HVIDOVRE KOMMUNE 2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 BilagKB_141007_pkt.03.01 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) beskriver dette notat uddybende forholdene omkring de enkelte komponenter i budgetforslagets finansieringsside. Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives. Hvert år skal Kommunalbestyrelsen i tilknytning til budgetvedtagelsen vedtage, hvilken metode skatteindtægterne ønskes fastlagt efter. Det kan enten være efter et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller efter et selvbudgetteret. Notatet behandler dette spørgsmål. Kirkeskatten er som udgangspunkt finansiel neutral for kommunerne, men fastsættes i tilknytning til kommunens budgetvedtagelse. Notatet indeholder en beskrivelse af kirkeskatten for Hvidovre for 2015. På baggrund af beskrivelserne indeholder notatet nogle overordnede anbefalinger til budgettet. Økonomi- og Stabsforvaltningens anbefaler, at Hvidovre Kommune - Anvender det statsgaranterede udskrivningsgrundlag - Fastsætter uændret kirkeskat for 2015 til 0,72 %. 2. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2015 De overordnede rammer for kommunernes finansieringsside fastlægges ved de årlige økonomiforhandlinger mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening. I økonomiaftalen aftales rammerne for - Serviceudgifter - Anlægsudgifter - Overførselsudgifter - Pris- og lønskøn (PL-skøn) - Skatter - Tilskud og udligning Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. Økonomiaftalen tager afsæt i at videreføre de økonomiske rammer fra 2014 i kommunerne til udvikling af den borgernære service. 1
2.1. Serviceudgifterne Økonomiaftalen indebærer, at kommunernes serviceudgifter i 2015 udgør 234,6 mia. kr. Hertil kommer yderligere reguleringer som konsekvens af lovændringer, der påvirker kommunerne (Lov- og cirkulæreprogrammet/ DUT-princippet). Med udgangspunkt i de budgetterede serviceudgifter i 2014 på 2.402,4 mio. kr. kan Hvidovre Kommunes serviceramme for 2015 opgøres til 2.450,5 mio. kr. Der er i budgetforslaget for 2015 serviceudgifter for 2.455,1 mio. kr. I serviceudgifterne indgår tekniske korrektioner, forslag til driftsudvidelser samt Lov- og cirkulæreprogram. Servicerammen overskrides herved med 4,6 mio. kr. 2.2. Anlæg Økonomiaftalen opererer med et anlægsniveau på 17,5 mia. kr. i 2015, hvilket er 0,6 mia. mindre end i 2014. Der udmøntes i alt 2 mia. fra kvalitetsfonden, der indgår i bloktilskuddet. Der afsættes en lånepulje på 400 mio. kr., der sigter mod projekter på de borgernære områder og 200 mio. til investeringer med effektiviseringspotentiale. 2.3. Overførselsudgifter Det er i Økonomiaftalen forudsat, at kommunernes overførselsudgifter vil udgøre 63,9 mia. kr. i 2015 og at kommunernes udgifter til forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. vil udgøre 11,9 mia. kr. Der er enighed om, at der foretages en midtvejsvurdering af skønnene for udgifterne til indkomstoverførsler i 2015. I tilfælde af væsentlige ændringer i skønnet for udgifterne til indkomstoverførsler sammenholdt med de øvrige forudsætninger for Økonomiaftalen kan der være behov for at neutralisere dette i den indgåede aftale. 2.4. Pris- og lønskøn Økonomiaftalen forudsætter et skøn for pris- og lønudviklingen for kommunerne fra 2014-2015 for de samlede udgifter inkl. overførsler på 1,9 pct. PL-skønnet for serviceudgifter (ekskl. overførsler) er 2,0 %. fra 2014-2015, og PL-skønnet for anlægsudgifter er 1,3 %. Skønnet inkluderer kompensation for afskaffelse af 60-årsregel for lærere, jf. lov nr. 409 af 26. april 2013 og der er forudsat en satsreguleringsprocent for 2015 på 1,5 %. 2.5. Skatter Det er ved fastsættelsen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i kommunerne lagt til grund, at fremskrivningsprocenten for udskrivningsgrundlaget fra det korrigerede beregningsgrundlag for 2012 til 2015 udgør 10,0 %. Økonomiaftalen forudsætter, at loftet over grundlaget for beregning af grundskyld fastsættes til 6,4%. Grundværdierne i Hvidovre udviser dog kun en samlet vækst på 4,24%. Dette medfører et mindreprovenu i størrelsesorden 7 mio. kr. Det forudsættes endvidere, at hvis der for 2015 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende sanktionslov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Der fastsættes en ramme på 150 mio. kr. til kommunale skatteforhøjelser, der fordeles efter ansøgning. Denne modsvares af en præmieringsordning for tilsvarende skattenedsættelser, således at der for 2015 etableres en tilskudsordning til de kommuner, som for 2015 nedsætter skatten. Tilskuddet kan højest udgøre 75 pct. af provenuta- 2
bet i 2015, 50 pct. i 2016 og 2017 og 25 pct. i 2018. Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 150 mio. kr. nedsættes tilskuddet. 2.6. Tilskud og udligning I forlængelse af aftalerne for 2013 og 2014 forhøjes det ekstraordinært balancetilskud atter med 3 mia. kr. i 2015 med henblik på at styrke kommunernes generelle likviditet. De 3 mia. er opdelt i en generel pulje på 2 mia. kr. og to på hver 0,5 mia. som fordeles til kommuner med et strukturelt underskud der overstiger landsgennemsnittet, samt til kommuner med et beskatningsgrundlag på under 170.000 kr. pr. indbygger. Hvidovre Kommune får ikke del i den sidstnævnte pulje. Endvidere afsættes der en lånepulje på 500 mio. kr. til kommuner med lav likviditet. I 2015 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af kommunernes aftaleoverholdelse. 2.6.1. Ændringer i tilskuds- og udligningsordningerne Tilskuds- og udligningssystemet er uændret i forhold til 2014. Der foreligger en rapport fra Finansieringsudvalget, som beskriver forskellige modeller for en omlægning af udligningen vedrørende udlændinge. Alle modellerne medfører betydelige tab for Hvidovre Kommune i størrelsesorden fra 6 til op til 28 mio. kr. Der er dog intet vedtaget endnu og en omlægning vil tidligst få virkning fra budget 2016. I 2015 indgår et ekstraordinært (éngangs) tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet, som for Hvidovre Kommunes vedkommende udgør godt 26 mio. kr. I 2015 er der intet betinget balancetilskud for så vidt angår anlæg. Det forudsættes, at kommunerne internt fordeler rammen på de 17,5 mia. kr. mellem sig. 3. Finansieringsoversigten Den følgende finansieringsoversigt viser den overordnede budgetbalance i form af nettoudgifterne sammenholdt med indtægter fra de finansielle poster i Hvidovre Kommune - herunder skatter og udligning samt generelle tilskud. I oversigten er de enkelte poster på finansieringssiden specificeret. 3
Finansieringsoversigt budgetforslag 2015-2018 Hele 1.000 kr. B2014 BF15 BO16 BO17 BO18 Drift netto -3.293.489-3.343.804-3.323.959-3.324.315-3.320.891 Forsyningsvirksomheder, netto 330-2.067-2.067-2.067-2.067 Anlæg netto -131.065-156.510-202.400-166.480-94.650 Overudmøntning rammebesparelse 2.658 287 287 287 Driftsudvidelser og -reduktioner -5.270-5.570-5.270-5.270 Lov- og cirkulæreprogram -2.072-936 -286-106 PL overslagsårene -64.326-128.626-191.595 I alt netto til finansiering -3.424.224-3.507.066-3.598.971-3.626.757-3.614.292 VÆKST 1,36% 2,42% 2,62% 0,77% -0,34% Generelle tilskud og udligning 979.332 953.420 955.167 957.773 972.493 Udviklingsbidrag -6.506-6.678-6.840-6.988-7.130 Personskat ved 25,5 % 2.093.842 2.150.964 2.152.332 2.201.836 2.241.469 Ejendomsskatter ved 30,30 promille 385.899 399.829 411.757 428.334 444.583 Selskabsskat 41.250 38.137 40.666 42.636 44.170 Øvrige skatter 500 624 500 500 500 Renter 5.213 3.417 3.835 4.026 4.566 Finansforskydninger -20.465-15.916-15.934-15.950-15.950 Afdrag på lån -45.562-45.575-46.613-47.714-48.005 Optagne lån 0 35.000 50.000 40.000 20.000 Medfinansiering - skråt skatteloft -2.456-2.366-2.432-2.489-2.543 Hele finansieringssiden 3.431.047 3.510.856 3.542.438 3.601.965 3.654.153 VÆKST 1,58% 2,33% 0,90% 1,68% 1,45% Finansieringsbalance 6.823 3.790-56.533-24.791 39.861 LIKVIDITETSUDVIKLING 2014 2015 2016 2017 2018 Primobeholdning 206.800 213.623 217.413 160.880 136.088 Ultimobeholdning 213.623 217.413 160.880 136.088 Budget 2014 udtrykker det oprindelige vedtagne budget for 2014 175.949 4
4. Generelle tilskud og udligning Den følgende oversigt over kommunens beregnede tilskud og udligning for årene 2014-2018 er udarbejdet på basis af statsgarantien for 2015 og de beregnede udskrivningsgrundlag for 2016-2018. Beløbene i overslagsårene er beregnet ved hjælp af KL's tilskudsmodel. Udligning og generelle tilskud (1.000 kr.) Udligning og tilskud Garanti Garanti Skøn Skøn Skøn Statstilskud efter indbyggertal 139.800 75.768 77.813 75.265 71.627 Betinget balancetilskud serviceudgifter 27.768 27.924 28.067 28.139 28.189 Betinget balancetilskud anlæg 0 0 9.356 9.380 9.396 Nettoudligning på landsplan 495.756 510.216 521.241 524.905 539.801 Nettoudligning i hovedstadsområdet 141.984 145.488 165.457 170.046 176.992 Korrektion for overudligning og neutralitet -5.640-6.516-6.493-6.492-6.489 Udligning vedr. selskabsskat 1.992 8.304 8.227 9.055 9.461 Tilskud og udligning i alt 801.660 761.184 803.667 810.298 828.977 2.014 2.015 2016 2017 2018 Særlige tilskud Garanti Garanti Skøn Skøn Skøn Bidrag til hovedstadskommuner med særlige økonomiske vanskeligheder -4.668-4.812-4.831-4.957-5.063 Bidrag til særtilskud vedr. sociale problemer -2.808-2.880-2.899-2.974-3.038 Særtilskud efter ansøgning 13.896 14.000 Særligt ældretilskud gammel pulje 6.132 6.216 6.329 6.450 6.572 Særligt ældretilskud ny pulje 8.220 8.328 8.482 8.643 8.807 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud 5.136 5.304 5.403 5.505 5.610 Tilskud til omstilling af folkeskolen 996 984 0 0 0 Beskæftigelsestilskud 103.656 100.872 100.872 100.872 100.872 Tilskud vedrørende skattenedsættelse 19.908 9.324 9.324 4.668 0 Tilskud til styrkelse af likviditet 26.436 0 0 0 Særlige tilskud i alt 150.468 163.772 122.680 118.207 113.760 2014 2015 2016 2017 2018 Udligning vedrørende udlændinge Garanti Garanti Skøn Skøn Skøn Indvandrertilskud 62.496 65.340 66.580 67.845 69.134 Indvandrertilsvar -35.292-36.876-37.760-38.576-39.379 Udligning vedrørende udlændinge i alt 27.204 28.464 28.820 29.269 29.755 Netto i alt 979.332 953.420 955.167 957.773 972.493 Udvikling i pct. 4,20% -2,65% 0,18% 0,27% 1,54% Ved opgørelsen af kommunernes udgiftsbehov, som danner baggrund for udligning, indgår det sociale indeks, der altid er 100,0 samlet på landsplan. Indeksværdier over 100 indikerer større social belastning end gennemsnitskommunen. For 2015 er Hvidovres indeks 115,6 i forhold til landsplan og 113,8 i forhold til hovedstaden, hvilket i begge tilfælde er omkring 1 point højere end i 2014. Hvidovre Kommune har for 2015 søgt om særtilskud i henhold til 17 og 19 i lov om kommunal udligning (henholdsvis kommuner med boligsociale problemer og kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder). Økonomiog Indenrigsministeriet har den 29. august 2014 bevilget Hvidovre Kommune i alt 14 mio. kr. i særtilskud fordelt med 11 vedrørende 19 og 3 vedrørende 17. 5. Statsgaranti eller selvbudgettering for 2015 Kommunerne har mulighed for selv at budgettere deres udskrivningsgrundlag for skat eller vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Hvis selvbudgettering vælges, opgøres de reelle skatteindtægter efterfølgende og afregnes samtidig med at tilskudsog udligningsbeløbene efterreguleres i overensstemmelse hermed. For 2015 sker dette i 2018. Valget gælder for ét år ad gangen og omfatter tillige kirkeskatten. Siden 2009 har Hvidovre kommune valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag 5
Det garanterede udskrivningsgrundlag for 2015 er beregnet på baggrund af kommunens korrigerede udskrivningsgrundlag for 2012 for de selvangivne og lignede indkomster, som opgjort af SKAT pr. 1. maj 2014. Det korrigerede grundlag er herefter fremskrevet til 2015-niveau med en af staten fastsat fremskrivningsprocent på 10,0 pct. som er ens for alle landets kommuner. Hermed fremkommer et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2015 på 8.435,1 mio. kr., hvilket svarer til et provenu på 2.151,0 mio. kr. ved en udskrivningsprocent ved 25,5. Der er tillige udmeldt et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for kirkeskat i 2015 på 6.340,6 mio. kr., idet kun godt 70 % af kommunens borgere er medlem af Folkekirken. Sammenlignes provenuet for personskat for 2015 i følge statsgarantien med kommunens foreløbige selvbudgetterede beløb, kan det konstateres, at det selvbudgetterede provenu for 2015 er 45 mio. kr. lavere end garantiprovenuet. Et lavere skatteprovenu medfører, at kommunerne kompenseres via udligningsordningerne. Den følgende tabel viser virkningen på de enkelte tilskuds- og udligningsposter ved hhv. statsgaranti og selvbudgettering. Den seneste beregning viser en gevinst ved valg af statsgaranti på netto 1,6 mio. kr. Det skal yderligere bemærkes, at ifølge beregning i KL s tilskudsmodel vil selvbudgettering udløse en negativ efterregulering i 2018 på 6,2 mio. kr. således at den samlede gevinst ved statsgaranti kan opgøres til 7,8 mio. kr. I mio. kr. Stats- Selvbud- Forskel Garanti gettering Kommunal udligning i alt 649,2 692,3 43,1 Statstilskud til kommuner 75,8 75,9 0,1 Betinget balancetilskud service 27,9 28,0 0,0 Udligning vedr. udlændinge i alt 28,5 28,4 0,0 Tilskud til kommuner med særlige økonomiske vanskeligheder -4,8-4,7 0,1 Tilskud vedr. sociale problemer -2,9-2,8 0,0 Tilskud og udligning i alt 773,7 817,0 43,3 Personskat ved 25,5 % 2.151,0 2.106,0-45,0 I alt tilskud, udligning og skat 2.924,6 2.923,0-1,6 I den beregning, der forelå til Økonomiudvalgets 1. behandling var det selvbudgetterede provenu 26 mio. kr. lavere end statsgarantien, mens nettopåvirkningen efter kompensation via udligningsordningerne var 0,6 mio.kr. Nedjusteringen af det selvbudgetterede provenu, som det foreligger til Økonomiudvalgets 2. behandling er sket på baggrund af den nye økonomiske redegørelse fra Regeringen, der udmønter sig i et lavere stigningsskøn fra KL for perioden 2012 til 2018. Samlet indebærer det - for kommunerne under ét - en nedjustering af det skønnede udskrivningsgrundlag i 2015 på ca. 8,7 mia. kr. Udskrivningsgrundlaget i 2016 nedjusteres med ca. 9,7 mia. kr. i forhold til. KL s skøn fra juli 2014, mens udskrivningsgrundlagene i 2017 og 2018 nedjusteres med 8-9 mia. kr. Som en konsekvens heraf er det skønnede balancetilskud hævet med 2,5 mia. kr. i 2016, 2,1 mia. kr. i 2017 og 1,5 mia. kr. i 2018. 6
Årsagen til nedjusteringerne er dels forventning om en lavere stigende økonomisk vækst - end hidtil forudsat - men også at en række ændringer af skattelovgivningen reducerer det kommunale udskrivningsgrundlag. Et eksempel på det sidste er forhøjelsen af fradrag for faglige kontingenter. Der er således intet, der tyder på, at det faktiske provenu for 2015 vil nå op på det statsgaranterede. De ændrede skøn har givet anledning til følgende ændringer på finansposterne og dermed samlet finansieringspåvirkning for Hvidovre Kommunes budget: Mio. kr. 2016 2017 2018 Personskat gl -2.173,8-2.221,6-2.257,2 Personskat ny 2.152,3 2.201,8 2.241,5 Diff -21,5-19,8-15,7 Ejendomsskat gl -412,1-428,0-443,5 Ejendomsskat ny 411,8 428,3 444,6 Diff -0,3 0,3 1,1 Selskabsskat gl -40,0-41,2-41,3 Selskabsskat ny 40,7 42,6 44,2 Diff 0,7 1,4 2,9 Tilsk. udl. gl -930,2-938,2-958,9 Tilsk. udl. ny 955,2 957,8 972,5 Diff 25,0 19,6 13,6 Diff. i alt 3,9 1,5 1,9 Ændringerne er indregnet i finansieringsoversigten. Årsagen til at Hvidovre på trods af det nedjusterede udskrivningsgrundlag for 2016-2018 kan konstatere en forbedring af finansposterne er, at Hvidovre ved en nedjustering af udskrivningsgrundlaget kompenseres mere via balancetilskuddet end der tabes på skatteindtægterne. 6. Skatteområdet Skatteområdet omfatter Personlig indkomstskat, Ejendomsskatter samt Øvrige skatter herunder kirkeskat. 6.1. Personlig indkomstskat På grundlag af den seneste statistik vedrørende opgørelsen af 2013 indkomsterne er der udarbejdet følgende foreløbige beregning af udviklingen i udskrivningsgrundlaget i perioden 2013 2018. Det bemærkes, at provenuet i 2015 er 45 mio. kr. lavere end statsgarantien. 7
Oversigt over skønnede udskrivningsgrundlag og provenu ved 25,5 % fra 2014 (hele 1.000 kr.) 2012 2013 2014 2015 Garanti 2016 2017 2018 Udskrivningsgrundlag 7.681.918 7.868.590 8.041.699 8.258.825 8.435.151 8.440.519 8.634.651 8.790.074 Provenu 1.966.571 2.014.359 2.050.633 2.106.000 2.150.964 2.152.332 2.201.836 2.241.469 6.2. Ejendomsskatter Grundlaget for ejendomsbeskatningen i 2015 er vurderingen pr. 1. oktober 2013. Denne har bevirket, at de afgiftspligtige grundværdier stiger med 4,2 % fra budget 2014 til budget 2015. Ejendomsskatterne omfatter grundskyld og dækningsafgifter for erhvervsejendomme og offentlig ejendom. Dækningsafgifterne for erhvervsejendomme er fortsat under pres, men i 2015 falder provenuet kun marginalt sammenlignet med 2014. Årsagen til de senere års fald er, at et større antal erhvervsejendomme har fået nedsat vurderingen på baggrund af klager. Oversigt over ejendomsskatter I mio. kr. Kontantværdi Promille Provenu pr. 1. okt. 2013 2015 2015 Grundskyld (ekskl. landbrug) 11.246,2 30,30 340,8 Grundskyld vedr. landbrug mv. 3,1 7,20 0,0 Grundskyld i alt 11.249,3 340,8 Dækningsafgift for Erhvervsejendomme: 4.031,0 10,00 40,3 Dækn. afg. Off. ejd: Forskelsværdi: Regioners ejd. m. fl. 53,3 8,75 0,5 Statens ejd. 1.820,6 8,75 15,9 I alt 1.873,9 16,4 Grundværdi: Regioners ejd. m. fl. 89,2 15,00 1,3 Statens ejd. 66,9 15,00 1,0 I alt 156,1 2,3 Off.dækn.afg. ialt: 18,7 Ejendomsskat i alt: 399,8 Forskelsværdien er defineret som ejendomsværdi minus grundværdi dvs. bygningsværdi 6.3. Øvrige skatter Øvrige skatter omfatter selskabsskatter, dødsbobeskatning og den såkaldte forskerskat. Selskabsskatter afregnes for året, der ligger 3 år forud for budgetåret. I 2015 afregnes således selskabsskat for 2012 og tidligere år. Selskabsskatteprovenuet for 2014 (til sammenligning) og 2015 består af følgende elementer: Hele 1.000 kr. 2014 2015 Egne selsk aber 29.612 26.994 Afregning til andre -2.688-2.371 Afregning som filial 13.682 14.127 Afregning til andre (før 2012) 0-170 Afregning som filial (før 2012) 647-443 Restancer -3 0 I alt 41.250 38.137 Provenuet falder dermed med godt 3 mio. kr. i forhold til 2014. BilagKB_141007_pkt.03.01 I 2016-2018 er provenuet skønnet under hensyn til Finansministeriets samlede skøn for udviklingen i selskabs- og fondsskat. I 2014 er selskabsskatteprocenten nedsat fra 25,0% til 24,5%. I 2015 til 23,5% og fra 2016 til 22,0 %. 8
Da selskabsskatter for 2014 afregnes i 2017, får nedsættelsen først virkning derfra. Der arbejdes med forskellige modeller, som skal kompensere kommunerne og dermed sikre incitamentet til lokal erhvervsudvikling. Dette kan finde sted gennem en forhøjelse af den kommunale andel af selskabsskatten fra de nuværende ca. 13,4% af provenuet. Dødsboskat og forskerskat er indregnet med 0,6 mio. kr. i 2015 og 0,5 mio. kr. i årene 2016-2018. 6.4 Kirkeskat i 2015 Kirkeskatten er finansiel neutral for kommunen. Kirkeskat til stiftsøvrigheden og udgifterne vedrørende menighedsrådenes kasser m.v. er i henhold til Lov om Folkekirkens økonomi, lovbekendtgørelse nr. 331 af 29. marts 2014 samt indhentede oplysninger fra Kirkeministeriet, Rødovre-Hvidovre Provsti og SKAT budgetteret til i alt 45,7mio. kr. Beløbet består af følgende poster: Mio. kr. Budget 2015 Landskirkeskat 9,7 Kirkekasserne 34,3 Uforudsete udgifter 0,7 Provstikassen 0,9 I alt udgifter 45,7 Provstiudvalget har anmodet om at der fra 2015 udskilles et særligt beløb til drift af kirkegårdene. Beløbet er udskilt fra Risbjerg Sogn. Fordelingen for kirkekasserne: 2014 2015 Hvidovre sogn 6,9 6,8 Risbjerg sogn 13,9 6,4 Strandmark sogn 5,5 5,4 Avedøre sogn 7,5 8,3 Kirkegårdene i Hvidovre 0 7,4 I alt 33,9 34,3 I forhold til 2014 er landskirkeskatten steget med 1,5 %. Heri indgår kompensationen vedrørende ændringer i skattelovgivningen. Ultimo 2015 forventes de kirkelige skatter og afgifter at resultere i et tilgodehavende hos kommunen er stort set 0. 9
Oversigter over budgetforudsætninger 2014-2018 Procentvise stigninger 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 Sammenvejet pris- og lønskøn 1,20% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% - heraf løn 1,18% 2,08% 2,00% 2,00% 2,00% Samlet finansieringsbehov 1,36% 2,43% 2,61% 0,77% -0,34% Udskrivningsgrundlag 2,80% 4,26% 2,20% 2,30% 1,80% Generelle tilskud m.v. 4,20% -2,64% 0,18% 0,27% 1,54% Afg.pligtige kontantværdier 5,23% 4,24% 3,50% 4,70% 4,40% Selskabsskat 40,14% -7,55% 6,64% 4,84% 3,60% Hele finansieringssiden 1,58% 2,32% 0,91% 1,67% 1,46% Nøgletal 2014 2015 2016 2017 2018 Alm. Personfradrag (kr.) 42.800 43.400 44.000 44.700 45.400 Udskrivningsgrundlag (t. kr.) 8.211.145 8.435.149 8.524.740 8.712.284 8.851.681 - do for kirkeskat 6.247.838 6.340.632 6.173.795 6.616.209 6.741.917 Udskrivningsprocent 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 Afg. pligtige kontantværdier (t. kr.) 10.786.974 11.249.292 11.654.266 12.143.745 12.690.214 Grundskyldpromille 30,30 30,30 30,30 30,30 30,30 Befolkningsprognose folketal pr. 1. januar Historik Udgangsår Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 ALDER 51.341 51.842 52.370 52.745 53.058 53.328 53.584 53.842 54.106 54.346 54.585 0-0 568 552 570 573 582 597 617 639 659 674 687 0-2 1.801 1.734 1.737 1.722 1.748 1.772 1.815 1.872 1.933 1.989 2.036 3-5 1.937 2.012 1.951 1.919 1.808 1.796 1.775 1.798 1.821 1.861 1.916 6-9 2.492 2.526 2.609 2.644 2.680 2.668 2.599 2.524 2.422 2.408 2.393 7-16 6.182 6.288 6.316 6.401 6.410 6.487 6.451 6.468 6.434 6.402 6.359 17-24 5.426 5.466 5.619 5.736 5.805 5.798 5.779 5.660 5.556 5.537 5.506 25-39 9.726 9.885 9.942 9.918 10.047 10.162 10.240 10.377 10.526 10.650 10.857 40-49 7.582 7.483 7.506 7.508 7.341 7.280 7.336 7.367 7.400 7.294 7.071 50-59 6.608 6.785 6.922 7.049 7.171 7.269 7.229 7.256 7.204 7.212 7.300 60-66 3.905 3.813 3.831 3.861 3.966 3.956 4.075 4.148 4.209 4.289 4.301 67-79 5.268 5.485 5.549 5.666 5.707 5.801 5.842 5.869 5.936 5.973 6.025 80-99 2.244 2.271 2.309 2.307 2.356 2.394 2.418 2.441 2.488 2.538 2.606 75-99 3.858 3.904 3.942 3.995 4.067 4.147 4.242 4.389 4.527 4.692 4.761 65-99 8.648 8.805 8.907 9.057 9.129 9.178 9.286 9.378 9.513 9.684 9.802 0-99 51.341 51.842 52.370 52.745 53.058 53.328 53.584 53.842 54.106 54.346 54.585 10