Generelle bemærkninger

Transkript

1

2

3 Generelle bemærkninger

4

5 Indholdsfortegnelse 1.1 Indledning Sammendrag af budgetforslag Likviditet Serviceudgifter i budgetforslaget Budgettets forudsætninger BOLIGBYGGERI BEFOLKNINGSPROGNOSE AFTALE OM RAMMERNE FOR KOMMUNERNES ØKONOMI I NYE SKØN FOR PRIS- OG LØNUDVIKLING Budgetopgørelse Indarbejdede tekniske ændringer SKATTER, TILSKUD OG UDLIGNING DUT-SAGER DEMOGRAFI ØVRIG SKATTEFINANSIERET DRIFT RENTER FINANSFORSKYDNINGER ANLÆG Oversigt over eksisterende skattefinansierede anlægsprojekter Indholdsfortegnelse Side 5 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

6 Indholdsfortegnelse bemærkninger Side 6 Budget oktober 2008

7 Generelle bemærkninger 1.1 Indledning Dette materiale er forslag til budget 2014 og overslagsårene Forslaget tager afsæt i budgettet for overslagsårene i det vedtagne budget for 2013 korrigeret med vedtagne tillægsbevillinger, pris- og lønregulering, tekniske ændringer som følge af økonomiaftale med regeringen, ny befolkningsprognose samt øvrige tekniske ændringer i budgettets forudsætninger. Ændringerne er beskrevet i afsnit 1.7. Budgetmaterialets disposition Budgetmaterialet er disponeret således: 1. Generelle bemærkninger Her redegøres for budgettets generelle budgetforudsætninger som boligbyggeri og befolkningsudvikling. Endvidere redegøres detaljeret for de tekniske ændringer der er indarbejdet i budgetforslaget. 2. Specielle bemærkninger Her redegøres for de enkelte dele af kommunens budget opdelt på de udvalg, der har den umiddelbare forvaltning af området. Drifts- og anlægsudgifter er opdelt i politikområder; eksempelvis Skoler, Sundhed m.v. 3. Skatter og takster Viser de skatter og takster der er forudsat i budgetforslaget. Generelle bemærkninger Side 7 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

8 Generelle bemærkninger 1.2 Sammendrag af budgetforslag kr. i 2014-priser 2013 excl. ovf Skatter, tilskud og udligning Skattefinansieret drift Økonomiudvalget Klima- og Miljøudvalget Plan- og Boligudvalget Børne- og Undervisningsudvalget Socialudvalg Ældreudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Kultur- og Trivselsudvalget Skattefinansieret drift i alt Pris- og lønregulering Renter Resultat af ordinær drift Skattefinansieret anlæg Køb og salg af jord Brugerfinansieret drift og anlæg Resultat i alt Finansielle poster Likviditetsvirkning af overførsler fra Ændring af likvide aktiver ("-" = kasseforbrug) "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Under Økonomiudvalgt er indarbejdet en teknisk serviceudgiftspulje på 20 mio. kr. i 2013 og 14 mio. kr. årligt fra Puljen er indarbejdet for at sikre at serviceudgiftsrammen ikke overskrides som følge af overførsler mellem budgetår. I overstående tabel forudsættes puljen benyttet. Det fremgår, at det vil have meget negativ likviditetsmæssige konsekvenser for kommunen. (I det vedtagne budget for 2013 var afsat en pulje på 20 mio. kr. årligt. Økonomi- og Indenrigsministeriet har imidlertid fra 2014 fastsat, at generelle reserver maksimalt må udgøre 1 % af de budgetterede nettodriftsudgifter til service som udgør ca mio. kr. På den baggrund er budgetpuljen reduceret til 14 mio. kr. i budgetforslaget.) Det forudsættes imidlertid, at puljen ikke udmøntes til forbrug, men forbliver som udisponeret budget under Økonomiudvalget. Det reelle resultat af ordinær drift og den reelle ændring af likvide aktiver forventes således at blive som nedenfor viste hovedtal, hvor den tekniske servicepulje ikke er medtaget. Generelle bemærkninger Side 8 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

9 Generelle bemærkninger kr. i 2014-priser 2013 excl ovf. Skatter, tilskud og udligning Skattefinansieret drift incl PL Renter Resultat af ordinær drift Øvrige poster Ændring af likvide aktiver ("-" = kasseforbrug) I 2013 forventes et kasseforbrug på 62,8 mio. kr. som dog er betinget af at alle overførsler fra 2012 bliver forbrugt i Såfremt overførsler fra 2012 ikke anvendes i 2013, vil kasseforbruget blive på kun 8,2 mio. kr. I 2014 forventes der at være en kasseforøgelse på 35,8 mio. kr. mens der i budgetoverslagsårene forventes en kasseforøgelse på mellem 4 og 8 mio. kr. årligt. Kasseforøgelsen i 2014 skal ses i lyset af, at der i økonomiaftalen for 2014 er et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia. kr. hvoraf Ringsteds Kommunes andel udgør 18 mio. kr. og at der i 2014 er forudsat finansiering af et anlægsniveau der er 2,4 mia. højere end i 2013, hvoraf Ringsted Kommunes andel udgør 14 mio. kr. Der er således ekstraordinær finansiering i 2014 på i alt 32 mio. kr. 1.3 Likviditet Budgetforslaget medfører følgende kassebeholdninger ultimo året, under forudsætning af at den tekniske servicepulje ikke anvendes kr Ændring af likvide aktiver Renovation Skattefinansieret I alt "-" angiver negativ beholdning. Den såkaldte kassekreditregel siger, at kommunens gennemsnitslikviditet målt over de seneste 365 dage ikke må være under 0. For at overholde denne regel, må ultimobeholdningen som tommelfingerregel ikke være væsentlig under minus 100 mio. kr. Kassekreditreglen er således overholdt i forslaget. Der er i øvrigt en forudsætning for likviditetsopgørelsen at anlægsprojekter, herunder køb og salg af jord, bliver realiseret i det år der er forudsat i budgettet. Generelle bemærkninger Side 9 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

10 Generelle bemærkninger 1.4 Serviceudgifter i budgetforslaget I aftalen mellem KL og Regeringen er fastlagt en udgiftsramme som kommunerne samlet set skal overholde. Rammen tager afsæt i kommunernes budgetter for 2013 fremskrevet med pris- og lønudvikling og nedreguleret med 2 mia. kr. som er en forudsætning i Regeringens vækstplan. Herudover er foretaget justeringer vedrørende folkeskoleområdet på 0,3 mia. kr. og 0,3 mia. kr. vedrørende sundhedsområdet. Den samlede ramme til kommunernes serviceudgifter udgør 231,5 mia. kr. KL har foretaget en teknisk fordeling af servicerammen, hvor der tages udgangspunkt i serviceudgifterne i budget 2013 for den enkelte kommune korrigeret med ovenstående ændringer samt et skøn over det demografiske udgiftspres for den enkelte kommune. Ringsted Kommunes andel af servicerammen er af KL beregnet til 1.376,5 mio. kr. I budgetforslaget udgør de samlede serviceudgifter 1.397,2 mio. kr. eller 20,7 mio. kr. mere end den tekniske serviceudgiftsramme. Afgørende for om kommunen bliver omfattet af statslige sanktioner er om kommunernes budgetter for 2014 under et overholder den aftalte serviceramme. Hvis den samlede serviceramme er overholdt i kommunernes samlede budgetter vil der ikke blive udløst sanktioner. Såfremt kommunerne overskrider servicerammen, vil der dels blive en kollektiv sanktion og dels en individuel sanktion. Den kollektive sanktion udgør 40 % af rammeoverskridelsen og vil ramme alle kommuner også dem der overholder deres andel af servicerammen. Den individuelle sanktion udgør de resterende 60 % af rammeoverskridelsen og vil blive fordelt på de kommuner der ikke overholder deres andel af servicerammen i forhold til den enkelte kommunes andel af overskridelsen. Den samlede serviceramme skal både overholdes i kommunernes budgetter for 2014 og i kommunernes regnskaber for Rammen for den enkelte kommune er vejledende og kun hvis kommunerne samlet set overskrider den aftalte ramme, vil det udløse sanktioner fra statens side. 1.5 Budgettets forudsætninger Boligbyggeri Budgetforslaget og demografiberegning tager udgangspunkt i nedenstående forventninger til boligudbygning i perioden 2011 til I perioden er der i Ringsted Kommune bygget mellem 34 og 461 boliger pr. år (gennemsnitligt 184 pr. år). I årene ventes der, at blive opført i alt 297 boliger, hvilket svarer til 37 boliger pr. år - altså markant færre boliger i forhold til de historiske år. Generelle bemærkninger Side 10 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

11 Generelle bemærkninger Antal boliger Opførelsesår Parcelhuse Rækkehuse Etageboliger Ungdomsboliger Ældreboliger Historisk og forventet boligbyggeri fordelt på type, Boligbyggeriet forventes at være nogenlunde jævnt fordelt i prognoseperioden. Der er naturligvis en usikkerhed forbundet med boligudbygningen, især jo længere man fjerner sig fra Af de nyopførte boliger ventes 85 % at være parcelhuse, 7 % rækkehuse og 8 % etageboliger. Parcelhuse udgør dermed en større andel af det forventede fremtidige boligbyggeri i forhold til det historiske byggeri i perioden fra Finanskrisen og situationen på boligmarkedet har en vidtrækkende betydning for boligudbygningen, og dermed for befolkningsudviklingen. Prognosens boligprogram, som vist ovenfor, anlægger en ganske forsigtig tilgang, hvor boligudbygningen i alle prognoseår ligger væsentligt under boligudbygningen i tidligere år. Det er imidlertid meget usikkert om de lave vækstrater vil vare ved og boligprogrammet vil derfor blive fulgt ganske nøje. Byrådet har den 25. juni 2013 behandlet sag vedrørende Ringsted Kaserne, hvor budgettet for kaserneudstykningen blev tilrettet i overensstemmelse med de nyeste forventninger til grundsalg. Ændringerne er indarbejdet i budgetforslaget Befolkningsprognose På baggrund af boligbyggeprogrammet samt det flyttemønster der har været de tidligere år er der i marts måned 2014 udarbejdet en ny befolkningsprognose. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed, idet der er mange faktorer der påvirker befolkningens flyttemønster. Det er imidlertid målet, at prognosen bliver så nøjagtig som muligt på med faktorer der er kendt. Prognosen er anvendt ved budgettering af følgende politikområder: Skatter, tilskud og udligning Skoler Dagtilbud til børn Generelle bemærkninger Side 11 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

12 Generelle bemærkninger Ældre De resterende politikområder er budgetteret uden regulering for befolkningsudvikling. For 2011, 2012 og 2013 er det de faktiske befolkningstal, og for 2014 og fremefter er det prognosetal. Prognosen er udarbejdet på grundlag af foranstående boligprogram. Tabellen viser befolkningstal pr. 1. januar i året. Alder I alt Der forventes en fald i antallet af børn og unge (0-16-årige) på 2,5 % fra 2013 til 2017 og en stigning i antallet af ældre (65-årige og der over) på 10,8 %. Det er primært de yngste ældre årgange der i perioden vil stige. Antallet af årige forventes i perioden stort set at være konstant Aftale om rammerne for kommunernes økonomi i 2014 Rammen for kommunernes samlede udgifter er opgjort til mio. kr., mens de samlede indtægter er opgjort til mio. kr. Kommunerne kan ifølge aftalen videreføre det forventede serviceniveau for serviceudgifterne i Aftalen ligger indenfor rammerne om kommunernes økonomi som Regeringen og KL indgik i februar måned, og er i overensstemmelse med udgiftsloftet for de kommunale serviceudgifter, jf. budgetloven. Der er enighed mellem regeringen og KL om, at der for kommunerne under ét vil være balance i den kommunale økonomi i Nedenfor er vist den samlede økonomiske balance for kommunerne, dels for aftalen for 2013 og dels for aftalen for Endvidere er vist ændringen fra 2013 til 2014 samt Ringsted Kommunes andel heraf. Generelle bemærkninger Side 12 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

13 Generelle bemærkninger Det skal bemærkes, at beregningerne er behæftet med en vis usikkerhed, men giver alligevel et overblik over de overordnede økonomiske ændringer aftalen for 2014 indebærer i forhold til aftalen for Økonomiaftale 2014 Balance for kommunerne i 2014 (mio. kr pl ) Aftale 2014 Aftale 2013 Forskel Ringstedandel Serviceudgifter, netto Aktivitetsbestemt medfinansiering Overførsler Udgifter til forsikrede ledige mv Bruttoanlæg (ekskl. ældreboliger) Øvrige udgifter Udgifter i alt Indtægter Serviceudgifter. Reduktionen af serviceudgiftsrammen er dels begrundet i ovennævnte omprioritering af serviceudgifter til anlægsinvesteringer og dels at priser og lønninger ikke er steget så meget, som der var forudsat i aftalen for KL har udarbejdet en vejledende kommuneopdelt fordeling af serviceudgiftsrammen som viser at Ringsted Kommunens andel af den samlede serviceramme udgør mio. kr. I 2014 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af at kommunerne overholder aftalen i budgetterne for 2014, hvilket svarer til forudsætningen i 2013-aftalen. Ringsted Kommunes andel af 3 mia. kr. udgør 17,8 mio. kr., som et det beløb, der ikke vil komme til udbetaling såfremt kommunerne samlet set ikke overholder aftalen. Kommunerne skal i budgetprocessen foretage en gensidig koordinering af budgetterne med henblik på at sikre at kommunernes budgetter er i overensstemmelse hermed. KL står for denne koordinering. Aktivitetsbestemt medfinansiering. Der forventes ikke væsentlige ændringer i den aktivitetsbestemte medfinansiering i 2014 på landsplan. Det skal dog bemærkes, at Ringsted Kommune har væsentlige merudgifter på området, som således ikke finansieres via aftalen. Generelle bemærkninger Side 13 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

14 Generelle bemærkninger Overførsler og udgifter til forsikrede ledige. Som følger af at dagpengeperioden bliver afkortet, og væsentligt flere personer falder ud af dagpengesystemet, forventes udgifterne til overførsler (Kontanthjælp, aktivering, førtidspension og ledighedsydelse) at stige, samtidig med at udgifter til forsikrede ledige forventes at falde. Samlet set forventes et uændret udgiftsniveau i I aftalen for 2014 er forudsat følgende udgifter til overførsler i Ringsted Kommune. Område kr. Kontanthjælp, aktivering og revalidering Ledighedsydelse Førtidspension Integration Sygedagpenge Fleksjob Seniorjob Uddannelsesydelse 890 Ressourceforløbsydelse I alt Forudsætningerne bygger på en landsgennemsnitlig udgiftsudvikling fra 2012 til 2014 på de enkelte områder. Ringsted Kommunes budget for 2014 skal derfor tilpasses lokale forventninger til udviklingen. Bruttoanlæg. Som nævnt ovenfor, er der i rammerne for kommunernes økonomi i 2014 prioriteret et højere niveau for kommunale investeringer i Der er derfor ifølge aftalen skabt finansiering til et højere anlægsniveau i 2014 end i Det finansieres dog ved at kommunerne skal reducere driftsbudgetterne med henblik på en forøgelse af anlægsbudgetterne. Kommunerne skal i budgetprocessen foretage en gensidig koordinering af budgetterne med henblik på at sikre, at kommunernes budgetter er i overensstemmelse hermed. KL står for denne koordinering. Indtægter. Det ses, at indtægter udgør 3,8 mia. kr. mere end de aftalte udgifter. Dette skyldes, at der i aftalen er en ekstraordinær finansiering på i alt 3,8 mia. kr. som består af følgende dele: Balancetilskuddet løftes i 2014 ekstraordinært med 3 mia. kr. Det skal bemærkes, at tilskuddet ikke kan anvendes til service, men alene til anlæg, ekstraordinære Generelle bemærkninger Side 14 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

15 Generelle bemærkninger afdrag på lån eller til styrkelse af likviditeten. (Kommunerne skal ikke forvente, at der vil blive en tilsvarende forhøjelse af balancetilskuddet i 2015.) Herudover afsættes der en lånepulje på 0,5 mia. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Ringsted Kommune vil næppe kunne komme i betragtning hertil. Endelig forhøjes bloktilskuddet ekstraordinært med 0,3 mia. kr. som følge af de omstillingsudfordringer på skoleområdet, kommunerne står over for lokalt Nye skøn for pris- og lønudvikling Budgetforslaget for 2014 og overslagsårene 2015 til 2017 er forudsat prisudviklet som vist i tabellen nedenfor: Løn 1,20 1,80 1,80 1,80 Brændsel 2,07 1,20 1,20 1,20 Øvrige varer og anskaffelser 0,90 1,20 1,20 1,20 Entreprenør- og håndværkerydelser 1,79 1,79 1,79 1,79 Øvrige tjenesteydelser 1,81 1,81 1,81 1,81 Løn og priser i alt 1,30 1,80 1,80 1,80 Kilde: KL's budgetvejledning Budgetopgørelse Opgørelsen viser budget 2013 excl. overførsler fra 2012 og budget i priser. I budgetopgørelsen indgår serviceudgiftspuljen. Generelle bemærkninger Side 15 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

16 Generelle bemærkninger kr. i 2014-priser 2013 excl. ovf Indtægter Økonomiudvalget Skatter, tilskud og udligning Skattefinansieret drift Økonomiudvalget Ledelse og personale Erhverv og turisme Borger- og brugerinddragelse Redningsberedskab Teknisk serviceudgiftspulje Investerings- og effektiviserinspulje Klima- og Miljøudvalget Miljø og natur Trafik, vej og park Plan- og Boligudvalget By og bolig Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud til børn Børn og unge Socialudvalg Sundhed Handicap, social og psykiatri Unge Ældreudvalget Ældreliv Arbejdsmarkedsudvalget Beskæftigelse Unge Kultur- og Trivselsudvalget Kultur Fritid og sundhed Skattefinansieret drift i alt Pris- og lønregulering Renter Økonomiudvalget Renter Resultat af ordinær drift "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Generelle bemærkninger Side 16 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

17 Generelle bemærkninger kr. i 2014-priser 2013 excl ovf. Skattefinansieret anlæg Økonomiudvalget Anlæg under Økonomiudvalget Klima- og Miljøudvalget Tværgående klima Miljø og natur Trafik, vej og park Plan- og Boligudvalget Tværgående anlæg Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud til børn Skattefinansieret anlæg i alt Køb og salg af jord Økonomiudvalget Køb og salg af jord Resultat af skattefinansierer område Brugerfinansieret drift Klima- og Miljøudvalget Renovation Brugerfinansieret anlæg Klima- og Miljøudvalget Renovation Brugerfinansieret drift og anlæg i alt Resultat i alt Finansielle poster Økonomiudvalget Øvrige finansforskydninger Optagne lån Afdrag på lån Likviditetsvirkning af overførsler fra Ændring af likvide aktiver ("-" = "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Generelle bemærkninger Side 17 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

18 Generelle bemærkninger 1.7 Indarbejdede tekniske ændringer Skatter, tilskud og udligning Indkomstskatter, tilskud og udligning Afsnittet beskriver de økonomiske konsekvenser dels af aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2014 og dels om andre ændrede forudsætninger for skatter i I budgetforslaget er forudsat, at der vælges statsgaranteret udskrivningsgrundlag for I løbet af september måned, når vi har en prognose for indkomsterne i 2012, vil der blive udarbejdet oplæg til om kommunen skal vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, eller skal vælge at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget for Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL for 2014 tager udgangspunkt i kommunernes budgetter for 2013, dog reduceret med 2 mia. kr. til finansiering af Regeringens vækstplan. Herudover er der skabt finansiering til implementering af folkeskolereformen med 300 mio. kr. samt øgede sundhedsudgifter ligeledes med 300 mio. kr. De pris- og lønstigninger der var forudsat i budgettet for 2013, har vist sig at være for høje. Det bevirker, at kommunernes afsatte pris- og lønpuljer for 2014 er 18 mio. kr. for høje. Staten fastsætter bloktilskuddet til kommunerne således, at kommunerne samlet set netop kan finansiere de aftalte udgifter til service, overførsler til personer og til anlæg. Derfor vil en mindre prisudvikling end forventet også udløse et tilsvarende mindre bloktilskud. For at løfte kommunernes likviditet generelt gives der i 2014 et ekstraordinært finansieringstilskud til kommunerne på 3 mia. kr. Ringsted Kommunes andel heraf udgør 17,7 mio. kr. Der er tale om et engangstilskud i 2014 hvorfor det ikke bør anvendes til varig forøgelse af driftsudgifter, men bør afsættes som likviditetsreserve. Kommunernes serviceramme er således ikke blevet forøget. En del af kommunens bloktilskud gives som den såkaldte budgetgaranti, der kompenserer kommunen for mer- eller mindreudgifter til konjunkturfølsomme overførselsområder som kontanthjælp, aktivering, revalidering, ledighedsydelse og førtidspension. Der forventes nu flere udgifter på områderne i 2014 end der var forudsat da budgettet for 2013 blev udarbejdet, hvorfor bloktilskuddet i 2014 er forøget Som følge af lov- og cirkulæreprogrammet (DUT-sager) er kommunens tilskud blevet reduceret med 1,1 mio. kr. hvilket er udtryk for, at kommunens samlede opgaveportefølge er reduceret. Det handler primært om Samling af høreapparatområdet i sundhedsloven og ændret tilskud til høreapparater, Reform af førtidspension og Seniorjob. Herudover er der en lang række lovændringer med mindre økonomiske konsekvenser som både giver kommunen flere og færre opgaver. Samlet set vil Ringsted Kommune i 2014 modtage 15,1 mio. kr. mere i indkomstskatter, tilskud og udligning end der var forudsat i det senest vedtagne budget. Selskabsskat Generelle bemærkninger Side 18 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

19 Generelle bemærkninger Kommunen modtager 1/8 af selskabsskatten fra virksomheder der har aktiviteter i kommunen 3 år efter skatteåret. Den selskabsskat kommunen modtager i 2014 vedrører således indkomståret Ringsted Kommune vil modtage 9,8 mio. kr. i 2014 hvilket er 1,1 mio. kr. mere end forudsat. Der er en særlig udligningsordning for selskabskat hvilket giver 2,1 mio. kr. mere end forudsat. Kommunen vil således modtage netto 3,2 mio. kr. mere i selskabsskat. Beskæftigelsestilskud I 2014 vil Ringsted Kommune modtage 70,8 mio. kr. i beskæftigelsestilskud, hvilket er 13,6 mio. kr. mindre end forudsat i det senest vedtagne budget. Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen KL har skønnet, at kommunens andel at tilskud til implementering af folkeskolereformen vil udgøre 1,8 mio. kr. i Det endelige tilskudsbeløb er endnu ikke udmeldt. Grundskyld Den generelle stigning fra 2013 til 2014 i ejendomsværdier har været lidt større som forudsat hvorfor budgettet forhøjes med 1,7 mio. kr. i Dækningsafgift Mange erhvervsvirksomheder har det seneste år fået nedsat beregningsgrundlaget for beregning af dækningsafgift, idet markedsprisen på erhvervsejendomme generelt har været faldende. Provenuet af dækningsafgifter er på baggrund af vurderingsstatistik fra juni 2013 reduceret med 5,0 mio. kr. Herudover er provenuet reduceret med yderligere 1,5 mio. kr. som er et skønnet beløb til tilbagebetalinger i 2014 til virksomheder der får nedsat dækningsafgiften med tilbagevirkende kraft. Samlet oversigt over ændringer Beløb i kr Indkomstskatter, tilskud og udligning Selskabsskat Beskæftigelsestilskud m.v Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen Dødsboskat og "forskerskat" Grudnskuld Dækningsafgift I alt = indtægter. Uden fortegn = udgifter DUT-sager Som nævnt ovenfor under Skatter tilskud og udligning er kommunens statstilskud blevet reduceret som følge af ændringer i kommunernes opgaver. Som følge heraf, er driftsbudgetterne på de berørte områder som udgangspunkt blevet reguleret med kommunens andel af ændringen af statstilskud. Generelle bemærkninger Side 19 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

20 Generelle bemærkninger Oversigt over foretagne budgetændringer Beløb i kr Ændring af lov om social service (Samlet indsats til beskyttelse af børn mod overgreb m.v.) Lovgivning om nyt socialtilsyn (Bedre kvalitet for udsatte børn og voksne) Lovforslag om ændring af lov om social service og sundhedsloven (Samling af høreapparatområdet i sundhedsloven og ændret tilskud til høreapparater). Kommunens bloktilskud er reduceret med 3,5 mio. kr. Budgettet foreslås reduceret med 2,9 mio. kr. svarende til gennemsnitsudgiften de seneste 4 år Fælles udmøntningsplan for den nationale handlingsplan for den ældre medicinske patient I alt = indtægter. Uden fortegn = udgifter. For så vidt angår nyt socialtilsyn vil de økonomiske konsekvenser blive afdækket snarest. Herudover er konsekvenser i forbindelse med reform af førtidspension samt ændring af personkreds der har ret til seniorjob indregnet i de budgetændringer der er foretager på beskæftigelsesområdet jfr. nedenfor Demografi På driftsområderne dagtilbud, skoler og ældre varierer kommunens udgifter med antallet af borgere i de aldersgrupper områderne omfatter. I budgetoverslagsårene er indarbejdet budget til demografisk udvikling således: Beløb i kr Skoler incl SFO Dagtilbud Ældre I alt Der er i budgetforslaget indarbejdet følgende ændringer til demografiudvikling i budgettet Beløb i kr Skoler incl. SFO Dagtilbud Ældre I alt Generelle bemærkninger Side 20 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

21 Generelle bemærkninger De samlede demografipuljer på områderne udgør herefter: Beløb i kr Skoler incl. SFO Dagtilbud Ældre I alt Ændringerne blev behandlet og godkendt i Økonomiudvalget inden sommerferien Øvrig skattefinansieret drift Kommunevalg Der skal afholdes kommunevalg igen i 2017 hvorfor budget hertil indarbejdes med kr. Serviceudgiftspulje I det vedtagne budget for 2013 var afsat en teknisk serviceudgiftspulje på 20 mio. kr. årligt. Økonomi- og Indenrigsministeriet har imidlertid fra 2014 fastsat, at generelle reserver maksimalt må udgøre 1 % af de budgetterede nettodriftsudgifter til service. Kommunens nettoudgifter til service udgør ca mio. kr., hvorfor budgetpuljen reduceres med 6 mio. kr. til 14 mio. kr. i budgetforslaget. Ydelsesstøtte Byrådet vedtog den 25. juni 2013, at mindreudgifter til ydelsesstøtte på 0,9 mio. kr. fra 2014 og efterfølgende år skulle indgå i budgetlægningen. Budgettet er på baggrund heraf reduceret med 0,9 mio. kr. Den gamle skole i Ørslev Byrådet vedtog den 14. januar 2013 følgende i forbindelse med behandling af sag om Fremtid for den gamle skole i Ørslev : "Der søges en tillægsbevilling til driften i 2014 til finansiering af til de manglende driftsudgifter på kr. dette finansieres i forbindelse med vedtagelse af budget 2014" Der er på baggrund heraf indarbejdet kr. årligt til drift af den gamle skole i Ørslev. P-indtægter Indtægter fra P-afgifter har vist sig at være overbudgetteret med kr. hvorfor indtægtsbudgettet nedreguleres med kr. årligt. Takstindtægter specialiserede institutioner I forbindelse med kommunalreformen overtog kommunen i 2007 en række specialiserede institutioner fra Vestsjællands Amt. Generelle bemærkninger Side 21 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

22 Generelle bemærkninger Institutionerne benyttes primært af andre kommuner end Ringsted og der beregnes og opkræves takst i henhold til rammeaftale. De seneste år har der været færre indtægter end forudsat i budgettet, hvilket skyldes følgende forhold: I taksterne indgår forrentning af institutionernes aktiver (grunde, bygninger og større inventargenstande). Forrentningen er variabel og følger markedsrenten. Siden taksterne blev beregnet i forbindelse med budget 2007 er renteniveauet faldet, hvorfor der ikke længere kan indregnes så meget forrentning i taksterne som i Mindreindtægten udgør hvoraf Ringsted kommune selv betaler kr. Netto medfører ændringen således mindreindtægter på kr. I forbindelse med etablering af ny skolestruktur blev specialtilbuddet på Sdr. Parkskolen for døve børn flyttet til Asgårdskolen. Samtidig er tilbuddet på grund af faldende efterspørgsel reduceret fra 55 pladser til 25 pladser. I takstberegningen for det tidligere tilbud var indarbejdet forrentning og afskrivning samt indirekte udgifter for de 30 pladser tilbuddet er reduceret med på i alt kr., som nu bortfalder. Ådalskolen blev overtaget fra amtet i 2007 hvor den var nyopført og inventar var nyt. Inventar afskrives over 5 år, hvorfor det nu er fuldt ud afskrevet Afskrivningerne som var indregnet i taksterne har udgjort kr. I alt er der således budgetændringer i det tekniske buget som følge af ovenstående problemstillinger på kr. Tilskud folkeskolereform Kommunen modtager i årene et tilskud til implementering af folkeskolereformen. Der modtages ifølge en foreløbig fordeling kr. i 2014, kr. i 2015 og 2016 og endelig kr. i Det ekstraordinære løft skal ses i lyset af de omstillingsudfordringer kommunerne står overfor. Det er aftalt med regeringen, at det ekstraordinære løft fordeles på baggrund af objektive kriterier for kommuner med økonomiske udfordringer. Det er Økonomi- og Indenrigsministeriet, der står for at udarbejde disse kriterier, med henblik på at foretage en udmelding medio august. Den endelige fordeling er endnu ikke udmeldt. Herudover løftes kommunens bloktilskud varigt med 2,4 mio. kr. (Halv effekt i 2014). De kommunale merudgifter, der skal dækkes heraf, er fx det øgede undervisningstillæg, der gives til lærerne afhængigt af, hvor mange undervisningstimer de løfter. Derudover er der afsat ressourcer til et overhead til klasserne, samt øgede udgifter til de frie grundskoler. Tilskuddene udmøntes til skoleområdet. Refusion af særligt dyre enkeltsager Generelle bemærkninger Side 22 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

23 Generelle bemærkninger I det vedtagne budget for 2013 er der en teknisk fejl vedrørende refusion af særligt dyre enkeltsager på kr. Fejlen er rettet i 2013 og har således også budgetmæssige konsekvenser i 2014 og efterfølgende år. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes merudgifter vedrørende kommunens udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsnet hvorfor budgettet fra 2014 forhøjes med 3 mio. kr. årligt. Velfærdsteknologi I forbindelse med vedtagelse af budgettet for 2012 blev der bevilget en pulje til styrkelse af udvikling omkring velfærdsteknologi. Puljen skulle udfases med halv effekt i 2014 og være helt udfaset i Puljen blev ved en fejl ikke udfaset i budgettet. Puljen tilrettes nu i overensstemmelse med Byrådets beslutning. Arbejdsmarkedsområdet Budgettet på arbejdsmarkedsområdet er bygget op omkring aktivitetsforudsætninger, dels på baggrund af.et forventet antal ledige og dels på baggrund af et forventet udgiftsniveau på driftsudgifter. I budgettet for 2014 er der derfor sket en del ændringer dels på grund af ændringer i forventninger til antal og udgiftsniveau og dels på grund af lovændringer. De vigtigste nævnes her. Jvf. overgangen af udbetaling af sociale pensioner til UdbetalingDanmark i marts 2013, er alle budgetter for førtidspension blevet lavet om fra bruttobudgetter med tilhørende refusioner, til udelukkende at være nettobudgetter. Dette slår fuldt igennem i Desuden er området blevet opjusteret med 1,8 mio. kr. grundet forventning om flere FØPnytilkendelser i forhold til estimatet indlagt i sidste års budget. På funktion Social Formål, ligger der er en gruppering der vedrører Merudgifter for voksne med nedsat funktionsevne (Serviceloven, 100). Det er udelukkende Myndighedsenheden der bevilger efter denne paragraf, så det er blevet besluttet, at fra og med budget 2014 vil budgettet hertil blive flyttet fra Jobcentrets budget til Myndighedsenhedens budget således, at udmøntningsansvaret og budgetansvaret følges ad. Det drejer sig alt i alt om 1,425 mio. kr. Budgettet for kontanthjælpsmodtagere er blevet opjusteret med netto 1,9 mio. kr., grundet forventning om et stigende antal, blandt andet grundet de nye dagpengereformer implementeret i 2013/2014. Budgettet for forsikrede ledige er blevet reduceret kraftigt (-13,5 mio. kr.), da der forventes langt færre ledige end i Dette afspejles også i et lavere beskæftigelsestilskud for Der er blevet afsat budgetter til nye ydelser (særlig uddannelsesydelse 0,7 mio. kr. og ressourceforløb 6,7 mio. kr.), som for alvor kommer i gang i Særlig uddannelsesydelse udfases dog i 1. halvår Generelle bemærkninger Side 23 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

24 Generelle bemærkninger Budgettet til seniorjob er blevet næsten tredoblet (fra 1,2 mio. til 3,2 mio. kr.) bl.a. som konsekvens af dagpenge- og seniorjobreform mv., der vil betyde langt flere personer på ydelsen end først antaget. Samlet oversigt over ændringer på skattefinansieret drift Beløb i kr Kommunevalg i 2017 indarbejdes i budgettet Serviceudgiftspulje reduceres til 1% af serviceudgifter Ydelsesstøtte Den gamle skole i Ørslev P-indtægter Takstindtægter specialiserede institutioner Tilskud folkeskolereform Refusion af særligt dyre enkeltsager Aktivitetsbestemt medfinansiering Velfærdsteknologi Arbejdsmarkedsområdet I alt = indtægter. Uden fortegn = udgifter Renter Budget til renter af langfristet gæld er tilrettet i henhold Kommunekredits budgetmodel således: Beløb i kr Renter = indtægter. Uden fortegn = udgifter Finansforskydninger Tidligere skulle kommunen deponere tilskud fra kvalitetsfonden indtil de var anvendt til anlægsprojekter indenfor de borgernære områder (Dagtilbud, skoler, ældre og idrætsfaciliteter). Kravet om deponering af kvalitetsfondsmidler er ophævet fra 2014 hvorfor budgettet på kr. til deponering udgår Anlæg Der indarbejdes en anlægsramme i 2017 på 50 mio. kr. i overensstemmelse med kommunens økonomiske politik. Der er indarbejdet nedenstående skøn over udgifter og indtægter i 2017 vedrørende Køb og salg Generelle bemærkninger Side 24 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

25 Generelle bemærkninger Beløb i kr Udstykning 41 - Nordrup Udstykning 49 - Køgevej Udstykning 43 - Høm øst Salgssag Ringsted Kaserne I alt Generelle bemærkninger Side 25 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

26 Generelle bemærkninger 1.8 Oversigt over eksisterende skattefinansierede anlægsprojekter Eksisterende skattefinansierede anlæg (1000. kr.) Anskaffelse af køretøjer til Brandvæsen Byforskønnelse områdefornyelse Energipulje Energipulje Energipulje Genopretning af bygninger Genopretning af veje - ramme Genopretning Ringsted Kongrescenter Indkøb af Units (tandpleje) Klimaprojekter - rammebeløb Opgradering legepladser PCB-undersøgelsespulje Plan for fornyelse af bymidte Pulje til cykelstier Renovering af broer - ramme Renovering af fortove Trafiksikkerhed Trafiksikkerhedsmæssige foranstaltninger Øget bygningssikring - ramme Bengerdshallen (Byrådet TB 2013) Vrangede skov Etablering af vuggestue i dagtilbud i Allindelille (byrådet 13/10577) Eksisterende skattefinansierede anlæg i alt Generelle bemærkninger Side 26 Budget 2014 Ringsted Kommune 28. august 2013

27 Specielle bemærkninger 27

28 28

29 Indhold 1 Ringsted Kommune - Ny Organisationsstruktur ØKONOMIUDVALGET LEDELSE OG PERSONALE Beskrivelse af fagområdet Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt ØKONOMIUDVALGET - ERHVERV OG TURISME Udviklingstendenser Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt ØKONOMIUDVALGET BORGER- OG BRUGERINDDRAGELSE Udviklingstendenser Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt ØKONOMIUDVALGET BRANDVÆSNET Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt KLIMA- OG MILJØUDVALGET NATUR OG MILJØ Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for området Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt KLIMA- OG MILJØUDVALGET TRAFIK, VEJ OG PARK Beskrivelse af fagområdet

30 Bevillingsoversigt KLIMA- OG MILJØUDVALGET - RENOVATION Enfamilieboliger Boliger med fællesrenovation Bevillingsoversigt PLAN OG BOLIGUDVALGET PLAN OG BYG Beskrivelser af fagområdet Bevillingsoversigt PLAN- OG BOLIGUDVALGET - EJENDOMME Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for området Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET SKOLEOMRÅDET Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for området Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Budgetmodel på skoleområdet Bevillingsoversigt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET DAGTILBUD Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for området Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Budgetmodel for dagtilbudsområdet Budgetmodel for SFO erne Bevillingsoversigt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET BØRN OG UNGE Udviklingstendenser og udfordringer inden for området

31 1.2 Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Budgetmodel Børn- og Unge Bevillingsoversigt BØRNE- OG UNDERVISNINGSUDVALGET - SUNDHEDSTJENESTEN Udviklingstendenser og udfordringer inden for området Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner SOCIALUDVALGET - SUNDHED Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for Sundhed Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt SOCIALUDVALGET SOCIAL OG PSYKIATRI Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt ÆLDREUDVALGET - ÆLDRELIV Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Budgetmodel på ældreområdet Bevillingsoversigt ARBEJDSMARKEDSUDVALGET BESKÆFTIGELSE Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer inden for beskæftigelsesområdet Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt Beskæftigelse KULTUR- OG TRIVSELSUDVALGET FRITID OG SUNDHED

32 5.1 Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser og udfordringer Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Bevillingsoversigt KULTUR- OG TRIVSELSUDVALGET KULTUR- OG FRITIDSAKTIVITETER Beskrivelse af fagområdet Udviklingstendenser, udfordringer og indsatsområder inden for området Bevillingsoversigt

33 1 Ringsted Kommune - Ny Organisationsstruktur Organisationsstrukturen ændres i Ringsted Kommune pr. 1. januar Man går fra en traditionel forvaltningsmodel til en ny Direktionsmodel og centerstruktur med fælles ansvar for den samlede opgaveløsning. Den nuværende forvaltningsstruktur er kendetegnet ved de tre forvaltninger, en stab og to sekretariater, og man arbejder primært med egne politikområder og kan selvstændigt betjene det politiske niveau. Modellen er kendetegnet ved et stærkt fagligt fokus i topledelsen og sikkerhed for, at det enkelte fagområdes interesser er repræsenteret i Direktionen. Ulempen ved modellen er dog, at der til tider er et begrænset samarbejde på tværs af forvaltningssøjler, og at den er administrativ tung. I direktionsmodellen og centerstrukturen organiseres kommunen som én forvaltning, der referer til én samlet direktion. I stedet for forvaltninger, afdelinger, stabe og sekretariater organiseres administrationen i et antal centre. Hvert center refererer direkte til én direktør. Centrene rummer ikke egne sekretariater med økonomi- og HR funktioner, men skal derimod trække på fællescentrene i forhold til udvalgsbetjening, økonomistyring, HR mv., hvorved det tværgående arbejde i kommunen styrkes med fokus på strategisk ledelse og udvikling. Det bærende princip i modellen er, at det enkelte center skal kunne overskues ledelsesmæssigt, og der skal være en faglig sammensætning af opgaver, som gør det muligt for centerchefen at opbygge en rimelig grad af faglighed på området. Desuden tænkes der opbygget faglige miljøer mellem flere centre disse søges understøttet ved netværksdannelse. En række centre har tilknyttet institutioner. Kriterierne for placering af institutioner i organisationen har været at understøtte samarbejdet mellem institutioner, som har faglige fællesskaber og samarbejdssnitflader med hinanden, og dermed skabe en tæt kobling mellem det centrale og det decentrale. 33

34 2 Økonomiudvalget Ledelse og Personale Der udestår endnu et arbejde med at få kortlagt og skitseret den korrekte udformning af rammerne. Nedenstående er derfor en beskrivelse af den hidtidige praksis på området. 2.1 Beskrivelse af fagområdet Bevillingen Ledelse og Personale er opdelt i udvalgs- og institutionsbevillinger. Der er 9 udvalgsbevillinger. Økonomiudvalgets rådighedskonto dækker hovedsagligt udgifterne til aviser til politikere, kontingent til kommunale sammenslutninger, samt tilskud til de lokale aktionsgrupper (LAG). Den politiske organisation dækker udgifterne til vederlag til politikerne, udgifter i forbindelse med valg, samt udgifter i forbindelse med diverse råd og nævn. Pensioner dækker kommunens udgifter til tjenestemandspensioner. Revision dækker udgifterne til både lovpligtig basis-revision, samt tilkøbte revisionsopgaver. Diverse vederlag for opkrævning af attester er en indtægtsbevilling, som dækker kommunens indtægter i forbindelse med udstedelse af diverse attester så som f.eks. sundhedskort. Administrationsudgifter overført fra forsyningsvirksomhederne er en indtægtsbevilling, som skal dække de indtægter som kommunen opkræver fra Renovationen. Lægeerklæringer er en udgiftsbevilling til udgifter i forbindelse med indhentelse af lægeerklæringer i Børne- og familieafdelingen, Ungeenheden og jobcentret. Forsikringer dækker over udgifterne til administration af- samt erstatninger vedr. arbejdsskader. Administrationsbidrag fra konto 5 er en indtægtsbevilling, som dækker det 4 pct. overhead, som kommunen opkræver på taksterne for de takstfinansierede specialiserede tilbud. Under ledelse og personale er der reelt 3 institutionsbevillinger, men af styringsmæssige og tekniske grunde er bevillingen til sekretariat og forvaltninger opdelt i en bevilling til drift af de enkelte forvaltninger og stabe, og en til konti, som nok administreres af de enkelte forvaltninger, men som ikke vedrører den egentlige drift. Institutionsbevilling forvaltninger dækker udgifterne til drift af de enkelte forvaltninger, stabe og sekretariater Institutionsbevilling fælles konti dækker udgifterne til en bred vifte af administrative opgaver. Over halvdelen af budgettet vedrører udgifter til IT, men herudover er der udgifter til bl.a. post, scanning og porto, fremmed advokatbistand, 34

35 kantinedrift i administrationsbygningerne, lederuddannelse, MED- og HMU-udvalg, risikostyring, samt bl.a. indtægter fra gebyrer på miljtilsyn og byggesager. Lønpuljer indeholder hovedsagligt midler fra trepartspuljerne (lederuddannelse og kompetenceudvikling af medarbejdere), men også en pulje til ekstra elever, Tillidsrepræsentantarbejde, samt en pulje til lederløntillæg Barselspuljen er en pulje der uddeles, så de enkelte arbejdspladser for fuld lønkompensation i ved fravær i forbindelse med barsler og graviditetsgener. 2.2 Målsætninger, indsatsområder og handlingsplaner Ringsted Kommunes Byråd vedtog en ny økonomiskpolitisk i januar 2011, som skal sikre en konsolideret økonomi ved udgangen af Kommunen skal føres en stram økonomistyring med henblik på opbygning af likviditet og overholdelse af kassekreditreglen. De væsentligste målsætninger i den økonomiske politik er: Overskud på den ordinære drift på 110. kr. fra 2013, hvoraf 10 mio. kr. afsættes til en budgetreserve. Dette beløb er efterfølgende midlertidigt reduceret for 2013 med 3 mio. kr., som i stedet benyttes til investeringer. Som udgangspunkt bevilges der ikke kassefinansierede tillægsbevillinger. Der skal peges på kompenserende tiltag og/eller budgetomplaceringer i tilfælde af merforbrug. At der tilvejebringes et økonomisk råderum til servicemæssige omprioriteringer. Det er målsætningen, at der omprioriteres svarende til 0,75 pct. af servicerammen i Den årlige ændring af de likvide aktiver (kassevirkningen) må samlet set ikke være negativ i budgetperioden. Ultimo-kassebeholdningen skal med udgangen af 2014 minimum være minus 50 mio. kr. Det samlede årlige gældsafdrag udgør nu 40 mio. kr. Overførselsadgangen fastsættes til mellem 5 og 10 pct. for daginstitutioner og 2 og 5 pct. for kommunens øvrige institutioner. Merforbrug overføres fuldt ud. 35