NR. 1 januar årgang

Transkript

1 NR. 1 januar årgang

2 2 Kære medlem Bestyrelsen for Pensionsfonden: Udpeget af FMN Claus Uttrup, formand Lene Larsen Valgt af repræsentantskabet Jesper Korsgaard Hansen, næstformand Finn Bæk Karlsson Bjarne Kehr Ulrik Mosekjær Året 2013 har været præget at en gryende optimisme. Sidst på året har FED (amerikanske nationalbank) signaleret at den, med baggrund i de forbedrede nøgletal, ser tiden moden til at mindske støtteopkøbene af stats- og realkreditobligationer. I Nordeuropa er der ligeledes forventninger til, at vi har været det værste igennem og der skimtes en gryende optisme. Specielt de store virksomheder har pæne overskud, der er rimeligt styr på de offentlige finanser og arbejdsløsheden er let faldende. Der mangler dog forsat en stigning i forbruget. Sydeuropa er stadig et kapitel for sig, men også her går det fremad. Alt i alt har markederne taget pænt imod denne udvikling, og det danske aktiemarked har i 2013 givet et afkast på ca. 31%, mens udenlandske aktier målt på Morgan Stanleys World indeks i DKR har givet ca. 21%. Renten på såvel lange som korte danske statsopbligationer er steget med ca. 0,5 procentpoint. Lange realkreditobligationer er steget med ca. 0,25 procentpoint. Fondens resultat på danske aktier har været et afkast på ca. 39%. Fondens resultat opgjort i danske kroner, har på udenlandske aktier været et afkast på ca. 22%. Afkastet på Almen investeringsafdelings obligationer har været ca. 2% og for indeksobligationerne et tab på ca. 4%. Formuesammensætning og resultaterne af de enkelte afdelinger fremgår inde i bladet. I det forløbne år har der været stor travlhed med at konvertere kapitalpension til aldersopsparing med baggrund i den lempeligere beskatningmulighed. Der er konverteret ca konti og betalt en engangsafgift på knap 600 mio. kr. Der mangler forsat ca konti og ca. 150 mio. kr. i engangsafgift. Der vil i 2014 blive sendt en opfølgning til disse med råd om, hvad der er mest optimalt for den enkelte opsparer, afhængig af kapitalpensionens størrelse. Der er løbende debat om opsparing til pension der er måske ikke helt samme fokus på udbetalingsmåderne og længder. På TV er der vist eksempel på, at nogle har fået udbetalt deres pension over en 10-årig periode og efterfølgende må til at indstille sig på et andet og lavere levenivau som 70-årige. Det har været kutymen i banker og andre pensionsinstanser, at man brugte 10 års udbetaling som standard. Det er måske ikke tidshorisont nok set i relation til den stigende levealder. For at belyse dette område bringes en artikel af professor Michael Møller, om Lev sundt eller syndigt, som giver vore opsparere lidt input til overvejelser om udbetalingsmåde og længde på denne. I nyhedsbladet bringes tillige informationer om forsikrings

3 ordningen tilknyttet pensionsopsparinger, information om pensionsafkastbeskatning (PAL), ændringer for indbetalinger på Kapitalpension/Aldersopsparing samt arbejdsmarkedspension, ny overløbsordning (livrenteordning) for indbetalinger, som overstiger den skattemæssige grænse for indskud på Arbejdsmarkeds-/tillægspension, oversigt over omkostninger, samt in formation om plan for pensionistmøderne i år 2014, med ændret setup for afvikling af pen sionist- og seniormøder for årgang 1957 og fremover. Nyhedsbladet udsendes som en forløber for 2013 kontoudskrifterne. Kontoudskrifterne vil blive udsendt ultimo januar 2014, straks efter at resultatet for år 2013 er tilskrevet. Af kontoudskrifterne vil resultatet for år 2013 blive oplyst som et Puljeafkast, og specifikationen af resultatet fremgår af resultatoversigten inde i bladet. Alle medlemmer og deres familier ønskes et Godt Nytår. Med venlig hilsen Claus Uttrup Formand Udviklingen på værdipapirmarkederne 2013 Udviklingen i 2013 har mindet en del om udviklingen i 2012, både realøkonomisk og værdipapirmæssigt, dog med visse nuancer af positiv art. Realøkonomisk har der ikke været den store vækst i 2013, og arbejdsløsheden har været meget konstant. Det minder meget om Men der har dog været tegn, specielt i den senere del af 2013, på en forøget vækst, og prognoserne for 2014 ser gode ud. Tingene lysner. I den forbindelse skal man huske, at tingene sådan set ikke er så mørke i dag. Dansk økonomi har gennem den sidste menneskealder været i langt større problemer end i dag. Den lange danske obligationsrente er steget lidt i 2013, hvor den faldt i 2012, men ingen af delene dog dramatisk. Renten på lange danske statsobligationer (løbetid til 2039) er i løbet af året steget fra omkring 2,2% til omkring 2,6%. Realrenten ser nu lidt mere positiv ud end tidligere. Forventningen er, at den korte rente skal til at stige inden for en overskuelig tid. Det er selvfølgelig et tegn på forventningen om, at beskæftigelsen vokser, 3

4 og at pengepolitikken vil blive tilpasset en øget vækst. En lidt højere realrente er godt nyt for pensionsopsparere og tilsvarende dårligt nyt for låntagere. På aktiemarkederne har vi nu haft to år i træk med særdeles positiv aktieudvikling. Det gælder både for de danske aktier og de globale aktier. Igen i år har danske aktier klaret sig OK i en international sammenligning. Det danske aktiemarked har givet et afkast på omkring 31%. Det globale aktiemarked har givet et afkast på omkring 21%, opgjort i kr. EU-området, Japan og USA ligger alle med nogenlunde ens afkast, opgjort i dollars. Derimod har Kina, Rusland, Indien og Brasilien givet dårlige eller lige frem negative afkast har været de rige landes år. Man skal i øvrigt huske, at valutakursændringer betyder en del. De japanske aktier er steget voldsomt i år, målt i yen, men oversat til dollars var stigningen mere på linje med EU og USA. Den japanske yen faldt kraftigt i kurs over for de fleste valutaer i Aktiekursudviklingen i 2013 afspejler, at kurserne afgøres af forventninger til fremtiden. Produktionen i Danmark var stort set som i 2012, men det er forventningerne til de kommende år, der har flyttet sig yderligere i 4 Rød graf = udviklingen i MS Japan indeks NI omregnet til USD. Sort graf = udviklingen i MS Japan NI i YEN.

5 positiv retning og givet aktiestigninger. Forventninger kan selvfølgelig skuffe. Men umiddelbart er der ikke nogen speciel grund til sortsyn. Pensionsfondens resultat Regnskabsprincipper Principperne for Almen afdeling og den Kortfristede Afdeling er uændrede fra tidligere år: 1. Børsnoterede obligationer og aktier er opført til fondsbørsens kurser ultimo året. 2. Unoterede aktier er opført til skønnet handelsværdi efter indtjeningsevne, samt øvrige markedsmæssige forhold. 3. Pante- og gældsbreve er opført til skønnede handelsværdier. Skønnet foretages i samråd med bank og revisor. 4. Udenlandske aktier er opført til skattekurser og officiel valutakurs pr Faste ejendomme er opført til skønnede handelsværdier, som er fastsat i samråd med ejendomsmægler og fondens revisor Pensionsfonden Almen afdeling Kortfristet afdeling Opsparingsafdelingen i kr. Pct. i kr. Pct. i kr. Pct. Rente og udbytte , , ,17 Kursresultat , ,35 0 0,00 Resultat før omkostninger *) , , ,17 Administrationsudgifter **) , , ,15 Resultat , , ,02 PAL skat ***) , , ,14 Resultat efter PAL Skat , , ,88 *) Den anførte Pensionsafkastprocent er gennemsnit for pgl. afdeling. De enkelte medlemmer har deres egen saldo og indbetalings- samt afdelingsvalg. Afkastet er derfor beregnet på kontoudtoget specifikt for den enkelte konto. **) Udover procentsatsen i administrationsomkostninger er der opkrævet et kontogebyr på kr. 113,-. Fondens gns. omkostningsprocentsats er 0,24%. ***) Den anførte Pensionsafkastskatteprocent er beregnet med udgangspunkt i brutto PAL skattesatsen på 15,3%. De enkelte medlemmer har deres egen friholdelsesbrøk (1982 saldo), og PAL beregningen sker for hvert enkelt medlem, hvorved det sikres, at afgiftsreduktionen kommer netop de medlemmer til gode, der er berettiget hertil. 5

6 Resultat for perioden Almen afdeling Kortfristet afdeling Opsparingsafdelingen År Netto PAL-AFG Netto PAL-AFG Netto PAL-AFG ,21% 2,50% 5,22% 0,75% 3,06% 0,44% ,03% 1,80% 2,28% 0,34% 1,24% 0,18% ,47% 0,22% 1,74% 0,26% 1,47% 0,22% ,01% 1,50% 1,44% 0,20% 1,25% 0,18% ,70% 1,76% 0,64% 0,10% 1,02% 0,14% Gennemsnit for 5 års perioden før og efter PALafgift Almen afdeling Kortfristet afdeling Opsparingsafdeling Gennemsnit over 5 år 10,36 2,25 1,61 Gennemsnit over 5 år efter PAL skat 8,84 1,93 1,37 6 Formuens sammensætning Almen Investeringsafdeling Obligationer + kontant 51,0% 48,2% Indeksobligationer 7,1% 6,2% Danske aktier 16,8% 16,7% Udenlandske aktier 22,6% 26,9% Ejendomme 2,5% 2,0% I alt 100,0% 100,0% Kortfristet afdeling Kontanter 56,7% 44,1% Obligationer 43,3% 55,9% I alt 100,0% 100,0%

7 Årsregnskab Fondens årsregnskab med status vil blive indrykket i CS-Bladet i marts/april Regnskab med noter og værdipapirregnskab kan ses på fondens hjemmeside fra marts Der kan dog komme en lille afvigelse afhængig af den ikke fradragsberettigede omkostning som udgør ca. 20% af omkostningerne. Pensionsafkastbeskatning (PAL) PAL skattesatsen udgør 15,3 %. Der betales ikke PAL skat af indbetalte bidrag fra før Beregningen af PAL skatten er blevet mere overskuelig, så den enkelte (næsten) selv kan beregne denne skat. Der er dog fortsat et forhold, som gør det lidt kompliceret, nemlig 1982 saldoen. Det er alle medlemmets PAL pligtige ordninger i CS Fonde der beregnes samlet. For medlemmer uden 1982 saldo er reglen stort set 15,3 % skat af resultatet. 7

8 Sund eller syndig alderdom? Af professor Michael Møller 8 Hvornår skal man bruge sine penge? Skal man bruge dem hurtigt for at få nogle stjernestunder, så man kan glæde sig over minderne resten af livet, eller skal man sprede pengene jævnt ud over livet som var det leverpostej? Det problem opstår for nogle langt fra alle pensionister. Nogle har en livsvarig tjenestemandspension. Den giver sikkerhed hele livet, men kun meget begrænsede muligheder for at more sig først og mindes bagefter. Og en del pensionister ville nok hellere have flere penge de første 10 år af pensionistlivet, og så til gengæld mindre de efterfølgende år af et forventet pensionsliv på år. Mange mener, at de har et større pengebehov de første år, hvor de har lyst og helbred til at rejse. Efter de 75 år mener de, at pengebehovet daler drastisk. Ratepensioner, hvor man selv kan vælge udbetalingsprofilen, giver folk mulighed til at vælge den mere syndige livsprofil med engelsk bøf, rødvin og rej

9 ser de først 10 år og frikadeller, vand og Discovery Channel de efterfølgende 15 år. Det gælder på dette som på mange andre områder, at man skal passe på med at gå til ekstremer. Der er sund fornuft i, at nogle vil bruge fleste penge de første år efter pensioneringen, mens benene endnu kan gå, tænderne stadig kan tygge andet end fars og smagsløgene fortsat er aktive og kan skelne mellem god rødvin og fusel. Omvendt er det surt at stå helt uden midler som 75- årig. Mulighederne for at supplere indkomsten ved at arbejde hårdere er på det tidspunkt i livet meget begrænsede. Kombinationen af en vis basis fra livsvarige pensioner (folkepension, ATP og f.eks. en tjenestemandspension), som sikrer en god basis, med en ratepension, der kan udbetales på 10 år, hvis man foretrækker det, er en særdeles heldig kombination. Staten og arbejdsmarkedets parter skal ikke styre alt for den enkelte. Men omvendt skal den enkelte heller ikke have lov til at bruge al sin indtjening som erhvervsaktiv og stå uden midler ved pensionering, selv om han/hun selv ville foretrække det. Vi skal beskytte den enkelte mod al for stor egen dumhed og kortsigtethed. Pensionsinfo samler som bekendt oplysninger fra en lang række kilder og giver den enkelte et overblik over, hvad han/ hun vil have som pensionist. Der er dog ét problem ved Pensionsinfo, som i virkeligheden falder tilbage på de ratepensionsaftaler, der er lavet. De fleste ratepensionsaftaler har som udgangspunkt, at midlerne skal udbetales over 10 år, men kan ofte vælges udbetalt over en periode på op til 25 år Hvis ratepensioner udgør en stor del af den enkeltes pension, så risikerer den enkelte

10 at få et urealistisk billede af sine vilkår som pensionist. For det er en model med alt det søde først, nemlig en høj pension 10 år, og så det sure bagefter: folkepension med eventuelt tillæg, ATP og ikke noget andet. Så når du ser på Pensionsinfo, så tænk lige over, hvor stor en del af indkomsten, der kommer fra en 10-årig ratepension. For hvis du ikke ønsker et liv med 10 år i sus og dus og minder bagefter, giver oversigten dig et for optimistisk billede. Rådet er ikke, at du skal leve på den ene eller anden måde. Rådet er kun, at du skal tænke over hvad du gør. Og husk, at penge også kan bruges til andet end forbrug. En god indkomst som 80-årig, som du kan dele gavmildt ud af, er måske det, der gør, at du ser dine børn og børnebørn (J). Grænser for indbetaling i 2014 Kapitalpension Der kan fra 2014 ikke indbetales på kapitalpensionen. Aldersopsparing kr ,00 kr. (2014) uden fradrags-/bortseelsesret. Der kan p.t. ikke indbetales til aldersopsparing i CS Fonde. Arbejdsmarkedspension-/Tillægspension (AMP/TIP) (rateordning) Kr ,08 (2014). Eller Privattegnet rateordning... kr Livsrenteordninger... Ingen loft 10 Forskellen mellem indbetalingsgrænserne på AMP/TIP svarer til den bruttoskat (i 2014: 8 %), som arbejdsgiver/-pensionsinstitutter skal trække i indbetalingerne. CS-Pensionsfond administrerer en arbejdsgiverordning (Ratepension). Arbejdsgiverpligtige og -administrerede ordninger går forud for privat tegnede rateordninger, så du bør sikre dig, at du ikke indbetaler for meget på din privat tegnede ordning. CS Fonde kan modtage dine frivillige bidrag, løbende hver måned igennem FPT eller Beredskabsstyrelsen, herved opnås overblik over indbetalinger. Hvis det totale loft for indskud på AMP/TIP på i alt kr ,08 overskrides, overføres det overskydende beløb til overløbsordningen = livrente ordning. Se artikel om Overløbsordningen.

11 Kapitalpension/ Aldersopsparing Faktaboks I 2013 og 2014 er der givet mulighed for at få afgiftsberigtiget sin kapitalpension til reduceret afgift. Engangsafgiften er nedsat fra 40% til 37,3% og fra 25% til 23,31. Dette er kun gældende til og med 2014 så hvis du overvejer at benytte dig af denne besparelse, skal du henvende dig til CS Fonde i 2014, gerne via mail. Du vil kunne finde informationer om konsekvenserne på og du er naturligvis altid velkommen til at kontakte fonden for opklarende spørgsmål. Vi gengiver hermed faktaboks som er gældende ved overgang af hele din kapitalpension til aldersopsparing: Ved afgiftsberigtigelsen skifter din konto navn til en Aldersopsparing Afkast og PAL beskatning er det samme som gjorde sig gældende for din kapitalpension, som er 15,3% i Oprettelsesdato forbliver den samme Pensionsdatoen forbliver den samme Kontonummeret forbliver det samme Din Aldersopsparing forbliver i den afdeling som din kapitalpension stod i. Den reducerede engangsafgift ved konverteringen fra kapitalpension til Aldersopsparing trækkes fra din pensionskonto. Begunstigelsesreglerne er de samme som var gældende for din kapitalpension Har du lavet særlig begunstigelse på din kapitalpension gælder det samme for Aldersopsparingen Aldersopsparingen er kreditorbeskyttet på samme måde som din kapitalpension. Aldersopsparing medfører modregning i efterlønnen, som det kendes fra kapital- og ratepensionskonti. Teknisk sker dette ved en bruttofisering = tilføres som før afgift var betalt. Udbetaling fra en Aldersopsparing sker uden (anden) afgift, når pensionsalderen er nået. Du kan fortsat både hel og delhæve af din Aldersopsparing samme forhold som for Kapital-pensionen o Delhævning uden opsigelse: Alderspension indtil kr Kapitalpension ,- før engangsafgift Skal du bruge større beløb eller hele pensionen, er der ved begge ordninger 15 dage varsel til den 1. i en kalendermåned. Som service vil fonden i løbet at 2014 fremsende erindringsskrivelse til de medlemmer, der endnu ikke konverteret deres ordning til en Aldersopsparing. Du modtager besked, når din kapitalpension er ændret til en aldersopsparing. 11

12 Information om omkostninger og beregning/betaling for CS Pensionsfond Omkostninger Sats Administrationsgebyr, som tages af det gennemsnitlige indestående Variabel men ligger normalt på 0,15 0,25% af gennemsnitsaldoen. Kontogebyret I 2013 blev opkrævet 113,- pr. konto. I 2014 bliver satsen kr. 114,- pr. konto. 12 Overløbsordning (livrente) og bedre muligheder ved frivillige indbetalinger: Folketinget har truffet beslutning om bortfald af indbetaling til kapitalpension, og om reduktion af indskud på ratepensions ordninger, startende i 2012, hvor under arbejdsmarkeds-/tillægspensionen (AMP/TIP) i CS Fonde hører. CS Pensionsfond har derfor etableret en overløbsord ning for ind skud, der overstiger de grænser for ordninger som CS Pensionsfond må have. Det bevirker, at såvel medlemmerns pligtige som evt. frivillige bidrag placeres først på medlemmets AMP/TIP konto, herefter overføres evt. beløb der overstiger hvad der må ind gå på denne, til overløbsordningen. Overløbsordningen er en livrente, således at medlemmet fortsat opnår bortseelsesret/ fradrag for de indbetalte beløb. Samarbejdet er etableret med AP Pension. Medlemmets indbe

13 talinger indplaceres i AP Basic Udløbsfond livcyklus som indeksforvaltet. Oplysninger om omkostninger, valg af anden investeringsprofil fremgår af AP Pensions hjemmeside Medlemmer der har fået etableret en Overløbsordning kan følge egen ordning ved login med NEM id via AP Pensions hjemmeside eller på Pensionsinfo. For medlemmer, der fra 2014 og fremefter indbetaler pligtige eller frivillige bidrag, der overstiger gældende grænse på kr ,08 (arbejdsgiverordning), vil der ske en automatisk overførsel til den nye Overløbsordning i AP Pension. Hvis du indbetaler til en ratepension andre steder end i CS Fonde, skal du selv være opmærksom på, at indbetalingerne ikke overstiger ,- kr. på alle rate og AMP/TIP konti tilsammen. Beløb derover vil ikke give skattefradrag. Du har mulighed for at foretage dine frivillige indbetalinger til CS Fonde. Fordelen vil være, at vi kan hjælpe med at indplacere de eventuelle overskydende beløb til Overløbsordningen, så du er sikret fradrag for al pensionsindbetaling. Alle indbetalte beløb, frivillige som pligtige, vil indgå i betingelserne på din AMP/TIP. Disse kan du læse mere om på vores hjemmeside under Pension Arbejdsmarkedspension. Du kan benytte formularen på vores hjemmeside Frivillig indbetaling på eksisterende ordning, hvis du ønsker at indbetale til ordningen. Pensionist- og Seniormøder Mødedatoer for afvikling af pensionistmøder 2014 Pensionistmøder 1 år før 60 år (Årgang 1955) Sted Dato Kl. CS Huset, Trommesalen 3, København V uge Flyvestation Ålborg Blå sal uge CS Huset, Trommesalen 3, København V uge Flyvestation Skrydstrup Stampersonelmessen uge CS Huset, Trommesalen 3, København V uge Flyvestation Karup, Blå sal uge CS Huset, Trommesalen 3, København V uge

14 Medlemmer, der opfylder aldersbetingelsen for at deltage i ovennævnte møder vil blive indbudt i januar/februar måned. Vi gør opmærksom på, at transport og rejseudgifter er for egen regning. Fra og med årgang 1957 udskydes indkaldelsestidspunktet, og pensionist-/seniormøder afvikles som ét møde. Se artikel herunder. 14 Senior-/pensionistmøder moderniseres CS og CS Fonde har hidtil indkaldt til et seniormøde med overnatning 3 år før afgangsalder, og til et éndags pensionistmøde 1 år før afgangsalder siden Med baggrund i ændret afgangs-/ efterlønsalder har vi fundet tiden moden til en omlægning af møderne. Årgang 1955 og 1956 har været med på seniormøderne 3 år før, og vil derfor blive inviteret til at deltage i pensionistmøder 1 år før, i løbet af foråret 2014/2015. Invitationer vil som tidligere nævnt blive sendt ud i februar måned. For årgang 1957 og fremefter er der sket en del ændringer. Man har ændret på afgangsalder, efterlønsalder og folkepensionsalder. Flere har meldt sig ud af efterlønsordningen, og de vil i mange tilfælde opnå afgangsalder i forsvaret og gå en tid i møde som muligt arbejdsledige. Der vil derfor være et behov for andre oplysninger end pensionsoplysninger til kommende seniorer og pensionister fra årgang 1957 og fremefter. Vi har derfor valgt at samle de to møder, vi har holdt indtil nu, til et møde SENIORMØDE som vil starte op med årgang Møderne søges lagt ca. 1½ år før afgangsalder, og på sigt skulle det resultere i at mødet ligger ca. 6½ år før folkepensionsalderen. Formålet er, at informationerne skal være så aktuelle som muligt. Møderne vil fortsat være med overnatning, og ægtefælle eller samlever vil blive inviteret med, så man kan hjælpe hinanden med at huske på alt det, der bliver fortalt. På disse møder, vil CS, CS Fonde, FTF-A og en ekstern foredragsholder orientere om forhold, som er relevante fra afgangsalder til folkepensionist. Emner er: Ledighed/dagpenge, jobmuligheder, jobsøgning mm. Tjenestemandspension Pensionsordninger der er i Fonden og øvrige ordninger Forsikringsforhold efter pensionstidspunktet Sammendrag af alle økonomiske aspekter Forhold om de fysiske og psykiske ændringer som sker omkring denne alder og situation. Vores mål er, at vi på denne

15 måde kan klæde vores kommende seniorer/pensionister på til at få en god og fornuftig afgang fra forsvaret og overgang til noget nyt og senere til pensions tilværelsen. Årgang 1957, der er født i den første halvdel af året, vil blive indkaldt til det første møde af denne art i efteråret Der vil herefter blive en glidende overgang, således at vi for fremtiden vil invitere både forår og efterår, alt efter om man er født først eller sidst i årgangen. Mødet vil som før nævnt, efter en indkøringsperiode blive afholdt ca. 1½ år før din afgangsalder og 6-7 år før folkepensionsalderen. Løbende udbetaling af Arbejdsmarkeds-/ tillægspension: Siden starten af 1990 erne har medlemmerne indbetalt overenskomstmæssige eller frivillige bidrag til først arbejdsmarkedspension og fra 1997 også til deres tillægspension, som nu er samlet på én konto. Nu nærmer tiden sig, hvor de første, som fik etableret en arbejdsmarkedspension, når pensionsalderen. Arbejdsmarkeds-/tillægspensions-konto skal udbetales som en løbende ordning over minimum 10 år. Der er dog visse undtagelser for, at en del af ordningen kan udbetales som sum med fradrag af gældende engangsafgift, som normalt er 60%. CS Pensionsfond har i 2012 og 2013 påbegyndt løbende udbetaling af Arbejdsmarkeds-/tillægspensionsordningen. Der er etableret 18 udbetalingsordninger med en årlig samlet udbetaling på ca. 1 mio. kr. CS Fonde har klaret denne opgave igennem DATA-LØN. Af administrative årsager har der alene været mulighed for henholdsvis årlig, halvårlig og kvartårlig udbetaling. CS Fonde forventer i det kommende år at kunne udvide servicen overfor medlemmerne, så de fremover også vil kunne få månedlige udbetalinger. Årsagen til dette er, at CS Fondes samarbejder med BEC (Bankernes Edb Central), som har vundet licitation fra NETS om løbende udbetaling af pensionsordninger (rate). Der er ingen omkostninger for medlemmet ved den løbende udbetaling fra CS Pensionsfond. 15

16 16 Pensionsforsikring Pr. 1. januar 2014 er den samlede månedlige præmie på pensionsforsikringen kr. 298,26 inkl. AM bidrag. Præmien på forsikringen er steget alene på grund af forhøjelse af IBNR reserven i Forenede Gruppeliv (jfr. Kapitalkrav til den finansielle institution). Ud over nævnte fastsættes præmien endvidere ud fra indeksering antal skader og alderssammensætning. Vi har anvendt bonus fra 2013 for at reducere opkrævningen i 2014, således at der reelt kun opkræves ca. halvdelen af den faktiske præmie. Forsikring med liv/ og invalidedækning omfatter ansatte i Forsvaret eller Beredskabsstyrelsen, hvortil der sker pligtigt indbetaling til den obligatoriske arbejdsmarkedspension. Et af følgende lønkoder vil fremgå af lønsedlen 8271/9251 for livsforsikring og 8272/9252 for invaliderente og børnerente. Dette indikerer, hvorvidt man er omfattet af pensionsforsikringen. Forsikringsdækningen for 2014 udgør: ved medlemmets død udbetales kr en løbende rente for hvert barn under 21 år på kr årligt er medlemmets erhvervsudygtighed efter lægelig vurdering nedsat med 2/3 før det fyldte 62. år, udbetales en løbende rente kr årligt, så længe erhvervsevnen er nedsat, dog længst til det 62. år. Renten udbetales med 1/12 hver måned efter afskedigelsesdatoen ved ægtefælle/samlevers* død udbetales kr Samlever *Ved samlever forstås, hvis man bor sammen og har/har haft barn sammen, venter barn eller har boet sammen i ægteskabslignende forhold de sidste 2 år før dødsfaldet. Anmeldelse Ved dødsfald eller afskedigelse på grund af erhvervsudygtighed anmeldes dette til CS Fonde og CS forsikringsadministration.

17 Bonusfonden Bonusfondens resultat Regnskabsprincipper: Værdiansættelse af fondens værdier er foretaget ud fra følgende principper, som er uændret fra tidligere år: 1. Børsnoterede obligationer er opført til fondsbørsens skattekurser pr. ultimo. 2. Pantebreve er opført til skønnede handelsværdier. Skønnet foretages i samråd med bank og revisor. Bonusfonden 2013 Investeringsafdelingen Opsparingsafdelingen i kr. Pct. i kr. Pct. Rente ,75 1 0,23 Kursregulering ,74 0 0,00 Resultat for omkostninger 2,01 0,23 Adm. udgifter , ,36 Resultat 969 1, ,13 Resultaterne for perioden Investeringsafdelingen Opsparingsafdelingen Rente Kursregulering Netto rente Rente ,95 1,58 5,53 1, ,61-3,61 0, ,63 2,61 5,24 0, ,41-0,09 2,32-0, ,39-0,74 1,65-0,13 17 Gennemsnit over 5 år 3,66 0,28

18 Generel orientering om CS-Bonusfond Fondens navn er Centralforeningen for Stampersonels Bonusfond. Fonden er en selvejende institution for hvis forpligtelser medlemmerne ikke hæfter personligt. Fonden har til formål at forvalte de bonusbeløb, der tilkommer fondens medlemmer i forbindelse med deres kontraktansættelse i det danske forsvar. Medlemmer Fondens medlemmer er ansat personel, der har været omfattet af Centralforeningen for Stampersonels forhandlingskompetence jf FPTBST LA Bonusopsparing i CS-Bonusfond er frigivet. NB Bonuskontoen henstår, indtil medlemmet selv retter henvendelse til CS-Fonde om instruktion for udbetaling. Se i øvrigt afsnittet om regler for udbetaling af frigivne Bonuskonti. Opsparingsformer Medlemmet kan vælge imellem fondens 2 afdelinger: 1. Investeringsafdelingen, hvor midlerne samles i en fællespulje, hvorfra der indkøbes værdipapirer. Afdelingens mulighed for køb af værdipapirer følger stort set Justitsministeriets bekendtgørelse om anbringelse af umyndiges midler. Dog kan fondens midler placeres i pantebreve i fast ejendom op til 100 % af offentlig ejendomsvurdering. Investeringsafdelingens rente og kursregulering er således afhængig af afkastet fra de indkøbte værdipapirer. 2. Opsparingsafdelingen, hvor midlerne er anbragt på almindelige bankvilkår. 18 Kontoudskrift En gang årligt vil der blive tilskrevet afkast (puljeafkast = renter og kursresultat) på de enkelte bonuskonti. Hvert medlem vil modtage kontoudskrift senest d. 1. februar det efterfølgende år. Årsregnskab Fondens årsregnskab med status vil blive indrykket i CS-bladet i marts/april Regnskab med noter kan ses på fondens hjemmeside fra marts 2014.

19 Beskatning og selvangivelse: Renter og puljeafkast på bonuskontoen er skattepligtig kapitalindkomst. Saldo og puljeafkastet indberettes til SKAT og kan ses på hjemmesiden Ved udbetaling sker der ingen beskatning af udbetalingen, idet almindelig kildeskat er fratrukket, forinden bonusbeløbet er indsat på bonuskontoen, men renteindtægten beskattes og vil blive indberettet til SKAT. Overflytning mellem afdelingerne: Overførsel af opsparing mellem fondens afdelinger kan kun finde sted med 15 dages varsel til den første i en måned. Overførslen vil ske primo måneden (fra d. 1-10). Anmodning om overførsel skal altid ske skriftligt. Forhold ved skilsmisse/separation: Ved skilsmisse/separation skal indestående på bonuskontoen indgå i boets deling på tilsvarende måde, som øvrige bank/sparekonti indgår i ægtefællernes fælleseje. Medlemmet bedes rette henvendelse til CS-Bonusfond i tilfælde af skilsmisse/separation. Regler for udbetaling af frigivne bonuskonti: Frigivelse af bonuskonto fra arbejdsgiver bevirker ikke automatisk, at bonuskontoen bliver opgjort og udbetalt. Medlemmet skal selv rette henvendelse til fonden med anmodning om opgørelse eller acontoudbetaling af bonuskontoen, der kan ske udbetaling efter følgende retningslinier: 1. Der kræves ikke opsigelsesvarsel for udbetaling og overførsel af bonuskonti med saldo indtil kr ,00. Ophævelse foretages snarest muligt, indenfor 2-5 bankdage. 2. For bonuskonti med et indestående over kr ,00 er der 15 dages opsigelse til den første i en måned. 3. Der kan acconto udbetales fra bonuskontiene med min. kr ,00 og max. kr ,00. Acontoudbetalingen foretages snarest muligt indenfor 2-5 bankdage. Af hensyn til årsafslutning, beregning af årets resultat og rentetilskrivning m.m. vil udbetaling fra bonuskonti ikke kunne finde sted fra ultimo december til ca. 20. januar. 19 Bestyrelsen for Bonusfonden: Claus Uttrup Jesper Korsgaard Hansen Lene Larsen Finn Bæk Karlsson Bjarne Kehr (formand udpeget af FMN) (næstformand, udpeget af CS) (udpeget af FMN) (udpeget af CS) (udpeget af CS) Alle henvendelser fra medlemmer og arbejdsgiver vedrørende bonuskonti skal ske til CS-Fonde, via mail eller telefonisk.

20 Frivilligt pensionsbidrag Undertegnede der er ansat i forsvaret eller beredskabskorpset, ønsker at oprette pensionsopsparing på frivillig basis og anmoder om, at IDNR: der udfærdiges overenskomst om Navn: Cpr. nr.: Tlf.: Adresse: Postnr. og by: Tjenestested: Frivilligt Ønsker frivillig pensionsbidrag indbetaling på: Undertegnede Kapitalpension der er ansat i forsvaret eller beredskabskorpset, ønsker at oprette pensionsopsparing på frivillig basis og anmoder om, at der 1/12 udfærdiges af lovens til overenskomst enhver tid fastsatte om maksimum (kr i 2010, arbejdsgiverordning) pr md. Navn: eller kr. pr. md. engangsbidrag på kr. Cpr. nr.: Tlf.: Adresse: Arbejdsmarkeds-/Tillægspension (Max. Indskud på ,00 i 2010) Postnr. og by: Tjenestested: kr. pr. md. engangsbidrag på kr. Med Ønsker virkning frivillig fra indbetaling / på: Kapitalpension Dato: 1/12 af lovens til Underskrift: enhver tid fastsatte maksimum (kr i 2010, arbejdsgiverordning) pr md. Denne eller talon kr. sendes til CS pr. Fonde. md. engangsbidrag på kr. Ønsker Udgiver: du at indbetale, CS ændre Fonde eller Trommesalen ophøre med frivillig 3, 1. indbetaling 1614 København på en eksisterende V Tlf ordning, 4141 Fax. kan du 3385 anvende 4140 formular fra fondens hjemmeside, Arbejdsmarkeds-/Tillægspension som sendes direkte til Forsvarets Personeltjenste. (Max. Informationerner Indskud på om ,00 Pensions og i Bonusfonden 2010) kan findes på nedenstående hjemmeside. Hjemmeside: csfonde@csfonde.dk CS kr. Fonde, Trommesalen pr. md. 3,1 engangsbidrag 1614 København på V kr. tlf Fax Produktion: Cebra 2 ApS Toftebæksvej 60A 2800 Lyngby Tlf Hjemmeside csfonde@csfonde.dk Med virkning fra / / / Grafisk produktion: Rosendahls a/s Dato: Underskrift: Denne talon sendes til CS Fonde. Ønsker du at indbetale, ændre eller ophøre med frivillig indbetaling på en eksisterende ordning, kan du anvende formular fra fondens hjemmeside, som sendes direkte til Forsvarets Personeltjenste. Informationerner om Pensions og Bonusfonden kan findes på nedenstående hjemmeside. CS Fonde, Trommesalen 3, København V tlf Fax Hjemmeside csfonde@csfonde.dk 10/