BUDGETLÆGNING 2008-2011 OVERORDNET ØKONOMI ODDER RÅDHUS, 1. AUGUST 2007 Dok.nr.:934944
Indholdsfortegnelse Budgetforslag 2008 2011... 1 Budgetforudsætninger, økonomisk politik og økonomiaftalen... 2 Underskud på det skattefinansierede budget... 3 Overskud på driften... 4 Realvækst i 2008... 5 Hovedoversigt 2008 2011... 6 Serviceudgifter og demografisk udgiftspres i 2008-2011... 7 8 Sammendrag af serviceudgifterne i 2008... 9 Bemærkninger til det demografiske udgiftspres på serviceområdet... 10-17 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet... 18 Indkomstoverførsler... 19 Anlægsbudget... 20 Jordforsyning til boligformål... 21 Renter af likvide aktiver... 22 Renter og afdrag på lån og låneoptagelse... 22-23 Udligning og generelle tilskud... 24-25 Skatteprognosen og valg af budgetteringsform... 26-28 Ejendomsskatter... 29 Selskabsskat... 30 Kassebeholdningen... 30 Spildevandsområdet... 31-32 Lov- og cirkulæreprogram... 33 Tilskudskonti der ikke fremskrives til 2007 pris- og lønniveau... 34 Odder Rådhus, august 2007
1 Budgetforslag 2008 2011 I det følgende redegøres der for de forudsætninger, som forvaltningen har indlagt i budgetforslaget for 2008 og budgetoverslagsårene 2009 2011. De økonomiske konsekvenser af aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2008 er indarbejdet i budgetforslaget. Det skattefinansierede budget for 2008 udviser et overskud på driften på 27,9 mio. kr., et overskud på jordforsyningen på 1,5 mio. kr. og en engangsindtægt på 3 mio. kr. i forbindelse med nedlæggelsen af Århus Amt. Disse poster giver tilsammen et overskud før anlægsarbejder på 32,4 mio. kr. I henhold til den økonomiske politik, afsættes der 40 mio. kr. til anlægsarbejder i 2008. Når overskuddet på 32,4 mio. kr. fratrækkes anlægsarbejder for 40 mio. kr., udviser det samlede skattefinansierede budget et underskud på 7,6 mio. kr. Skattefinansieret budget i mio. kr. 2008 2009 2010 2011 Driftsoverskud -27,9-23,6-24,2-26,6 Engangsindtægt ved nedlæggelse af Århus Amt -3,0 Overskud på jordforsyning (ydelser på lån ved jordkøb) -1,5-1,5-1,5-1,5 Overskud før anlægsarbejder -32,4-25,1-25,7-28,1 Anlægsarbejder 40,0 45,0 50,0 50,0 Underskud (kasseforbrug) 7,6 19,9 24,3 21,9 Det er forudsat i budgetperioden 2008-2011, at ydelser på lån modsvares af låneoptagelse. Det samlede underskud i budgetperioden 2008 2011 udgør 73,7 mio. kr.. Der er således behov for en varig tilpasning af driftsbudgettet (serviceudgifter, overførsler og skatter) på ca. 20 mio. kr. årligt. Odder Kommunes økonomiske situation er efter kommunalreformens ikrafttræden den 1.1.2007 blandt andet præget af: Manglende økonomisk kompensation på ca. 12 mio. kr. i forbindelse med opgavereformen. Budgettet for 2007 blev vedtaget med en fremadrettet ubalance på 8,8 mio. kr. Odder Kommunes andel af bloktilskuddet falder med 5 mio. kr. som følge af mindre vækst i indbyggertallet end forudsat ved budgetlægningen for 2007. Væksten i udgifterne til indkomstoverførsler overstiger den landsgennemsnitlige vækst med 2,7 mio. kr. Denne stigning kompenseres ikke over bloktilskuddet. Ud over det demografiske udgiftspres, medfører en række byrådsbeslutninger m.m. en stigning i serviceudgifterne fra 2007 til 2008 på 6,1 mio. kr. (specifikation på side 9 ). Spildevandsområdet, som er 100% brugerfinansieret, udviser et driftsoverskud på 5,5 mio. kr. Der er budgetteret med uændret vandafledningsbidrag på 20,48 kr. pr. m3 og 250 kr. i fast årligt bidrag. Forvaltningen har fremsendt forslag til anlægsarbejder på tilsammen 13,8 mio. kr. og forslag om forhøjelse af vandafledningsbidraget med 6,25 kr. pr. m3 til finansiering af en forhøjelse af budgettet til kloakrenoveringer. Spildevand i mio. kr. 2008 2009 2010 2011 Driftsudgifter 11,4 11,8 12,3 12,7 Vandafledningsbidrag og fast årligt bidrag (uændret) -16,9-17,1-17,3-17,5 Driftsoverskud -5,5-5,3-5,0-4,8 Forslag til anlægsarbejder 13,8 8,8 9,5 5,6 Underskud ved uændret bidrag 8,3 3,5 4,5 0,1
2 Budgetforudsætninger, økonomisk politik og økonomiaftalen Budgetforslaget er udarbejdet under forudsætning af: En forhøjelse af personskatter på 0,4% til 24,5% i henhold til budgetforliget for 2007. En forhøjelse af grundskyldspromillen med 2,0 til 25,5 promille i henhold til budgetforliget for 2007. En anlægsramme på 40 mio. kr. i 2008, 45 mio. kr. kr. i 2009 og 50 mio. kr. fra 2010 i henhold til den økonomiske politik. Den demografiske udvikling betyder en udgiftsstigning på 5,0 mio. kr. til service, 1,5 mio. kr. til overførsler og 0,3 mio. kr. til medfinansiering af sundhedsområdet. Låneoptagelse på 9,8 mio. kr. (forudsætter højt investeringsniveau på folkeskoleområdet). En låneoptagelse på 9,8 mio. kr. forudsætter lånedispensation fra staten, hvilket er forudsat i forvaltningens budgetoplæg. Overskud på jordforsyningen på 1,5 mio. kr. til dækning af ydelser på lån optaget til finansiering af jordkøb. Merudgifterne som følge af opgavereformen fastholdes på det budgetlagte niveau i 2007, dog tillægges merudgifter for 4,4 mio. kr., som er indeholdt i økonomiaftalen mellem KL og regeringen og omfatter genoptræning, sociale udgifter og aktivitetsbestemte sundhedsudgifter. Økonomiske konsekvenser af byrådsbeslutninger som ikke er indarbejdet i budget 2007. I henhold til den økonomiske politik, er det Byrådets målsætning: At overskuddet på den løbende drift skal have en størrelse, der muliggør finansiering af den fortsatte udvikling af kommunens opgaveløsning. Der tilstræbes derfor et overskud på 40 mio. kr. i 2008 stigende til 50 mio. kr. fra 2010. Overskuddet anvendes til nye driftsaktiviteter, omstillingsog udviklingsprojekter og anlægsinvesteringer. At der i perioden 2008 2010 skal etableres et samlet overskud, der sikrer en sund og robust økonomi og finansiering af uafviselige ikke budgetterede udgifter, som ikke kunne forudses på tidspunktet for budgetlægningen, At den gennemsnitlige kassebeholdning udgør 3% af bruttoomsætningen (drift og anlæg) svarende til knap 40 mio. kr. At kommunens politikker og mål kan realiseres med et skattetryk, der ikke er over landsgennemsnittet. Den landsgennemsnitlige skatteprocent og grundskyldspromille udgør henholdsvis 24,6 pct. og 24,7 promille i 2007. Der er i økonomiaftalen mellem KL og regeringen mulighed for at det landsgennemsnitlige beskatningsniveau kan hæves med 0,1 pct. Økonomiaftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2008 indeholder: En realvækstramme for serviceudgifterne på 0,95%, idet der afsættes 1,3 mia. kr. til demografi (børn og ældre), 0,3 mia. kr. til genoptræning og 0,3 mia. kr. til medfinansiering af aktivitetsbestemte sundhedsudgifter (sygehuse, sygesikring mm). Bloktilskuddet hæves med 850 mio. kr. som følge af konstaterede merudgifter til de sociale udgifter som kommunerne overtog fra amterne. Den enkelte kommune kan igen selv fastsætte beskatningsniveauet under hensyntagen til skattestoppet. KL og regeringen har aftalt, at den gennemsnitlige skatteprocent kan hæves med 0,1, som modsvares af en tilsvarende sænkning af statsskatten. Der afsættes en lånepulje på 800 mio. kr. målrettet skoleinvesteringer. Væksten i indkomstoverførslerne fastsættes til 4,7% i 2008. Puljen til vanskeligt stillede kommuner forhøjes med 186 mio. kr. til 336 mio. kr. Puljen fordeles efter ansøgning. Samarbejdet mellem stat og kommuner sker ved anvendelse af mål- og rammestyring, klar ansvarsfordeling mellem stat og kommuner, fælles ansvar for forenkling af regulering og dokumentation og målrettet tilsyn.
3 Underskud på det skattefinansierede budget i 2008-2011 Det fremgik af forvaltningens økonominotat af 28. juni 2007 1, at underskuddet på det skattefinansierede totalbudget i 2008 udgjorde 12,4 mio. kr. Underskuddet er efterfølgende nedjusteret til 7,6 mio. kr. Nedjusteringen af underskuddet med 4,8 mio. kr. omfatter: Odder Kommunes kontante andel af Århus amts nettoformue udgør 12,6 mio. kr., og udbetales med 9,6 mio. kr. i 2007 og 3,0 mio. kr. i 2008. Udbetalingen i 2008 på 3,0 mio. kr. indarbejdes i budget 2008. De endelige pris- og lønskøn fra økonomiaftalen betyder et fald i pris- og lønfremskrivningen fra 2007 til 2008 på 2,1 mio. kr. Udgifter på 0,2 mio. kr. til VVM undersøgelse i forbindelse med letbaneprojekt og 0,1 mio. kr. i obligatorisk bidrag til Danmarks Miljøportal. I budgetoverslagsår 2009 udgør budgetunderskuddet 19,9 mio. kr. I forhold til budget 2008 er der tale om en stigning i budgetunderskuddet på 12,3 mio. kr. Stigningen skyldes overvejende: afregningen for Århus Amt på 3,0 mio. kr. er en engangsindtægt i 2008, anlægsrammen forhøjes med 5,0 mio. kr. til 45 mio. kr. i henhold til den økonomiske politik og øget indbetaling til forsikringspræmie til fremtidige tjenestemandspensioner på 2,1 mio. kr. I 2010 og 2011 udgør budgetunderskuddet henholdsvis 24,3 mio. kr. og 21,9 mio. kr. Anlægsrammen er fra 2010 øget med yderligere 5 mio. kr. Tabel 1 2008 2009 2010 2011 Totalbudget for det Skattefinansierede område - = indtægt/overskud Mio. kr. Serviceudgifter 737,0 745,6 753,0 761,5 Indkomstoverførsler 150,7 155,7 161,6 167 Pris- og lønstigning i overslagsår 34,9 67,4 102,0 Faste bidrag i regionen 27,0 27,6 28,9 30,3 Skatter -767,4-805,3-856,5-883,7 Bloktilskud og udligning -179,0-186,0-182,1-207,0 Renter 3,8 3,9 3,6 3,2 Overskud på driftsbudget -27,9-23,6-24,2-26,6 Anlægsudgifter (ramme) 40,0 45,0 50,0 50,0 Overskud på jordforsyning (ydelser på lån) -1,5-1,5-1,5-1,5 Afdrag på lån 9,8 10,5 10,7 10,2 Låneoptagelse -9,8-10,5-10,7-10,2 Kontantbeløb Århus Amt 2. rate -3,0 Underskud 7,6 19,9 24,3 21,9 1 Notat om den overordnede økonomi efter aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2008. Dokumentnr.: 924458.
4 Overskud på driften (skatter, bloktilskud, service og indkomstoverførsler) Ifølge den økonomiske politik skal overskuddet på den løbende drift have en størrelse, der muliggør finansiering af den fortsatte udvikling af kommunens opgaveløsning. Der tilstræbes derfor et overskud på 40 mio. kr. i 2008 stigende til 50 mio. kr. fra 2010. Overskuddet anvendes til nye driftsaktiviteter, omstillings- og udviklingsprojekter og anlægsinvesteringer. Siden 2003, har der på driftssiden været væsentlige budgetoverskridelser, som har betydet, at overskuddet på driften (skatter og bloktilskud fratrukket driftsudgifter) har været væsentlig mindre end budgetteret. Merforbruget har medført kasseforbrug og forbrug af overskud på jordforsyningen og indtægter ved salg af bygninger. I 2007 er der budgetteret med et overskud på driften på 32,1 mio. kr. og et anlægsbudget på 40,5 mio. kr. Forskellen på 8,4 mio. kr. er finansieret ved kasseforbrug. På baggrund af den 1. økonomiopfølgning i 2007 forventes et merforbrug på driften på godt 11 mio. kr. Driftsoverskuddet er herefter reduceret til ca. 21 mio. kr. Overholdelse af driftsbudgettet er forudsætningen for en stabil økonomisk udvikling. Manglende overholdelse af driftsbudgetterne er ikke i overensstemmelse med de økonomiske aftaler mellem KL og regeringen. Endvidere medfører budgetoverskridelserne et indgreb i byrådets handlemuligheder. På sigt er der risiko for, at budgetoverskridelser betragtes som en del af den kommunale økonomi, og der således ikke gennemføres de nødvendige tilpasninger. De seneste år er budgetoverskridelserne overvejende finansieret af engangsindtægter ved salg af jord og ejendomme. Engangsindtægterne ved salg af jord og bygninger bør overvejende anvendes til nødvendige anlægsudgifter som følge af befolkningsudviklingen samt køb af jord og ejendomme for derved at fastholde en udbygning af Odder Kommune. Tilflytning til Odder Kommune og seneste års prisstigninger på anlægsarbejder har medført, at overskuddet på driften øges, således at der kan gennemføres de nødvendige anlægsinvesteringer. Mio.kr. 60,0 50,0 Overskud på driftsbudgettet i perioden 2002-2011 Budgetteret overskud (2008-2011 = målsætning) Faktisk overskud (forventet overskud) 45,0 50,0 50,0 40,0 30,0 20,0 28,0 24,9 30,0 21,2 35,1 34,3 16,5 36,2 25,7 32,1 20,9 40,0 27,9 23,6 24,2 26,6 10,0 10,1 0,0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
5 Realvækst i 2008 Økonomiaftalen mellem KL og regeringen indeholder et permanent løft af bloktilskuddet og serviceudgiftsrammen på: 300 mio. kr. til genoptræningsområdet, 1,3 mia. kr. til dækning af væksten i de demografisk betingede udgifter, således at der er rum til en lidt større vækst i serviceudgifterne for kommunerne under ét end i aftalen for 2007 og 328 mio. kr. til merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering i 2008 (sygehuse, sygesikring, genoptræning og plejehjemstakst). Dette løft på tilsammen 1,9 mia. kr. i serviceudgifterne, svarer til en landsgennemsnitlig realvækst på 0,95 pct. Budgetoplæg 2008 indeholder en realvækst i serviceudgifterne på 12,0 mio. kr. svarende til 1,68 pct., hvilket er 0,73 pct. højere end den realvækstramme på 0,95 pct., som KL og regeringen har aftalt for hele landet som gennemsnit. Tabel 2 - Realvækst i 2008 Mio.kr. Pct. Realvækst i økonomiaftale (pct.) Demografisk udvikling 5,0 0,70 0,65 Stigende udgifter til medfinansiering af sygehusene mm 1,0 0,14 0,16 Stigende udgifter til genoptræning 0,9 0,13 0,14 Realvækst før konsekvenser af byrådsbeslutninger mm 6,9 0,97 0,95 Konsekvenser af byrådsbeslutninger 4,4 0,62 0,00 Øvrige udgiftsændringer (tjenestemandspensioner mm) 0,7 0,09 0,00 Realvækst i 2008 12,0 1,68 0,95 På baggrund af amternes regnskaber for 2006 kunne det konstateres, at der var et betydeligt merforbrug i forhold til det niveau, der lå til grund for økonomiaftalen for 2007. De amtslige merudgifter betyder, at kommunerne har overtaget de nye opgaver på et højere aktivitets- og serviceniveau end forudsat. Det er primært på den tunge del af det sociale område, der har været en højere udgiftsvækst i amterne i 2006. Men også specialundervisning og genoptræningsområdet er kommet op på et højere aktivitetsniveau end forudsat i sidste års aftale. På denne baggrund er bloktilskuddet til kommunerne forhøjet med 850 mio. kr. Odder Kommunes andel af bloktilskudsforhøjelsen udgør 2,6 mio. kr. og anvendes i forvaltningens budgetoplæg til delvis dækning af et forventet underskud på voksenhandicapområdet på 4,2 mio. kr. For yderligere information om underskuddet på voksenhandicap, henvises til økonomioversigt nr. 1-2007 og bemærkninger til Det Sociale Udvalgs budget for 2008 side 51. Såfremt byrådet godkender, at bloktilskudsforhøjelsen tilfalder voksenhandicapområdet, skal der med udgangspunkt i det nuværende serviceniveau, gennemføres budgetforbedringer på området for 1,7 mio. kr. Alternativt skal der gennemføres budgetforbedringer for 4,2 mio. kr. Merudgifter som følge af ny lovgivning og kompensation for merudgifter på socialområdet på grundlag af amternes regnskaber for 2006, indgår ikke i realvækstberegningen.
6 Hovedoversigt 2008-2011 Skattefinansieret budget Budget Budgetoverslagsår Mio.kr. 2008 2009 2010 2011 Serviceudgifter: 718,0 718,0 718,0 718,0 Demografisk udvikling 5,0 10,5 16,0 24,5 Konsekvenser af byrådsbeslutninger 4,4 4,4 4,5 4,5 Øvrige udgiftsændringer 0,7 2,5 2,5 2,5 Aftale mellem KL og regeringen (social, sundhed og genoptræning) 4,4 4,4 4,4 4,4 Lovændringer (kompenseres over bloktilskuddet) 4,1 5,4 7,1 7,1 Tilskudskonti (fremskrivningspulje) 0,4 0,4 0,4 0,4 Serviceudgifter i alt 737,0 745,6 753,0 761,5 Overførsler 150,7 155,7 161,6 167,0 Drift i alt 887,7 901,3 914,6 928,5 Anlægsramme 40,0 45,0 50,0 50,0 Overskud på jordforsyning (ydelser på lån) -1,5-1,5-1,5-1,5 Drift og anlæg i alt i 2008 pris- og lønniveau 926,2 944,8 963,1 977,0 Pris- og lønstigninger 2009-2011 34,9 67,4 102,0 Drift og anlæg i løbende pris- og lønniveau 926,2 979,7 1030,5 1079,0 Renter af likvide aktiver mm (gennemsnitlig rente 4,3%) -1,9-1,9-1,9-1,9 Renterudgifter på lån 5,7 5,8 5,5 5,2 Afdrag på lån 9,8 10,5 10,7 10,2 Ialt drift, anlæg, renter og finansforskydninger 939,8 994,1 1044,8 1092,4 Finansiering Låneoptagelse -9,8-10,5-10,7-10,2 Bloktilskud -68,9-70,5-67,2-78,4 Nettoudligning -103,4-109,5-115,6-122,6 Efterregulering af bloktilskud og udligning 6,8 Udligning af selskabsskat -8,4-7,3-7,6-7,8 Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) -1,8-1,8-1,8-1,8 Udligning vedr. udlændinge 7,6 7,8 8,0 8,6 Særligt tilskud til ældreplejen (ældrepakken) -4,2-4,6-4,8-5,0 Grundbidrag til sygehusene 1.133 kr. pr. indbygger 24,6 25,1 26,2 27,5 Bidrag til regional udvikling 113 kr. pr. indbygger 2,5 2,5 2,6 2,7 Kompensationsbeløb fra staten vedr. Århus Amt -3,0 Personskatter 24,5 procent -683,0-715,7-748,2-780,4 Efterregulering af personskat for 2007 i 2010-12,1 Selskabsskatter -6,4-5,5-5,6-5,7 Dækningsafgift statens og regionens ejendomme -1,0-1,0-1,0-1,0 Ejendomsskatter 25,5 promille (eksl.produktionsjord) -67,8-73,1-78,9-85,1 Ejendomsskatter - produktionsjord 13 promille -9,4-10,0-10,7-11,4 Finansiering i alt -932,2-974,2-1.020,5-1.070,6 Underskud på det skattefinansierede budget 7,6 19,9 24,3 21,9
7 Kassebeholdning ultimo (- = negativ kassebeholdning) 23,0 3,1-21,2-43,1 Serviceudgifterne og det demografiske udgiftspres i 2008-2011. I forvaltningens budgetoplæg for 2008 udgør serviceudgifterne 737,0 mio. kr., svarende til en udgiftsstigning på 41,9 mio. kr. i forhold til serviceudgifterne i budget 2007. Specifikation af udgiftsstigningen fra budget 2007 til budget 2008 fremgår af nedenstående tabel. Tabel 3 Specifikation af udgiftsstigning fra 2007 til 2008. Demografisk udgiftsstigning på grundlag af befolkningsprognose fra marts 2007: 1.000 kr. Folkeskolen... -870 Børnepasning (0-5-årige og skolefritidsordninger)... 1.984 Børnetandplejen... 51 Børne- og familiecentret... 534 Voksenhandicap... 967 Aktivitetsbestemte sundhedsudgifter (sygehuse, sygesikring og genoptræning)... 392 Ældreområdet... 1.985 Afledte driftsudgifter af Byrådsbeslutninger: Bortfald af lejeindtægter mm ved salg af Rosensgade 105 111... 919 Forpagtningsafgifter og lejeindtægter ved køb og salg af jord og ejendomme... -149 Bygningsvedligeholdelse og energiudgifter ved tilbygninger... 77 Vejbelysning på nye veje (udstykninger, p-plads mm)... 31 Tilskud til OIC tilbageføres (blev reduceret i 2007 og anvendt til anlæg af Multihal) 773 Multihallen driftsudgifter til musikskolen (el, vand, varme mm.)... 77 Multihallen tilskud til foreninger... 407 Børnepasning, 13 vuggestuepladser på Østermarksvej afløser 13 dagplejepladser. 257 Samling af visitationsteamet på Kildegade (drift af bygning)... 245 Udgifter til serviceareal på Skovbakkehjemmet... 918 Afledte driftsudgifter af IT-plan 2006, IT-udgifter ved amtskommunale opgaver. 743 EU-projekter eparticipate... 27 VVM undersøgelse vedrørende letbane... 195 Ny skranke på biblioteket personalereduktion... -150 Afledte budgetændringer på grundlag af budgetforligene i 2007 og 2006: Besparelse på bygningsvedligeholdelse på 0,5 mio.kr. i 2007 reduceres med... 286 Tilskud til Pakhuset medtages påny fra 2008 (engangsbesparelse i 2007)... 120 Pulje til kunstindkøb medtages påny fra 2008 (engangsbesparelse i 2007)... 31 Udbygning af ledelsestid på Vestermarkskolen (helårlig udgift)... 29 Ændring af optællingstidspunkt i folkeskolen (helårlig besparelse 400.000 kr.)... -225 ½ tids medarbejder til værestedet retroen udgår (midlertidig i 2006 og 2007)... -171 Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen: Odder Kommunes andel af 850 mio. kr. til tunge sociale udgifter... 2.550 Odder Kommunes andel af 300 mio. kr. til øgede udgifter til genoptræning... 900 Odder Kommunes andel af 328 mio. kr. til øgede udgifter til sundhedsudgifter 984 Lovændringer: Der henvises til lov- og cirkulæreprogrammet på side 33... 4.052 Øvrige udgiftsændringer: Tjenestemandspensioner og tjenestemandsforsikringer... 390 Venskabsbysamarbejder afholdes i Odder i 2008 merudgift (i alt 200.000 kr.) 125 Obligatorisk kommunalt bidrag til landsdækkende miljøportal... 100 Nedsættelse af servicearealtilskud til Åhusene, Stenslundcentret, Rosenhuset. 51 Pris- og lønstigning fra 2007 til 2008 på 3,35 %... 23.299 I alt udgiftsstigning fra 2007 til 2008... 41.939
8 Budget 2007... 695.096 Basisbudgetoplæg 2008... 737.035 To midlertidige stillinger på sygedagpengeområdet gøres permanente. Budgetforliget for 2006 indeholdt 2 midlertidige stillinger på sygedagpengeområdet i 2006 og 2007. Økonomiudvalget vedtog den 18. juni 2007, at de 2 stillinger indarbejdes i budget 2008 og gøres permanente. Lønudgiften på 644.000 kr. er derfor ikke fratrukket under punktet afledte budgetændringer på grundlag af budgetforligene i 2006 og 2007. Sundhedskoordinator. I budgetforliget for 2007 blev der afsat 350.000 kr. til sundhedskoordinator. Den årlige lønudgift til sundhedskoordinatoren udgør 430.000 kr. På denne baggrund, er der overført 80.000 kr. fra sundhedspuljen (oprindeligt 500.000 kr. i 2007 prisniveau) under Det Sociale Udvalg til løn til sundhedskoordinator under Økonomiudvalget. Tilskud til naturvejleder på Odder Museum. Odder Museum har modtaget et tilskud fra Århus Amt på 25.000 kr. til naturvejleder. Tilskuddet er udbetalt gennem Århus Amts miljøafdeling. Tilskuddet til naturvejlederne udbetales fra 2007 af Odder Kommune og finansieres af rammebeløbet afsat til naturforvaltningsprojekter under Teknisk Udvalg. I budget 2008 overføres tilskuddet til naturvejleder fra Teknisk Udvalg til Udvalget for Undervisning og Kultur hvor tilskud til Odder Museum er budgetteret. Tilskuddet til Odder Museum udgør herefter 1.531.000 kr. i 2008. Tilskudskonti ny pulje. Ved ikke at fremskrive tilskudskonti fremkommer der en besparelse på 396.000 kr. I modsætning til tidligere år hvor den manglende fremskrivning af tilskudskonti er medtaget som en besparelse i basisbudgettet, er besparelsen i 2008 afsat som en pulje, der inddrages i de politiske forhandlinger om tilskudskonti i 2008. Bevillingsoversigt for serviceudgifterne i 2008 Serviceudgifterne udgør 737 mio. kr. - fordelingen på udvalgene fremgår af tabel 4. Ved budgetvedtagelsen tildeles hvert udvalg en nettobevilling svarende til nettoserviceudgifterne for de opgaver, som det enkelte udvalg varetager. Efter budgetvedtagelsen er kompetence og ansvar for bevillingens anvendelse og overholdelse overgivet til udvalgene. Tabel 4 bevillingsoversigt i 1.000 kr. Udgifter Indtægter I alt Budgetoplæg for serviceudgifter i 2008 Teknisk Udvalg 43.882 9.600 34.282 Udvalget for Undervisning og Kultur 406.650 53.794 352.856 Det Sociale Udvalg 320.504 64.338 256.166 Økonomiudvalget 100.723 6.991 93.732 Serviceudgifter i 2008 871.759 134.724 737.035 Demografisk betinget udgiftspres og øgede skatteindtægter. Den gennemsnitlige årlige vækst i antallet af skatteydere i perioden 2008 til 2011 udgør 237, hvilket udløser et merskatteprovenu på ca. 8,7 mio. kr. årligt ved en skatteprocent på 24,5. Det demografisk betingede udgiftspres på serviceområdet, indkomstoverførslerne og de faste bidrag til Region Midtjylland udgør gennemsnitlig 8,0 mio. kr. årligt i perioden 2008 2011. Tabel 5 - Demografisk betinget udgiftspres i 2008-2011 i forhold til budget 2007 2008 pris- og lønniveau i 1.000 kr. 2008 2009 2010 2011 I alt for serviceudgifterne 5.043 10.530 16.044 24.517
9 Indkomstoverførsler 1.538 3.077 4.615 6.154 Faste bidrag til regionen 297 714 1.041 1.360 I alt 6.878 14.321 21.700 32.031 Sammendrag af serviceudgiftsbudget 2008 Udgifter Indtægter Netto Tabel 6 1.000 kr. 0 Teknisk Udvalg - udlejning 1.058-3.690-2.632 1 Bygningsvedligeholdelse 4.244 4.244 2 Teknisk Udvalg 38.580-5.910 32.670 22 Vedligehold af grunde til boligformål mm. 12 12 25 Offentlige toiletter 175 175 28 Vedligeholdelse af fritidsområder 564-71 493 32 Fritidsfaciliteter (idrætsanlæg mm) 462-307 155 38 Naturbeskyttelse 753 753 48 Vandløbsvæsen 660 660 52 Miljøbeskyttelse m.v. 1.075-419 656 55 Diverse udgifter og indtægter (skadedyrsbekæmpelse) 298-345 -47 22 Driftscentret 12.533-181 12.352 28 Kommunale veje (driftscentret) 10.705-12 10.693 32 Kollektiv trafik (bidrag til regionen, handicapkørsel mm) 6.161-2.855 3.306 35 Tunø Havn 838-1.379-541 22 Skolebusser (lokale ruter) 4.344-342 4.002 3 Udvalget for Undervisning og Kultur 406.650-53.794 352.856 22 Pakhuset (el, vand og varme) 140 140 32 Fritidsfaciliteter (tilskud til idrætshaller) 5.259 5.259 22 Folkeskolen m.m. 217.785-21.987 195.799 32 Folkebiblioteker 6.593-523 6.070 35 Kulturel virksomhed (musikskolen mm) 5.282-1.617 3.665 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 8.413-116 8.297 62 Sundhedsudgifter (tandpleje, skolelæge og sundhedspleje) 11.251-25 11.226 25 Dagpleje, vuggestuer, børnehaver og dagpasning iøvrigt 122.428-28.389 94.040 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 29.107-1.138 27.968 38 Tilbud til stofmisbrugere under 18 år 393 393 5 Det Sociale Udvalg 320.504-64.338 256.166 25 driftsstøtte til støtte boligbyggeri mm 993-52 942 22 Specialpædagogisk bistand til voksne 1.838 1.838 30 Tilskud til produktionsskolen 778 778 62 Sundhedsudgifter (bidrag til regionen lokal genoptræning) 43.050 43.050 28 Tilbud til unge med særlige behov (efterværn) 5.656-1.298 4.358 32 Tilbud til ældre og handicappede 158.055-16.884 141.171 35 Syns- og taleområdet, rådgivning mm 1.865 1.865 38 Tilbud til voksne med særlige behov 97.381-42.020 55.361 58 Revalidering 1.176 1.176 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 5.111-4.084 1.027 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 636 636 45 Visitationsteam 3.966 3.966 6 Økonomiudvalget 100.723-6.991 93.732 58 Redningsberedskab 3.968-1.582 2.386 35 Hou Havn 2.079-2.065 14 62 Sundhedsudgifter m.v. 525 525 42 Politisk organisation 3.406 3.406 45 Administrativ organisation 76.660-3.339 73.320 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 1.873-5 1.868 52 lønpuljer, tjenestemandspensioner, LC-program 12.212 12.212
10 I alt 871.759-134.724 737.035 Bemærkninger til det demografisk betingede udgiftspres på serviceområdet. Den seneste befolkningsprognose fra foråret 2007 danner grundlag for beregningen af det fremtidige udgiftspres som følge af den demografiske udvikling. I perioden 2007 til 2019 forventes en gennemsnitlig befolkningstilvækst på 1,5 pct. årligt. Tabel 7 indeholder de faktiske befolkningstal pr. 1. januar 2006 og 2007. Fra 2008 og til 2019 er der tale om prognosetal. Tabel 7 befolkningsprognose fra 2007 (befolkningstal pr. 1.1.) Alder Serviceudgiftsområde 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2019 0-2 Dagplejen 821 785 804 786 792 791 913 3-5 Børnehaver 853 862 860 900 884 910 1.005 6 Børnehaveklasse 288 297 294 291 321 294 347 6-9 Skolefritidsordninger 1.128 1.155 1.170 1.195 1.238 1.238 1.414 7-13 Skoler, 1. 7. klasse 2.085 2.078 2.091 2.091 2.089 2.167 2.533 14-16 Skoler, 8-10. klasse 954 947 936 950 975 942 1.054 0-17 Børnetandplejen og 5.250 5.272 5.311 5.336 5.364 5.422 6.191 Børne- og familiecent. 18-66 Voksen handicappede 13.170 13.203 13.354 13.523 13.654 13.767 14.602 67-79 Ældreområdet 2.063 2.143 2.185 2.266 2.357 2.409 3.307 80-+ Ældreområdet 849 851 856 914 925 957 1.201 Hele befolkningen 21.332 21.469 21.706 22.039 22.300 22.555 25.301 Beregningerne af det økonomiske udgiftspres som følge af den demografiske udvikling fremgår af tabel 8. Såfremt det nuværende serviceniveau skal fastholdes, vil der som følge af den fortsatte befolkningstilvækst i hele budgetperioden være et stigende udgiftspres. På skoleområdet forventes et midlertidig fald i udgifterne, medens der på de øvrige demografiregulerede områder forventes stigende udgifter som følge af flere indbyggere. I modsætning til mange andre kommuner, er der i Odder Kommune en fortsat stigning i behovet for dagpasningspladser for de 0 5 årige. Antallet af personer over 66 år stiger meget de kommende år, hvilket betyder stigende udgifter til ældreplejen, såfremt det nuværende serviceniveau skal fastholdes. Tabel 8 Demografisk betinget udgiftspres i 2008-2011 i forhold til budget 2007 2008-pris- og lønniveau 2008 2009 2010 2011 1.000 kroner 1.1 Folkeskolen -870-692 209 1.189 1.2 Kommunal børnepasning 0-5 år 1.479 1.816 2.230 5.170 1.3 Skolefritidsordninger 1.4 Børne- og familiecenter 505 534 848 877 1.429 1.260 1.910 2.055 1.5 Voksenhandicap 967 2.464 3.679 4.785 1.6 Aktivitetsbestemte sundhedsudg. 392 944 1.376 1.798 1.7 Ældreområdet 1.985 4.190 5.741 7.415 1.8 Børnetandplejen 51 83 120 195 I alt 5.043 10.530 16.044 24.517
11 Oplysningerne i tabel 8 stammer fra skolernes indberetninger af elevtal pr. 1.4.2006 for skoleåret 2006/07 og pr. 1.4.2007 for skoleåret 2007/08. Folkeskolen (7-16 årige). De gennemsnitlige elevafhængige udgifter pr. elev i 1. - 7. klasse udgør 29.700 kr. og 40.200 kr. pr. elev i 8. - 10. klasse. Den kommunale udgift til elever i private skoler og efterskoler skønnes i 2008 til 30.150 kr. pr. elev. Tabel 9 Ændring i antallet af skolesøgende børn fra skoleåret 2006/07 til 2007/08 Kommunale skoler Private skoler Børnehaveklasser -14 +10 1.- 7. klasse +7-24 8. 10. klasse -37 +8 Heldagsskolen -4 Efterskoler +20 Ændring i alt -48 +14 Faldet i antallet af skolesøgende børn i 2008 forventes at medføre en mindreudgift til folkeskolen på 0,9 mio.kr. I skoleåret 2006/2007 er der 248 børn i 13 kommunale børnehaveklasser. I skoleåret 2007/08 forventes der 234 børn i 12 kommunale børnehaveklasser (Vestermarkskolen går fra 3 til 2 børnehaveklasser). Besparelsen ved nedlæggelse af én børnehaveklasse udgør 308.000 kr. I skoleåret 2006/07 forventes der 2.331 elever i de kommunale skoler, 60 elever i specialklasser på Skovbakkeskolen, 5 elever i specialklasse på Hou skole, 6 elever i heldagsskolen og 22 elever i Parkvejens Skoles klasser for vidtgående specialundervisning. På private skoler forventes 569 elever fra Odder Kommune, heraf 530 elever på Rathlouskolen og Odder lille friskole. Der forventes endvidere 175 elever på efterskoler, hvilket er en stigning på 75 procent siden 2006. Tabel 10 Antal elever i de kommunale folkeskoler optalt pr. 1.4.06 og 1.4.07 ekskl. elever i specialklasser Antal Skoleåret 06/07 Skoleåret 07/08 Ændring Skovbakkeskolen 572 583 +11 Parkvejens skole 579 609 +30 10. klasser (ungdomssk.) 90 52-38 Vestermarkskolen 343 342-1 Gylling 132 119-13 Hou 183 170-13 Hundslund 128 117-11 Randlev 112 107-5 Saxild 136 136 Ørting 100 96-4 Tunø 0 0 I alt normalklasseelever 2.375 2.331-44 Specialklasseelever 63 65 +2 Heldagsskolen 10 6-4
12 Vidtgående specialklasse 22 22 0 Elever i alt 2.470 2.424-46 Udviklingen i antallet børn i alderen 7-13 å (1. - 7. Klasse) 2.500 2.450 2.400 2.350 2.300 2.250 2.200 2.150 2.100 2.050 2.000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 1.100 Udviklingen i antallet børn i alderen 14-16 år (8. - 10. klasse samt efterskoler) 1.050 1.000 950 900 850 800 750 700 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
13 Kommunale børnepasningspladser for de 0 5 årige I forbindelse med den 1. budgetopfølgning i 2007 (økonomioversigt nr. 1-2007) skønnes det at de budgetterede børnepasningspladser svarer til den faktiske efterspørgsel. Budgettet for 2007 indeholder 548 pasningspladser til de 0 2 årige, 898 pladser til de 3-5 og en pulje (demografibeløb) på 694.000 kr. til oprettelse af nye pladser i 2007. Dækningsgraden for de 0-2 årige udgør ca. 68,2 %. Dækningsgraden er dog langt højere, hvis der tages højde for barselsorlovens længde. Dækningsgraden for de 3-5 årige udgør ca. 99,5 %. Stigningen i antallet af 0 5 årige ifølge befolkningsprognosen, forventes at udløse et behov for yderligere 25 helårsplader i 2008. Udgiften hertil udgør 1,5 mio.kr. I perioden 2008 2011 forventes der behov for oprettelse af 44 dagpasningspladser. Udgifterne hertil udgør 2,4 mio.kr. Når forældrebetalingen er trukket fra koster en dagplejeplads og børnehaveplads, incl. udgifter til fripladser og søskenderabat, henholdsvis 75.000 kr. og 53.000 kr. årligt. Tabel 11 Demografiberegning for dagpleje- og børnehavepladser i 2008 Pris pr. plads Stigning i antal pladser Udgift i 2008 Dagplejepladser 75.000 +7 525.000 Børnehavepladser 53.000 +18 954.000 Merudgift i 2008 i forhold til budget 2007 1.479.000 Udviklingen i antallet afbørn i alderen 0-5 årige 2.000 1.950 1.900 1.850 1.800 1.750 1.700 1.650 1.600 1.550 1.500 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
14 Skolefritidsordninger ( 6-9 årige). Pr. 1.9.2006 er der tilmeldt 885 børn til skolefritidsordningerne på de kommunale skoler og 184 børn i de private skoler. Den gennemsnitlige udgift til en skolefritidsordningsplads i kommunale skoler udgør incl. fripladser og søskenderabat 17.800 kr. Kommunens bidrag til de private skolers skolefritidsordninger udgør ca. 9.500 kr. årligt pr. plads. Dækningsgraden i de kommunale skolefritidsordninger er 94,3 pct. for skoleåret 2006/07. Når Rathlouskolen og Odder lille friskole medregnes, er dækningsgraden 92,6 pct. I henhold til befolkningsprognosen og en dækningsgrad på 92,6 pct. forventes en stigning i antallet af skolefritidsordningspladser i 2008 på 35, svarende til en merudgift på 505.000 kr., stigende til 1,9 mio.kr. i 2011. Udviklingen i antal børn i alderen 6-9 år 1.500 1.450 1.400 1.350 1.300 1.250 1.200 1.150 1.100 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Børne- og Familiecentret. Fra 2004 er driftsbudgettet til vanskeligt stillede børn og unge, sundhedsplejen og skolelægen samlet under Børne- og familiecentret. Børne- og Familiecentrets driftsbudget er omfattet af de samme regler om rammestyring som kommunens øvrige institutioner. Den samlede driftsramme for Børne- og familiecentret udgør 87,1 mio.kr. Driftsrammen demografireguleres på grundlag af tilvæksten i antallet af børn i alderen 0 17 år. Den del af driftsrammen som demografireguleres udgør 72,2 mio.kr. (faste udgifter er fratrukket). Udgiften pr. barn udgør 13.700 kr. Fra 2007 til 2008 forventes en stigning i antallet af børn i alderen 0 17 år på 39 til 5.311. Stigningen udløser en demografiregulering på 534.000 kr. i 2008, stigende til 2,1 mio.kr. i 2011.
15 Udviklingen i antal børn og unge i alderen 0-17 år 6.500 6.300 6.100 5.900 5.700 5.500 5.300 5.100 4.900 4.700 4.500 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Voksen handicapområdet. Voksen handicapområdet er fra 2005 omfattet af de samme regler om rammestyring som kommunens øvrige institutioner. Den samlede driftsramme for voksen handicapområdet udgør 65,5 mio.kr. Driftsrammen demografireguleres på grundlag af tilvæksten i antallet af voksne i alderen 18 66 år. Udgiften pr. person i aldersgruppen udgør 4.960 kr. Fra 2007 til 2008 forventes en stigning i antallet af personer i aldersgruppen med 195. Stigningen udløser en demografiregulering på 967.000 kr. i 2008, stigende til 4,9 mio.kr. i 2011. 15.100 Befolkningsudvikling 17-64 årige 14.600 14.100 13.600 13.100 12.600 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
16 Aktivitetsbestemte sundhedsudgifter. Med opgavereformen skal kommunerne bidrage økonomisk til de regionale sundhedsopgaver. Kommunerne skal ud over et fast bidrag pr. indbygger betale et aktivitetsbestemt bidrag, der bestemmes ud fra antallet af indlæggelser, lægekonsultationer, genoptræning mv. blandt kommunens borgere. Til de aktivitetsbestemte bidrag er der i 2007 afsat 34,4 mio. kr., svarende til en gennemsnitlig udgift pr. indbygger på 1.655 kr. Som følge at stigningen i indbyggertallet forventes en stigende udgift til de aktivitetsbestemte udgifter. Den årlige stigning som følge af væksten i indbyggertallet fremgår af nedenstående tabel. Tabel 12 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet Udgift i 2007 34.372.000 Budget 2007 i 2008 PL-niveau 35.541.000 Udgift pr. indbygger i 2008 1.655 År Indbyggertal Ændring Udgiftsændring 2007 21.469 2008 21.706 237 392.000 2009 22.039 570 944.000 2010 22.300 831 1.376.000 2011 22.555 1.086 1.798.000 Ældreområdet (67+ årige) Til personlig pleje og rengøring i eget hjem (fritvalgsordningen) er i 2007 afsat 107.380 timer. I 2007 er der 715 ældre over 79 år og 2.162 i alderen 67-79 år i eget hjem. De 107.380 timer fordeles mellem de to aldersgrupper ud fra, at personer over 79 år modtager 4 gange så mange hjemmehjælpstimer som personer i gruppen 67-79 år. Den gennemsnitlige timepris på fritvalgsområdet udgør 333 kr. (incl. aften- og nattillæg). Til hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger i øvrigt anvendes i gennemsnit 6.500 kr. pr. år pr. ældre over 79 år og 1.600 kr. pr. person i alderen 67 79 år. Til genoptræning, aflastning, demens og psykiatri anvendes i gennemsnit 3.300 kr. pr. år pr. ældre over 79 år og 800 kr. pr. person i alderen 67 79 år. Tabel 13 80+ årige 67-79 årige Gennemsnitlig årlig udgift pr. person. Anvendes ved demografiberegningen for 2008 2010. Hjemmehjælp og personlig pleje (333 kr. pr. time) 29.600 7.300 Hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger 6.500 1.600 Genoptræning, aflastning, demens og psykiatri 3.300 800 Det fremgår af tabel 14, at tilvæksten i 2008 på 82 personer over 66 år udløser en merudgift til ældreplejen på 2,0 mio. kr.
17 Tabel 14 80+ årige 67-79 årige I alt Demografiberegning på ældreområdet 1) Antal ældre i eget hjem i budget 2007 715 2.162 2.877 2) Flere ældre i 2008 (tilvækst) 40 42 82 Merudgift i 2008 som følge af flere ældre Hjemmehjælp og personlig pleje 1.490.000 Hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger 326.000 Genoptræning, aflastning, demens og psykiatri 169.000 Udgiftsstigning fra 2007 til 2008 1.985.000 Antallet af personer over 66 år fortsætter med at stige i budgetperioden 2008 2011. Stigningen i antallet af ældre medfører en merudgift på 7,4 mio. kr. i 2011 i forhold til 2007. 3.400 Udviklingen i antallet af ældre fra 67-79 år 3.200 3.000 2.800 2.600 2.400 2.200 2.000 1.800 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Udviklingen i antallet af ældre over 79 år 1.180 1.130 1.080 1.030 980 930 880 830 780 730 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
18 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet. Den 1. januar 2007 trådte den kommunale medfinansiering af regionale sundhedsydelser i kraft. Medfinansieringen er bygget op af to dele. For det første et grundbidrag der betales for hver indbygger, og for det andet et aktivitetsbestemt bidrag, der betales hver gang, kommunens borgere benytter et regionalt sundhedstilbud. Grundbidraget for 2008 udgør 1.133 kr. pr. indbygger (1.102 kr. i 2007). Regionen kan fremsætte forslag om stigning i grundbidraget udover den automatiske pris- og lønfremskrivning. Forslaget kan dog afvises, hvis 2/3 af kommunerne i regionen er enige heri. I 2008 er grundbidraget budgetteret til 24,6 mio. kr. (1.133 kr. x 21.706 indbyggere). Budgettet for den aktivitetsbestemte medfinansiering fremgår af nedenstående tabel. Aktivitetsbestemt medfinansiering budget 2007 og 2008 2007 2008 Stationær somatik 15.563 17.253 Ambulant somatik 10.334 10.804 Stationær psykiatri 662 692 Ambulant psykiatri 1.332 1.392 Sygesikring 3.881 4.057 Genoptræning under indlæggelse 2.599 2.717 Plejehjemstakst for færdibehandlede patienter I alt 34.371 36.915 Budgetstigningen fra 2007 til 2008 på 2.544.000 kr. fremkommer således: 1.000 kr. 3,4 procent i pris- og lønstigning... 1.168 Stigning i befolkningstallet på 237 personer... 392 Regeringens aftale med regionerne indeholder et aktivitetsløft på sundhedsområdet, som betyder en merudgift hos kommunerne på 328 mio. kr. Odder Kommunes andel af bloktilskudsforhøjelsen udgør.. 984 I alt 2.544 Bloktilskuddet i 2008 forhøjes med 300 mio. kr. til den lokale genoptræning. Det er KL og regeringens vurdering, at udgifterne til genoptræningen i regionens regi og den lokale genoptræning overstiger de budgetlagte udgifter. Der er på nuværende tidspunkt ikke udarbejdet en analyse af det nuværende og fremtidige udgiftsniveau på området. På baggrund af KL og regeringens vurdering afsættes yderligere 900.000 kr. til genoptræning, svarende til Odder Kommunes andel af bloktilskudsforhøjelsen. Budgetforhøjelsen bør ikke frigives, før udgiftsstigningen kan dokumenteres.
19 Indkomstoverførsler. Udgifterne til overførsler udgør 150,7 mio. kr. i 2008. I økonomiaftalen mellem KL og regeringen er der forudsat en stigning i udgifterne til indkomstoverførsler fra 2007 til 2008 på 1,8 mia. kr. svarende til en stigning på 4,7%. I Odder Kommunes budget for 2008 er indregnet en stigning i indkomstoverførslerne på 6,4%. Budgettet for indkomstoverførsler fastholdes med en stigning på 6,4%, idet væksten i udgifterne til indkomstoverførsler i Odder Kommune de seneste år har været over landsgennemsnittet. Hvis budgettet nedjusteres med 2,7 mio. kr. til den forventede landsgennemsnitlige vækst på 4,7%, er der risiko for en gentagelse af de senere års budgetoverskridelser. Som der fremgår af nedenstående graf, budgetteres der i forhold til landsgennemsnittet med en lavere udgift til indkomstoverførsler pr. indbygger. På landsplan forventes en gennemsnitlig udgift til indkomstoverførsler på 7.683 kr. I Odder Kommune budgetteres med en udgift pr. indbygger på 6.983 kr. 8.000 7.500 7.000 6.500 6.000 5.500 5.000 Indkomstoverførsler, nettoudgift pr. indbygger 4.500 4.000 3.500 3.000 Odder Kommune Hele Landet 2001, R 2002, R 2003, R 2004, R 2005, R 2006, R 2007, B 2008, B Indkomstoverførslerne omfatter: - Kontanthjælp og aktivering - Førtidspensioner - EGU - Integration - Ledighedsydelse - Sygedagpenge - Boligstøtte - Fleksjob - Seniorjob (ny)
20 Det skattefinansierede anlægsbudget.. Skattefinansieret anlægsbudget Nedenstående tabel viser de anlægsarbejder, som byrådet afsatte midler til i 2008 i forbindelse med budgetforliget for 2007 samt de anlægsarbejder, som byrådet har godkendt (ydet anlægsbevilling). I henhold til den økonomiske politik er der i budget 2008 afsat 40 mio. kr. til skattefinansierede anlægsarbejder. I budgetoverslagsår 2009 afsættes 45 mio. kr. og fra 2010 afsættes 50 mio. kr. Tabel 15 Anlægsbudget 2008 1.000 kr. iht. budgetforlig 2007 Godkendt af Byrådet 1)Vejvedligeholdelse LMK-vej 2.100 2.600 2)Vejvedligeholdelse i øvrigt 3.600 3) Større anlægsarbejder på kommunale ejendomme 350 4) Trafiksikkerhedsplan og stier 300 5) Renovering af fortove 350 6) IT (leasingydelse) 250 250 7) 3. spor på Vestermarkskolen 18.600 8) Daginstitution i vestbyen 11.700 9) Rehabiliteringsafdeling i Odder 200 214 10) Tekniske grundkort (gis) 250 250 I alt 37.700 3.314 Plejecenter på Rude Havvej kommunal andel 6.000 Leasingydelse på administrativt IT-udstyr 555 I alt 37.700 9.869 Anlægsramme i budget 2008 40.000 40.000 Rest anlægsramme 2.300 30.131 Der er til budgetlægningen fremsendt anlægsbudgetforslag til det skattefinansierede område på 141 mio. kr. mio. kr. 120 Skattefinansierede anlægsudgifter 2002-2008 112,8 100 2002-2006 = regnskabstal 2007 = budget tillagt tillægsbevillinger og overførte beløb 2008 = anlægsramme 80 60 40 44,8 29,1 33,4 40,0 20 21,0 20,5 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
21 Jordforsyning til boligformål Udgifter og indtægter ved jordforsyning til boligformål budgetteres normalt ud fra princippet om, at udgifter til jordkøb og byggemodning modsvares af salgsindtægter, således at jordforsyning til boligformål forventes i balance set over en årrække. Eventuel konstateret overskud på jordforsyningen bør i Odder Kommunes nuværende økonomiske situation alene anvendes til køb af jord, byggemodning, vejanlæg og anlægsinvesteringer som følge af den demografiske udvikling. I budget 2008 til 2011 er der budgetteret med et årligt overskud på jordforsyningen på 1,5 mio. kr. Overskuddet anvendes til finansiering af ydelser på lån optaget i forbindelse med køb af jord. Forvaltningens forslag til byggemodning i 2008: Tabel 16. Byggemodning rammebeløb... 10,0 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning af 12 grunde i Lystgårdsparken... 0,2 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning af 7 grunde i Hundslund... 0,6 mio.kr. Færdiggørelse af Langholts Ager og Hørkærs Ager... 2,0 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning af 13 grunde ved Smedegade i Ørting... 0,7 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning af grunde i Østerlunden... 0,3 mio.kr. I alt... 13,8 mio.kr. Indtægter fra salg af jord og bygninger... -15,3 mio.kr. Overskud i 2008 (ydelser på lån)... -1,5 mio.kr. mio. kr. 50 Overskud på jordforsyningen 2002-2008 47,6 45 40 35 2002-2006 = regnskab, 2007 og 2008 = budget 32,4 30 25 20 15 10 5 0 9 4,8 1,4 2,6 1,5 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
22 Renter af likvide aktiver (kassebeholdningen) Renteindtægten af de likvide aktiver er budgetteret til 1,9 mio.kr. på grundlag af en gennemsnitlig rentesats på 4,3 pct. og en gennemsnitlig kassebeholdning på 45,0 mio. kr. Renter og afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld I henhold til den finansielle strategi må låneoptagelse ikke overstige afdrag på lån. Den årlige låneoptagelse skal ses i sammenhæng med et højt anlægsniveau. Nedsættes anlægsniveauet bør låneoptagelse nedsættes tilsvarende, således at låneoptagelsen er afstemt i forhold til årets anlægsniveau. Udviklingen i renteudgifter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld (inkl. leasinggæld) fremgår af tabel 17. Låneoptagelse til plejecentret på Rude Havvej indgår ikke i nedenstående tabel. Tabel 17 Renteudgifter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld Renteudgifter Afdrag på lån Låneoptagelse Langfristet gæld inkl. leasing 2005 4,7 7,5 13,5 127,1 2006 4,9 8,0 11,8 130,9 2007 4,9 8,7 19,1 141,3 2008 5,7 9,8 9,8 141,3 2009 5,8 10,5 10,5 141,3 2010 5,5 10,7 10,7 141,3 2011 5,2 10,2 10,2 141,3 Der er i budgetoplæg 2008 budgetteret med en låneoptagelse på 9,8 mio. kr. svarende til afdrag på lån. Der er en række begrænsninger for kommunal låneoptagelse, og derfor skal låneoptagelsen tilvejebringes via nedenstående lånemuligheder. Særlig lånepulje på 800 mio. kr. til skolerenovering. I Økonomiaftalen mellem KL og regeringen er givet en særskilt låneadgang indenfor en dispensationspulje på 800 mio. kr. målrette skoleinvesteringer mv. og især forbeholdt kommuner, der ikke har mulighed for at tilvejebringe finansiering via frigivelse af deponeret overskudslikviditet. Odder Kommune har ikke deponeret overskudslikviditet. Låneadgangen omfatter primært anlægsudgifter på folkeskoleområdet, men der kan herudover ydes lån til finansiering af anlægsudgifter på andre opgaveområder, specielt hvor formålet er at fremme tilpasning af kommunens institutionsstruktur eller kommunes administrative struktur. Lånedispensationen ydes som udgangspunkt med op til 50 pct. af anlægsudgifterne. Låneansøgningen skal være Indenrigs- og Sundhedsministeriet i hænde senest fredag den 10. august 2007, således at ansøgningen kan besvares inden september og inden budgetvedtagelsen. Der foreslås fremsendt ansøgning om lånedispensation til skoleinvesteringer for 54,5 mio. kr. i 2008. Skoleinvesteringerne omfatter, skolerenoveringsplanen, 3. spor på Vestermarkskolen og etablering af specialklasser på Parkvejens skole. Hvilke anlægsprojekter der skal gennemføres samt størrelsen af låneoptagelsen fastlægges ved budgetvedtagelsen.
23 Ordinær lånepulje på 200 mio. kr. Den ordinære lånepulje udgør 200 mio. kr. i 2008. Ved ansøgning om dispensation fra denne pulje skal der foruden beskrivelse af anlægsprojektet oplyses om kommunens økonomiske situation ved udgangen af regnskabsåret 2008. Låneansøgningen skal indsendes senest 10. august 2007. Begrænsninger af lånemulighederne på forsyningsområdet i 2008. Det indgår som en del af aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2008, at kommunerne ikke vil have mulighed for at indregne investeringer på spildevandsområdet i lånerammen, hvis der er overskud på årets drift af spildevandsanlæg. I 2008 er der et overskud på driften af spildevandscentret på 5,4 mio. kr. Forvaltningens forslag til anlægsinvesteringer i 2008 på spildevandsområdet udgør 13,8 mio. kr. Forskellen på 8,4 mio. kr. (5,4 13,8) kan belånes.
24 Tilskud og udligning Odder Kommune modtager i 2008 179,0 mio. kr. i tilskud fra staten, hvilket fremgår af tabel 19. Det samlede statstilskud til kommunerne udgør 53,6 mia. kr. og fordeles således: Tabel 18 Statstilskud efter befolkningstal... 17,3 mia. kr. (17,6 mio. kr. i 2007) Udligningstilskud (nettoudligning)... 33,6 mia. kr. (29,8 mio. kr. i 2007) Tilskud til ugunstigt stillede kommuner... 2,7 mia. kr. ( 2,1 mio. kr. i 2007) I alt..... 53,6 mia. kr (49,5 mio. kr. i 2007) Tabel 19 Tilskud og udligning 2008. - = indtægt Budget 2008 Mio.kr. Bloktilskud fra staten på grundlag af Odder Kommunes indbyggertal 0,397% af 17,3 mia. kr. -68,9 Nettoudligningen, objektiv udgiftsbehov fratrukket skattegrundlag 0,307% af 33,6 mia. kr. -103,4 Udgift til landsudligning af udgifter til flygtninge og indvandrere, idet Odder Kommunes udgifter til flygtninge er lavere end landsgennemsnittet. 7,6 Udligning vedr. selskabsskat -8,3 Tilskud til kommuner med mindre øer -1,8 Statstilskud vedr. ældreområdet fra 2002 (tilskuddet er indarbejdet i ældreområdets driftsbudget bl.a. i forbindelse med fritvalgsordningen) -2,4 Særligt tilskud til løft af ældreplejen (nye pulje fra 2007) -1,8 I alt -179,0 Statstilskuddet: Odder Kommunes andel af statstilskuddet efter befolkningstal udgør 0,397%, idet Odder Kommunes indbyggertal skønnes til 21.706 pr. 1.1.2007, og befolkningstallet i hele landet er skønnet til 5.464.981. Statstilskud = 21.706 x 100 / 5.464.981 = 0,397% x 17.342.767.000 = 68.880.000 kr. Udligningstilskuddet (nettoudligningen): I Odder Kommune er udgiftsbehovet beregnet til 43.371 kr. pr. indbygger på grundlag af en række objektive kriterier. Fra udgiftsbehovet trækkes en skatteindtægt beregnet på grundlag af en landsgennemsnitlig skatteprocent og Odder Kommunes beskatningsgrundlag. Skatteindtægten pr. indbygger i Odder Kommune udgør 35.161 kr. Tabel 20. Udgiftsbehov pr. indbygger i Odder Kommune... Skatteindtægt pr. indbygger... Underskud... Underskud i alt = 8.210 kr. x 21.706 indbygger... Udligningsprocent... Udligningstilskud til Odder Kommune... 43.371 kr. 35.161 kr. 8.210 kr. 178.206.260 kr. 58 pct. 103.356.000 kr.
25 Udligning af selskabsskat. Udligningsreformen fra 2007 indebærer, at der indføres en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50% af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal de kommuner, hvor provenuet pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet, betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50% af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Tabel 21. Landsgennemsnitlig selskabsskatteprovenu = 5.810.122.000 / 5.464.981 = 1.063 kr. Odder Kommunes selskabsskat pr. indbygger = 6.356.000 / 21.706 = 293 kr. Forskel pr. indbygger... 770 kr. Tilskud til Odder Kommune: 770 kr. x 21.706 x 50 %... 8.356.000 kr. Særtilskud på grundlag af ansøgning. I 2008 er der afsat ekstra 150 mio. kr. til særlig vanskeligt stillede kommuner. Disse midler og midler fra restpuljen fra den permanente pulje fra 2007 vil blive fordelt efter konkrete ansøgninger. En ansøgning om tilskud som særlig vanskeligt stillet kommune bør så fyldestgørende som muligt beskrive kommunens forventede økonomiske situation med fokus på, i hvilken henseende kommunen opfattes som vanskeligt stillet. Oplysningerne om den forventede udvikling i udgifterne til serviceområder og overførsler og forventede likviditetsmæssige stilling bør indgå i ansøgningen. Ansøgningsfristen er 10. august 2007. Det foreslås, at Odder Kommune fremsender ansøgning om tilskud fra denne pulje bl.a. på baggrund af lav likviditet, manglende kompensation for opgavereformen samt lave driftsudgifter, som vanskeliggør yderligere budgetforbedringer og stigende befolkningstal, som betyder øget udgiftspres. Indenrigs- og Sundhedsministeriets svar på denne ansøgning forventes i begyndelsen af september måned 2007. I forvaltningens budgetoplæg for 2008 2011 er der ikke indregnet tilskud fra denne pulje.