Regnskabsåret første budgetopfølgning 2013, inkl. ændringer til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 4 Dato: 10. april 2013 Tlf. dir.: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsnr: Dok.nr: Regnskabsåret første budgetopfølgning 2013, inkl. ændringer til budget Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af første budgetopfølgning vedrørende regnskab 2013 samt virkningerne på budgetoverslagene for Tabelopstillinger med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. Den første budgetopfølgning viser, at der på driftsbudgettet i 2013 forventes en samlet merudgift på 14,5 mio. kr., og nettomerudgifter i på henholdsvis 7,1 mio. kr., 10,0 mio. kr., 11,0 mio. kr. og 17,6 mio. kr. i forhold til budgetoverslagene i det senest vedtagne budget. De samlede overførsler på driftsbudgettet fra 2012 til 2013 er opgjort til 39,6 mio. kr. Budgetopfølgningen på anlægsbudgettet for 2013 udviser en forøgelse af udgifterne med i alt 37,1 mio. kr. og en mindre forventet indtægt på 23,8 mio. kr., i alt en nettoforøgelse af anlægsbudgettet på 60,9 mio. kr. Budgetændringen vedrører primært, at der ved opgørelsen af regnskabet for 2012 sammenholdt med tredje opfølgning 2012 er overført udgifter for 37,5 mio. kr. fra 2012 til 2013 og indtægter for 11,4 mio. kr. På budgettets øvrige poster er der i 2013 som følge af klager over ejendomsvurderingerne øgede udgifter på 10,0 mio. kr. til tilbagebetalinger vedrørende grundskyld og dækningsafgifter, og balanceforskydninger er blevet reguleret med 58 mio. kr. som følge af de ekstraordinære store udbetalinger vedrørende regnskab 2012 i eftersuplementsperioden (januar 2013). Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2013 på 97,5 mio. kr.

2 Driftsvirksomheden Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes der ikke merudgifter på budget 2013, mens der er omplaceringer på 0,6 mio. kr. Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 2,7 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 72,3 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 75,6 mio. kr. i Første budgetopfølgning for 2013 medfører desuden en forventet forøgelse af budget 2014 med 1,6 mio. kr., og ligeledes forøges hvert af budgetoverslagsårene med 1,6 mio. kr., grundet omplaceringer. Skole- og Uddannelsesudvalget På Skole- og Uddannelsesudvalgets område forventes der ikke merudgifter på budget 2013, mens der er omplaceringer på -1,8 mio. kr. Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 9,4 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 543,2 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 550,9 mio. kr. Første budgetopfølgning for 2013 medfører desuden en forventet reduktion af budget 2014 med 1,4 mio. kr., og ligeledes reduceres hvert af budgetoverslagsårene med 0,6 mio. kr., 1,2 mio. kr., 0,9 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser kan henføres til demografiske forskydninger. Kultur- og Fritidsudvalget På Kultur- og Fritidsudvalgets område forventes der mindreudgifter på -0,2 mio. kr. i 2013, mens der er omplaceringer på 1,2 mio. kr. Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 3,2 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 133,2 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 137,4 mio. kr. Første budgetopfølgning for 2013 medfører desuden en forventet forøgelse af budget 2014 med 0,7 mio. kr., og ligeledes forøges hvert af budgetoverslagsårene med 0,3 mio. kr., 0,4 mio. kr., 0,3 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser kan henføres til realiseringen af besparelsen vedrørende konkurrenceudsættelse af en række opgaver i Ballerup Idrætspark og Måløv Idrætspark samt demografiske forskydninger på klubområdet. Socialudvalget På Socialudvalgets område forventes der merudgifter på 7,3 mio. kr. i 2013, mens der er omplaceringer på 0,8 mio. kr. Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 10,4 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 1.068,4 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 1.086,9 mio. kr. Side 2

3 Første budgetopfølgning for 2013 medfører desuden en forventet forøgelse af budget 2014 med 4,9 mio. kr., og ligeledes forøges hvert af budgetoverslagsårene med 3,3 mio. kr., 4,3 mio. kr., 10,4 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser kan henføres til demografiske forskydninger samt stigende udgifter til boligstøtte. Endelig skyldes afvigelserne manglende realisering af tilpasningsforslag vedrørende centralisering af køkken og caféproduktionen på plejecentrene i Sundheds- og Forebyggelsesudvalget På Sundheds- og Forebyggelsesudvalgets område forventes mindreudgifter på 0,5 mio. kr. i Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 8,1 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 514,1 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 521,7 mio. kr. Budgetopfølgningen medtager ingen ændringer i budgetårene på udvalgets område. Som beskrevet senest ved tredje budgetopfølgning 2012 har rammen for tilbud til voksne (ramme 55.10) været under et stadigt stigende pres. I konsekvens heraf er der foretaget en budgetundersøgelse af området, herunder opstillet en budgetmodel til brug for den fremtidige styring af området. Umiddelbart viser budgetanalysen et budgetbehov i 2013 på 13,9 mio. kr. stigende til 25,6 mio. kr. i Budgetanalysen har været forelagt Sundheds- og Forebyggelsesudvalget den 9. april 2013 med henblik på en efterfølgende kvalificering og forslag til korrektioner til budgettet i forbindelse med anden budgetopfølgning Indeholdt i opfølgningen er tillige en delvis manglende realisering af ny klinikstruktur i Tandplejen, optimering af visitation for pleje og hjælpemidler og hjælpemiddeldepot i Ballerup Kommune i Nævnte områder forventes fuldt realiseret fra 2014 og frem. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes der merudgifter på 7,9 mio. kr. i 2013, mens der er omplaceringer på -0,9 mio. kr. Der er ved første budgetopfølgning for 2013 overførsler fra 2012 på 5,7 mio. kr. Det ajourførte budget var inden første budgetopfølgning 2013 på 862,2 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 875,0 mio. kr. Første budgetopfølgning for 2013 medfører desuden en forventet forøgelse af budget 2014 med 1,3 mio. kr., og ligeledes forøges hvert af budgetoverslagsårene med 5,3 mio. kr., 6,0 mio. kr., 6,2 mio. kr., der vedrører beskæftigelsesområdet. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser kan henføres til den fortsatte vækst i antallet af ledige samt dagpengereformen som medfører stigende udgifter til kontanthjælp samt seniorjob. Til gengæld falder udgifterne til dagpenge som følge af dagpengereformen. På sygedagpengeområdet forventes et fortsat fald i udgifterne som følge den forstærkede indsats på området. Side 3

4 Endelig er der på ramme medtaget 0,2 mio. kr. som en reel afvigelse i alle årene grundet manglende realisering af den tværgående besparelse vedr. vindmøllestrøm. Overførsler mellem årene De samlede overførsler, dvs. udskudte leverancer samt institutionernes og afdelingernes over/underskud fra 2012 til 2013, er opgjort til 39,6 mio. kr. De samlede overførsler indgår i nærværende budgetopfølgning som en tillægsbevilling. Samtidig er de samlede overførsler fra 2013 til 2014 estimeret til 26,3 mio. kr. Forventningen til overførsler fra 2013 til 2014 er dog noget usikker, da den kun baserer sig på to måneders forbrug. Det skal dog understreges, at såfremt estimatet for overførslerne holder, når regnskab 2013 bliver opgjort, vil der være forbrugt 13,3 mio. kr. af de overførte midler fra 2012 til 2013, hvilket vil medføre et pres på servicerammen. Dette skal også ses i lyset af, at første budgetopfølgning for driftsbudgettet i sig selv giver en overskridelses af servicerammen på ca. 2,3 mio. kr. i Der kan således allerede nu være grund til opmærksomhed på overholdelse af servicerammen i Anlægsvirksomheden Indledning Den seneste ajourføring af anlægsbudgettet blev foretaget i forbindelse med budgetopfølgningen pr. november Nettovirkningen på anlæg siden tredje opfølgning (november 2012) viser udover en række forskydninger mellem årene en reel forbedring på i alt 13,9 mio. kr. i årene som hovedsageligt skyldes en fremrykning af salg af arealer ved Kildedal og Lautrupparken på -25,2 mio. kr. fra efterfølgende år til 2016 og 9,5 mio. kr. i manglende salg af Parkskolen. Nettoforbedringen er fordelt således mellem årene med 22,9 mio. kr. i 2013, -0,9 mio. kr. i 2014, -10,7 mio. kr. i 2015 og -25,2 mio. kr. i Udover den samlede forbedring og neutrale forskydninger i hele perioden indeholder anlægsopfølgningen konkret i 2013 også likviditetsmæssigt neutrale forskydninger og omplaceringer, overførte beløb fra drift (3,1 mio. kr.) og henlæggelser (8,7 mio. kr.) samt årsrulningen fra 2012 til 2013 (26,2 mio. kr.). Anlæg 2013 Nærværende budgetopfølgning for 2013 udviser en budgetudvidelse på udgifterne med i alt 37,1 mio. kr. og en mindre forventet indtægt på 23,8 mio. kr. I alt en nettoforøgelse af anlægsbudgettet på 60,9 mio. kr. Budgetændringen skal ses i forbindelse med, at der ved opgørelsen af regnskabet for 2012 sammenholdt med tredje opfølgning 2012 er overført udgifter for 37,5 mio. kr. fra 2012 til 2013, og indtægter for 11,3 mio. kr. I resultatet for 2013 indgår også overførte midler fra drift til anlæg på 3,1 mio. kr. og de bevillinger på 3,0 mio. kr., der blev givet på Kommunalbestyrelsens møde den 28. januar 2013 i forbindelse med Østre Landsrets dom vedrørende restkøbe- Side 4

5 sum for Ballerup Super Arena til Realkredit Danmark og Codan Forsikring A/S inkl. sagsomkostninger. Samtidig er der fra balanceforskydninger til anlæg foretaget en neutral versurpostering (omplacering) af den udbetaling på 11,7 mio. kr., der blev bevilget af Kommunalbestyrelsen den 29. august Dermed ser sagen ud til at nærme sig sin afslutning, således at der i 2013 bør kunne aflægges anlægsregnskab for købet af Ballerup Super Arena. Endelig er der indarbejdet tidsforskydninger af salgsindtægter og udgifter til efterfølgende år (2014 og 2015) på i alt 22,9 mio. kr. netto. Lånemuligheden er i konsekvens af anlægsopfølgningen, herunder især rullede midler fra 2012 til 2013 på kvalitetsfondsområderne, forøget med 23,7 mio. kr. i Anlæg For overslagsårene forventes der i forhold til budgetopfølgningen pr. november 2012 en forøgelse af udgifterne i 2014 på 15,1 mio. kr., 0,2 mio. kr. i 2015, mens i 2016 ikke er ændringer. Vedrørende indtægterne i 2014 forventes en merindtægt på -16,0 mio. kr., -11,0 i 2015 samt -25,2 mio. i 2016, hvilket i overvejende grad skyldes forskydninger mellem årene. Hovedårsagen til netto budgetforbedringen i er dermed en forventning om øgede salgsindtægter. Låneoptagelsen i forventes at være den samme som ved tredje budgetopfølgning Til sidst kan det nævnes, at Center for Miljø og Teknik er ved at få et samlet overblik over de nødvendige årlige vedligeholdelsesudgifter på vejområdet og det grønne område. Tanken er, at de nuværende rådighedsbeløb på henholdsvis vejområdet og det grønne område samles i to årlige anlægsbevillinger. Rådighedsbeløbene vil i den forbindelse blive søgt tilpasset, således at de kan dække udgifterne til den årlige nødvendige vedligeholdelse på henholdsvis vejområdet og det grønne område. Ved nødvendigt vedligehold forstås de udgifter, der skal til, for at kommunens værdier ikke forringes. Egentlige nyanlæg vil forsat skulle afholdes over særlige anlægsbevillinger til de pågældende anlæg. De to samlede rådighedsbeløb vil blive søgt indarbejdet i budget Øvrige poster Udover ændringerne på drifts- og anlægsbudgettet er der som følge af klager over ejendomsvurderingerne øgede udgifter på 10,0 mio. kr. til tilbagebetalinger vedrørende grundskyld og dækningsafgifter (inklusiv rentegodtgørelse) i Med baggrund i tilbagebetalingerne i årets første tre måneder og det kendskab, der er til de efterhånden få verserende sager, der er tilbage fra tidligere år, er budgetreguleringen på 10 mio. kr. pt. det bedste skøn. Herudover er der som en konsekvens af ændringerne på anlægsbudgettet og låneoptagelsen beregnet afledte konsekvenser på renter og afdrag på lån i Endelig er der i 2013 under balanceforskydninger blevet reguleret for de ekstraordinære store udbetalinger vedrørende regnskab 2012, der først blev effektueret i løbet af januar 2013 (eftersupplement). Derfor er dette ekstraordinære store træk på likviditeten der blev modsvaret af et tilsvarende mindre træk i indarbejdet i nærværende budgetopfølgning med 58 mio. kr. Side 5

6 Likvid beholdning Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2013 på 97,5 mio. kr. Fremadrettet forventes der en forbedret likviditet, således at ultimo likviditeten i 2017 vil være 430,3 mio. kr. Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at ultimo likviditeten i mindre grad end gennemsnitslikviditeten udtrykker kommunens likvide stilling. Side 6

7 Bilag nr. 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo* Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo * Heraf reserveres midler til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.

8 Bilag nr. 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2013 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget

9 Bilag nr budgetopfølgning bevillingsrammeoversigt vedr. budget kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Overførsler mellem 2012 og 2013 Omplaceringer Demografi Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilb. til voks. m. særl. behov Sundheds- og Foreb.udvalget Beskæftigelsesfr. foranstalt Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

10 Bilag nr budgetopfølgning reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Forebyggelse/anbringelse af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilbud til voksne med særligt behov Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Beskæftigelsesfremmende foranstaltn Jordfors., faste ejen. og redn.beredsk Den centrale administrative funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Ændring af overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Ændring af anlægsvirksomhed i alt Ændring af resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

11 Bilag nr. 5 Anlæg, hovedposter kr. (netto) Søndergården - diverse projekter Søndergården - fælleshus Søndergården - Vej- og stisystem Jordforsyningen i øvrigt Fritidsområder Renovation Idrætsbyen - infrastruktur Renovering - Centrumgaden 950 Borgermillionen Skovlunde Bymidte Cykelruter, cykelstativer m.m Ballerup Midt - udviklingsplan 500 Kommunale veje i øvrigt Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet * heraf udgør teknik og miljø s område 200 * heraf udgør økonomiudvalgets område Østerhøjskolen - samlet pavillonløsning Skoler - moderniseringsplan Kratvej 30 - ændring til BFO Rosenlundskolen (mageskifte) IT folkeskolerne / Skoleområdet i øvrigt Fortsat udbygning af idrætsanlæg Søndergård - idrætsfaciliteter Kulturhus i Måløv Lautrupgård (hvide bygning) Selvbetjeningsløsninger på 2 biblioteker Kulturelt område i øvrigt Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Renovering af legepladser Daginstitutionsområdet i øvrigt De 3 plejecentre - inventar m.m Plejecenter Søndergården Plejecentret Kirstinehaven Plejecentrene og Hjemmeplejen - teknologi, inventar mm Køkken- og cafeområderne i plejecentrene Servicearealer i øvrigt 474 Handicap- og Psykiatriområdet - teknologi inventar Tandplejen - ny struktur Sundhed i øvrigt Salg af ejendomme (netto), Diverse køb af arealer Solvej - diverse ombygninger Ballerup Super Arena Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Rådhusombygningen Sikring af materielle værdier Implimentering af økonomi- og lønsystem fra Ballerup Bymidte Imødegåelse af retsafgørelser Energibesparende foranstaltninger Anlæg i øvrigt (netto) I alt nu forventet netto