løn- og prisudvikling specificeret på arter (drift) Art 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 1 Lønninger *) 2,00 2,00 2,00 2,00 2 Varekøb 1,61 1,61 1,61 1,61 2.2 Fødevarer 2,20 1,61 1,61 1,61 2.3 Brændsel og drivmidler 3,00 1,61 1,61 1,61 2.6 Køb af jord og bygninger 2,50 1,61 1,61 1,61 2.7 Anskaffelser 1,00 1,61 1,61 1,61 2.9 Øvrige varekøb 0,90 1,61 1,61 1,61 4 Tjenesteydelser mv. 1,92 1,92 1,92 1,92 4.0 Tjenesteydelser uden moms 2,10 2,10 2,10 2,10 4.5 Entreprenør og håndv.ydelser 0,90 0,90 0,90 0,90 4.6 Betalinger til staten 1,97 1,97 1,97 1,97 4.7 Betalinger til kommuner 1,97 1,97 1,97 1,97 4.8 Betalinger til regioner 1,76 1,76 1,76 1,76 4.9 Øvrige tjenesteydelser 2,10 2,10 2,10 2,10 5 Tilskud og overførsler 1,57 1,57 1,57 1,57 5.1 Tjenestemandspensioner mv. 2,00 2,00 2,00 2,00 5.2 Overførsler til personer 1,50 1,50 1,50 1,50 5.9 Øvrige tilskud og overførsler 2,00 2,00 2,00 2,00 6.4 Finansudgifter 1,50 1,50 1,50 1,50 7 Indtægter 1,97 1,97 1,97 1,97 7.1 Egne huslejeindtægter 1,97 1,97 1,97 1,97 7.2 Salg af produkter og ydelser 1,97 1,97 1,97 1,97 7.6 Betalinger fra staten 1,97 1,97 1,97 1,97 7.7 Betalinger fra kommuner 1,97 1,97 1,97 1,97 7.8 Betalinger fra regioner 1,97 1,97 1,97 1,97 7.9 Øvrige indtægter 1,97 1,97 1,97 1,97 8.4 Refusioner 1,50 1,50 1,50 1,50 *) Dog er lønningerne på skoleområdet fremskrevet med yderligere 0,51% fra 2014 til 2015 til kompensation for afskaffelse af 60-års reglen. KL s pris og lønskøn pr. 18. juni 2014 er anvendt. side 10
2. 2 Befolkningsforhold Befolkningssammensætning har en betydning for kommunens udgifter og indtægter på kort og langt sigt. Ikast-Brande Kommune har udarbejdet en befolkningsprognose i 2014. Befolkningsprognosen er grundlag for de demografisk betingede ændringer i budgettet som indlægges i demografipuljer. Den i prognosen estimerede udvikling i befolkningen er vist i tabel 3 - opdelt på de mest planlægningsrelevante aldersgrupper. Tabel 3. Befolkning pr. 1.jan. fordelt på alder i Ikast-Brande Kommune fra 2014 til 2018 Aldersgruppe 2014 2015 2016 2017 2018 0 år 410 430 428 428 429 1-2 år 947 882 882 898 897 3-5 år 1.544 1.520 1.494 1.429 1.391 6 år 503 537 499 522 516 7-13 år 3.754 3.716 3.685 3.675 3.657 14-16 år 1.684 1.675 1.700 1.688 1.693 17-24 år 3.558 3.563 3.548 3.531 3.533 25-49 år 12.846 12.673 12.504 12.394 12.292 50-59 år 5.454 5.552 5.647 5.662 5.720 60-66 år 3.584 3.505 3.479 3.537 3.514 67-79 år 4.654 4.874 5.044 5.161 5.301 80-89 år 1.397 1.424 1.463 1.494 1.553 90- år 269 282 301 317 324 I alt 40.604 40.633 40.672 40.736 40.819 Kilde: Data i kolonnen vedr. 2014 er Danmarks Statistiks opgørelse pr. 1. januar 2014 over faktisk fordeling af kommunens befolkning. Data i kolonnerne 2015-2018 er baseret på Ikast-Brande Kommunes befolkningsprognose. Det samlede befolkningstal forventes at være stigende i prognoseperioden. Det demografiske udgiftspres kan aflæses i udviklingen af den demografiske forsørgerbrøk. Forsørgerbrøken er forholdet mellem antallet af unge og ældre (personer under 17 år og personer på 65 år eller derover) set i forhold til antal personer i de erhvervsaktive aldersgrupper (personer 17-64 år). Forsørgerbrøk = antal personer under 17 år + antal personer på 65 år og derover antal personer fra 17 til 64 år I budgetperioden forventes en stigende forsørgerbrøk - altså forventes forholdsvis færre i den arbejdsdygtige alder (17-64 år), og en stigende tendens for befolkningen udenfor den arbejdsdygtige alder. Dermed forventes et stigende demografisk betinget udgiftspres. Der bliver forholdsvis færre til at finansiere udgifterne på de store serviceområder indenfor børne- og ældreområdet. Tabel 4. Demografisk forsørgerbrøk Art 2014 2015 2016 2017 2018 Forsørgerbrøk 0,666 0,672 0,681 0,688 0,694 side 11
Det er de ældre borgere der forventes at stige, hvorimod antallet af børn og under under 17 år forventes at være nogenlunde stabilt over perioden. Derfor er det særligt indenfor ældreområdet at der forventes stigende udgifter i årene fremover, men det er vanskeligt at budgettere eksakt på området, da det er usikkert, hvor stort et omsorgs- og plejebehov de ældre vil have. Der er indlagt øgede udgifter på ældreog træningsområderne som følge af den demografiske tildelingsmodel, som Byrådet vedtog i 2010. I 2014 blev modellen revideret og tager herefter højde for den forventede længere levetid og sund aldrings indvirkning på plejebehovet. Også på handicap/psykiatriområdet er indlagt stigende udgifter i årene fremover. Der er indarbejdet en efterspørgselsregulering som følge af en forventet tilgang af 18-årige. Der er medtaget demografi- og efterspørgselspuljer for samlet 6,6 mio. kr. i 2015 med fordelingen vist i tabel 5. Tabel 5. Fordeling på demografiske puljer /efterspørgselsregulering på områder (1.000 kr.) 2015 2016 2017 2018 Dagtilbud 0-2 år -9.999-10.100-9.090-9.090 Dagtilbud 3-5 år 2.995 1.795-1.155-2.905 Folkeskoler -2.200-2.200-2.200-2.200 Efterskoler 507 507 507 507 Visitaions- og myndighedsområdet 174 281 367 464 Ældre 9.483 16.691 22.473 28.604 Kommunal træning 158 244 331 419 Efterspørgselsregulering for psykiatri/handicap 1.173 2.828 2.828 2.828 I alt 2.291 10.046 14.061 18.627 2.3 Aftale mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2015 Regeringen og KL indgik den 3. juni 2014 en aftale om kommunernes økonomi for 2015. Med aftalen videreføres de økonomiske rammer i kommunerne til udvikling af den borgernære service på nogenlunde samme niveau som i 2014. Anlægsniveauet kan også fortsætte på et højt niveau i forhold til 2014 er anlægsudgifterne reduceret med 0,5 mia. kr. til 17,5 mia. kr. for kommunerne under ét. Bindingerne på investeringerne indenfor kvalitetsfondsmidlerne er ophævet, således at kommunerne gives mulighed for at prioritere ud fra lokale behov. Centrale elementer iøvrigt i aftalen om kommunernes økonomi for 2015: Skatten skal stadig holdes i ro i kommunerne under ét. Staten giver et tilskud på op til 150 mio. kr. til skattelettelser. Kommunernes opgaver indenfor det nære sundhedsvæsen løftes med 350 mio. kr. Fem mindre opgaver flyttes fra kommunerne til Udbetaling Danmark: Internationale opgaver, fleksydelse, begravelseshjælp, delpension og efterlevelseshjælp. Fem andre væsentligt større opgaver er blevet analyseret og fastholdes i kommunerne, herunder kontanthjælp og sygedagpenge. De nuværende 87 kommunale enheder på beredskabsområdet skal pr. 1. januar 2016 samles i højest 20 nye kommunale beredskabsenheder. Det er aftalt at der skal ses på rammerne for kommunernes fysiske planlægning, herunder planloven, som en række kommuner oplever som en vækstbarriere. Der skal gennemføres en kortlægning af mobil- og bredbåndsdækningen. side 12
Regeringen skal nedsætte en arbejdsgruppe, der skal komme med forslag til at effektivisere affaldsforbrændingssektoren med 200 mio. kr. frem mod 2020. Kommunernes økonomi for 2015 Kommunernes serviceudgifter udgør 234,6 mia. kr. hertil kommer reguleringer i medfør af DUT princippet. I 2015 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af kommunernes aftaleoverholdelse i budgetterne for 2015. Der er enighed om, at en eventuel regnskabssanktion vedrørende 2015 tager afsæt i det aftalte udgiftsniveau. Udgangspunktet for fastsættelsen af bloktilskuddet til kommunerne i 2015 er en uændret kommunal skattefastsættelse i 2015 for kommunerne under ét. Nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2015 indenfor en ramme på 150 mio. kr. Forudsætningen herfor er at andre kommuner nedsætter skatten. Staten finansierer en tilskudsordning til de kommuner der nedsætter skatten. Der er enighed om, at kommunernes investeringer i 2015 udgør 17,5 mia. kr. Regeringen og KL er enige om, at kommunerne foretager en gensidig koordinering af budgetterne med henblik på at sikre, at kommunernes budgetter er i overensstemmelse hermed. Regeringen og KL er enige om at udmønte 2 mia. kr. fra kvalitetsfonden til kommunernes investeringer i folkeskolen, daginstitutioner og på ældreområdet i 2015. Kommunerne frisættes fra øvrige bindinger i forbindelse med udmøntningen af kvalitetsfondsmidlerne. side 13
3. Sammenfatning af budgettet 3.1 Usikkerhedsmomenter ved budgetlægning I budget 2015-2018 er der en række forhold, der medfører usikkerhed i budgetlægningen: Der er usikkerhed om udviklingen i overførselsindkomster (sygedagpenge, kontanthjælp mm.) Der er usikkerhed om, hvilken betydning de forholdsvis flere ældre har for kommunens udgifter. Den nuværende udvikling viser flere ældre, men behovet for omsorg og pleje har ikke været stigende i samme omfang. Der er indlagt øgede udgifter på ældre- og træningsområderne som følge af den demografiske tildelingsmodel, som Byrådet vedtog i 2010. I 2014 blev modellen revideret og tager herefter højde for den forventede længere levetid og sund aldrings indvirkning på plejebehovet. Der er usikkerhed om, hvilken betydning tilgangen af 18-årige på handicap/psykiatriområdet har. Der er indarbejdet en efterspørgselsregulering som følge af forventet tilgang af 18-årige. Der er usikkerhed om i hvor stort et omfang kommunens aftaleholdere vil anvende deres opsparede midler fra tidligere år i 2015. 3.2 Udviklingen på overførselsområdet Tabel 6. Udviklingen på overførselsområdet (i 1000 kr.) R 2013 B 2014 B 2015 B 2016 B 2017 B 2018 Kontanthjælp - passiv + aktiv 72.857 72.444 71.048 71.048 71.048 71.048 Ledighedsydelse 16.414 16.215 13.282 13.282 13.282 13.282 Førtidspensioner 164.405 174.840 164.173 164.173 164.173 164.173 Revalidering 12.657 13.316 11.261 11.261 11.261 11.261 EGU 503 791 962 962 962 962 Integrationsområdet 3.379 3.737 4.534 4.534 4.534 4.534 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 16.769 16.189 16.186 16.186 16.186 16.186 Beskæftigelsesordninger 162 29 29 29 29 29 Ressourceforløb og Jobafklaringsforløb 287 6.637 16.592 16.592 16.592 16.592 Den særlige uddannelsesordning 6.891 0 0 0 0 0 Områder, omfattet af budgetgaranti i alt 294.324 304.197 298.067 298.067 298.067 298.067 Forsikrede ledige 100.034 113.926 98.992 98.992 98.992 98.992 Områder, omfattet af beskæftigelsestilskud i alt 100.034 113.926 98.992 98.992 98.992 98.992 Sygedagpenge 62.661 61.085 56.387 56.387 56.387 56.387 Personlige tillæg 3.984 3.791 3.793 3.793 3.793 3.793 Boligydelser 24.561 21.546 23.143 23.143 23.143 23.143 Fleksjob 27.840 29.744 30.460 30.460 30.460 30.460 Mentorordning 2.862 3.042 4.688 4.688 4.688 4.688 side 14
Øvrige overførsler 27.788 27.839 32.710 32.531 32.411 32.411 Områder, som ikke omfattet af budgetgaranti eller 149.696 147.047 151.181 151.002 150.882 150.882 beskæftigelsestilskud i alt Overførsler i alt 544.054 565.170 548.240 548.061 547.941 547.941 Anm. Alle beløb er i 2015 pris/lønniveau. Overordnede bemærkninger til overførselsudgifterne: Der forventes 91 flere fuldtidspersoner på kontanthjælp, og der forventes en aktiveringsgrad på 40% i 2014. Der forventes 22 flere fuldtidspersoner omfattet af integrationsloven. Der forventes et fald på 18 fuldtidspersoner på revalidering. Der forventes flere fleksjobsager svarende til 33 personer. Der forventes 10 færre fuldtidspersoner med ledighedsydelse. Der forventes 99 færre fuldtidspersoner på førtidspension, hvilket skal ses i sammenhæng med ressourceforløb. Der forventes 45 flere fuldtidspersoner omfattet af ressourceforløb. Der forventes et fald i antal sygedagpengesager på 55 fuldtidspersoner. Der forventes 48 fuldtidspersoner på det nye jobafklaringsforløb. En række af ovennævnte områder er omfattet af budgetgarantien på landsplan (Kontanthjælp, aktivering, ledighedsydelse, førtidspension, ressourceforløb, jobafklaringsforløb, revalidering, Erhvervsgrunduddannelsen (EGU), danskundervisning af udlændinge samt introduktionsydelse og aktivering efter integrationsloven, driftsudgifter ifm. Beskæftigelsesindsatsen og beskæftigelsesordninger, der sikrer at kommunens bloktilskud forøges/reduceres i takt med landsudviklingen på de budget-garanterede områder. Området er budgetlagt på forudsætning om, at den gennemsnitlige ledighed hen over året vil svare til, at 532 fuldtidspersoner modtager arbejdsløshedsdagpenge og 80 fuldtidspersoner modtager den midlertidige arbejdsmarkedsydelse. Der forventes 34 fuldtidspersoner ansat i seniorjob. Derudover er afsat en betinget risikopulje på 6 mio. kr. under forsikrede ledige. 3.3 Indarbejdede tekniske korrektioner fra budget 2014 til 2015 Tabel 7. Indarbejdede tekniske korrektioner fra driftsbudget 2014 til basisbudget 2015 Udvalgte driftsudgiftsstigninger og reduktioner 1.000 kr. Ændring af demografipulje for 0-2 årige -7.474 Ændring af demografipulje for 3-5 årige 1.373 Forældrebetaling daginstitutioner inkl. søskenderabat og fripladser, foreløbig beregning 1.669 Ændring af demografipulje på skoler og sfo -3.099 Dyrere rengøring på skolerne 995 Mindreforbrug vedr. overførsler -5.840 Mindreforbrug vedr. forsikrede ledige -8.600 Ændring af demografipulje på ældreområdet 6.078 Merforbrug på diabetes og stomi 1.100 Styrkelse af patientrettet forebyggelse iht. regeringsaftale for 2015 2.450 Merforbrug vederlagsfri fysioterapi 800 Mindreforbrug aktivitetsbestemt medfinansiering (iht. udmeldt midtvejsregulering af bloktilskud) -1.617 side 15
Ændring af efterspørgselspulje handicap/psykiatri området 1.177 Afledte effekter af foreløbig takstberegninger indenfor handicap/psykiatri 3.925 Byrådets ændring af beslutning vedr. reducering af antal fagudvalg og nedlæggelse af valgsteder Pulje til virkeliggørelse af vision 2016 nulstilles -4.140 Udløb af åremålsansættelse 1.408 Pulje til finansiering af mindre driftsoverførsler reduceret iht. overslagsår 2015 i vedtaget budget 2014 702-8.999 Udvalgte tekniske korrektioner i alt -18.092 Øvrige korrektioner 2.251 Tekniske korrektioner i alt -15.841 - = merindtægter/mindreudgifter, += merudgifter/mindreindtægter 3.4 Budgetforlig Den 25. september indgik Venstre, Socialdemokraterne, Fælleslisten og Dansk Folkeparti aftale om budget 2015-2018. Der er indarbejdet udgiftsreduktioner på 41 mio. kr. i 2015 og overslagsår som følge af budgetforliget for 2014-17. I forbindelse med budgetforhandlingerne for budget 2015-2018 har byrådet taget stilling til den konkrete udmøntning af reduktionerne på baggrund af administrationens konsekvensbeskrivelser af forslag til reduktioner. Tabel 8. Ændringer for driftsudgifter og finansiering for 2015-2018 (mio. kr.) 2015 2016 2017 2018 Besparelser jf. budgetforlig vedr. 2014-17 41,0 69,0 80,0 90,0 Besparelser jf. budgetforlig vedr. 2015-18 0,0 12,0 40,0 50,0 Skatteforøgelse/tilskud til nedsættelse 30,0 22,5 15,0 15,0 Driftsudvidelser -1,3-2,0-0,8-0,6 Forbedringer af driftsresultatet ift. Budget 2014 69,7 101,5 134,2 154,4 Udgiftsreduktionerne udover 41 mio. er i overslagsårene placeret på en central pulje på politikområde Borgerservice og administration. Både puljen fra budget 2014-2017 og budget 2015-2018 bliver fordelt i forbindelse med budgetforhandlingerne for 2016-2019. 3.5 Oversigten over resultatopgørelse 2015-2018 Det vedtagne budgets hovedtal (netto) fremgår af omstående oversigt, som ligeledes viser resultatet af den skattefinansierede virksomhed samt finansieringsbehovet. Tabel 10. Resultatopgørelse (i 1.000 kr.) A. Det skattefinansierede område Indtægter Budget 2015 Overslag 2016 Overslag 2017 Overslag 2018 Skatter -1.662.702-1.671.505-1.697.353-1.724.270 Tilskud og udligning -707.350-690.433-698.730-714.096 Indtægter i alt -2.370.052-2.361.938-2.396.083-2.438.366 Driftsudgifter (ekskl. forsyning) side 16
Børne- og Undervisningsudvalget 696.212 695.683 692.382 690.632 Kultur- og Fritidsudvalget 55.587 55.671 55.845 55.574 Arbejdsmarkedsudvalget 548.240 548.061 547.941 547.941 Sundheds- og Omsorgsudvalget 624.405 633.964 641.054 647.250 Erhvervskontaktudvalget 6.206 6.206 6.206 5.956 Økonomi- og Planudvalget 275.742 235.671 197.004 178.280 Beredskabskommission 10.433 10.258 10.258 10.258 Teknik- og Miljøudvalget 99.823 98.748 98.429 98.429 Pris- og lønstigninger drift 42.201 83.950 126.187 Driftsudgifter i alt 2.316.648 2.326.463 2.333.069 2.360.507 Driftsresultat før finansiering -53.404-35.475-63.014-77.859 Renter mv. 9.901 10.153 10.052 9.845 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (ekskl. forsyning) Byrådet -43.503-25.322-52.962-68.014 Børne- og Undervisningsudvalget 8.125 21.000 36.000 21000 Kultur- og Fritidsudvalget 7.425 3.400 1.000 1000 Sundheds- og Omsorgsudvalget 10.750 42.350 38.500 15000 Erhvervskontaktudvalget 1.000 Økonomi- og Planudvalget 23.615 15.752 10.000 10000 Teknik- og Miljøudvalget 23.935 15.248 10.500 12200 Pris- og lønstigninger anlæg 881 1.821 1611 Anlægsudgifter i alt 74.850 98.631 97.821 60.811 Jordforsyning Salg af jord -15.799-30.799-30.799-15799 Køb af jord inkl. byggemodning 15.191 30.191 30.191 15191 Pris- og lønstigninger 17 32 7 Jordforsyning i alt -608-591 -576-601 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE B. Forsyningsvirksomheder 30.739 72.718 44.283-7.804 Drift (indtægter - udgifter) -2.232-2.232-2.232-2.232 Anlæg (indtægter - udgifter) 4.000 2.000 2.000 2000 Pris- og lønstigninger -168-330 -506 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 1.768-400 -562-738 C. RESULTAT I ALT (A+B) 32.507 72.318 43.721-8.542 Optagelse af lån -18.000-3.000-3.000-3.000 Afdrag på lån 22.922 24.022 24.783 25.336 Øvrige balanceforskydninger -641-643 -645-648 SAMLET RESULTAT (ændring af likvide aktiver) - = indtægt, + = udgift 36.788 92.697 64.859 13.146 Oversigten viser, at resultatet af skattefinansieret virksomhed med en skatteprocent på 25,6 og en grundskyldspromille 20,35 giver et underskud på det skattefinansierede område på 36,8 mio. kr. i 2015. Forsyningsvirksomhed har i 2015 et forventet overskud på 1,8 mio.kr. Der er indregnet låneoptagelse på 18 mio. kr. i 2015, og 3 mio. i hvert af årene 2016, 2017 og 2018. side 17
4. Driftsbudget 4.1 Udviklingen i nettodriftsudgifterne Tabel 11. Udviklingen i nettodriftsudgifterne fordelt på politikområder Udgiftsområde (1.000 kr.) R 2013 B 2014 B 2015 B 2016 B 2017 B 2018 1. Dagtilbud til børn 0-5 år 174.753 174.315 170.623 169.321 167.381 165.631 2. Børn og unge 6-18 år 438.217 428.632 418.057 418.830 417.469 417.469 3. Familier og børn med særlige behov 104.864 106.337 107.532 107.532 107.532 107.532 4. Fritid, idræt og kultur 55.862 55.875 55.587 55.671 55.845 55.574 5. Overførselsindkomster 541.911 565.170 548.240 548.061 547.941 547.941 6. Ældre 279.970 288.519 291.619 299.437 306.440 312.571 7. Sundhed 159.669 156.029 154.632 154.718 154.805 154.893 8. Handicap og psykiatri (voksne) 171.112 180.957 178.154 179.809 179.809 179.786 9. Erhvervsudvikling, turisme, klima og demokrati 11. Borgerservice, administration og politisk administration 5.880 5.950 6.206 6.206 6.206 5.956 235.327 301.208 275.742 235.671 197.004 178.280 12. Redningsberedskab 10.936 10.927 10.433 10.258 10.258 10.258 13. Miljø og natur 7.437 9.752 9.827 9.051 9.032 9.032 14. Byer og landsbyer * 2.875 7.619 7.585 7.585 7.585 7.585 15. Infrastruktur og kollektiv trafik 87.050 81.170 81.789 81.490 81.190 81.190 I alt ekskl. forsyning* 2.275.862 2.372.460 2.316.026 2.283.640 2.248.497 2.233.698 16. Forsyning -612-3.293-2.218-2.218-2.218-2.218 I alt 2.275.250 2.369.167 2.313.808 2.281.422 2.246.279 2.231.480 Anm. Alle beløb er i 2015 pris/lønniveau. *) Inkl. driftsindtægt og -udgift for jordforsyning. Det fremgår af tabellen at nettodriftsudgifterne forventes at falde med 2,4 % fra budget 2014 til 2015. Samlet over hele budgetperioden fra 2014 til 2018 budgetteres nettodriftsudgifterne at falde med 6,0 %. I dette fald er indregnet de ikke udmøntede udgiftsreduktioner fra budgetforlig 2015.
De skattefinansierede nettodriftsudgifter består både af serviceudgifter, indkomstoverførsler, udgifter til forsikrede ledige mv. Nedenfor vises udviklingen i kategorier (opgjort i henhold til aftale for 2015, og dermed korrigeret for ændringer over årene). Tabel 12. Skattefinansierede nettodriftsudgifter opdelt i kategorier Nettodriftsudgifter (1.000 kr.) R 2013 B 2014 B 2015 B 2016 B 2017 B 2018 Serviceudgifter 1.626.842 1.692.069 1.659.282 1.626.896 1.591.753 1.576.954 Overførsler 427.728 446.568 441.514 441.514 441.514 441.514 Forsikrede ledige 99.639 113.926 98.992 98.992 98.992 98.992 Den centrale refusionsordning -6.312-4.208-4.208-4.208-4.208-4.208 Aktivitetsbestemt medfinansiering 136.696 132.756 129.097 129.097 129.097 129.097 Driftsudgifter ældreboliger -8.732-8.637-8.637-8.637-8.637-8.637 Skattefin. driftsudgifter i alt 2.275.862 2.372.474 2.316.040 2.283.654 2.248.511 2.233.712 Anm. Alle beløb er i 2015 pris/lønniveau. Tabel 13. Procentvis ændring i de skattefinansierede nettodriftsudgifter opdelt i kategorier Nettodriftsudgifter 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 2014-18 Serviceudgifter -1,9% -2,0% -2,2% -0,9% -6,9% Overførsler -1,1% 0,0% 0,0% 0,0% -1,1% Forsikrede ledige -13,1% 0,0% 0,0% 0,0% -15,1% Den centrale refusionsordning 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Aktivitetsbestemt medfinansiering -2,8% 0,0% 0,0% 0,0% -2,8% Driftsudgifter ældreboliger 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Skattefin. driftsudgifter i alt -2,4% -1,4% -1,5% -0,7% -6,0% Tabel 13 viser udviklingen på de forskellige driftsudgifter over budgetperioden, de første kolonner viser udviklingen fra år til år, mens sidste kolonne viser den budgetterede udvikling over hele budgetperioden. Heraf ses at serviceudgifterne budgetteres at falde med næsten 7% fra 2014 til 2018. 4.2 Driftsbevillinger Driftsbevillinger er etårige og gives til driftsudgifter og driftsindtægter samt statsrefusioner på hovedkontiene 0 til 6, renteudgifter og renteindtægter, tilskud og udligning, skatter og udligning af moms på konto 7 og optagelse af lån på hovedkonto 8. 4.3 Betingede bevillinger En driftsbevilling kan være betinget, således at bevillingen kun kan anvendes til helt konkrete projekter/indkøb eller først kan disponeres efter ansøgningen fra byrådet. I basisbudgettet er følgende forudsat: Tekniske korrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet der reguleres via DUT og ændringer som følge af demografi/efterspørgselsreguleringer er indregnet som betingede bevillinger. Ligeledes er puljen til nedbringelse af aftaleholdernes opsparing og puljer til imødegåelse af usikkerheder betingede pujler. Nedenfor er anført en samlet oversigt over betingede bevillinger i basisbudget 2015: side 19
Tabel 14. Betingede midler i 2015 (i 1. 000 kr.) Betingede midler (1.000 kr.) Ændringer iht. lovændringer 2.662 Demografi- og efterspørgselspuljer 2.291 Pulje til finansiering af mindre driftsoverførsler 6.137 Risikopulje til imødegåelse af usikkerheder (generelle reserver under politikområde Borgerservice og administration) Risikopulje til imødegåelse af usikkerheder (forsikrede ledige under politikområde Overførselsindkomster) 18.639 6.000 Total 35.729 4.4 Bevillingsniveau og bevillingsbinding Bevillingsniveauet fastsættes som en nettodriftsbevillig pr. politikområde. Udvalgene kan frit omdisponere budgetbeløbene mellem de enkelte konti indenfor politikområdet, dog kan en reduktion indenfor en bevillingsramme ikke bruges til ny løbende drift. Ny drift må ikke iværksættes indenfor budgetprioriteringen. For så vidt budgetbemærkningerne nærmere konkretiserer budgettets anvendelse, kan disse forudsætninger ikke ændres af udvalgene. Såfremt det i aftalerne er anført, at der i årets løb frit må overføres beløb mellem de forskellige udgifter/indtægter, der er angivet under de overførselsberettigede udgifter og indtægter, gælder det dog, at opsparede driftsoverskud fra tidligere år ikke kan anvendes før byrådet har meddelt fornøden tillægsbevilling. De, i aftalerne anførte, tilkendegivelser om overførselsadgang mellem årene har, med andre ord, ingen selvstændig bevillingsmæssig karakter, men er alene udtryk for byrådets forhåndsindstilling til en senere forelagt konkret ansøgning om tillægsbevilling for overførsel af bevillingsbeløb på det pågældende område. 4.5 Centrale puljer i kommunen Tabel 15. Der er afsat følgende centrale puljer i basisbudgettet. Centrale puljer (1.000 kr.) Kommunens centrale barselsudligningsordning, konto 6 2.225 Pulje til langtidsfravær fravær efter 30 dage, konto 6 1.409 Pulje krisehjælp 345 Lønpulje 551 Tjenestemandspensioner 16.858 Pulje til skadesudbedring og erstatninger 6.371 Energibesparende foranstaltninger 327 Indkøb 2.362 Pulje - lederuddannelse 1.330 Pulje MED, arbejdsmiljø og kompetenceudvikling 703 Pulje til fordeling 904 Pulje - rengøring 953 side 20