1 Budgetredegørelse 2011

1 Budgetredegørelse 2011

1 Indholdsfortegnelse Side Hovedoversigt regnskab 2009 budget 2014... 2 Indledning, fra 1. økonomiskøn i marts til budgetoplæg 2011... 3-4 Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen... 4 Hjælp til økonomisk trængte kommuner... 5 Midtvejsregulering af bloktilskuddet for 2010... 6 Betinget bloktilskud på 3 mia. kr.... 6 Skattesanktion i 2011... 6 Øvrige punkter i Økonomiaftalen... 6 Fra 1. økonomiskøn i marts 2010 til budgetoplæg 2011... 7-8 Totalbudgettet... 8-9 Skattefinansieret budget 2011 2014, talopstilling... 10 Driftsresultatet... 11 Udviklingen i kassebeholdningen... 12 Serviceudgifterne i budget 2011... 13 Specifikation af grundlaget for serviceudgiftsbudget 2011... 14 15 Demografisk udgiftspres... 15 16 Bevillingsoversigt for serviceudgifter... 17 Serviceudgifterne opdelt på 15 udgiftsområder... 17 Indkomstoverførsler... 18 Forsikrede ledige... 18 19 Anlægsudgifter... 20 21 Renter, afdrag på lån og låneoptagelse... 21 22 Afvikling af gæld til Odder Spildevand a/s... 22 Skatteprognose og valg af budgetteringsform... 23-24 Skattestoppet... 25 Ramme på 300 mio. kr. til skatteforhøjelser... 25 26 Skatteloft... 26 Tilskud og udligning... 27 Statstilskuddet... 27 Udligningstilskud... 28 Udligning af selskabsskat... 28 Tilskud til ældreområdet... 28 29 Tilskud til Tunø... 29 Grundskyld... 29 30 Lov- og cirkulæreprogram... 31 Sammendrag af besparelser vedtaget den 10.5.2010... 32 33 Skattetabel (provenu ved forhøjelse af beskatningsniveau)... 34

2 Hovedoversigt 2009-2014 i mio. kr Regnskab 2009 Budget 2010 Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Indtægter: Skatter -793,5-825,5-820,2-877,1-909,8-946,4 Generelle tilskud m.v. -196,0-235,0-257,2-241,5-230,4-221,6 I alt indtægter -989,5-1060,5-1.077,3-1.118,6-1.140,2-1.168,0 Driftsudgifter: Serviceudgifter 824,6 835,9 836,1 833,2 840,4 850,2 Forsikrede ledige 32,3 40,0 40,0 40,0 40,0 Overførsler 161,5 169,9 181,6 185,4 189,4 189,8 Renter 11,7 12,1 9,4 9,3 9,1 9,0 PL-regulering 20,9 44,4 68,9 I alt driftsudgifter 997,8 1.050,2 1.067,1 1.088,9 1.123,4 1.157,8 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT 8,3-10,3-10,2-29,7-16,8-10,1 Skattefinansierede anlægsudgifter 90,3 35,4 40,0 40,0 40,0 40,0 Salg af bygninger -11,0 RESULTAT AF DRIFT OG ANLÆG 87,6 25,1 29,8 10,3 23,2 29,9 Lån mm Afdrag på lån 11,4 8,9 12,6 12,8 13,4 14,0 Låneoptagelse -47,6-27,8-6,5-6,5-6,5-6,5 Finansforskydninger 24,9-0,3 5,8 1,0-3,0 1,0 I alt lån mm -11,3-19,2 11,9 7,3 03,9 8,5 RESULTAT AF DRIFT, ANLÆG OG LÅN 76,3 5,9 41,6 17,6 27,1 38,4 Jordforsyning Salg af jord -6,6-14,4-12,8-11,0-12,1-10,0 Køb af jord og byggemodning 5,1 10,0 12,8 11,0 12,1 10,0 I alt jordforsyning -1,5-4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Spildevand (udgår af budget fra 2010) -8,3 RESLUTAT I ALT, underskud 66,5 1,5 41,6 17,6 27,1 38,4 Mio.kr. Regnskab 2009 Budget 2010 Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Kassebeholdning ultimo (- = kassetræk) -7,2-41,9-73,5-81,2-98,3-126,7 Gennemsnitlig kassebeholdning ultimo 43,7 19,9-11,7-19,4-36,5-64,9 Langfristet gæld inkl. leasing 268,2 290,4 287,2 283,7 279,8 275,1 Langfristet gæld - ældreboliger 93,8 91,8 89,8 87,6 85,4 83,1 Langfristet gæld i alt 362,0 382,3 377,0 371,3 365,2 358,2

3 Indledning. I det følgende redegøres der for de forudsætninger, som er indregnet i budgetoplægget for 2011 og budgetoverslagsårene 2012 2014. Blandt andet er de økonomiske konsekvenser af aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi i 2011 og de besparelser, som Byrådet vedtog den 10. maj 2010, indarbejdet i budgetoplægget. Budgetmaterialet, som udsendes til Byrådet i august måned 2010, består af: 1. Budgetredegørelsen. 2. Budgetbemærkninger og budget for serviceudgifter og indkomstoverførsler. 3. Forslag til anlægsarbejder. 4. Forslag til takster. 5. Forslag til serviceændringer fremsendt af fagudvalgene. Den økonomiske situation i marts måned 2010, før aftalen mellem KL og Regeringen og vedtagelse af besparelser, var et gennemsnitligt årligt budgetunderskud på 90 mio. kr. i perioden 2011 2014. For delvist at rette op på den vanskelige økonomiske situation, vedtog Byrådet den 10. maj 2010 en række besparelser. Når disse besparelser er fuldt indfaset, udgør de 51,4 mio. kr. årligt (2010 pris- og lønniveau), svarende til en reduktion af serviceudgiftsbudgettet på 6,2 procent. I juni måned 2010 indgik KL og Regeringen en aftale om kommunernes økonomi i 2011. Aftalen betyder økonomisk set en reduktion af budgetunderskuddet i 2011 med 10,4 mio. kr. Denne budgetforbedring skyldes overvejende en nedsættelse af den forventede pris- og lønudvikling i 2011 fra 1,8 pct. til 0,8 pct. Efter de vedtagne besparelser og de økonomiske konsekvenser af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er indregnet i budgetterne, udviser budgetoplægget for de kommende år fortsat et betydeligt budgetunderskud. Underskuddet i budgetåret 2011 udgør 41,6 mio. kr., medens den gennemsnitlige årlige ubalance i hele budgetperioden 2011 2014 udgør 31,2 mio. kr. Budget år Budgetunderskud marts 2010 skøn Vedtagne besparelser *) Økonomi aftalen Budgetunderskud i budgetoplæg Mio. kr. 2011 94,2-42,2-10,4 41,6 2012 79,9-53,7-8,6 17,6 2013 85,7-55,0-3,6 27,1 2014 100,2-55,7-6,1 38,4 Gennemsnitlig Budgetunderskud 90,0 31,2 *) Besparelserne er angivet i årets pris- og lønniveau (besparelserne i 2010 pris- og lønniveau fremgår af side 33 og 34). Budgetoplægget indeholder en årlig anlægsramme på 40 mio. kr. og en tillægsbevillingsreserve på 20 mio. kr. i 2011 stigende til 35 mio. kr. i 2014.

4 En forklaring på at Odder Kommunes budget for 2011 udviser en ubalance på 41,6 mio. kr. er, at kommunen er hårdt ramt af de ændringer der blev lavet i tilskuds- og udligningssystemet med virkning fra 2007. 6 østjyske kommuner har i en rapport til finansieringsudvalget påvist, at urimelighederne i udligningssystemet betyder et årligt tab for Odder Kommune på ca. 70 mio. kr. En anden forklaring på ubalancen er, at Odder Kommune ligesom resten af landets kommuner har oplevet en stor udgiftsvækst indenfor det specialiserede socialområde, specialundervisning og ældreområdet. Herudover har den såkaldte finanskrise og det store underskud på statsbudgettet betydet, at Regeringen har inddraget kommunernes økonomi i deres genopretningsplan for dansk økonomi hvilket har betydet en særdeles stram økonomiaftale mellem KL og Regeringen. Endvidere skal Odder Kommune, i lighed med de øvrige kommuner, som i 2008 valgte selvbudgettering af udskrivningsgrundlaget, tilbagebetale 28,3 mio. kr. til Staten i for meget modtaget áconto skat. Odder Kommune bliver delvist kompenseret herfor over bloktilskuddet. Nettoudgiften er herefter 14,6 mio. kr. Efterregulering af personskat for 2008 i 2011 mio. kr. Modtaget a contoskat for 2008 699,5 Faktisk opgjort skat i maj 2010 for indkomståret 2008 671,2 For meget modtaget indkomstskat 28,3 Efterregulering af bloktilskud som følge af lavere skat -3,6 Andel af 2,6 mia. kr. som er indregnet i bloktilskuddet i 2011 som følge af kommunernes tilbagebetaling af skat -10,1 Nettoudgift ved tilbagebetaling af skat for 2008-14,6 1. Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. KL og Regeringen indgik den 12. juni 2010 en aftale om kommunernes økonomi i 2011. Aftalen er en meget stram aftale, som blev indgået i overensstemmelse med genopretningsaftalen for dansk økonomi mellem Regeringen og Dansk Folkeparti. Genopretningsaftalen bygger på en forudsætning om, at de kommunale serviceudgifter skal holdes i ro frem mod 2013. Regeringen dikterede derfor, at budget 2011 maksimalt må svare til budget 2010 tillagt pris- og lønfremskrivninger samt udgiftsændringer som følge af ny/ændret lovgivning. Aftalen betyder, at mange kommuner skal igennem sparerunder fordi der ikke gives kompensation for de konstaterede merudgifter til især det specialiserede område og specialundervisningen. Det specialiserede socialområde og specialundervisningen har de seneste år været områder med kraftig udgiftsvækst. Denne vækst skal bremses. Sker det ikke, vil konsekvensen være, at der skal skæres yderligere på servicen til normalområderne. For at bidrag til at kommunerne kan finansierer de stigende udgifter på det specialiserede område, specialundervisningen og de demografiske udgiftspres, har Regeringen forpligtet sig på at komme med initiativer og lovændringer, som kan hjælpe kommuner til at holde udgifterne i ro.

5 Aftalen rummer heller ikke kompensation for stigende udgifter som følge af den demografiske udvikling, hvor især udgifterne til ældreområdet stiger meget de kommende år. Denne udgiftsstigning skal finansieres indenfor serviceområdet. 1.1. Hjælp til økonomisk trængte kommuner. Aftalen indeholder 3 puljer som økonomisk trængte kommuner kan søge: Skattepulje. I 2011 er der skabt rum for en skattepulje på 300 mio. kr., for at tilgodese et mindre antal kommuner der er i en særlig vanskelig økonomisk situation. Odder Kommune skal senest 6. september tage stilling til om Odder Kommune skal ansøge om skatteforhøjelse fra denne skattepulje. Svar på ansøgningen forventes den 23. september 2010. Særtilskudspulje. I 2011 er den ordinære særtilskudspulje forhøjet til 500 mio. kr. Særtilskudspuljen er i lighed med skattepuljen til kommuner i en særlig vanskelig økonomisk situation. Ansøgningsfristen er 3. august 2010, og der forventes svar på ansøgningen 27. august 2010. Odder Kommune har ansøgt om et særtilskud i 2011 på 42 mio. kr. til dækning af budgetunderskuddet i 2011. Lånepulje til anlæg. Der afsættes en lånepulje på 800 mio. kr. til medfinansiering af investeringer på kvalitetsfondsområdet, herunder særligt folkeskoleområdet. Lånepuljen er målrettet kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Odder Kommune har ansøgt om låneoptagelse for 8,8 mio. kr. til finansiering af anlægsudgifter på kvalitetsfondsområder som ikke dækkes af kvalitetsfondsmidler. I budgettet er indregnet en forventet låneoptagelse på 4,0 mio. kr., idet der ikke kan forventes tilsagn om låneoptagelse svarende til de ansøgte 8,8 mio. kr. Anlægsprojekter Mio. kr. Specialklasser på Parkvejens skole 6,1 Renovering af Parkvejens Skole, læringscenter mm. 5,4 Ombygning af Ålykkecentret 5,0 I alt 16,5 Når der er svar på låneansøgningen, vil budgettet blive tilrettet med den faktiske låneadgang. Finansiering af anlægsprojekter. Mio. kr. Kvalitetsfondsmidler fra Staten -7,8 Lånedispensationsansøgning -4,0 Finansieret af driftsoverskuddet -4,9 I alt -16,7

6 1.2. Betydelig midtvejsregulering af bloktilskuddet i 2010. Som følge af den økonomiske krise er overførselsudgifterne steget betydeligt mere i 2010 end forudsat i sidste års økonomiaftale. De kommunale medfinansieringsudgifter til sundhedsområdet har ligeledes været højere end det forudsatte niveau. På denne baggrund foretages en midtvejsregulering af bloktilskuddet for 2010 på i alt 1,5 mia. kr. Odder Kommunes andel af midtvejsreguleringen udgør 7,8 mio. kr., som udbetales i 4. kvartal 2010. Odder Kommunes merudgifter til de omtalte områder skønnes at udgøre 8,0 mio. kr. 1.3. Betinget bloktilskud på 3 mia. kr. og regnskabssanktion. Bloktilskuddet til kommunerne udgør 71,4 mia. kr., heraf gøres 3 mia. kr. betinget af, at kommunerne overholder den aftalte ramme for serviceudgifterne i 2011 på 233,4 mia. kr. Det betingede balancetilskud udbetales til kommunerne, hvis de vedtagne budgetter overholder de aftalte rammer for økonomien i forbindelse med budgetlægningen, men det betingede bloktilskud trækkes tilbage i det omfang kommunernes regnskaber for 2011 overskrider de aftalte rammer. Afregning i forhold til en eventuel aftaleoverskridelse i regnskaberne for 2011 foretages i 2012 og sanktionsmekanismen vil være af kollektiv karakter i både budget- og regnskabssituationen. Det er på denne baggrund af stor betydning, at der foretages en realistisk budgettering af serviceudgifterne og tillægsbevillingsrammen, som minimum udgør 20 mio. kr. 1.4 Øget skattesanktion. Skattesanktionen for kommuner som forhøjer skatten ud over det aftalte niveau forlænges fra 2 til 4 år. Skattesanktionsregler 2011 2012 2013 2014 2015 Provenu inddraget efter regler i 2010 75 % 50 % 0 % 0 % 0% Provenu inddraget efter regler i 2011 75 % 50 % 50 % 25 % 0% 1.5 Øvrige punkter i aftalen: KL og Regeringen er enige om, at kommunerne skal fortsætte indsatsen med at få styr på udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde. Byrådet har inden for lovgivningens rammer ansvaret for at styre og prioritere opgaveløsningen og økonomien på området. Området er således styrbart på linje med de øvrige kommunale serviceområder. KL og Regeringen er enige om, at udgifterne til specialundervisning skal nedbringes. Den nuværende høje udskillelse af elever strider mod de politiske målsætninger om, at den almindelige folkeskole skal være rummelig. Udskillelsen er god og naturlig for fx elever med svære fysiske eller psykiske handicaps, men ikke nødvendigvis for en så stor del af eleverne, som udskilles i dag. Fra sommeren 2012 overtager ATP administrationen og den daglige drift af boligstøtte, folkepension, barselsdagpenge, økonomisk friplads og børnebidrag. Effektiviseringsgevinsten på 300 mio. kr. om året tilfalder kommunerne.

7 2. Fra 1. budgetskøn i marts til budgetoplæg 2011 2014. Det 1. budgetskøn for perioden 2011 2014 var beskrevet i notatet økonomisk balance fra marts 2010. Det fremgik at dette notat, at det årlige gennemsnitlige budgetunderskud var på 90 mio. kr. Budget år Budgetunderskud i mio. kr. 2011 94,2 2012 79,9 2013 85,7 2014 100,2 Gennemsnitligt årligt underskud 90,0 Siden 1. budgetskøn er der vedtaget besparelser, indgået økonomiaftale mellem KL og Regeringen og udarbejdet driftsbudgetoplæg for serviceudgifter og indkomstoverførsler. Det fremgår af nedenstående tabel hvilke ændringer der er sket siden 1. budgetskøn i marts 2010. Isoleret set betyder økonomiaftalen mellem KL og Regeringen en budgetforbedring på 10,4 mio. kr. i 2011, som overvejende skyldes en nedjustering af pris- og lønfremskrivningen fra 2010-2011 med 1 procent. I nedenstående tabel vises i hovedtræk de budgetændringer, som er sket siden 1. økonomiskøn i marts 2010. Fra 1. budgetskøn til budgetoplæg mio. kr. 2011 2012 2013 2014 Negative beløb = mindreudgift/merindtægt Budgetskøn i marts 2010 - underskud 94,2 79,9 85,7 100,2 1) Vedtagne besparelser den 10.5.2010 i løbende priser -42,2-53,7-55,0-55,7 2) Ændring af skattegrundlag -3,4-4,5-4,6-4,8 3) Ændring af pris- og lønfremskrivning med -1,0 pct. -8,7-8,7-8,7-8,7 4) Ændring af skøn over udgifter til indkomstoverførsler -2,7-2,3-7,0-15,7 5) Ændring af bloktilskuddet og statstilskud -2,4-0,5 +10,8 +17,1 6) Låneoptagelse nedjusteret p.g.a. færre lånepuljer +3,8 +3,8 +3,8 +3,8 7)Tunø færgen, Tunø havn og teltplads +0,9 +0,9 +0,9 +0,9 8) Stigende udgifter til personer i jobtræning +2,1 +2,1 +2,1 +2,1 9) Øvrige budgetkorrektioner (renter, mm) +0,6-0,9-0,8 Underskud i budgetoplæg 41,6 17,6 27,1 38,4 1. Byrådet vedtog den 10.5.2010 en række besparelser på serviceudgiftsbudgettet, som er indregnet i budgetoplægget. 2. Skattegrundlaget er forhøjet i forhold til skønnet i marts, idet de planlagte skattelettelser i 2011 2013 er suspenderet, og der er indført loft på 3.000 kr. ved fradrag for faglige kontingenter. Endvidere er reguleringsprocenten for fremskrivningen af grundværdierne fastsat højere end forudsat. 3. I aftalen mellem KL og Regeringen er skønnet for løn- og prisstigningen fra 2010 til 2011 fastsat til 0,8 pct. svarende til en nedjustering af marts skønnet med 1,0 pct. svarende til en mindreudgift på 8,7 mio. kr. 4. Se pkt. 8. 5. Bloktilskuddet for 2011 er fastsat til 71,4 mia. kr., hvilket er 736 mio. kr. mere end forudsat i martsskønnet. Odder Kommunes andel af 736 mio. kr. udgør 2,4 mio. kr. i 2011.

8 6. Som følge af en væsentlig nedsættelse af lånedispensationspuljerne, er forventningerne til mulig låneoptagelse tilsvarende nedjusteret. I budgetoplægget er indregnet en låneoptagelse på 4 mio. kr. Der forventes en afklaring af lånemulighederne den 27. august 2010. 7. På baggrund af flere års underskud på Tunø Færgen, Tunø Havn og Tunø Teltplads, vedtog Byrådet den 21. juni 2010 at forhøje budgettet for disse 3 områder med 900.000 kr. 8. Stigningen i udgifter til ledige personer i offentlige løntilskudsjob er stigende. Merudgifterne på 2,1 mio. kr. forudsættes finansieret ved et tilsvarende nettooverskud på udgifterne til de forsikrede ledige. Dette nettooverskud kan aflæses i den forventede mindreudgift til indkomstoverførsler under pkt. 4. 2. Totalbudgettet. Totalbudgettet omfatter samtlige poster på det skattefinansierede budget, og udviser et gennemsnitligt årligt underskud på 31,2 mio. kr. i perioden 2011 2014. Underskuddet i 2011 er noget højere end underskuddet i budgetoverslagsårene 2012-2014. Dette skyldes, at Odder Kommune i 2008 valgte selvbudgettering af udskrivningsgrundlaget. Grundlaget for selvbudgettering var et indbyggertal, som var væsentligt højere end det faktiske indbyggertal og en vækst i indkomsterne, som var lidt over den faktiske vækst. Samlet set betyder det, at Odder Kommune i 2011 netto skal tilbagebetale 14,6 mio. kr. til Staten. I 2009 og 2010 har Odder Kommune valgt statsgarantien, og dermed foretages der ikke efterregulering af skatterne i 2012 og 2013. Endvidere er der i 2011 indregnet en engangsudgift på 4,6 mio. kr. som grundkapitalindskud for nye almene boliger i Hou (tidligere plejecenter). Totalbudgettet 2011 2012 2013 2014 - = indtægt/overskud Mio. kr. Skatteindtægter og tilskud -1.077,3-1.118,6-1.140,2-1.168,0 Driftsudgifter og rente 1.067,1 1.088,9 1.123,4 1.157,8 Resultat af ordinær drift -10,2-29,7-16,8-10,1 Anlæg 40,0 40,0 40,0 40,0 Afdrag på lån 12,6 12,8 13,4 14,0 Finansforskydninger 5,8 1,1-3,0 1,0 Låneoptagelse -6,5-6,5-6,5-6,5 Underskud 41,6 17,6 27,1 38,4 Totalbudgettet er udarbejdet på grundlag af: En uændret skatteprocent på 24,9 og en uændret grundskyldspromille på 27,4. Grundskyld af produktionsjord nedsættes iht. en netop vedtaget lovændring fra 12,3 til 7,2 promille, og kommunen kompenseres for provenutabet. Besparelser vedtaget af Byrådet den 10. maj 2010 på 42,2 mio. kr. Demografiske nettoudgiftspres på 4,4 mio. kr. 3,5 mio. kr. til dækning af stigende udgifter til Region Midtjylland og lægeerklæringer i forbindelse med vurdering af arbejdsevne.

9 Øvrige udgiftsændringer fra budget 2010 til budget 2011 på 4,8 mio. kr. Pris- og lønstigningen fra 2010 til 2011 udgør 0,8 %. Anlægsramme på 40 mio. kr. årligt. Tillægsbevillingsreserve på 20 mio. kr. i 2011, hvor en væsentlig del forudsættes anvendt til nødvendig styrkelse af kassebeholdningen. Udgifterne til de forsikrede ledige, der er budgetteret, svarer til beskæftigelsestilskuddet på 42,1 mio. kr. fratrukket 2,1 mio. kr. til stigende udgifter til ledige i offentlige løntilskudsjobs, hvilket er i overensstemmelse med KL s anbefalinger. Udgifterne til indkomstoverførsler budgetteres på grundlag af en vækst, som stort set svarer til den stigning, som er forudsat i økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. Jordforsyningen budgetteres udgiftsneutral. Det er forudsat, at byggemodningsudgifterne i 2011 udgør 12,8 mio. kr., og indtægter fra salg af grunde udgør 12,8 mio. kr., svarende til salg af mellem 17 og 20 grunde. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Odder Kommune får dispensation til optagelse af lån på 4 mio. kr. årligt. Der forudsættes, at kommunerne overholder aftalen mellem KL og Regeringen, således at serviceudgifterne ikke overskrider den aftalte ramme, og skattestoppet overholdes.

Skattefinansieret budget i 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 A Finansiering Personskatter 24,9 procent -742.416-765.047-790.342-819.087 Bidrag til topskat 0,07 ( 24,9-24,83) 240 240 240 240 Efterregulering af personskat for 2008 i 2011 28.332 Selskabsskatter -5.454-4.653-5.204-5.831 Dødsboskat -107-600 -620-640 Dækningsafgift - offentlige ejendome -935-935 -935-935 Ejendomsskatter 27,4 promille -89.219-94.840-100.910-107.368 Ejendomsskatter - produktionsjord 7,2 og kompensation op til 12,3-10.613-11.282-12.004-12.772 Skatter i alt -820.172-877.117-909.775-946.393 Bloktilskud efter indbyggetal incl. betinget tilskud -83.367-81.436-73.686-68.117 Nettoudligningstilskud (udgiftsbehov og indtægtsgrundlag) -143.263-133.810-129.525-125.384 Efterregulering af bloktilskud og udligning -3.600 Udligning af selskabsskat mellem kommunerne -6.060-5.222-5.878-6.630 Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) -2.052-2.114-2.177-2.242 Udligning vedr. udlændinge 8.153 8.332 8.446 8.725 Særligt bloktilskud til ældreplejen (3 puljer) -6.132-6.229-6.365-6.503 Tilskud fra kvalitetsfond -7.824-7.841-7.841-7.846 Beskæftigelsestilskud -42.060-42.859-43.843-44.807 Grundbidrag til sygehusene 1.214 kr. pr. indbygger 26.396 27.017 27.686 28.390 Bidrag til regional udvikling 121 kr. pr. indbygger 2.631 2.687 2.759 2.829 Tilskud og udligning mm i alt -257.178-241.474-230.424-221.585 A i alt finansiering -1.077.350-1.118.591-1.140.199-1.167.978 B Driftsudgifter Serviceudgifter Budget 2010 i 2011 PL-niveau 842.810 843.696 844.296 844.896 Demografisk udgiftspres 4.415 6.355 7.848 11.374 Stigende udgifter til lægeerklæringer og sygehuse mm 3.536 3.836 4.336 4.836 Øvrige ændringer 4.805 5.580 5.930 5.580 Tillægsbevillingsreserve 20.000 25.000 30.000 35.000 Lovændringer 2.747 1.338 817 817 Besparelser vedtaget 10. maj 2010-42.233-52.588-52.792-52.272 I alt serviceudgifter 836.081 833.217 840.435 850.230 Forsikrede ledige 39.981 39.981 39.981 39.981 Indkomstoverførsler 181.628 185.442 189.438 189.801 Renter Renter af likvide aktiver 0 0 0 0 Renteindtægter af langfristede tilgodehavender 0-96 -199-201 Renterudgifter på langfristet gæld 7.069 7.083 7.073 6.930 Renteudgifter på gæld til spildevandsselskab (2010-2019) 445 407 367 326 Renteudgifter på ældreboliglån 1.908 1.910 1.908 1.904 Renter i alt 9.423 9.304 9.149 8.960 Pris- og lønstigninger i budgetoverslagsårene 20.947 44.444 68.870 B i alt driftsudgifter 1.067.112 1.088.891 1.123.447 1.157.842 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT (A+B) -10.238-29.700-16.752-10.136 C Anlægsudgifter (excl. jordforsyning) Anlægsudgifter (nødvendige anlægsudgifter) 19.342 18.532 18.682 18.842 Anlægsudgifter løftes til 40 mio.kr. 20.658 21.468 21.318 21.158 C Anlægsudgifter (excl. jordforsyning) 40.000 40.000 40.000 40.000 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT OG ANLÆG (A+B+C) 29.762 10.300 23.248 29.864 D Låneoptagelse, afdrag på lån og finansforskydninger Afdrag på lån 9.664 10.044 10.426 11.195 Afdrag på ældreboliglån 1.259 1.335 1.414 1.499 Ekstraordinært afdrag på jordkøbslån ved grundsalg 1.668 1.435 1.571 1.300 Låneoptagelse ("indefrosne" ejendomsskatter) -2.500-2.500-2.500-2.500 Låneoptagelse til investeringer på kvalitetsfondsområdet -4.000-4.000-4.000-4.000 Afdrag på gæld til spildevandsselskab (2010-2019) 1.195 1.233 1.273 1.314 Afdrag på langfristede tilgodehavender (finansforskydninger) 0-218 -4.298-309 Indskud i Landsbyggefonden ved alment boligbyggeri Hov 4.600 D Låneoptagelse, afdrag på lån og finansforskydninger i alt 11.887 7.329 3.887 8.499 RESULTAT FØR JORDFORSYNING (A+B+C+D) 41.649 17.628 27.134 38.363 E Jordforsyninng og ydelser på jordkøbslån Byggemodning 12.832 11.040 12.086 10.000 Salg af grunde -12.832-11.040-12.086-10.000 E i alt jordforsyningen 0 0 0 0 RESULTAT I ALT (A+D+C+D+E) UNDERSKUD 41.649 17.628 27.134 38.363 10

11 3. Driftsresultatet. Driftsresultatet, som er skatter og generelle tilskud fratrukket drifts- og renteudgifter, bør i Odder Kommunes budget udvise et overskud på ca. 55 mio. kr. Driftsresultatet i budgetoplægget fremgår af nedenstående tabel. Budget år Driftsresultat/overskud 2011-10,2 2012-29,7 2013-16,8 2014-10,1 Overskuddet på driften anvendes til afholdelse af anlægsudgifter på ca. 40 mio. kr. og afdrag på lån på ca. 15 mio. kr. Nedenstående graf viser det faktiske driftsoverskud i perioden 2004 2009 og det budgetterede driftsoverskud i perioden 2010 2014. Mio.kr. 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0 16,5 10,1 25,7 Overskud på driftsbudgettet 2004-2009 = regnskabsresultat 2010-2014 = budget 20,4 30,9 10,3 10,2-8,0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 29,7 16,8 10,1 Driftsoverskuddet kan øges ved: Forhøjelse af skatteindtægterne. Øget brugerbetaling. Reduktion af driftsudgifterne (service og indkomstoverførsler). Nedbringelse af udgifterne til renter gennem reduktion i den langfristede gæld.

12 4. Udviklingen i kassebeholdningen. Som følge af merforbrug på serviceområdet og manglende indtægter fra salg af bygninger og grunde i 2009, udviser regnskabet i 2009 et kasseforbrug på 66,5 mio. kr. Kassebeholdningen var ved indgangen til 2009 på 59,3 mio. kr. Ved udgangen af 2009 var der en negativ kassebeholdning på 7,5 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning (12 måneders gennemsnit) er faldet fra 130 mio. kr. i 2008 til 43 mio. kr. i 2009. Den gennemsnitlige kassebeholdning vil fortsætte med at falde i 2010. For at undgå at den gennemsnitlige kassebeholdning falder til under 0 kr. i løbet af 2011, er det nødvendigt med en styrkelse af kassebeholdningen i 2011. I henhold til kassekreditreglen, skal kassebeholdningen de seneste 365 dage være positiv. Såfremt kassekreditreglen ikke er overhold, skal der ansøges om dispensation hos Indenrigsog Sundhedsministeriet. En dispensation fra kassekreditreglen vil samtidig betyde, at der skal udarbejdes en plan for hvorledes der etableres en tilstrækkelig gennemsnitlig kassebeholdning. Odder Kommunes kassebeholdning bør i gennemsnit udgøre ca. 3 % af de samlede drifts- og anlægsudgifter svarende til ca. 42 mio. kr. eller knap 2.000 kr. pr. indbygger. Derfor er der behov for styrkelse af kassebeholdningen. En gennemsnitlig kassebeholdning på under 1.000 kr. pr. indbygger betragnes som en kritisk lav kassebeholdning. Udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning Mio. kr. Pr. indbygger 31.12.2007 107,8 4.999 kr. 31.12.2008 120,8 5.595 kr. 1. kvartal 2009 111,1 5.114 kr. 2. kvartal 2009 87,2 4.014 kr. 3. kvartal 2009 63,5 2.923 kr. 4. kvartal 2009 43,7 2.011kr. 1. kvartal 2010 36,6 1.685 kr. 2. kvartal 2010 32,1 1.475 kr. 3. kvartal 2010 - skønnet 26,1 1.200 kr. 4. kvartal 2010 - skønnet 20,2 925 kr. Der er i skønnet for 3 og 4 kvartal i 2010 ikke indregnet eventuelle indtægter ved salg af ejendomme som er udbudt til salg i sommeren 2010. For at imødegå, at den gennemsnitlige kassebeholdning falder til under 0 kr., skal der som minimum ske en styrkelse af kassebeholdningen på 10 mio. kr. årligt. I budgetoplægget for 2011 er indarbejdet en tillægsbevillingsreserve på 20 mio. kr. til imødegåelse af stigende udgifter samt styrkelse af kassebeholdningen.

13 5. Serviceudgifterne i budgetoplæg 2011. Økonomiudvalget fastsatte den 14. juni 2010 basisbudgetrammen for serviceudgifterne i 2011. Ramme for serviceudgifterne i 2011 er fastlagt ud fra følgende forudsætninger: 1. Fremskrivning af budget 2010 til 2011 pris- og lønniveau. 2. Byrådsbeslutninger efter vedtagelsen af budget 2010, som påvirker de fremtidige driftsudgifter. 3. Udgiftsændringer som følge af den demografiske udvikling. 4. Stigende udgifter til Regionen (sygehuse mm) og lægeerklæringer. 5. Lovændringer. 6. Byrådets beslutning den 10. maj 2010 om besparelser på 41.869.000 kr. (42.233.000 kr. i 2011 pris- og lønniveau). I forbindelse med fastlæggelse af grundlaget for udarbejdelse af serviceudgiftsbudgettet er det forudsat: 1. At Børne- og Familiecentret overholder den nuværende budgetramme, hvilket indebærer, at der skal gennemføres tiltag og effektiviseringer for ca. 10 mio. kr. ud over de besparelser på 1,6 mio. kr. som er vedtaget af Byrådet den 10. maj 2010. 2. At Ældreområdet overholder den nuværende budgetramme, hvilket indebærer, at der skal gennemføres tiltag og effektiviseringer for ca. 5 mio. kr. ud over de besparelser på 5 mio. kr., som er vedtaget af Byrådet den 10. maj 2010. På baggrund af punkterne 1-6 udgør serviceudgiftsbudgettet 836,1 mio. kr. i 2011, og dermed en negativ realvækst fra 2010 til 2011 på 1,1 pct. svarende til 9,5 mio. kr. Odder Kommune bidrag således i høj grad til overholdelse af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. Serviceudgiftsbudget i 2011 1.000 kr. Budget 2010 fremskrevet til 2011 pris- og lønniveau 842.810 Demografisk udgiftspres 4.415 Stigende udgifter til sundhed og lægeerklæringer 3.536 Øvrige udgiftsændringer 4.805 Lovændringer 2.747 Tillægsbevillingsreserve 20.000 Besparelser fremskrevet til 2011 pris- og lønniveau -42.233 Serviceudgifter i budgetoplæg 2011 836.080 I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er der forudsat 0-vækst som betyder, at udgifterne til stigende demografisk udgiftspres skal finansieres indenfor den nuværende budgetramme. Økonomiaftalen indeholder dog enkelte justeringer af udgiftsniveauet i opadgående retning hvilket betyder, at aftalen reelt indeholder en realvækst på ca. 0,2 pct. Realvækstberegningen for Odder Kommune fremgår af nedenstående tabel. Realvækst fra 2010-2011 1.000 kr. Procent Demografisk udgiftspres 4.415 +0,52 Stigende udgifter til sygehuse og lægeerklæringer 3.536 +0,42 Besparelser -42.233-5,02 Tillægsbevillingsreserve 20.000 +2,37 Øvrige udgiftsændringer 4.805 +0,57 I alt -9.477-1,14

14 Specifikation af grundlaget for serviceudgiftsbudgettet i 2011 1.000 kr. Budget 2010 835.909 Pris- og lønstigninger fra 2010 til 2011 (0,83%) 6.901 Budget 2010 i 2011 pris- og lønniveau. 842.810 Demografisk udvikling fra 2010 til 2011: 1 Folkeskolen. 1.359 2 Børnepasning 0-5 årige. -2.973 3 Skolefritidsordninger. 537 4 Børne- og Familiecentret. -432 5 Børnetandplejen. -62 6 Voksen handicap. 287 7 Aktivitetsbestemte sundhedsudgifter. 203 8 Ældreområdet herunder hjælpemidler. 5.374 9 Tilvækst i bygningskvardratmeter og, tilvækst i grønne områder. 122 4.415 Sundhed og lægeerklæringer 10 Lægeerklæringer, stigende udgifter i forbindelse med vurdering af arbejdsevne 836 11 Stigende udgifter til Region Midtjylland (sygehuse og sygesikring) 2.700 3.536 Øvrige ændringer: 12 Odder NetTv, udgiftsstigning fra 44.000 kr. til 87.000 kr. 43 13 Tilskud til Ålekvasen udgår. Tilskuddet var tidsbestemt til 2009 og 2010-187 14 Opsigelse af lejemål på Nørregade, besparelse ved flytning til Rådhuset -350 15 Endelig fastlæggelse af husleje på Brandstationen -39 16 Energisparepulje oprettet ved genåbning af budget 2006, er ikke effektueret 455 17 Engangsbeløb til radioterminaler hos Beredskab udgår af budget -514 18 Rettelse af tilskud til Erhvervsråd, resultat af lønaftale medtaget 2 gange -47 19 Indtægter fra nødfærgeleje (svarende til ydelser på lån) -355 20 DIADEM, bortfald af indtægter fra ejendomsoplysningsskemaer fra medio 2011 175 21 Borgmesterpension til borgmester i perioden 2006-2009 100 22 Tjenestemandspensioner, regulering i forhold til antalsændringer 284 23 Tjenestemandsforsikringer, regulering af forsikring i forhold til antalsændringer -172 24 Valg til folketinget, ordinært valg 300 25 Yderligere to timer på de humanistiske fag i folkeskolen på mellemtrin 442 26 Låneydelser fra stat og amt vedr færgeinvesteringer ikke slettet ved kommunalreformen 267 27 Nye låneregler for ældreboliger betyder fald i huslejeindtægter 524 28 Afledt drift af IT-plan mm 304 29 Tunø færgen, Tunø havn og Tunø teltplads 900 30 Fald i indtægter ved udlejning af bygninger og grunde (bl.a. ældreboliger) 756 31 Stigende udgifter til offentlige løntilskudspladser (finansieret af besk.tilskud) 2.079 32 LC-midler afsat i pulje i 2009 som ikke er ansøgt frigivet udgår af budget -160 4.805 33 Konsekvenser af lovændringer, se lovændringer sidst i dette hæfte. 2.747 I alt 858.313 32 Tillægsbevillingsreserve 20.000 I alt inkl. tillægsbevillingsreserve 878.313 33 Vedtagne besparelser 10. maj 2010 i 2011 pl-niveau -42.233 Serviceudgiftsramme for 2011 836.080 Som tidligere nævnt, er det en forudsætning, at udgifterne til det specialiserede socialområdet fastholdes på det niveau som er indregnet i budget 2010. På nuværende tidspunkt forventes en budgetoverskridelse på dette område i 2010 på mellem 10 og 12 mio. kr.

15 Men dette udgangspunkt, at der som minimum nødvendigt at fastholde en tillægsbevillingsreserven på 20 mio. kr. Endvidere vil budgetoverskridelser i 2011 blive modregnet i bloktilskuddet i 2012, hvilket er et yderligere argument for at fastholde en tillægsbevillingsreserve af en betydelig størrelse. Det bør overvejes at øge tillægsbevillingsreserven yderligere under henvisning til: at Odder Kommune kan få vanskeligt ved at overholde kassekreditreglen, en betydelig usikkerhed ved indtægter fra salg af byggegrunde og et anlægsbudget der ikke rummer mulighed for finansiering af uforudsete anlægsudgifter. 5.1 Demografisk udgiftspres. Odder Kommune har gennem en lang årrække haft en positiv befolkningstilvækst, som i gennemsnit har været noget højere end den landsgennemsnitlige vækst. Befolkningstilvæksten og befolkningssammensætningen (demografi) har betydet et stigende udgiftspres. På trods af en fortsat befolkningstilvækst, er der siden 2008 sket et fald i antallet af børn i aldersgruppen 0-5 årige medens antallet af personer over 66 år er steget betydeligt. Denne demografiske udvikling betyder, at udgifterne til børnepasning er faldende og forventes fortsat at falde de kommende år, medens udgifterne til ældre stiger betydeligt. Demografisk udgiftspres 2011 2012 2013 2014 1.000 kr. Ældreområdet 5.374 9.513 13.851 17.092 Børnepasning 0-5 årige -2.973-4.448-4.991-4.871 Børne- og Familiecentret -432-808 -1.277-1.552 Folkeskolen 1.359 1.074 193 767 SFO 537 513-381 -285 Voksen handicapområdet 287 109-18 -356 Aktivitetsbestemte sundhedsbidrag 203 319 443 590 Børnetandplejen -62-115 -182-221 Bygninger og offentlige arealer 122 198 210 210 I alt 4.415 6.355 7.848 11.374 Det demografiske udgiftspres er beregnet på grundlag af de faktiske befolkningstal og befolkningsprognosen fra foråret 2009. Nedenstående tabel viser antalsændringer og anvendte enhedsudgifter ved beregningen af det demografiske udgiftspres. Mængdeændringer anvendt ved 2011 2012 2013 2014 Enhedspris Demografiberegning. ------- Antalsændring ift. B2010----- kr. Ældreområdet 67-79 årige 88 195 317 460 23.872 Ældreområdet 80+ årige 34 51 66 73 95.488 Børnepasning 0-2 årige -15-25 -32-35 62.661 Børnepasning 3-5 årige -37-55 -58-56 46.100 Børne- og Familiecentret -42-79 -125-152 10.218 Folkeskolen 1. 6. Klasse 27 6 14-1 41.738 Folkeskolen 7. 10. Klasse -12-33 -14 26 51.104 SFO 29 28-21 -16 20.970 Voksen handicapområdet 44 17-3 -54 6.557 Aktivitetsbestemte sundhedsbidrag 99 155 215 287 2.059 Børnetandplejen -42-79 -125-152 1.457

16 Faldet i udgifterne til børnepasning kan langt fra opveje udgiftsstigningen på ældreområdet, hvilket fremgår af nedenstående graf, som dækker perioden 2010 2014. 30,0 25,0 20,0 Demografisk udgiftsændring i perioden 2010-2014 i mio. kr. 20,7 24, 15,0 10,0 05,0 0,0-05,0-10,0 16,4 12,3 6,9 Ældreområdet Børnepasning 0-5 årige 2010 2011 2012 2013 2014-4,8-7,8-9,3-9,8-9,7-15,0

17 5.2 Bevillingsoversigt. Serviceudgifterne udgør 836,1 mio. kr. Fordelingen på udvalgene fremgår af nedenstående tabel. Ved budgetvedtagelsen tildeles hvert udvalg en nettobevilling, svarende til nettoserviceudgifterne for de opgaver, som det enkelte udvalg varetager. Efter budgetvedtagelsen er kompetence og ansvar for bevillingens anvendelse og overholdelse overgivet til udvalgene, dog kan udvalgene ikke anvende demografimidler til andre formål uden Byrådets godkendelse. Serviceudgifter i 2011 i 1.000 kr. Udgifter Indtægter Netto Miljø- og Teknikudvalget 46.960 10.320 36.640 Børn, Unge og Kulturudvalget 415.492 52.677 362.815 Social- og Sundhedsudvalget 353.882 56.241 297.640 Økonomiudvalget 152.412 13.427 138.985 I alt 968.745 132.663 836.080 Nedenstående tabel viser serviceudgifterne opdelt på 15 driftsområder. Udgifter til forsikrede ledige og indkomstoverførsler indgår ikke i serviceudgiftsbudgettet. Serviceudgifter i 2011 i opdelt på driftsområder i 1.000 kr. Udgifter Indtægter Netto Folkeskoler 204.549 17.971 186.578 Ældreområdet 184.777 16.677 168.100 Byråd og administration 130.000 2.199 127.801 Børnepasning 114.189 27.304 86.885 Voksne handicappede 124.097 39.508 84.589 Børne- og Familiecentret 65.990 4.602 61.388 Sundhed 51.661 27 51.635 Fritid, bibliotek og 27.451 3.073 24.379 Veje og grønne områder 24.147 315 23.832 Kollektiv trafik og havne 16.777 10.417 6.360 Arbejdsmarked 9.364 5.528 3.836 Udleje og bygningsvedligeholdelse 6.286 2.970 3.316 Redningsberedskab 4.342 1.165 3.177 Erhversvfremme og turisme 2.505 5 2.499 Miljø 2.611 904 1.707 Serviceudgifter 968.745 132.663 836.080

18 6. Indkomstoverførsler. Udgifterne til indkomstoverførsler er i 2011 budgetteret til 181,6 mio. kr. I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er der forudsat en stigning i udgifterne til indkomstoverførsler fra regnskab 2009 til aftale 2011 på 6,1 mia. kr. svarende til en stigning på 13,2 pct. I Odder Kommunes budgetoplæg er der fra regnskab 2009 til budget 2011 indregnet en stigning i udgifterne til indkomstoverførsler på 20,2 mio. kr., svarende til en vækst på 12,5 pct. Odder Kommunes skøn er således 0,7 pct. under den forventede landsgennemsnitlige vækstprocent. Det lavere skøn svarer til 1,2 mio. kr. Nettoudgifterne til indkomstoverførsler udgør 17,2 pct. af de samlede nettodriftsudgifter, svarende til 8.358 kr. pr. indbygger. Indkomstoverførsler 2007-2011 R2007 R2008 R2009 B2010 B2011 Nettoudgifter: 1.000 kr. Erhvervsgrunduddannelser 68 27 49 375 375 Introduktionsprogram m.v. -28 1.156 3.108 1.077 3.915 Personlige tillæg m.v. 1.715 1.738 1.791 2.148 1.904 Førtidspension med 35 pct. refusion 48.104 52.149 54.867 61.009 62.560 Sygedagpenge 22.179 25.300 25.398 27.261 29.783 Sociale formål 5.388 6.810 7.594 6.986 7.163 Kontanthjælp 10.339 8.609 9.646 10.472 12.109 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 2.759 3.888 4.898 5.235 5.623 Boligydelser til pensionister 7.028 7.116 8.041 7.999 8.584 Boligsikring 3.846 3.801 3.989 4.851 4.588 Revalidering 9.582 9.420 9.827 10.664 10.375 Løntilskud til personer i fleksjob 19.750 23.240 27.533 25.904 29.323 Beskæftigelsesordninger 2.320 5.818 4.786 5.893 5.327 I alt 133.051 149.072 161.466 169.852 181.629 Kroner pr. indbygger 6.197 6.914 7.185 7.819 8.358 7. Forsikrede ledige. Kommunerne overtog den 1. august 2009 ansvaret for den fulde beskæftigelsesindsats og dermed også ansvaret for de forsikrede ledige. Ud over at overtage udgifterne til administration af den statslige del af jobcentret overtog kommunerne også udgifterne til: 1) Dagpenge. 2) Drift af aktivering af forsikrede ledige. 3) Hjælpemidler. 4) Befordringsgodtgørelse. 5) Løntilskud til forsikrede ledige. 6) Isbryderordning. 7) Handicappede i erhverv. 8) Handicappede under efter- og videreuddannelse.

19 De samlede udgifter til de forsikrede ledige er i økonomiaftalen skønnet til 11.015 mio. kr. Heraf udgør udgifterne til dagpenge langt størstedelen med 9.147 mio. kr. Kommunens udgifter dækkes via statslige refusioner og et beskæftigelsestilskud. Odder Kommunes udgift skønnes i 2011 at svare til størrelsen af beskæftigelsestilskuddet fratrukket stigende udgifter til personer i kommunale jobtilbud (løntilskudspladser). Udgifter til forsikrede ledige B2010 B2011 Udgift til dagpenge 86.787 94.540 Statsrefusion af dagpenge -59.424-60.640 Staten fremsender regning til Odder Kommune på 27.353 33.900 Øvrige udgifter (transport, løntilskud, drift, hjælpemidler mm) 12.708 15.741 Statsrefusion af øvrige udgifter -7.775-9.660 I alt 32.286 39.981 Beskæftigelsestilskud fra Staten -32.286-42.060 I alt 0-2.079 Stigende udgifter til kommunale jobtilbud (løntilskudspladser) 0 2.079 Budgetvirkning 0 0 Statsrefusionen er afhængig af, hvorvidt dagpengemodtageren er aktiv eller passiv modtager. Således er refusionen på dagpenge 75 pct. for en aktiv modtager, og 50 pct. for en passiv modtager. Refusionen på dagpengene er i praksis ikke en refusion, idet det er a-kasserne og ikke kommunen, der udbetaler dagpengene. Derimod er medfinansieringsordningen udformet således, at kommunen indbetaler til Staten et medfinansieringsbidrag på 50 % i passivperioden og 25 % i aktivperioden. Beskæftigelsestilskuddet for 2011 midtvejsreguleres i maj 2011 og efterreguleres i juni 2012. I 2010 medfinansierer kommunerne ikke arbejdsløshedsdagpengene de første 18 uger. Fra 2011 nedsættes denne periode til de første 12 uger, hvilket er en af årsagerne til de stigende udgifter til dagpenge fra 2010 til 2011. I aftalen om genopretning af dansk økonomi indgår en afkortning af dagpengeperioden til 2 år med virkning fra den 1. juli 2010. Der forventes i den forbindelse en mindreudgift til dagpenge på 450 mio. kr. i 2012, 2,5 mia. kr. i 2013 og 3,0 mia. kr. i 2014. De ændrede regler har ikke kommunaløkonomiske konsekvenser for budget 2011. Fra 2011 træder en refusionsstraf i kraft som betyder, at kommunerne skal betale 100 % af udgifterne til dagpenge såfremt en ledig ikke tilbydes beskæftigelsestilbud når denne har ret og pligt hertil. Der er behov for stærk fokus på denne udfordring, som indebærer risiko for betydelige merudgifter.

20 8. Anlægsudgifter. Til budgetlægningen for 2011-2014 udsendes et hæfte, som indeholder en række forslag til anlægsarbejder. Hæftet indeholder bl.a. de anlægsarbejder, som var indeholdt i budgetoverslagsårene 2011-2013 i budget 2010. Budgetoplægget indeholder en årlig anlægsramme på 40 mio. kr., som er et absolut minimum for hvad der skal investeres i vedligeholde af kommunes aktiver samt udbygge de kommunale tilbud i takt med den demografiske udvikling og efterspørgsel efter kommunale servicetilbud. Som følge af den nuværende økonomiske situation, hvor overskuddet på driften ikke kan bidrag til finansiering af anlægsinvesteringer, kan det være nødvendigt midlertidigt at nedsætte anlægsniveauet. I 2011 kan anlægsbudgettet reelt ikke være mindre en 19,2 mio. kr., idet Byrådet har vedtaget igangsætning af en række anlægsprojekter som rækker ind i 2011. Disse anlægsprojekter fremgår af nedenstående tabel. Vedtagne anlægsarbejder 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 1 Kontrakt med LMK om vejvedligeholdelse 2.700 2.850 3.000 3.150 2 Specialklasser på Parkvejens skole 6.091 5.496 3 Læringscenter mm på Parkvejens skole 5.400 4 Ombygning af Ålykkecentret 4.951 I alt 19.142 8.346 3.000 3.150 Vedrørende pkt. 1 - vejvedligeholdelse, har Odder Kommune indgået en kontrakt om vedligeholdelse af veje udenfor bymæssig bebyggelse, dog ikke for veje som Odder Kommune overtog fra Århus Amt i forbindelse med kommunalreformen. Kontrakten, som er indgået med LMK løber fra 1.1.2005 til 31.12.2019. Kontarkten er på 29 mio. kr. i 2005 prisniveau. På baggrund af den løbende prisregulering skønnes udgiften at udgøre 2,7 mio. kr. i 2011. For anlægsprojekterne 2-4 gælder, at de er omfattet af kvalitetsfondsaftalen. I 2011 modtager Odder Kommune 7,8 mio. kr. i kvalitetsfondstilskud. Det er en forudsætning for anvendelsen af midlerne fra kvalitetsfonden, at kommunen bidrager med en tilsvarende finansiering. Odder Kommune skal således anvende 15,6 mio. kr. på kvalitetsfondsområdet i 2011 for at undgå deponering af kvalitetsfondsmidler. Anlægsprojekterne 2-4 udgør tilsammen 16,4 mio. kr. og dermed er medfinansieringskravet opfyldt. Til byggemodning forslås i 2011 afsat 12,8 mio. kr. Udgifterne til byggemodning forudsættes finansieret ved salg af byggegrunde. Fra 2011 skal der ved salg af byggegrunde tillægges 25 % moms. Det kan ikke forventes, at hele momsudgiften kan tillægges salgsprisen, og derfor må man forventet en fald i nettoindtægten ved salg af grunde. På grund af de nye momsregler, skal der i 2011 sælges mellem 17 20 grunde for at finansierer byggemodningsudgifterne.ved salg af grunde i Odder vest, skal der afdrages ca. 125.000 pr. grund på det lån der blev optaget i forbindelsen med jordkøbet i 2008.

21 Eventuelt konstateret overskud på jordforsyningen bør alene anvendes til afdrag på jordkøbslån, køb af jord, byggemodning, vejanlæg og anlægsinvesteringer som følge af den demografiske udvikling. 9. Renter, afdrag på lån og låneoptagelse. I henhold til den finansielle strategi må låneoptagelse ikke overstige afdrag på lån. Som følge af de senere år økonomiske vanskeligheder og behov for anlægsinvesteringer, har Byrådet i en årrække optaget lån der overstiger afdrag på lån. Fra 2011 er kommunernes lånemuligheder reduceret væsentligt, idet økonomiaftalen mellem KL og Regeringen ikke indeholder lånepuljer i samme omfang som i tidligere økonomiaftaler. I økonomiaftalen for 2011 er der afsat: en særlig lånepulje på 800 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområder målrettet kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. En ordinær lånepulje på 200 mio. kr. En særlig lånepulje på 100 mio. kr. til fremme af offentlige-private samarbejdsprojekter. På baggrund af de reducerede muligheder for låneoptagelse i 2011, er låneoptagelsen i 2011 begrænset til 6,5 mio. kr., hvilket er ca. halvdelen af årets afdrag på lån. Der er dog en væsentlig usikkerhed om omfanget af låneoptagelse, idet 60 pct. af låneoptagelsen i 2011 afhænger af Indenrigs- og Sundhedsministeriets behandling af de fremsendte låneansøgninger. I 2010 udgør afdrag på lån 12,6 mio. kr. Låneoptagelse i budget 2011-2014 i 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 Vækst i indefrosne ejendomsskatter 2.500 2.500 2.500 2.500 Låneoptagelse til kvalitetsfondsområdet 4.000 4.000 4.000 4.000 I alt 6.500 6.500 6.500 6.500 Renteudgifter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld Renteudgifter Afdrag på lån Låneoptagelse Langfristet gæld inkl. leasing 2007 regnskab 5,7 8,4 18,8 139,7 2008 regnskab 8,8 9,3 195,2 324,6 2009 regnskab 11,7 11,4 48,8 362,0 2010 budget 12,1 10,8 30,8 382,2 2011 budget 9,4 12,6 6,5 377,0 2012 budget 9,3 12,8 6,5 371,3 2013 budget 9,1 13,4 6,5 365,2 2014 budget 9,0 14,0 6,5 358,2

22 450 Langfristet gæld ultimo i mio.kr. 400 350 Ældreboliglån Gæld på jordkøbslån Gæld øvrige lån 300 81,6 93,8 91,8 89,8 87,6 85,4 83,1 250 99,9 98,4 97,0 95,5 93,6 200 101,8 101,8 150 100 50 84,9 90,2 8,3 23,9 106,9 114,0 115,1 123,9 122,6 115,8 141,2 166,3 190,6 188,8 186,7 184,3 181,5 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Såfremt Byrådet vedtager ombygning af ældreboligerne ved Ålykkecentret, skal der optages lån til finansiering af 91 pct. af anlægsudgiften svarende til ca. 19,6 mio. kr. Denne låneoptagelse er ikke indregnet i ovenstående tabel, idet beslutningen om ombygningen endnu ikke er truffet. Odder Kommune gennemførte i 2009 en større låneomlægning som bl.a. indeholdt en løbetidsforlængelse af en række lån. De kortsigtede besparelser ved låneomlægningen og løbetidsforlængelsen er indregnet i budgetoplægget. 10. Afvikling af gæld til Odder spildevand A/S. Odder Kommunes gæld til Odder Spildevand A/S var ultimo 2009 på 13,8 mio. kr. Gælden afvikles over 10 år og skal afvikles som et annuitetslån. Gælden forrentes med markedsrenten som p.t. udgør 3,22 pct. Gældsafviklingen i budgetperioden 2011 2014 fremgår af nedenstående tabel. Afvikling af gæld til Odder Spildevand A/S Rente Afdrag Gæld ultimo 2011 445.583 1.194.917 12.643.072 2012 407.107 1.233.393 11.409.678 2013 367.392 1.273.109 10.136.570 2014 326.398 1.314.103 8.822.467

23 11. Skatteprognose og valg af budgetteringsform. 11. 1 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti. Kommunerne har ved budgetlægningen valgfrihed mellem: 1. at basere budgettet på kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal mv. og foreløbig tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger (selvbudgettering). 2. at basere budgettet på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og hertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Det er frit for den enkelte kommune, hvilken metode kommunen vil vælge det enkelte år. De kommuner, der vælger selvbudgettering, skal i forbindelse med budgetvedtagelsen i oktober måned 2010 foretage en beregning af kommunens foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb ud fra de forudsætninger om udskrivningsgrundlaget, afgiftspligtige grundværdier og folketal, som kommunen har valgt at lægge til grund for budgettet. I 2012 opgøres en efterregulering af tilskuds- og udligningsbeløb for de selvbudgetterende kommuner. Efterreguleringen opgøres som forskellen mellem de foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb, som er afregnet med kommunen i tilskudsåret, og de endeligt opgjorte beløb, opgjort ud fra det faktiske beskatningsgrundlag for 2011. Efterreguleringen for tilskudsåret 2010 afregnes i de første 3 måneder af 2013. Odder Kommune har i perioden 1996 2008 valgt selvbudgettering. I 2009 og 2010 er valgt statsgaranti. Valget af selvbudgettering har økonomiske set været en fordel for Odder Kommune i samtlige år i perioden 1996-2007, medens valget af selvbudgettering i 2008 har kostet Odder Kommune 14,6 mio. kr. 11. 2 Budgetoplægger for 2011 er baseret på statsgaranti. Budgetoplægget tager udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, idet Odder Kommune tjener ca. 0,6 mio. kr. ved valg af statsgarantien. Der foretages ikke efterregulering af skatter og tilskud ved valg af statsgarantien. Ved fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget fra 2008 til 2011 niveau anvendes slutligningsresultatet for indkomståret 2008, tillagt KL og Regeringens skøn over væksten i udskrivningsgrundlaget pr. skatteyder fra 2008 til 2011. Hertil lægges den forventede vækst i antallet af skatteydere på grundlag af Odder Kommunes eget skøn over væksten i indbyggertallet. Endvidere indgår virkningen af skattepakken laver skat på arbejde i 2008 og forårspakke 2.0 i 2009. Skattelettelserne i 2011 og 2012 i forårspakke 2.0 er i genopretningsplanen for dansk økonomi udskudt til 2013.

24 Beregning af statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2011 1.000 kr. Faktisk udskrivningsgrundlag i 2008 2.682.237 Korrektion for lavere skat på arbejde -14.723 Korrektion for forårspakke 2.0 64.855 Korrektion for genopretningsplan 23.261 I alt korrigeret udskrivningsgrundlag for 2008 2.755.630 Opregningsprocent fra 2008 til 2011 på 8,2 % 225.962 Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2011 2.981.159 Ved en skatteprocent på 24,9 udgør skatteprovenuet 742,4 mio. kr. i 2011. Beregning af selvbudgetteret udskrivningsgrundlag for 2011 1.000 kr. Faktisk udskrivningsgrundlag i 2008 2.682.237 Vækst i antallet af skatteydere på 267 til 18.656 42.667 KL og Regeringens skøn over væksten i udskrivningsgrundlagt fra 2008-11 9,4% 256.141 Afregning for til- og fraflyttere -5.731 Udskrivningsgrundlag for 2011 2.975.314 Ved en skatteprocent på 24,9 udgør skatteprovenuet ved selvbudgettering 740,9 mio. kr., hvilket er 1,5 mio. kr. mindre end ved statsgarantien. Når det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag anvendes ved beregningen af tilskud og udligning, er den samlede nettovirkning et tab på 0,6 mio. kr. ved selvbudgettering. % 1,60 1,40 1,20 Procentvis udviklingen i antallet af skatteydere Odder Kommune Hele Landet 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00 2005 2006 2007 2008 2009 2010 (B) 2011 (B)

25 11.3 Skattestoppet. Fra og med 2008 fik kommunerne igen ret til at fastsætte beskatningsniveauet, men skattestoppet er fortsat fastholdt. Folketinget vedtog den 17. juni 2008, at hvis den samlede kommunale beskatning forhøjes, vil bloktilskuddet blive nedsat tilsvarende. Nedsættelsen af bloktilskuddet sker gennem en kombination af individuelle og kollektive nedsættelser. I økonomiaftalen for 2011 er denne skattesanktion skærpet. Perioden med individuelle modregninger i bloktilskuddet som følge af kommunale skatteforhøjelser fra 2 til 4 år med henblik på at gøre det mindre attraktivt for en kommune at forhøje skatten. Hvis kommunerne under ét forhøjer skatten, vil 75 procent af provenuet i det første år blive modregnet individuelt i de kommuner, som har forhøjet skatten, i det andet og tredje år 50 procent og i det fjerde år 25 procent. Den resterende del modregnes kollektivt i det samlede kommunale bloktilskud. Skattesanktionsregler 2011 2012 2013 2014 2015 Provenu inddraget efter regler i 2010 75 % 50 % 0 % 0 % 0% Provenu inddraget efter regler i 2011 75 % 50 % 50 % 25 % 0% Nedenstående eksempel viser konsekvenserne af skattesanktionen ved en skatteforhøjelse af personskatten med 1 pct. i Odder Kommune Konsekvenser af skatteforhøjelse på 1 2011 2012 2013 2014 I alt pct. fra 2011 i 1.000 kr. Provenu før sanktion 26.855 26.855 26.855 26.855 107.518 Provenu efter sanktion 6.685 13.369 13.369 20.054 53.477 Provenutab 20.170 13.485 13.485 6.801 53.942 11.4 Ramme på 300 mio. kr. til skatteforhøjelser i et mindre antal kommuner for 2011. Det indgår i aftalen mellem Kl og Regeringen, at et mindre antal kommuner i 2011 kan foretage en målrettet justering af den kommunale skat inden for en samlet ramme på 300 mio. kr. Såfremt de kommunale skatteforhøjelser holdes indenfor denne ramme, foretages der ikke modregning i bloktilskuddet. Hvis den samlede skatteforhøjelse for kommunerne under ét overstiger den aftalte ramme på 300 mio. kr. vil der i ske modgående reguleringer af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Kommunerne skal senest den 7. september 2010 ansøge Indenrigs- og Sundhedsministeriet om en andel af rammen. Ministeriet vil herefter give meddelelse om tilsagn den 23. september 2010. De kommuner som har fået tilsagn, kan således gennemføre den forudsatte skatteforhøjelse for 2011 uden at risikere, at der vil ske modregning i kommunens bloktilskud. Ved vurderingen af kommunernes ansøgninger vil der blive lagt vægt på følgende kriterier: Driftsmæssig ubalance. Odder Kommune havde i 2009 en driftsmæssig ubalance på 8 mio. kr. og i 2010 og 2011 et utilstrækkeligt driftsoverskud på 10 mio. kr. Udgiftspres fra demografiske forskydninger. Odder Kommune har de senere år oplevet et demografisk udgiftspres som følge af et stigende antal ældre. Udgiftsstigningen på ældreområdet modsvares ikke af et fald i efterspørgslen efter dagpasning for de 0-5 årige.

26 Udgiftspres på overførselsområdet. Odder Kommunes objektive udgiftsbehov skulle indikerer en vækst i udgifterne til indkomstoverførsler som er under landsgennemsnittet, men udgiftsstigningerne har vist sig at være på eller over landsgennemsnittet. Udfordringer ift skatteindtægter. Odder Kommune har de senere år oplevet en lavere vækst i antallet af skatteydere sammenlignet med den landsgennemsnitlige vækst. Endvidere er væksten i udskrivningsgrundlaget lavere end på landsplan. Lavt investeringsniveau over flere år. Odder Kommune har de seneste år haft et stort investeringsniveau, hvilket dog overvejende er finansieret ved låneoptagelse og kvalitetsfondsmidler. Det vil således være et helt begrænset antal kommuner, som vil komme i betragtning ved udmøntning af skattepuljen. Lige efter sommerferien vil KL spørge kommunerne om deres forventninger til skatten i 2011. Kommunernes svar drøftes på borgmestermødet den 2. september i København. 11. 5 Skatteloft. I aftalen om Forårspakken 2.0 afskaffes mellemskatten samtidig med, at bundskatten nedsættes med 1,5 pct. point. Det medfører, at skatteloftets øvre grænse for, hvor meget der skal betales af den sidst tjente krone, bliver 51,5 pct. i 2011 (det skrå skatteloft). Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger de 51,5 pct. betaler Staten et nedslag i skatten, så borgerne bliver friholdt for denne del af skatten. Den kommunale medfinansieringsgrænse er på 24,83 %. Hvis en kommunes skatteprocent overstiger denne grænse, betaler kommunen Statens udgift til nedslag i skatten. Odder Kommunes skatteprocent er i budget 2011 på 24,9 %, og dermed overtiger Odder Kommunes skatteprocent medfinansieringsgrænsen med 0,07 % (24,83 % - 24,9 %). I 2011 skønne topskattegrundlaget at udgøre 342,9 mio. kr. Udgiften til skattenedslaget udgør således: 342,9 mio. kr. x 0,07 % = 240.000 kr. Det skrå skatteloft 2009 2010 2011 Kommuneskat 24,90 24,90 24,90 Bundskat *) 5,04 3,76 3,67 Mellemskat 6,00 Topskat 15,00 15,00 15,00 Sundhedsskat 8,00 8,00 8,00 I alt 58,94 51,66 51,57 Skatteloft 59,0 51,50 51,50 Afvigelse fra skatteloft -0,06 +0,16 +0,07 Provenutab i kr. 0 496.000 240.000 *) Resultatet af kommunernes budgetlægning for 2010 blev en stigning i skatteprovenuet på 769 mio. kr. Dette indebærer, at den statslige bundskat nedsættes med 0,09 pct. i 2011.

27 12. Tilskud og udligning. Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dermed et statsgaranteret bloktilskud. Ved valg af statsgaranti foretages ikke efterregulering af skatter og tilskud. Det samlede statstilskud til kommunerne udgør 71,4 mia. kr. og fordeles således: 1) Statstilskud efter befolkningstal 21,3 mia. kr. (17,7 mia. kr. i 2010) 2) Udligningstilskud (nettoudligning) 45,7 mia. kr. (44,6 mia. kr. i 2010) 3) Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud 4,4 mia. kr. ( 4,4 mia. kr. i 2010) I alt 71,4 mia. kr. (66,7 mia. kr. i 2010) Odder Kommune modtager 226,6 mio. kr. af ovenstående tilskud. Odder Kommuner modtager ikke tilskud fra pkt. 3 tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud. Tilskuddet til kommuner med højt strukturelt underskud finansieres af det øvrige tilskud, og dermed er Odder kommune med til at finansierer tilskuddet til de kommuner som har højt strukturelt underskud (tidligere kaldet tilskud til ugunstigt stillede kommuner). Samlet set modtager Odder Kommune 257,2 mio. kr. i tilskud fra Staten i 2011, hvilket fremgår af nedenstående tabel. Tilskud og udligning i 2011 i 1.000 kr. 1.000 kr. Bloktilskud på grundlag af Odder Kommunes indbyggertal: 0,3915 % af 21,3 mia. kr. -83.367 Nettoudlingningstilskud efter objektive udgiftsbehov: 0,3137 % af 45,7 mia. kr. -143.263 I alt -226.630 Udligning vedrørende selskabsskatter -6.060 Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) -2.052 Tilskud til ældreplejen (3 puljer) -6.132 Tilskud fra Kvalitetsfonden -7.824 Beskæftigelsestilskud -42.060 Efterregulering af bloktilskud fra 2009-3.600 I alt -294.358 Udligning af udgifter til flygtninge og indvandrere nettoudgift for Odder Kommune 8.153 Grundbidrag til sygehusene på 1.214 kr. pr. indbygger 26.396 Grundbidrag til regional udvikling på 121 kr. pr. indbygger 2.631 I alt -257.187 12. 1 Statstilskuddet: Odder Kommunes andel af statstilskuddet efter befolkningstal udgør 0,3915%, idet Odder Kommunes indbyggertal skønnes til 21.729, og befolkningstallet i hele landet er skønnet til 5.550.895. Statstilskud = 21.729 x 100 / 5.550.895 = 0,3915% x 21.296.247.000 kr. = 83.367.000 kr. Ifølge Odder Kommunes befolkningsprognose skønnes folketallet at udgøre 21.743. Det statsgaranterede bloktilskud er således beregnet på et lidt lavere indbyggertal. Ved valg af statsgarantien foretages ikke efterregulering af tilskuddet.

28 12. 2 Udligningstilskuddet (nettoudligningen): I Odder Kommune er udgiftsbehovet beregnet til 50.118 kr. pr. indbygger på grundlag af en række objektive kriterier (landsgennemsnit 54.029 kr. pr. indbygger og 52.574 i gennemsnit i Region Midtjylland) Fra udgiftsbehovet trækkes en skatteindtægt beregnet på grundlag af en landsgennemsnitlig skatteprocent og Odder Kommunes beskatningsgrundlag. Skatteindtægten pr. indbygger i Odder Kommune udgør 38.751 kr. (landsgennemsnit 39.845 pr. indbygger og 37.245 i Region Midtjylland). Udgiftsbehov pr. indbygger i Odder Kommune Skatteindtægt pr. indbygger Underskud Underskud i alt = 11.367 kr. x 21.729 indbygger Udligningsprocent Udligningstilskud til Odder Kommune 50.118 kr. 38.751 kr. 11.367 kr. 246.993.000 kr. 58 pct. 143.263.000 kr. Odder Kommune modtager ikke tilskud som kommune med stort strukturelt underskud, idet Odder Kommunes underskud ikke overstiger 13.668 kr. pr. indbygger. 12.3 Udligning af selskabsskat. Ved udligningsreformen fra 2007, blev der indført en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50% af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal de kommuner, hvor provenuet pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet, betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50% af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Landsgennemsnitlig selskabsskatteprovenu = 4.485.123.000 / 5.550.895 = 808 kr. Odder Kommunes selskabsskat pr. indbygger = 5.454.000 / 21.729 = 251 kr. Forskel pr. indbygger 557 kr. Tilskud til Odder Kommune: 557 kr. x 21.729 x 50 % 6.060.000 kr. 12. 4 Tilskud til et generelt løft af ældreplejen. Tilskuddet blev indført med virkning fra og med 2002 i forlængelse af lov om frit valg af ældreboliger og frit valg af levererandør af personlig og praktisk hjælp pr. 1.1.2003. Tilskudspuljen til samtlige kommuner udgør 640,9 mio. kr. for 2011. Tilskuddet fordeles til kommunerne efter en demografisk fordelingsnøgle for udgiftsbehovet på ældreområdet. Odder Kommunes andel af tilskuddet udgør 2.622.000 kr. i 2011.

29 12. 5 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. I forlængelse af finanslovsaftalen for 2007 fordeles der fra 2007 et statsligt tilskud til kommunerne. Tilskuddet fordeles efter en demografisk nøgle på ældreområdet. Tilskudspuljen blev ved finanslovsaftalen for 2010 forhøjet med 300 mio. kr. og udgør 858,8 mio. kr. i 2011. Odder Kommunes andel af tilskuddet udgør 3.513.000 kr. i 2011 12. 6 Tilskud til kommuner med mindre øer. Tilskuddet ydes som et generelt tilskud, men er beregnet med baggrund i den tidligere færgestøtteordning, hvor både Staten og de tidligere amter ydede drifts- og ydelsesstøtte til færger. Odder Kommunes tilskud udgør 2.052.000 kr. i 2011. 22 kommuner modtager dette tilskud. 13. Skat af grundværdier. Kommunernes grundskyldspromille kan fra 2008 variere fra 16 34 promille under hensyntagen til skattestoppet. Odder Kommunes grundskyldspromille udgør 27,4. Grundskyldspromillen blev i 2008 forhøjet med 4,0 promille og nedsat i 2009 med 0,1. Folketinget vedtog den 3. juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen med yderligere 5,1 promille for produktionsjord. I kommuner med en grundskyldspromille højere end 22, kan der maksimalt opkræves 7,2 promille af produktionsjord (tidligere 12,3). Nedsættelse betyder et provenutab for Odder Kommune på 4,4 mio. kr. Provenutabet vil blive kompenseret af Staten i 2011. Med virkning fra og med 2003 er der indført en stigningsbegrænsning (skattestoppet) over grundlaget for beregning af grundskyld. Stigningsbegrænsningen fastsættes for hvert enkelt år ved en reguleringsprocent, der svarer til den skønnede stigning i det samlede kommunale udskrivningsgrundlag for indkomstskat i skatteåret, tillagt 3 pct, dog maksimum 7 procent i alt. Reguleringsprocenten fastsættes hvert år af finansministeren og er: i 2003 til 7 pct., i 2004 til 5,1 pct., i 2005 til 6,5 pct., i 2006 til 5,5 pct., i 2007 til 4,6 pct., i 2008 til 4,9 pct., i 2009 til 4,7 pct., i 2010 til 7,0 pct. og i 2010 til 7,0 pct.

30 Grundskyld i 2011 Produktionsjord grunde Øvrige Grundskyldspromille 7,2 27,4 Antal grunde 582 9.212 Grundværdier før skattestop i mio. kr. 1.809 4.694 Grundværdier efter skattestop i 1.000 kr. (afgiftspligtige værdier) 863 3.256 Grundskyld 6.213 89.219 Rabat som følge af skattestoppet 1.000 kr. 6.811 39.396 Rabat på produktionsjord ved skattestoppet og nedsat promille i 1.000 kr. 43.353 14. Selskabsskatter. Selskabsskatterne i 2011 udbetales på grundlag af de faktisk opgjorte skatteindtægter for indkomståret 2008. Der er således 100 pct. budgetsikkerhed for disse indtægter. Udviklingen i selskabsskatter i mio. kr. Regnskabsår Udbetalingsår.. 2004 2007 2005 2008 2006 2009 2007 2010 2008 2011 Selskabsskat i mio. kr. 5,4 6,4 7,4 8,2 5,4 I 2012 forventes provenuet fra selskabsskatten at falde yderligere, hvilket bl.a. kan tilskrives lavere eksport og indenlandsk efterspørgsel samt lavere indtjening i den finansielle sektor. 15. Den kommunale pris- og lønudvikling. Ved budgetlægningen er anvendt de pris- og lønskøn som indgår i aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi i 2011. Den kommunale 2010-2011 2011-2012 2012-2013 2013-2014 pris- og lønudvikling Løn 0,34 2,00 2,00 2,00 Brændsel 3,19 1,43 1,43 1,43 Varer og anskaffelser 0,95 1,43 1,43 1,43 Tjenesteydelser 1,98 1,98 1,98 1,98 I alt 0,83 2,00 2,00 2,00

31 16. Lov- og cirkulæreprogram. I nedenstående skema gennemgås de reguleringer af bloktilskuddet og dermed af driftsbudgettet for 2011, der følger af årets lov- og cirkulæreprogram ( DUT-regler). Reguleringerne af bloktilskuddet blev afklaret i tilknytning til aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2011. Nedenstående beløb er som hovedregel beregnet som Odder kommunes andel af bloktilskudsændringen svarende til 0,32%. Merudgifter på serviceområder opsamles overvejende på særskilt konto under Økonomiudvalget og frigives ved ansøgning. Beløb under 5.000 kr. medtages ikke. Pkt. 1-6 er lov- og cirkulæreprogramsmidler fra budgetlægning 2010 som indtil videre ikke er søgt frigivet. Pkt. 1-32 er lov- og cirkulæreprogramsmidler som indgår i økonomiaftalen mellem KL og Regeringen for 2011. Lov- og cirkulæreprogrammet som reguleres over bloktilskuddet i 2010 1 Særlig familievejledning for familier med børn og unge under 18 år med betydelige og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne Opsamles i LC-pulje Under ØK Indarbejdes under det respektive områder 1.000 kr. 2010 2011 Efter 2011 17 17 17 17 2 Udvidet behandlingsret for psykisk syge på sygehuse 36 36 36 36 Udvidelse af undersøgelser- og behandlingsrettigheder for 3 børn og unge på det psykiatriske område 49 49 49 49 4 Fremrykning af CV-samtaler ved aktivering af unge 21 21 21 21 5 Forstærket kronikerindsats 17 17 17 17 6 Plastfyldninger hos tandlægen gøres tilskudsberettiget 23 23 23 23 7 Væksthusene overdrages til kommunerne 311 311 311 8 Ungdomskriminalitet erstatning til ofre for forbrydelser 96 174 96 96 9 Forbedring og forenkling af regler om støtte til køb af bil 21 6 21 21 10 Ændring af regler for hjælpemidler og boligindretning 21 9 21 25 11 Styrkelse af indsats for kriminalitetstruede børn og unge 88 89 88 88 12 Barnets reform 532 0 532 578 13 Skærpelse af reaktionsmuligheder over for 8 15 8 8 kriminalitetstruede børn og unge 14 Loft over egenbetaling for udbragt mad (ældreområdet) 531 265 531 531 15 Bekendtgørelse om magtanvendelse overfor børn og unge 56 0 56 56 anbragt udenfor hjemmet 16 Tilskud til psykologbehandling i praksissektoren for særligt 7 14 7 7 udsatte persongrupper 17 Sundhedsloven, udvidet patientsikkerhedsordning 33 91 33 33 18 Retningslinjer for kommunal godkendelse af 7 0 7 7 alkoholbehandlingssteder 19 Tilskud til behandling af angst 9 9 9 9 20 Etablering af regionale familieambulatorier 7 2 7 7 21 Pulje til ansættelse af mere personale i retspsykiatrien 20 50 20 20 22 Flere opsøgende og udgående teams i prykiatrien 19 13 19 22 23 Let tilgængelighed til akutte psykiatriske tilbud 6 3 6 6 24 Styrkelse af kommunernes indsats på alkoholområdet 103 102 103 103 25 Arbejdsmiljø: samarbejde om sikkerhed og sundhed mv. 15 4 15 15 26 Aktiv beskæftigelsesindsats overfor unge lovfæstelse af 53 46 53 49 voksenlærlingeordningen 27 Kommunernes medfinansiering af arbejdsløshedsdagpenge 33 33 33 33 28 Ungepakken II slut i 2012. 303 180 303 489 29 Udarbejdelse af kommunale vandhandlingsplaner 50 0 50 0 30 VISO, ikke anvendte midler centralt udlægges til kommuner 253 0 253 0 31 Udvidet behandlingsret for psykisk syge voksne 73 73 73 73 32 Tilskud til kulturområdet (teaterforeninger mm) 92 92 92 92 I alt lov- og cirkulæreprogram 2.306 604

Sammendrag over besparelser vedtaget af Byrådet den 10. maj 2010. Besparelserne er anført i 2010 pris- og lønniveau. I budgetoplægget for 2011 er besparelserne fremskrevet til 2011 pris- og lønniveau. 32

33