Resume: Da det for de fleste er teknisk meget svært stof, er det valgt at udarbejde resume med konklusion.

Transkript

1 Hjørring Kommune 16. september 2016 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering for Budget 2017 Resume: Da det for de fleste er teknisk meget svært stof, er det valgt at udarbejde resume med konklusion. Økonomisk Forvaltning anbefaler, at Hjørring Kommune vælger statsgaranti for 2017, idet selvbudgettering for 2017 for Hjørring kommune meget vel kan risikere at medføre et økonomisk tab af en størrelsesorden på mio. kr. i relation til, hvis statsgarantien for 2017 bliver valgt af Hjørring Byråd. Hovedbegrundelsen for Økonomisk Forvaltnings anbefaling er, at den samlede produktion fra 2014 til 2017 målt vha. BNP i de seneste udarbejdede økonomiske prognoser forventes at vokse omkring 7 pct., mens udskrivningsgrundlaget tilsvarende for 2014 til 2017 i statsgarantien forudsættes at vokse med 10 pct. En normal antagelse er, at BNP og udskrivningsgrundlaget nogenlunde vil vokse parallelt. Såfremt udskrivningsgrundlaget i 2017 i hele landet bliver 1 pct. lavere end forudsat i statsgarantien og alt andet er uændret, så vil det koste Hjørring kommune 25,1 mio. kr. i efterregulering til afregning i 2020, såfremt selvbudgettering for 2017 vælges. Udmeldt statsgaranti 2017: I forbindelse med budgetvedtagelsen for 2017 den 12. oktober 2016 skal Byrådet enten vælge at budgettere med eget skøn over udskrivningsgrundlaget mv. eller budgettere med en af Social- og Indenrigsministeriet udmeldt statsgaranti for Hvis Byrådet vælger at budgettere med statsgarantien for 2017, vil udskrivningsgrundlaget, grundværdierne og folketallet være låst fast med det af staten udmeldte. Hvis Byrådet vælger statsgarantien, vil der ikke ske efterreguleringer af skat, tilskud og udligning for år 2017, idet eventuelle reguleringer betales af eller tilfalder staten. Ved fastsættelse af statsgarantien for 2017 for Hjørring Kommune er der dels gjort nogle forudsætninger for Hjørring Kommune og dels nogle forudsætninger for hele landet.

2 Side 2 Forudsætningerne ved statsgarantien for 2017 for henholdsvis Hjørring Kommune og henholdsvis hele landet er: Kr. beløb i mio. Statsgaranti for Hjør- Statsgaranti for ring Kommune hele landet a) Udskrivningsgrundlag 9.734, ,880 b) Grundværdier 9.649, ,093 c) Folketal pr. 1/ Ved valg af selvbudgettering for 2017 vil Hjørring Kommune blive efterreguleret i 2020, hvis forudsætningerne for enten Hjørring Kommune eller for hele landet bliver anderledes end forudsat i forbindelse med selvbudgetteringen. Ved valg af selvbudgettering hhv. statsgaranti skal Byrådet vælge enten eller. Dvs. der er ikke mulighed for at vælge statsgaranti for f.eks. udskrivningsgrundlag og selvbudgettering for folketallet. I det følgende er det valgt at analysere de gjorte forudsætninger i statsgarantien for nærmere at vurdere hensigtsmæssigheden/risikoen ved at selvbudgettere for 2017 for Hjørring Kommune. I budgetmaterialet til Byrådets 1. behandling af budget er der budgetteret med de i statsgarantien for 2017 forudsatte tal. Ad a) Udskrivningsgrundlag Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 er beregnet ud fra hver enkelt kommunes udskrivningsgrundlag for 2014 som opgjort i maj Indkomstskatteprovenuet for 2014 er af Social- og Indenrigsministeriet for Hjørring Kommune korrigeret op med 1,091 mio. kr. pga. ændrede skatteregler, som vil påvirke udskrivningsgrundlaget. Korrektionen på 1,091 mio. kr. for Hjørring kommune er af ministeriet foretaget for 2014, så det bliver muligt at beregne et korrigeret udskrivningsgrundlag for 2014 på 8.825,848 mio. kr., såfremt de for 2017 gældende skatteregler var gældende i Det beregnede korrigerede udskrivningsgrundlag for 2014 for Hjørring kommune er herefter fremskrevet til 2017 niveau med den af staten fastsatte fremskrivningsprocent på 10,3. Der anvendes samme fremskrivningsprocent for alle kommuner.

3 Side 3 Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Hjørring Kommune er i 2017 fastsat til 9.734,911 mio. kr. På landsplan er det faktiske opgjorte udskrivningsgrundlag for 2014 blevet korrigeret ned med 0,26 pct. pga. ændrede skatteregler. Det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2014 for hele landet er fastsat til 862,0 mia. kr. og er vha. den fastsatte fremskrivningsprocent på 10,3 pct. fremskrevet til 950,8 mia. kr. i 2017 jf. det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 som udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet den 30. juni Siden udmeldingen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 har Økonomisk Forvaltning valgt specielt at fokusere på to senere udarbejde økonomiske prognoser: Økonomisk Redegørelse af 30. august 2016 fra Finansministeriet. Economic Outlook af 6. september 2016 fra Nordea. I ovennævnte to prognoser er den økonomiske vækst blevet nedjusteret i forhold til det i Økonomisk Redegørelse af maj 2016 forudsatte. Økonomisk Forvaltning oplyser, at jf. praksis tager de anvendte økonomiske forudsætninger i statsgarantien for 2017 udgangspunkt i de økonomiske skøn, som er gjort i Økonomisk Redegørelse af maj 2016 jf. i øvrigt Social- og Indenrigsministeriets udmelding af statsgarantien for 2017 ultimo juni I 2014 er den samlede produktion opgjort vha. BNP opgjort til 1.942,6 mia. kr. Tilsvarende er BNP for 2017 i ovennævnte tre prognoser vurderet til at være: mia. kr. i Økonomisk Redegørelse af maj Det svarer til en stigning på 7,8 pct. i forhold til mia. kr. i Økonomisk Redegørelse af august Det svarer til en stigning på 7,2 pct. i forhold til mia. kr. i Economic Outlook af september Det svarer til en stigning på 6,2 pct. i forhold til For 2017 er der i statsgarantien forudsat, at det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2014 til 2017 stiger med 10,3 pct., og hvis der korrigeres for skatteændringer for perioden 2014 til 2017 med netto 0,3 pct. point, så kan den faktiske forudsatte stigning i udskrivningsgrundlaget fra 2014 til 2017 opgøres til 10,0 pct. Normalt vil det være sådant, at stigende produktion og dermed også stigende indkomst f.eks. opgjort vha. BNP nogenlunde vil svare til stigende kommunalt

4 Side 4 udskrivningsgrundlag, når der korrigeres for skatteændringer, som påvirker kommunernes udskrivningsgrundlag. Men for 2014 til 2017 er der jf. ovenstående forudsat en betydelig højere stigning i udskrivningsgrundlaget end tilsvarende i BNP! Det skyldes bl.a.: Forudsætning om færre dagpengemodtagere. Når en person kommer i arbejde, så vil det normalt resultere i højere indkomst og relativ højere skattebetaling. Forudsætning om at der er stigende beskæftigelse i den private sektor med personer i 2016 og yderligere personer i 2017 jf. Økonomisk Redegørelse af august Fradrag for kapitalindkomst forudsættes at falde pga. faldende renteniveau. Husholdningerne har højere renteudgifter end renteindtægter, og en højere andel af borgernes indkomst vil derfor komme til beskatning pga. lavere rentefradrag ved faldende renteniveau. Den forventede stigende beskæftigelse i både 2016 og 2017 vil pga. forventet lav produktivitetsvækst medføre en relativ lav forventet vækst i BNP for både 2016 og Som anført i Økonomisk Redegørelse af august 2016 kan en sådan situation i givet fald realiseres pga.: At enhedslønomkostningerne i Danmark relativt i relation til konkurrenterne på det globale marked er mindsket med 14 pct. siden At kronen siden finanskrisen er faldet over for andre valutaer, hvilket også har bidraget til at styrke lønkonkurrenceevnen At korrigeret for udviklingen i valutakurserne er de relative enhedslønomkostninger således blevet forbedret med godt 21 pct. siden At af den forudsatte øgede beskæftigede i 2016 og 2017 forventes at ske i privat serviceerhverv, hvor produktivitetsstigninger erfaringsmæssig er lav. At virksomhederne indtjening aktuelt generelt ikke er under pres pga. ovennævnte. Økonomisk Forvaltning oplyser, at såfremt Folketinget f.eks. i forbindelse med Finansloven for 2017 vedtager nye love, som har konsekvenser for udskrivningsgrundlaget for 2017, så vil der jf. praksis blive korrigeret herfor, når udskrivningsgrundlaget for 2017 bliver opgjort af staten i 2019 for de kommuner, som i givet fald har valgt at selvbudgettere for 2017.

5 Side 5 Det er til orientering valgt at beregne, hvor meget Hjørring Kommune vil modtage mindre netto, hvis udskrivningsgrundlaget bliver 1,0 pct. lavere end forudsat i statsgarantien for 2017: 2,677 mio. kr., hvis udskrivningsgrundlaget bliver 1,0 pct. lavere i Hjørring Kommune end forudsat i statsgarantien for ,092 mio. kr., hvis udskrivningsgrundlaget bliver 1,0 pct. lavere i hele landet end forudsat i statsgarantien for Mindreprovenuet skyldes mindre i tilskud og udligning til Hjørring Kommune. Det nuværende tilskuds- og udligningssystem er indrettet sådant, at en ændring i en kommunes udskrivningsgrundlag ikke kan udløse en modgående bevægelse i udligningen, som overstiger 93 pct. af kommunens skatteprovenu af ændringen. En kommune vil således højest kunne blive kompenseret via udligning mv. med 93 pct. ved et faldende skatteprovenu. For Hjørring Kommune kan udligningsgraden aktuelt beregnes til 89,4 pct. Samlet er det Økonomisk Forvaltnings vurdering, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 for hele landet formentlig er skønnet omkring 1-2 pct. højere end det udskrivningsgrundlag for 2017, som for nuværende realistisk kan forventes realiseret for Hvis Hjørring Kommune vælger at selvbudgettere for 2017, og udskrivningsgrundlaget for 2017 for hele landet f.eks. bliver 2 pct. lavere end forudsat i statsgarantien for 2017, vil det isoleret set medføre en negativ efterregulering for Hjørring kommune for indkomståret 2017 på 50,2 mio. kr. til afregning i løbet af 1. kvartal af Ad b) Grundværdier De afgiftspligtige grundværdier er opgjort pr. 1. oktober Det er Økonomisk Forvaltnings erfaring, at der kun vil ske mindre ændringer i forhold til de grundværdier, der var opgjort, da statsgarantien for 2017 blev udmeldt medio Der vil således erfaringsmæssigt ikke være nogen nævneværdig usikkerhed med hensyn til de forudsatte grundværdier i statsgarantien.

6 Side 6 Ad c) Skønnet folketal pr. 1. januar 2017 Det i statsgarantien for 2017 skønnede folketal pr. 1. januar 2017 er beregnet på baggrund af Danmarks Statistiks befolkningsprognose, hvor der er taget udgangspunkt i det faktiske befolkningstal pr. 1. januar Det skønnede folketal pr. 1. januar 2017 er opgjort, som det antal indbyggere, hvor kommunen har betalingsforpligtelsen. En borger som f.eks. ifølge CPR er registreret som boende på en institution i Vejle, men hvor Hjørring Kommune skal betale for opholdet, vil blive henregnet til Hjørring Kommune, når befolkningen opgjort efter betalingsforpligtelsen bliver opgjort. I statsgarantien for 2017 er Hjørring Kommunes befolkningstal pr. 1. januar 2017 skønnet til borgere. For bedre at kunne vurdere om det af staten skønnede befolkningstal pr. 1. januar 2017 er realistisk, er det valgt at sammenholde med nogle faktiske kendte befolkningstal for Hjørring Kommune: Opgjort pr. 1/1 i året CPR, befolkning opgjort efter bopæl ? Statsgaranti, forudsat befolkningstal betalingsforpligtelse Faktisk opgjort befolkningstal, betalingsforpligtelse ? Det kan i øvrigt oplyses, at den faktiske befolkning opgjort efter cpr. pr. 1. juli var: borgere i borgere i borgere i borgere i Den 1. juli 2015 var befolkningen i Hjørring kommune borgere, og pr. 1. januar 2016 var den faktiske befolkning opgjort efter betalingsforpligtelsen borgere. Dvs. en stigning på 37 borgere i 2. halvår af Den 1. juli 2016 er befolkningen i Hjørring kommune opgjort til borgere, og såfremt befolkningen vokser med 37 borgere i 2. halvår af 2016 kan befolkningen pr. 1. januar 2017 opgjort efter betalingsforpligtelsen skønnes til borgere.

7 Side 7 Dvs. et befolkningstal som er 174 borgere lavere end det af staten skønnede befolkningstal pr. 1. januar 2017 jf. statsgarantien for 2017 for Hjørring kommune. For folketallet i hele landet kunne relevante befolkningsoplysninger være: borgere pr. 1. januar borgere pr. 1. juli borgere i statsgarantien for 2017 svarende til den skønnede befolkning pr. 1. januar Det er Økonomisk Forvaltnings vurdering, at den i statsgarantien for 2017 forudsatte befolkning både for Hjørring kommune og hele landet forekommer for optimistisk jf. tabel herunder: Befolkning Faktiske pr. Faktiske pr. Statsgaranti pr. 1/ / / Hjørring kommune * Hele landet * Opgjort efter betalingsbefolkningstal som er 73 borgere højere, end hvis der blev opgjort efter CPR. Hovedargumentet for at den faktiske befolkningsvækst i løbet af 2016 formentlig bliver lavere end forudsat af Danmarks Statistik, da befolkningsfremskrivningen blev udarbejdet i foråret 2016 er, at flygtningetilstrømningen i løbet af 2016 nu forventes at blive markant lavere end tidligere skønnet bl.a. pga. aftale med Tyrkiet. Udlændingestyrelsen har her i efteråret 2016 officielt udmeldt en markant nedjustering af skønnene for tilgangen af flygtninge og familiesammenførte flygtninge i forhold til de skøn, som indgår i de befolkningsskøn som Social- og Indenrigsministeriet gjorde brug af, da det statsgaranterede befolkningstal pr. 1. januar 2017 skulle udmeldes ultimo juni Det er beregningsmæssigt af Økonomisk Forvaltning antaget, at befolkningen pr. 1. januar 2017 er: borgere i Hjørring kommune borgere i hele landet. Såfremt det af Økonomisk Forvaltning beregningsmæssigt antaget befolkningstal pr. 1. januar 2017 anvendes, vil det ikke have økonomiske konsekvenser i relation til tilskud og udligning, idet Hjørring kommunes befolkningsandel både i statsgarantien for 2017 og af det af Økonomisk Forvaltning beregningsmæssigt forudsatte er 1,1395 pct.