Notat: Kommunernes administrative ressourceforbrug
|
|
- Adam Kristoffersen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Notat: Kommunernes administrative ressourceforbrug August 2012
2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Resume Baggrund og formål Om data og metode Personalemetoden Regnskabsmetoden Resultater Regnskabsmetoden Personalemetoden Kommunernes administrative organisering Litteraturliste Bilag Om regressionsanalyserne Notatet er udarbejdet august 2012 af: Projektleder Marianne Schøler Kollin, mako@kora.dk, og studentermedhjælper Casper Mondrup Dahlmann, camd@kora.dk. KORA, Det Nationale Institut for Kommuners og Regioners Analyse- og Forskning, Olof Palmes Allé 19, 8200 Århus N, Tlf , kora@kora.dk. 2
3 Økonomi- og Indenrigsministeriet har bedt KREVI bidrage med en række analyser, der skal indgå i regeringens evaluering af kommunalreformen. Denne analyse, der omhandler kommunernes administrative ressourceforbrug, er en af dem. 1 Resume I denne analyse opgøres kommunernes administrative ressourceforbrug i perioden Efter ministeriets ønske sker det på to måder: ved hjælp af regnskabsdata og ved hjælp af personale- og løndata fra FLD (Det Fælleskommunale Løndatakontor). I forhold til sidstnævnte tages udgangspunkt i den nyudviklede metode og afgræsning, som KL har udviklet i samarbejde med ministeriet. Opgørelsen viser først og fremmest, at det har stor betydning for resultatet, hvordan omfanget af kommunernes administration opgøres. Hvis vi opgør det administrative ressourceforbrug på landsplan ved hjælp af regnskabstallene, ser vi, at kommunernes centrale administrationsudgifter samlet set er faldet med 144 kr. pr. indbygger fra 2007 til 2011 (2011-priser), svarende til 2,9 %. Udviklingen dækker over en svag stigning over hele perioden , efterfulgt af et markant fald fra 2010 til Udviklingen er især båret af et stort fald fra 2010 til 2011 hos de store kommuner. I gennemsnitskommunen er udgifterne således steget med 0,2 % fra 2007 til Regnskabsdata opgør imidlertid kun en delmængde af kommunernes administration, idet den decentrale administration ikke indgår. På landsplan er det i 2011 således kun 55 % af de stillinger, der regnes for administrative i personalemetoden, som er konteret på en af de konti, vi indfanger med regnskabsmetoden. Det varierer desuden meget fra kommune til kommune, hvor stor en andel af de medarbejdere, der er kategoriseret som admini- 3
4 strative, der indfanges med regnskabsdata nemlig mellem 31 og 67 % afhængigt af kommunens organisering og konteringspraksis. Opgjort med personaletal, ser vi på landsplan en svag stigning i antallet af administrative medarbejdere pr indbygger fra 13,7 i 2007 til 13,8 i 2011, svarende til en stigning på knap 1,2 %. Den svage stigning dækker over relativt store stigninger i årene efter kommunalreformen efterfulgt af et væsentligt fald. Hvis vi omregner antal administrative medarbejdere til kroner ved at gange landsgennemsnitslønninger på, får vi en stigning på 76 kr. pr. indbygger, svarende til godt 1,2 %, og dermed blot en anelse mere end opgjort i antal medarbejdere. Hvis administrationens omfang opgøres som de administrative medarbejderes andel af alle ansatte, ser vi en stigning over hele perioden Fra 19,26 % i 2007 til 20,55 % i Der sker således ikke et fald fra 2010 til 2011, som det var tilfældet med opgørelsen af regnskabstallene og antal administrative medarbejdere (og deres løn). Faldet i administrationens omfang fra 2010 til 2011 bliver altså mere end opvejet af et fald i det ikkeadministrative personale. For alle opgørelser gælder, at der ikke er korrigeret for opgaveændringer over tid, herunder kommunernes overtagelse af den statslige del af jobcenteret i august 2009, som har størst betydning for administrationens omfang. I forhold til spørgsmålet om administrative effektiviseringer er det særlig interessant at sammenligne udviklingen i sammenlagte og fortsætterkommuner. Begge kommunetyper har således oplevet opgaveændringer over tid, men særligt sammenlagte kommuner forventes med kommunalreformen at have fået mulighed for at høste effektiviseringsgevinster som følge af stordriftsfordele. 4
5 Opgjort med regnskabstal øges forskellen mellem sammenlægningskommunen og fortsætterkommunen signifikant fra 2007 til Hvor de administrative udgifter i fortsætterkommunen stiger med 5,4 %, falder de i sammenlægningskommunen med 2,7 %. Opgjort med personaletal er forskellen mellem de to grupper ligeledes stigende over tid, idet antallet af ansatte er steget mere i fortsætterkommunen end sammenlægningskommunen, henholdsvis 2 og 1 %. Udviklingen i de to grupper er dog langt fra så forskellig, som vi det ses med regnskabstallene. Hvis antallet af administrative medarbejdere omregnes til kroner ved omregning med deres gennemsnitslønninger, er udviklingen i de to grupper mere forskellig end opgjort i antal ansatte, hvilket indikerer, at de sammenlagte kommuner ikke blot har ansat relativt færre administrative medarbejdere, men også at de har ansat færre af de højtlønnede. Det bekræftes af opgørelsen af administrationen på forskellige personalegrupper, hvoraf det fremgår, at sammenlægningskommunen reducerer udgifter til decentrale ledere fra 2007 til 2011 med 9 %, mens fortsætterkommunen kun reducerer med 2 %. Udviklingen i lønkroner til cheferne er endnu mere forskellig, idet fortsætterkommunen gennemsnitligt har øget udgifterne med 16 %, mens sammenlægningskommunen gennemsnitligt har reduceret med 7 %. De sammenlagte kommuner har til gengæld øget andelen af myndighedsudøvende personale mere end fortsætterkommunerne. Når den samlede administration opgøres i lønkroner, er udviklingen i sammenlægningskommunen og fortsætterkommunen ikke signifikant forskellig, når vi sammenligner ændringen fra 2007 med Udviklingen er kun signifikant forskellig, hvis vi ser på ændringen 2007 til 2010, hvilket skyldes, at fortsætterkommunerne reducerer udgifterne mere end sammenlægningskommunerne fra 2010 til
6 Opgjort som de administrative medarbejderes andel af alle ansatte, er der stort set ingen forskel på udviklingen i henholdsvis sammenlægningskommunen og fortsætterkommunen. Fælles for de forskellige opgørelsesmetoder er, at vi på landsplan ser en stigning i årene efter kommunalreformen, hvoraf en del af stigningen kan forklares med jobcenterreformen. Med både regnskabstallene og antallet af ansatte (og deres lønkroner) ser vi desuden et fald fra 2010 til Med regnskabstallene får vi dog samlet set et fald fra 2007 til 2011, mens personaletallene viser en svag stigning. Det administrative personales andel af det samlede personale er stigende i hele perioden og altså også fra 2010 til Når udviklingen i den gennemsnitlige sammenlægningskommune og den gennemsnitlige fortsætterkommune sammenlignes, øges forskellen mellem de to grupper markant og signifikant fra 2007 til 2011, opgjort med regnskabstal. Opgjort med personaletal, øges forskellen mellem de to grupper også i perioden 2007 til 2011, men ikke signifikant. Kun fra 2007 til 2010 er ændringen i lønkroner signifikant forskellig for de to kommunetyper. Det er således svært at svare entydigt på, hvorvidt kommunerne har effektiviseret administrationen efter kommunalreformen. På landsplan synes udgiftsreduktionen først at være sket i de senere år, mens der er tegn på, at de sammenlagte kommuner i årene umiddelbart efter kommunalreformen har kunnet holde mere igen end fortsætterkommunerne. 6
7 2 Baggrund og formål Økonomi- og Indenrigsministeriet har bedt KREVI bidrage til evalueringen af kommunalreformen med en række analyser, blandt andet af kommunernes administrationsudgifter. Analysen skal undersøge, om det er lykkedes for kommunerne at høste effektiviseringsgevinster og stordriftsfordele efter kommunalreformen. På opfordring fra ministeriet vil vi i denne analyse undersøge udviklingen i kommunernes administration fra ved hjælp af både personalemetoden og regnskabsmetoden (mere om de to metoder i afsnit 3). KREVI har i sin første analyse (2011a) på administrationsområdet udførligt undersøgt betydningen af at opgøre administrationsudgifter med henholdsvis regnskabstal og personaletal og redegjort for fordele og ulemper herved. Vi vil i de følgende afsnit opridse, hvad man skal være opmærksom på ved de to forskellige metoder. Efter ministeriets ønske, vil der i forhold til personalemetoden blive anvendt en metode, udviklet af KL i samarbejde med Økonomi- og Indenrigsministeriet. Metoden inddeler de administrative medarbejdere i forskellige typer, som også gør det muligt at undersøge udviklingen på mere detaljeret niveau. 3 Om data og metode Personalemetoden Personalemetoden opgør det personale, der får udbetalt løn af kommunen. Det betyder for det første, at administrative udgifter udover løn, som fx it-licenser mm., ikke inkluderes. Det betyder for det andet, at kommuner, der har valgt at udlicitere dele af deres administrative opgaver eller får løst administrative opgaver af andre kommuner i forpligtende eller fælleskommunale samarbejder (som fx indkøbsfællesskaber), vil få underestimeret de administrative omkostninger, når de opgøres med personalemetoden. Omvendt vil kommuner, der varetager admini- 7
8 strative opgaver for andre end sig selv, få overvurderet det administrative ressourceforbrug. Baseret på en tidligere analyse er det dog en relativt begrænset del af de administrative opgaver, der udliciteres i kommunerne. (KREVI, 2011a:27). Ulempen ved personaledata er derfor af størst betydning for de kommuner, der indgår i et forpligtende samarbejde med andre kommuner (som fx de små ø-kommuner). Over- eller underestimeringen af administrationens omfang gælder også i forhold til den administration, der er indeholdt, når en kommune sælger eller køber mange pladser i specialiserede tilbud. En kommune, der sælger mange pladser til andre kommuner, vil således have flere administrativt ansatte, end hvis den kun havde pladser til egen efterspørgsel. Derudover skal man være opmærksom på, at ansatte ved de kommunale forsyningsselskaber indgår i data i perioden for de kommuner, der udbetaler løn til de ansatte i forsyningsselskaberne. Senest 1. januar 2010 skulle vand- og spildevandsforsyningsselskaber være omdannet til aktieselskaber, og i 2010 og 2011 indgår disse derfor ikke længere i data 1. Der vil derfor være et ganske lille fald i antallet af administrative (og ikke-administrative) medarbejdere som følge heraf. Slutteligt indeholder datatrækket fra FLD ikke alle selvejende institutioner og den administration, der ligger heri (fx børnehaveledere). Dette kan underestimere administrationens samlede omfang. Problemet knytter sig hovedsageligt til Københavns og Frederiksberg kommuner og vurderes ikke at være af større betyd- 1 Kommunerne har i en overgangsperiode frem til januar 2012 haft mulighed for fortsat at varetage de administrative opgaver for forsyningsselskaberne som eksempelvis lønanvisningen. Så længe kommunerne har haft lønanvisningen for de pågældende selskaber, indgår personalet ved disse som udgangspunkt i FLDs data. For de data, der indgår i denne rapport, har FLD derfor fjernet disse ansatte i årene 2010 og 2011, idet FLD har vurderet at kunne gøre det forholdsvist præcist. Det betyder, at der er udeladt 3.417,5 fuldtidsbeskæftigede (administrative såvel som ikke-administrative) pr. januar 2010 og 2.064,1 fuldtidsbeskæftigede pr. januar 2011, dvs. henholdsvis 0,8 % og 0,5 % af kommunernes samlede personaletal i de pågældende år. Korrektionen er ikke foretaget for Der vil altså være et lille fald i antallet administrative (og ikke-administrative) medarbejdere i årene 2010 og 2011 som følge heraf 8
9 ning for de øvrige kommuner. Hvis der ses bort fra Københavns Kommune, er det samlet set kun omkring 1 % af de kommunalt ansatte (og ansatte i selvejende institutioner), som ikke indgår i FLDs tal, og heraf udgør administrative medarbejdere kun en ganske lille del (KL, 2011:12). Endelig skal man være opmærksom på, at man med personalemetoden inkluderer alle ansatte i de udvalgte stillingskategorier, der er defineret som administrative, uagtet at det naturligvis godt kan variere mellem kommunerne, hvor meget de administrative opgaver fylder i den enkelte medarbejders arbejdsopgaver. Den store fordel ved at benytte personaledata frem for regnskabsdata er imidlertid, at personaledata i modsætning til regnskabsdata også inkluderer den decentrale administration og ikke er påvirket af kommunernes varierende konteringspraksis. Regnskabsmetoden Regnskabsmetoden ser på en række kontofunktioner, der vurderes at dække over administrative udgifter. Ved regnskabsmetoden indfanges i modsætning til personalemetoden - også administrationsudgifter udover løn, som f.eks. it-licenser, køb af ekstern konsulentbistand mm.. Derudover korrigeres der også automatisk for eventuelle udliciteringer af administrative opgaver, samt forpligtende samarbejder, indkøbsfællesskaber mv. Ulemperne ved denne metode er til gengæld, at man ikke tager højde for forskelle i kommunernes organisering, da man ikke opfanger decentral administration, som fx sekretærer på skoler eller plejehjem. Derved mangler en stor del af den samlede administration på landsplan. Fordi decentraliseringsgraden og konteringspraksis i høj grad varierer mellem kommuner, vil det også være forskelligt fra kommune til kommune, hvor stor en andel af deres administration, som mangler, når den opgøres med regnskabsmetoden. 9
10 Til at illustrere betydningen af, at kun den centrale administration indfanges, kan nævnes, at det i 2011 på landsplan kun er 55 % af de stillinger, der regnes for administrative i personalemetodens nye afgrænsning, som er konteret på en af de konti, vi indfanger med regnskabsmetoden (6.45.xx). Derudover varierer det meget fra kommune til kommune, hvor stor en andel af de medarbejdere, der er kategoriseret som administrative, der indfanges med regnskabet nemlig mellem 31 og 67 %. Endelig er der forhold som ingen af de to metoder kan tage højde for. Det gælder fx forskel på udliciteringsgraden af velfærdsopgaver. Til velfærdsopgaver vil der typisk være knyttet en række administrative opgaver, som vil følge med udliciteringen, fx udlicitering af praktisk hjælp. Her vil tilrettelæggelse og organisering af de konkrete opgaver varetages af personale, som ikke aflønnes direkte af kommunen og derfor ikke indgår i personaledata, og udgiften til dem vil i regnskabet ikke blive konteret under administration men som en velfærdsopgave. Omvendt vil der i forbindelse med udlicitering af velfærdsopgaver være ekstra administrativt arbejde vedrørende udbud, kontraktskrivning mv., som delvist vil opveje dette. Helt afgørende er det desuden at påpege, at ingen af metoderne kan sige noget om produktivitets- og kvalitetsforskelle i administrationen kommunerne imellem og over tid. Vi kan dermed ikke reelt sige noget om, hvorvidt administrationen er blevet mere effektiv, da vi kun kan opgøre udgifterne hertil og ikke produktiviteten og kvaliteten. Men vi kan undersøge ressourceforbruget. I denne analyse foretages analysen ud fra både regnskabs- og personalemetoden med hovedvægten lagt på personalemetoden. Fordele og ulemper opsummeres i tabellen nedenfor. 10
11 Tabel 1: Fordele og ulemper ved de to opgørelsesmetoder Tager opgørelsesmetoden højde for Regnskabsdata Personaledata Produktivitets- og kvalitetsforskelle? At der også er decentral administration? + Konteringsforskelle? + Personale på selvejende institutioner? De administrative udgifter udover løn? Køb og salg af ydelser mellem kommuner? Udlicitering? Personalemetoden De ovenfor beskrevne fordele og ulemper har været medvirkende til, at KL og staten har indgået et samarbejde om at se nærmere på mulighederne for at kunne foretage en mere præcis afgræsning af kommunal administration med udgangspunkt i personalemetoden. Dette samarbejde har resulteret i et nyt administrativt benchmarkingværktøj, og på ministeriets opdrag vil denne analyse tage udgangspunkt i den. Mens man i tidligere analyser (KREVI, 2011a, 2011b) blot inddeler kommunens personale i administrativt og ikke-administrativt, på baggrund af overenskomstområder og stillingsbetegnelser, så underopdeler KL s metode de administrative medarbejderne i fire grupper. Forklaringen på inddelingen fremgår af tabel 2. 11
12 Tabel 2. Inddeling af stillinger på administrative grupper. Kategori Beskrivelse 1 Administrative støttefunktioner/sekretariatsbetjening, dvs. en række stillingsgrupper i overenskomstgrupperne akademikere og kontor-/it-personale. 2 Administrative chefer, dvs. overenskomstgruppen chefer samt chefer i overenskomstgrupperne akademikere, kontor/it mv. 3 Decentrale ledere, fx institutionsledere i børnehaver mv. 4 Personale der løser myndighedsopgaver, fx socialrådgivere 5 Ikke-administrativt personale, herunder teknisk- /servicepersonale Kilde: KL s metodenotat til administrativt benchmarkingværktøj, 2011:7 + bilag 1. På baggrund af denne inddeling bliver det ikke bare muligt at opgøre fordelingen mellem administrative og ikke-administrative medarbejdere men også at opgøre, hvordan administrationen fordeler sig mellem personalegrupper. En anden tilføjelse i den nye metode er, at man kobler de forskellige ansatte til et kontonummer i det kommunale budget- og regnskabssystem. På den måde kan de ansatte i stillingsbetegnelser, der ikke er defineret som administrative, alligevel medregnes som administrative, såfremt de er konteret på Et eksempel er social- og sundhedspersonale. Disse stillingsgrupper er i udgangspunktet ikke administrative, men social- og sundhedspersonale, der er konteret på , vil f.eks. arbejde med visitation og sagsbehandling på hjælpemiddelområdet og er derfor medregnet som myndighedspersoner. Det er kun udvalgte stillingsgrupper, som medregnes som administrative, hvis de er kon- 12
13 teret på Eksempelvis psykologer indgår ikke uanset deres kontering. Vi opgør i det følgende tre mål for den kommunale administration. For det første antallet af administrative medarbejdere pr indbyggere, for det andet antal lønkroner til administration pr. indbygger i kommunen, og slutteligt det administrative personales andel af kommunens samlede personale. Data for antallet af ansatte bliver analyseret på baggrund af lønog personalestatistik fra Det Fælleskommunale Løndatakontor (FLD), som er baseret på udtræk fra kommunernes lønsystemer. Lønudgifterne udregnes ved at gange antallet af medarbejdere på en given overenskomst med en bestemt stillingsbetegnelse med den landsgennemsnitlige bruttoløn 2 for den pågældende stilling. Der er for alle år brugt 2011-lønninger for derved at opgøre lønkronerne i 2011-priser for alle år. Analysen bygger på en opgørelse af tjenestemænd og overenskomstansatte, mens elever, ekstraordinært ansatte 3 og fleksjobansatte ikke indgår. Dette afviger en smule fra den nye metodes afgrænsning, hvori også personale i fleksjob indgår, men dog kun med halv vægt. Afvigelsen skyldes begrænsninger i de tilgængelige data 4, der er dog tale om en minimal afvigelse. Det kan til gengæld godt have betydning for det samlede billede, om kun tjenestemænd og overenskomstansatte eller alle ansættelsesformer medtages, og vi vil derfor undersøge betydningen heraf, hvor det er relevant. 2 FLD anvender et lønbegreb som indeholder (grund)løntrinnet, særydelser (fx gene- el. aften-/nattetillæg), funktions-, kvalifikations- og resultatløn, feriegodtgørelse, pensionsbidrag og gruppelivsforsikring. Det anvendte lønbegreb betyder, at lønnen ikke er fuldkomment lig de udbetalte lønkroner, da diverse efterreguleringer (fx fradrag for afholdt ferie) samt ATP mm. holdes udenfor. 3 Personale, hvor der sker lønrefusion fra staten, fx ansatte i job i løntilskud, skånejob, jobtræning, revalidering, beskyttede stillinger mv. 4 For data, hvor stillingerne er knyttet til kontoplansoplysninger, har vi ikke også kunnet få oplysninger om ansættelsesform, hvorfor data kun dækker ordinært ansatte (overenskomstansatte og tjenestemænd). 13
14 3.2 Regnskabsmetoden Ved en opgørelse med regnskabsmetoden ser man på de kommunale regnskabssystemer med udgangspunkt i hovedkonto 6. I denne analyse er opgjort nettodriftsudgifterne for følgende kontofunktioner (reg31 dst.dk): Tabel 3. Kontofunktioner, som indgår i målet for administration Hvilke kontofunktioner indgår i målet for administration? Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Administration vedr. (pilot)jobcentre Administration vedr. naturbeskyttelse Administration vedr. miljøbeskyttelse Tallene er så vidt muligt renset således, at tjenestemandspensioner ikke indgår. 5 På baggrund af denne kontomæssige afgrænsning opgør vi administrationen i kr. pr. indbygger. Tal for alle år er pris- og lønreguleret, således at alle beløb fremgår i faste 2011-priser og er sammenlignelige. 4 Resultater 4.1 Regnskabsmetoden I dette afsnit opgøres kommunernes administration i stedet ved hjælp af deres regnskabsudgifter som altså kun medtager den 5 I 2007 og frem konteres alle kommunens udgifter til tjenestemandspensioner i princippet samlet på funktion som ikke medregnes her. Derudover fratrækkes nettodriftsudgifterne på art 5.1 Tjenestemandspensioner for de øvrige funktioner på 6.45.xx. 14
15 Kr. pr. indbygger NOTAT, august 2012 centrale administration, men som til gengæld også inkluderer udgifter udover løn. Tidligere analyser, der har opgjort kommunernes administration via regnskabstal, har i perioden forud for kommunalreformen fundet store variationer i kommunernes administrationsudgifter, og at udgifterne på landsplan har været stigende i perioden forud for kommunalreformen (Houlberg, 2009). Figur 1 nedenfor viser udviklingen i de centrale administrationsudgifter pr. indbygger fra 2007 til 2011 både opgjort på landsplan og som det ser ud for gennemsnitskommunen. På landsplan ser vi en svag stigning fra 2007 til 2010, afløst af et markant fald fra 2010 til Samlet set er der tale om et fald fra kr. pr. indbygger i 2007 til kr. pr. indbygger i Altså et fald på 144 kr. svarende til 2,9 %. Figur 1. Udviklingen i kommunernes administrationsomkostninger pr. indbygger, hhv. vægtede og uvægtede gennemsnit fra 2007 til , , , , ,00 Landsgennem snit Gennemsnits kommunen 4.800, , Note: Landsgennemsnittet er vægtet, mens gennemsnitskommunen er et uvægtet gennemsnit. Alle beløb er i faste 2011-priser. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august
16 Faldet fra 2010 til 2011 er altså så stort, at det opvejer stigningen fra 2007 til 2010, hvormed administrationsudgifterne pr. indbygger, samlet set er faldet i perioden. Ser vi i stedet på udviklingen i gennemsnitskommunen (det uvægtede gennemsnit), så udvikler det sig på samme måde som landsgennemsnittet med en stigning fra 2007 til 2010 og et fald fra 2010 til Det er dog interessant at hæfte sig ved, at faldet fra 2010 til 2011 er mindre markant end for det vægtede gennemsnit. Således er gennemsnitskommunen gået fra kr. pr. indbygger i 2007 til i Altså en lille stigning svarende til ca. 0,2 %. Det tyder dermed på, at det store fald fra 2010 til 2011, om end det også gør sig gældende for gennemsnitskommunen, er størst blandt de store kommuner. Fx tegner Københavns Kommune sig for det tredjestørste fald, mens andre store kommuner som Vejle og Viborg også befinder sig blandt de ti kommuner, der har reduceret mest fra 2010 til Ligeledes er det interessant, at gennemsnitskommunen for hele perioden har højere administrationsudgifter pr. indbygger end landsgennemsnittet. Dette kan være udtryk for, at de store kommuner har en generel fordel i forhold til de mindre, når det kommer til udgifter til administration, og at de små øer med smådriftsulemper indgår med samme vægt som andre kommuner i målet for gennemsnitskommunen. Men det kan også være udtryk for, at vi her netop kun måler de centrale administrationsudgifter, og at store kommuner i højere grad end små kommuner har administrative opgaver uddelegeret til decentrale enheder. KREVI har således tidligere vist (2011a:30), at store kommuner konterer en større andel af deres administrative ansatte uden for konto 6 end mindre kommuner. Udviklingen på landsplan dækker over væsentlige forskelle mellem kommunerne. En simpel opgørelse viser, at 44 kommuner, svarende til ca. 45 %, har sænket deres centrale administrations- 16
17 Kr. pr. indbygger NOTAT, august 2012 omkostninger pr. indbygger fra 2007 til 2011, mens de resterende 54 kommuner, svarende til 55 %, har øget dem. I figur 2 ser vi, hvordan udviklingen i administrationsudgifter pr. indbygger har været for henholdsvis fortsætterkommuner og sammenlægningskommuner fra 2007 til Figur 2. Udviklingen i administrationsudgifter pr. indbygger fra 2007 til 2011 for henholdsvis fortsætter- og sammenlægningskommuner , , , , , , , , , , Som det fremgår af figur 2 har sammenlægningskommuner allerede i 2007 lavere administrationsomkostninger end fortsætterkommuner (og dette var også tilfældet i perioden forud for reformen jf. Houlberg, 2009). Fortsætterkommuner ligger højere over hele perioden, og forskellen mellem de to grupper vokser. Således er fortsætterkommunernes gennemsnitlige administrationsudgifter vokset fra kr. pr. indbygger i 2007 til i Altså en stigning på 287 kr. svarende til ca. 5,4 %. Samtidig er sammenlægningskommunernes gennemsnitlige administrations- Fortsætterkommuner Sammenlagte kommuner Note: Tallene er baseret på uvægtede gennemsnit, hvorved alle kommuner vejer lige tungt. Alle beløb er i faste 2011-priser. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august
18 udgifter pr. indbygger faldet fra kr. i 2007 til i Det svarer til et fald på 126 kr. eller 2,7 %. Tabel 4 viser forholdet mellem den gennemsnitlige fortsætter- og sammenlægningskommunes administrationsudgifter pr. indbygger. Det fremgår, som det også kunne ses i figur 2, at forskellen er vokset fra 2007 til Tabel 4. Den gennemsnitlige fortsætterkommunes udgifter som %-andel af den gennemsnitlige sammenlægningskommunes, Fortsætterkommunens administrationsudgifter som procent af sammenlægningskommunens 107,8 111,5 115,3 116,7 116,6 Note: Alle kroner i faste 2011-priser Som nævnt indfanger regnskabstallene kun den centrale administration, og dermed kun en delmængde af kommunernes samlede administration en delmængde, hvis andel i øvrigt varierer fra kommune til kommune afhængigt af organisering og konteringspraksis. Ikke desto mindre viser opgørelsen af administrationens udvikling i regnskabstal, at de sammenlagte kommuner er lykkedes med at bruge færre administrative ressourcer på den centrale administration. En statistisk analyse bekræfter, at sammenlægningsstatus har en signifikant betydning for ændringen i de administrative udgifter fra 2007 til 2011, også når kontrolvariable som kommunestørrelse, befolkningstæthed og kommunens indkomst inddrages i samme model. 6 Samtidig ses det, at kommunestørrelse, målt som indbyggertal, ligeledes har en signifikant betydning for æn- 6 Resultatet er signifikant på 0,05-niveau. Vi har desuden undersøgt, om antallet af gamle kommuner i en sammenlægning har betydning. Det har dog ingen betydning, om der sondres mellem sammenlagte kommuner, der er sammenlagt af mere eller mindre end tre kommuner. 18
19 dringen i de administrative udgifter (se bilag for uddybning af den statistiske analyse). KREVI (2011a, 30) har tidligere vist, at de større kommuner har en større del af deres administrative udgifter konteret decentralt end de mindre kommuner. En mulig forklaring på størrelsens effekt kan derfor være, at de store kommuner i højere grad end før, benytter denne praksis, herunder også de kommuner, som først med kommunalreformen 2007 voksede sig store. Vi har desuden undersøgt, om antallet af gamle kommuner i en sammenlægning har betydning. En statistisk analyse viser dog, at det ikke er tilfældet i denne analyse. Det har således ikke betydning hverken for det gennemsnitlige antal kroner eller for ændringen fra 2007 til 2011, om der sondres mellem sammenlagte kommuner, der er sammenlagt af mere eller mindre end 3 kommuner. 4.2 Personalemetoden Antal administrativt ansatte på landsplan Figur 3 nedenfor viser antallet af administrative medarbejdere i kommunerne pr indbyggere på landsplan og for gennemsnitskommunen. Med administrative medarbejdere menes her alle de fire førnævnte kategorier, dvs. både administrative støttefunktioner, chefer, decentrale ledere og myndighedsudøvere. Der vil i et senere afsnit blive gået mere i dybden med de forskellige grupper af administrative medarbejdere. Som det fremgår af figuren, er der i årene tale om en stabil stigning på landsplan, mens antallet falder svagt fra 2009 til 2010 og endnu mere fra 2010 til Samlet set opvejer faldet i de seneste år ikke stigningen i de første år, idet antallet stiger fra 13,7 administrative medarbejdere pr indbyggere i 2007 til 13,8 i 2011, svarende til en samlet stigning på knap 1,2 %. 19
20 Figur 3. Udviklingen i antal kommunale administrative medarbejdere pr indbyggere fra 2007 til 2011 på landsplan. Hhv. vægtede og uvægtede gennemsnit. 14, ,8 13,6 13,4 13,2 Landsgennemsnittet Gennemsnitskommunen 13 12, Note: Landsgennemsnittet er et vægtet gennemsnit. Gennemsnitskommunen er et uvægtet gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Som nævnt i KREVI (2011b:11) skyldes en del af stigningen fra 2008 til 2009, at kommunerne i august 2009 overtog den statslige del af jobcentrene. Samtidig skal en lille del af faldet fra 2009 til 2010 tilskrives, at FLD fra 2010 og frem har fratrukket de medarbejdere i forsyningsselskaber, som pr. 1. januar 2010 overgik til aktieselskaber. Som det også fremgår af figur 3 ligger gennemsnitskommunen over hele perioden lavere end landsgennemsnittet. Det lader altså til, at en række store kommuner er med til at trække gennemsnittet op. Dette resultat er lige modsat af det, vi så i analysen af regnskabstallene. Når vi inkluderer den decentrale administration, trækker de store kommuner altså landsgennemsnittet opad frem for nedad. En anden interessant forskel mellem landsgennemsnittet og gennemsnitskommunen er, at faldet fra 2009 til 2010 ikke 20
21 gør sig gældende for gennemsnitskommunen, hvorfor det på landsplan ser ud til at være båret af de store kommuner. Ovenstående udvikling er opgjort alene for tjenestemænd og overenskomstansatte. Det kan derfor være interessant at se, om udviklingen ser anderledes ud, hvis også elever samt ansatte i fleksjob og ekstraordinær beskæftigelse (job i løntilskud, revalidering mm.) inddrages. Resultatet fremgår af figuren nedenfor. Figur 4. Udviklingen i antal kommunale administrative medarbejdere pr indbygger opgjort på forskellige ansættelsesformer 15, , ,5 Tjenestmænd og overenskomstansatte Alle ansættelsesformer 13 12, Note: vægtet gennemsnit. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Der sker en lille stigning i antallet af fleksjobbere fra 2008 til 2009 som følge af ændret optællingsmetode, men stigningen betyder kun 42 ekstra administrative årsværk, svarende til 0,05 % af den samlede administration. Som det fremgår af figuren, er der naturligvis en niveauforskel, når antallet af administrative medarbejdere også inkluderer elever, fleksjobbere og ekstraordinært ansatte. Derudover er der også forskel på udviklingen fra 2009 til 2011, idet der er tale om en stigning frem for et fald fra 2009 til 2010, når alle ansættelsesformer inddrages, ligesom faldet fra 2010 til 2011 er svagere. 21
22 I perioden 2009 til 2011 har der altså været en stigning i antallet af administrative medarbejdere, der er ansat som elever, i fleksjob eller ekstraordinær beskæftigelse. Uanset opgørelsesmetoden er der dog tale om en betydelig stigning fra 2007 til I årene umiddelbart efter reformens ikrafttræden er der altså samlet set ikke tegn på administrativ effektivisering i form af et mindre ressourceforbrug. Som nævnt kan jobcenterreformen i august 2009 dog forklare en del af stigningen fra 2008 til I forhold til spørgsmålet om administrative effektiviseringer er det dog endnu mere interessant at se på, om de kommuner, der med kommunalreformen blev sammenlagt, har kunnet høste nogle administrative stordriftsfordele, hvilket vil blive undersøgt i det følgende afsnit, hvor udviklingen i den gennemsnitlige fortsætterkommune og sammenlægningskommune sammenlignes Antal administrativt ansatte i fortsætter og sammenlagte kommuner Figur 5 viser udviklingen i antallet af administrative medarbejdere pr indbyggere fra 2007 til 2011 for henholdsvis fortsætterog sammenlægningskommuner. Figuren viser, at den gennemsnitlige fortsætterkommune for hele perioden ligger højere end den gennemsnitlige sammenlægningskommune, og forskellen på de to grupper er stigende i perioden , hvorefter de i 2011 igen begynder at nærme sig hinanden. I den gennemsnitlige fortsætterkommuner er der, trods det markante fald fra 2010 til 2011, samlet set en stigning i antallet af administrative medarbejdere pr indbygger fra 2007 til 2011 på 0,29, svarende til 2 %. I den gennemsnitlige sammenlægningskommune er stigningen cirka halvt så stor, idet der er 0,14 flere administrative medarbejdere pr indbygger fra 2007 til 2011, svarende til 1 %. 22
23 Figur 5. udviklingen i antallet af administrative medarbejdere pr indbyggere fra 2007 til hhv. fortsætter- og sammenlægningskommuner. 15, , , ,5 Fortsætterkommuner Sammenlagte kommuner 12 11, Note: Tallene er baseret på uvægtede gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Som det fremgår af figuren ovenfor, er det særligt i årene , at der er stor forskel på udviklingen i henholdsvis fortsætterkommuner og sammenlagte kommuner. Forskellen er således mindsket fra , da den gennemsnitlige fortsætterkommune står for det største fald her. Disse forskelle svarer i høj grad til resultaterne i KREVIs tidligere undersøgelse af perioden (KREVI, 2011b). Også med den nye opgørelse af administration, ser vi således, at stigningen har været mindre i sammenlægningskommunen end i fortsætterkommunen indtil Forskellen mellem de to kommunetyper er dog mindre markant end med regnskabsmetoden, og ser vi alene på udviklingen fra 2007 til 2011 er forskellen lille, da begge 23
24 kommunegrupper har reduceret antallet af administrative medarbejder fra 2010 til Antal lønkroner på landsplan Opgørelsen af antal ansatte ovenfor tager ikke højde for det forhold, at fx chefer og akademikere er dyrere at aflønne end kontorelever. For at tage højde herfor, ganger vi antal årsværk inden for hver stillingskategori med den landsgennemsnitlige løn for den pågældende stilling. Vi ganger i alle år med landsgennemsnitslønningerne i 2011 for på den måde at udligne den forskel mellem årene, som skyldes almindelige lønstigninger. Figur 6 viser udviklingen i lønkroner til administration pr. indbygger på landsplan. Figur 6. Udviklingen i lønkroner til administration pr. indbygger fra 2007 til Landsgennemsnit Note: Kronebeløbet er beregnet ud fra landsgennemsnitslønninger i Vægtet gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Ikke overraskende ligger udviklingen tæt op ad den udvikling, vi ser i antallet af medarbejdere. Trods et mindre fald fra 2009 til 2010 og et markant fald fra 2010 til 2011, er der i perioden
25 2011 samlet set tale om en stigning på landsplan på 76 kr. pr. indbygger fra kr. pr. indbygger i til kr. pr. indbygger, svarende til godt 1,2 %. Igen er det interessant at se på, hvordan billedet ser ud for henholdsvis sammenlægningskommuner og fortsætterkommuner. Figuren nedenfor viser ligesom tidligere, at den gennemsnitlige fortsætterkommune har et højere administrationsniveau end den gennemsnitlige sammenlægningskommune, og at forskellen på de to grupper er vokset i perioden Den gennemsnitlige fortsætterkommune har således øget sine administrationsudgifter med knap 200 kroner fra kr. pr. indbygger i 2007 til kr. pr. indbygger, svarende til en stigning på 3 %. I samme periode har den gennemsnitlige sammenlægningskommune reduceret sine administrationsudgifter med 15 kr. pr. indbygger fra til kr. pr. indbygger svarende til et fald på 0,3 %. Figur 7. Udviklingen i lønkroner til administration pr. indbygger fra fordelt på sammenlægningsstatus Fortsætterko mmuner Sammenlagte kommuner Note: Kronebeløbet er beregnet ud fra landsgennemsnitslønninger i Tallene er baseret på uvægtede gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. 25
26 Forskellen mellem sammenlagte og fortsætterkommuner er vokset mere målt i kr. pr. indbygger end målt i medarbejdere pr indbyggere, hvilket illustreres i tabellen nedenfor. Tabel 5. %-andel den gennemsnitlige fortsætterkommunes udgifter udgør af den gennemsnitlige sammenlægningskommune, Fortsætterkommunens administrationsudgifter som procent af sammenlægningskommunens Opgjort som antal adm. medarbejdere pr. indb Opgjort som kroner pr. indb Note: Alle kroner i faste 2011-priser Det lader altså til, at de sammenlagte kommuner ikke alene har ansat relativt færre administrative medarbejdere end fortsætterkommunerne i perioden , men at de også har ansat relativt billigere personalegrupper sammenlignet med fortsætterkommunerne. Det billede er helt i tråd med resultaterne i KREVIs tidligere analyse (KREVI, 2011b), og den nye afgrænsning af administrativt ansatte har altså ikke ændret herved Hvor meget fylder administrationen De to foregående afsnit viste begge, at kommunerne overordnet set har øget deres administration fra 2007 til 2011, både i medarbejdere og kroner. Begge analyser tager højde for indbyggertallets udvikling, men også andre ting, som f.eks. opgaveændringer, der kan øge nødvendigheden af en større administration. I de forrige analyser er der således ikke korrigeret for opgaveændringer. 26
27 Ved at undersøge udviklingen i forholdet mellem administrative og ikke-administrative medarbejdere (herefter kaldet administrationsandelen) får vi et billede af udviklingen i det administrative ressourceforbrug, som i nogen grad tager højde for opgaveændringer over tid. Nye opgaver må således forventes ikke blot at kræve flere administrative medarbejdere, men også flere ikkeadministrative medarbejdere. Dermed vil den andel, som de administrative medarbejdere udgør af hele kommunens medarbejderskare, ikke blive væsentligt påvirket af nye opgaver - medmindre de nye opgaver adskiller sig væsentligt fra tidligere opgaver, hvad angår fordelingen mellem administrativt og ikkeadministrativt arbejde. Det vil formentlig være tilfældet med jobcenterreformen, hvor det i altovervejende grad betød en stigning i antallet af administrative medarbejdere. En anden fordel ved at opgøre administrationsandelen er, at man i nogen grad løser det problem, at udgifter og indtægter ved køb og salg af (administrative) ydelser mellem kommuner ikke indgår i opgørelsen af antal administrativt ansatte. Et forhold, der især er relevant for ø-kommuner, der indgår i forpligtende samarbejder med andre kommuner eller for kommuner, der køber eller sælger mange pladser i specialiserede tilbud. Ved at undersøge, hvor stor en andel administrationen udgør af den samlede medarbejderstab, tager man i nogen grad højde for, at kommuner, der får løst opgaver af andre kommuner, har færre administrativt ansatte eller omvendt, at de har flere administrativt ansatte, fordi de sælger ydelser til andre kommuner - da disse kommuner også vil have færre eller flere ansatte i ikke-administrative stillinger. Endelig kan en opgørelse af administrationsandelen siges i nogen grad at tage højde for kommunernes forskellige udgiftsbehov. En kommune, hvis sociale struktur giver et stort udgiftsbehov og dermed flere administrationskrævende aktiviteter, vil ikke blot have flere administrative medarbejdere, men også flere ansatte 27
28 Adm. ansattes andel af alle ansatte NOTAT, august 2012 samlet set, og dermed udlignes de strukturelle forskelle til en vis grad. Ulempen ved at opgøre administrationsandelen er, at en kommune med en relativt ineffektiv opgavevaretagelse på ikkeadministrative områder, kan fremstå som værende administrativt effektiv. Derudover vil administrationsandelen være påvirket af, om kommunen har udliciteret mange af de ikke-administrative opgaver, som fx det tekniske område, eller fx har mange privatskoler. Det er derfor stadig relevant at skele til antal administrativt ansatte pr indbyggere, når man sammenligner kommunernes administrationsandele. I figur 8 nedenfor ses udviklingen i administrationsandelen på landsplan fra 2007 til Figur 8. Udviklingen i kommunernes administrationsandel på landsplan fra ,00 20,50 20,00 19,50 19,00 18, Note: Vægtet gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august 2009, som primært bidrog med administrative medarbejdere. I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. 28
29 Som det fremgår af figuren, er administrationsandelen på landsplan steget fra 19,26 % i 2007 til 20,55 % i Det svarer til en stigning i andelen på 1,3 % -point. Eftersom jobcenterreformens nye opgaver altovervejende har betydet flere administrative medarbejdere, vil den være en del af forklaringen på stigningen fra 2008 til 2009 og fra 2009 til 2010, idet den trådte i kraft august Hvor der har været et mindre fald at spore i administrationen opgjort pr. indbygger fra 2010 til 2011, både opgjort i antal administrative medarbejdere og lønkroner, så fortsætter administrationsandelen også sin stigning i denne periode. Faldet i administrationens omfang fra 2010 til 2011 bliver altså mere end opvejet af et fald i det ikke-administrative personale. Det indikerer, at der i lige så høj grad er tale om et generelt fokus på udgiftsreduktion som egentlig administrativ effektivisering. Da fortsætter- og sammenlægningskommuner forventes at påvirkes i lige stor grad af opgaveflytninger over tid, er det igen interessant at se på forskellen mellem de to grupper. Figur 9 nedenfor viser udviklingen i administrationsandelen fra 2007 til 2011 for begge grupper. Figuren viser, at den gennemsnitlige fortsætterkommune over hele perioden ligger højere end den gennemsnitlige sammenlægningskommune. Der er en ganske lille forskel mellem de to grupper, når vi ser på udviklingen fra 2007 til 2011, men udviklingen mellem de to grupper ligner i langt højere grad hinanden, end når vi opgjorde administrationens omfang i antal administrative medarbejdere og ikke mindst i deres lønkroner. 29
30 Figur 9. Udviklingen i kommunernes administrationsandel fra 2007 til 2011, fordelt på sammenlægningsstatus. 21,5 21,0 20,5 20,0 19,5 19,0 18,5 Fortsætterkommuner Sammenlagte kommuner 18,0 17, Note: Uvægtede gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august 2009, som primært bidrog med administrative medarbejdere. I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Den gennemsnitlige fortsætterkommune har øget sin administrationsandel fra 19,9 % til 21,2 % fra 2007 til 2011, svarende til en stigning på 1,4 %-point 7. Den gennemsnitlige sammenlægningskommune har i samme periode øget sin administrationsandel fra 18,2 til 19,4, svarende til en stigning på 1,2 %-point. Når administrationens omfang opgøres i andelen af alle ansatte, er der altså stadig væsentlig niveauforskel mellem de to grupper, men forskellen øges kun marginalt over tid. Den forskel, vi ser på udviklingen i antal administrative medarbejdere for hhv. sammenlagte og fortsætterkommuner, lader således også til at gælde for udviklingen i det ikke-administrative personale. 7 Da 19,9 og 21,2 er afrundede tal er differencen ikke 1,3 %-point. 30
31 En statistisk analyse af personaletallene opgjort som kroner pr. indbygger hvor vi som bekendt fandt den største forskel i udviklingen mellem fortsætterkommunen og sammenlægningskommunen - viser, at sammenlægningsstatus har en statistisk signifikant 8 betydning for ændringen i administrationsudgifter pr. indbygger fra 2007 til Hvis vi ser på ændringen fra 2007 til 2011 er forskellen imidlertid ikke længere signifikant 9, da fortsætterkommunen har reduceret mere fra 2010 til 2011 end gennemsnitskommunen og dermed har reduceret forskellen mellem de to kommunetyper. Igen er der kontrolleret for kommunestørrelse, befolkningstæthed og kommunens indkomst. Ligesom ved regnskabstallene har kommunestørrelse også en signifikant effekt 10, når vi måler på forskellen fra 2007 til 2010 med personaledata (se bilag for en uddybning af den statistiske analyse). Interessant er det dog, at effekten ved personaletal peger i positiv retning, hvorved en større kommune alt andet lige vil have øget sine administrationsomkostninger fra 2007 til Når også den decentrale administration inddrages, får vi altså det modsatte resultat af kommunestørrelsens betydning for udgiftsudviklingen, end når vi kun ser på den centrale administration. 4.3 Kommunernes administrative organisering KL s nye opgørelsesmetode giver mulighed for at undersøge kommunernes administrative organisering, forstået som fordelingen af de administrative medarbejdere i de fire undergrupper administrative støttefunktioner, chefer, decentrale ledere og myndighedsudøvende personale. Figur 10 nedenfor viser de fire administrative personalegruppers andel af administrationen i kommunerne som et gennemsnit af 8 Signifikant på 0,01 niveau (p-værdi: 0,001) 9 Kun på 0,1 niveau (p-værdi: 0,090) 10 Signifikant på 0,05 niveau (p-værdi 0,034). Effekten af befolkningstæthed bliver også signifikant på 0,01 niveau (p-værdi 0,003) når man ser på udviklingen i denne periode. Begge effekter forsvinder dog, i lighed med sammenlægningsstatus, hvis man ser på udviklingen frem til
32 %-andel af adm. ansatte NOTAT, august 2012 perioden I figuren vises andelen både opgjort som antal ansatte og som deres lønkroner. Det fremgår af figuren at uanset opgørelsesmetode, så er den klart største administrative gruppe de administrative støttefunktioner og sekretariatsbetjeningen, som står for lidt over halvdelen af de administrative medarbejdere i kommunen. Dernæst kommer de decentrale ledere, det myndighedsudøvende personale og som den mindste gruppe cheferne. Der er dog selvsagt lidt forskel på andelenes størrelse afhængigt af, om de opgøres i antal medarbejdere eller deres lønkroner. Figur 10: De fire administrative gruppers andel af alle administrative medarbejdere opgjort i både antal ansatte og deres lønkroner, gennemsnit for perioden Myndighedsudøvende personale Decentrale ledere Chefer 20 0 Opgjort i antal ansatte Opgjort i kroner Administrative støttefunktioner / sekretariatsbetjening Note: Vægtet gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Ovenstående gav et billede af fordelingen mellem personalegrupper, som den gennemsnitligt så ud for perioden I forhold til spørgsmålet om administrative effektiviseringer er det naturligvis også interessant at se på udviklingen over tid i de enkelte medarbejdergrupper for at få indtryk af, hvilke bevægelser i de 32
33 Kroner pr indbygger NOTAT, august 2012 enkelte personalegrupper der kan forklare den udvikling på landsplan, som de tidligere analyser viste. Figur 11 nedenfor viser udviklingen i de fire administrative gruppers absolutte størrelse målt i lønkroner pr. indbygger. Figur 11. Udviklingen i administrationens omfang, opgjort i kroner pr. indbygger, fordelt på fire administrative personalegrupper Administrative støttefunktioner / sekretariatsbetjening Chefer Decentrale ledere Myndighedsudøvende personale Note: Vægtet gennemsnit. Kun overenskomstansatte og tjenestemænd indgår i optællingen. Der er ikke korrigeret for opgaveændringer over tid. Fx overtog kommunerne den statslige del af jobcentrene august 2009, som primært bidrog med administrative medarbejdere. I årene 2010 og 2011 er ansatte ved forsyningsselskaber, der overgik til aktieselskaber 1. januar 2010, fratrukket fra data. Det kan være svært at aflæse præcist fra figuren, men beregningen viser, at de administrative støttefunktioner tegner sig for den største stigning på 163 kr. pr. indbygger fra 2007 til Chefgruppen og det myndighedsudøvende personale er vokset med henholdsvis 36 og 14 kr. pr. indbygger i samme periode. Gruppen af decentrale ledere er til gengæld mindsket svarende til 136 kr. pr. indbygger. Stigningen på landsplan er altså hovedsageligt båret af de administrative støttefunktioner og kun i mindre grad af en stigning i antallet af chefer, mens lønudgifterne til decentrale ledere er faldet og trækker den modsatte vej. 33
Benchmarkinganalyse af Aabenraa Kommunes udgifter til administration
Katrine Nøhr, Bo Panduro, Steffen Juul Krahn, Søren Hametner Pedersen og Kurt Houlberg Benchmarkinganalyse af Aabenraa Kommunes udgifter til administration Benchmarkinganalyse af Aabenraa Kommunes udgifter
Læs mereNotat: Kommunernes administrative ressourceforbrug 2010-2011
Notat: Kommunernes administrative ressourceforbrug 2010-2011 April 2012 KREVI har tidligere offentliggjort en analyse af kommunernes administrative ressourceforbrug 2006-2010. Dette notat er en opfølgning
Læs mereDette notat omfatter en kort opsummering af resultaterne vedr. Allerød Kommune. For en nærmere gennemgang af den nye metode henvises til rapporten.
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Bjarkesvej 2 3450 Allerød http://alleroed.dk Dato: 30. november 2016 Kommunernes administrative ressourceforbrug Sagsnr. 16/14489 Sagsbehandler: jemo Tlf. +4548126128
Læs mereDe administrative stordriftsgevinster er ikke høstet i de nye kommuner - endnu
De administrative stordriftsgevinster er ikke høstet i de nye kommuner - endnu Baggrund KREVI har gennemført to undersøgelser af kommunernes økonomi efter kommunalreformen med udgangspunkt i de kommunale
Læs mereNotat: Regionernes administrative ressourceforbrug 2007-2011
Notat: Regionernes administrative ressourceforbrug 2007-2011 August 2012 Indholdsfortegnelse 1 Resume... 3 2 Baggrund og formål... 6 3 Data og metode... 6 3.1 Fordele og ulemper ved de to datakilder...
Læs mereTak til Søren Heldgaard Olesen for et væsentligt bidrag til projektet.
November 2011 Forord Der er brug for styring i den kommunale sektor. De administrative funktioner er derfor helt nødvendige i understøttelsen af såvel den politiske ledelse som de udførende led i den kommunale
Læs mereUdtalelse. Forslag fra SF: Grænser for udgifter til administration. BORGMESTERENS AFDELING Budget og Planlægning Aarhus Kommune
Udtalelse Side 1 af 7 Til Aarhus Byråd via Magistraten Forslag fra SF: Grænser for udgifter til administration 1. Konklusion SF har fremsat forslag om, at Byrådet vedtager en grænse for, hvor stor en andel
Læs mereMarianne Schøler Kollin, Kurt Houlberg, Kasper Lemvigh og Bo Panduro. Benchmarkinganalyse af Tønder Kommunes administrationsudgifter
Marianne Schøler Kollin, Kurt Houlberg, Kasper Lemvigh og Bo Panduro Benchmarkinganalyse af Tønder Kommunes administrationsudgifter Benchmarkinganalyse af Tønder Kommunes administrationsudgifter kan hentes
Læs merePolitikerspørgsmål til ØKF fra Caroline Stage Olsen (V): Caroline Stage Olsen har den 25. september stillet følgende spørgsmål:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til m/br Caroline Stage Olsen (V) Dato: 11. oktober 2017 Sagsnr. 2017-0326717 Politikerspørgsmål til ØKF fra Caroline Stage Olsen (V): Caroline
Læs mereKommunernes administrative personaleforbrug
Sune Welling Hansen og Kurt Houlberg NOTAT Kommunernes administrative personaleforbrug 2010-2012 Juni 2013 Købmagergade 22. 1150 København K. tlf. 444 555 00. kora@kora.dk. www.kora.dk Notatet Kommunernes
Læs mereSammenligning af kommunernes administration: To metoder to resultater
Januar 2011 Forord KREVI har i denne rapport undersøgt, hvilken betydning opgørelsesmetoden har, når vi analyserer kommunernes administrationsudgifter. Mere præcist undersøger vi, hvad det betyder for
Læs mereKønsmainstreaming af HK-KL-overenskomst kvantitativ del
Kønsmainstreaming af HK-KL-overenskomst kvantitativ del Mona Larsen, SFI September 2015 1 1. Indledning I henhold til ligestillingslovgivningen skal kommunerne indarbejde ligestilling i al planlægning
Læs mereHolbæk Kommune Økonomi
BILAG I økonomiaftalen for 2013 blev det aftalt, at der i KL og Økonomi- og Indenrigsministeriet fremadrettet ville have fokus på administrationsudgifterne. Økonomi- og Indenrigsministeriet har derfor
Læs mereKommunernes skolestruktur
Notat: Kommunernes skolestruktur - Analyse af udviklingen 2004-2011 November 2012 1 Resumé... 3 2 Baggrund og formål... 4 3 Data og metode... 5 4 Analyseresultater... 6 4.1 Elevtæthed... 6 4.2 Skolestruktur
Læs mereBenchmarking Hvad kan vi bruge det til? Fag og Fremtid, tirsdag den 6. maj v/ Bo Panduro, seniorprojektleder, KORA tlf.
Benchmarking Hvad kan vi bruge det til? Fag og Fremtid, tirsdag den 6. maj 2014 v/ Bo Panduro, seniorprojektleder, KORA bopa@kora.dk tlf. 7226 9971 Kort om KORA KORAs mission er at fremme kvalitetsudvikling,
Læs mereSP5 Svar på spørgsmål fra Enhedslisten om udviklingen i antal ansatte og serviceudgifterne i Københavns Kommune
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Økonomi og Lønstyring SP5 Svar på spørgsmål fra Enhedslisten om udviklingen i antal ansatte og serviceudgifterne i Københavns Kommune Medlem af Borgerrepræsentationen
Læs mereTabelrapport til sammenligningskommuner
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Benchmarkanalyse på ældreområdet udført for Hillerød Kommune Tabelrapport til sammenligningskommuner WWW.BDO.DK Indholdsfortegnelse INDLEDNING OG BAGGRUND... 3 1.1 Indledende
Læs mereKommunernes administration og den autoriserede kontoplan
Økonomi- og Indenrigsministeriet Enhed: Administrationspolitik Sagsbeh.: DEPHEN Sags nr.: 1107032 Dok. Nr.: 947663 Dato: 6. juni 2012 Kommunernes administration og den autoriserede kontoplan Indholdsfortegnelse
Læs mereRegionernes administrative ressourceforbrug
Økonomi- og Indenrigsministeriet Finansministeriet Regionernes administrative ressourceforbrug 2007-2016 Der findes i dag ikke en "autoriseret" opgørelse og definition af regionernes administration, mens
Læs mereUdviklingen i administrationsudgifter i Gladsaxe
Udviklingen i administrationsudgifter i Gladsaxe 2011-2016. Sammenfatning Analysen viser, at udviklingen i administrationsudgifter pr. indbygger har været nogenlunde konstant i perioden 2011-2016. Der
Læs mereNotat. Forslag og kommentarer til Finansieringsudvalget. a) Betydningen af socioøkonomiske faktorer for kommunernes udgifter til administration.
Notat Forslag og kommentarer til Finansieringsudvalget a) Betydningen af socioøkonomiske faktorer for kommunernes udgifter til administration. Dato: 25. februar 2010 Sags nr.: 09/24068 Sagsbehandler: MBM
Læs mereNOTAT. Allerød Kommune. Opfølgning KLK tilstandsrapport
NOTAT Allerød Sekretariat Opfølgning KLK tilstandsrapport I forlængelse af KLKs fremlæggelse af Tilstandsrapport for administrativ effektivitet i Allerød den 30. august 2012 har Forvaltningen udarbejdet
Læs mereNotat. Lønudviklingen i Frederiksberg Kommune
Notat Dato: 06.07.2012 Sagsbeh: PLJ HR-afdelingen Lønudviklingen i Frederiksberg Kommune Formålet med dette notat er at skabe overblik over den faktiske lønudvikling, således at udviklingen kan indgå i
Læs mereUdvikling i administrationsudgifter.
Udvikling i administrationsudgifter. Dato: 27. maj 2013 Til: Økonomiudvalget Vedrørende: Input til budgetovervejelser vedr. konto 6 politikområde 1 og 2 Nedenstående analyse er udarbejdet med udgangspunkt
Læs mereDen nye personaleomsætningsstatistik
Den nye personaleomsætningsstatistik Personaleomsætningsstatistikken har (i lighed med ligestillingsstatistikken) fået sin egen placering på KRL s hjemmeside undr Statistik og tal (eller via dette link:
Læs mereØkonomiudvalgets politikkontrol af kommunens administrationsudgifter Økonomiudvalget 18. januar 2017
Økonomiudvalgets politikkontrol af kommunens administrationsudgifter Økonomiudvalget 18. januar 2017 Hvad er administrationsudgifter? Fire forskellige nøgletal som anvendes i den offentlige debat: 1. Udgifter
Læs mereThomas Astrup Bæk, Bo Panduro, Steffen Juul Krahn og Kurt Houlberg. Benchmarking af Esbjerg Kommunes administrative udgifter
Thomas Astrup Bæk, Bo Panduro, Steffen Juul Krahn og Kurt Houlberg Benchmarking af Esbjerg Kommunes administrative udgifter Benchmarking af Esbjerg Kommunes administrative udgifter Publikationen kan hentes
Læs mereBesvarelse af spørgsmål fra Trine Schaltz (F) vedrørende udgifter på ældrepleje i 6-byerne.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen NOTAT Besvarelse af spørgsmål fra Trine Schaltz (F) vedrørende udgifter på ældrepleje i 6-byerne. Medlem af Borgerrepræsentationen Trine Schaltz (F) har den 10. juni 2009
Læs mereFolkeskoleelever fra Frederiksberg
Folkeskoleelever fra Frederiksberg Analyse af 9. klasses eleverne 2008-2012 Aksel Thomsen Carsten Rødseth Barsøe Louise Poulsen Oktober 2015 Danmark Statistik Sejrøgade 11 2100 København Ø FOLKESKOLEELEVER
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om benchmarking af regionernes ledelse og administration. September 2010
Notat til Statsrevisorerne om benchmarking af regionernes ledelse og administration September 2010 RIGSREVISORS FAKTUELLE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Benchmarking af regionernes ledelse og administration
Læs mereLØN OG BESKÆFTIGELSE I SYGEHUSVÆSENET 2000-2005
LØN OG BESKÆFTIGELSE I SYGEHUSVÆSENET 2000-2005 Nye tal fra Sundhedsstyrelsen 2007 : 6 Redaktion: Sundhedsstyrelsen Sundhedsstatistik Islands Brygge 67 2300 København S. Telefon: 7222 7400 Telefax: 7222
Læs mereKommunenotat. Hedensted Kommune
Kommunenotat Hedensted Kommune 2015 Befolkning og arbejdsmarked Hedensted Kommune blev, som det også var tilfældet i resten af landet, hårdt ramt af den økonomiske krise i 2008. Følgelig faldt beskæftigelsen,
Læs mereNotat. Orientering. Aarhus Kommune. Den 19. december 2011
Notat Til: Til: Kopi til: Byrådsmedlemmerne Thomas Medom og Jan Ravn Christensen Orientering Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 19. december 2011 Besvarelse af forespørgsel fra
Læs mereRådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse 2013 Randers Kommune
Rådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse 2013 Randers Kommune Side 1 af 13 Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING... 3 2 LOKALRAPPORT: RANDERS KOMMUNE... 4 2.1 Nettodriftsudgifter pr. indbygger... 4 2.2 Udsatteområdets
Læs mereOVERENSKOMSTSTATISTIK 2014
OVERENSKOMSTSTATISTIK 2014 20. maj 2015 OVERENSKOMSTSTATISTIKKEN FOR 2014 ER UDKOMMET OG KAN SES PÅ KRL S HJEMMESIDE, KRL.DK INDHOLD Hovedtal, Kommuner Hovedtal, Regioner 1 3 Statistikken indeholder oplysninger
Læs mereAnalyse. Kontanthjælpsreformen har fået flere unge i uddannelse eller beskæftigelse men forbliver de der? 29. april 2015
Analyse 29. april 215 Kontanthjælpsreformen har fået flere unge i uddannelse eller beskæftigelse men forbliver de der? Af Kristian Thor Jakobsen og Katrine Marie Tofthøj Kontanthjælpsreformen, der blev
Læs mereDATA FOR FEBRUAR 2016 ER NU TILGÆNGELIGE I SIRKA
DATA FOR FEBRUAR 2016 ER NU TILGÆNGELIGE I SIRKA 12. maj 2016 INDHOLD 2 Lønudvikling 3 Personaleforbrug 5 Personaleomsætning 6 Datagrundlag Udviklingen i antal fuldtidsbeskæftigede, bruttoløn samt nettoløn
Læs mereKrisens vindere og tabere erhvervslivets brancher 2005-2015
Notat 06. april 2016 /BSA Krisens vindere og tabere erhvervslivets brancher 2005-2015 Dansk økonomi er ganske vist ude af finanskrisen, men den økonomiske vækst er så anæmisk, at det er svært at tale om
Læs mereNotat. Notat om produktivitet og lange videregående uddannelser. Martin Junge. Oktober
Notat Oktober Notat om produktivitet og lange videregående uddannelser Martin Junge Oktober 21 Notat om produktivitet og lange videregående uddannelser Notat om produktivitet og lange videregående uddannelser
Læs mereKommunernes administrative produktivitet. En analyse af administrationsudgifter og produktivitet i fire kommuner.
Kommunernes administrative produktivitet En analyse af administrationsudgifter og produktivitet i fire kommuner. Administrationsanalyse af udgifts- og personaleforbrug samt produktivitet og ledersammensætning
Læs mereAnalyse 11. december 2014
11. december 1 Dagpengereformen får fortsat flere langtidsledige i beskæftigelse Der er fortsat stort fokus på de personer, der efter dagpengereformens start har opbrugt deres dagpengeperiode. Men har
Læs mereRådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse 2013 Esbjerg Kommune
Rådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse 2013 Esbjerg Kommune Side 1 af 13 Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING... 3 2 LOKALRAPPORT: ESBJERG KOMMUNE... 4 2.1 Nettodriftsudgifter pr. indbygger... 4 2.2 Udsatteområdets
Læs mereBudget/regnskab: Budget 2006 Opgjort som: Blandet tabel antal elever, pr. lære, pr. skole, pr. lære og procent
Nøgletalsrapport 2005 Teknisk specifikationsliste Generelle bemærkninger I rapporten indgår regnskabstal for år 2002, 2003 og 2004. Regnskabstallene er omregnet til år 2004 prisniveau. Hertil er benyttet
Læs mereAnalyse af udviklingen i A- og S-bus passagertal 2007-2009
Bestyrelsesmødet den 10. december 2009. Bilag 06.1 Notat Sagsnummer Sagsbehandler JR Direkte 36 13 18 71 Fax JR@moviatrafik.dk CVR nr: 29 89 65 69 EAN nr: 5798000016798 19. november 2009 Analyse af udviklingen
Læs mereKommuner kan spare mindst 7 mia. kr. ved at lære af hinanden
ERHVERVSØKONOMISK ANALYSE maj 2016 Kommuner kan spare mindst 7 mia. kr. ved at lære af hinanden Der er et årligt besparelsespotentiale på ca. 7 mia. kr., hvis de dyreste kommuner sænkede deres nettodriftsudgifter
Læs mereSundhedstilstand for forskellige befolkningsgrupper I dette afsnit er befolkningens sundhedstilstand
Kapitel 7. Social ulighed i sundhed Den sociale ulighed i befolkningens sundhedstilstand viser sig blandt andet ved, at ufaglærte i alderen 25-64 år har et årligt medicinforbrug på 2.2 kr., mens personer
Læs mereVandringer til og fra Grønland 1981-2003
Befolkningsstatistik 2004:4 Vandringer til og fra Grønland 1981-2003 Side 2 Vandringer til og fra Grønland 1981-2003 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 3 Kapitel 1 Sammenfatning... 5 Kapitel 2
Læs mereHvordan bliver indkomstfordelingen påvirket af reformskitsen (der ikke sænker overførslerne)
Analyse 2. juli 2012 Hvordan bliver indkomstfordelingen påvirket af reformskitsen (der ikke sænker overførslerne) Jonas Zielke Schaarup, Kraka Denne analyse viser, hvordan regeringens skatteudspil påvirker
Læs mereNotat. vedr. Forskelle samt fordele og ulemper. ved henholdsvis. Jobcenter. Pilot-jobcenter
Notat vedr. Forskelle samt fordele og ulemper ved henholdsvis Jobcenter & Pilot-jobcenter Udarbejdet af Fokusgruppen Social- og Arbejdsmarked Indledning I den fremtidige kommunestruktur flytter den statslige
Læs mereLØN- OG PERSONALE- STATISTIKKEN 2015 ARKITEKTBRANCHEN
Til DANSK INDUSTRI Dokumenttype Rapport Dato Februar 2016 LØN- OG PERSONALE- STATISTIKKEN 2015 ARKITEKTBRANCHEN ARKITEKTBRANCHEN INDHOLD 1. Indledning 1 2. De deltagende medarbejdere 2 3. Månedsløn og
Læs mereLIGESTILLINGSSTATISTIKKEN 2012
LIGESTILLINGSSTATISTIKKEN 2012 13. juni 2013 Statistikken beskriver og sammenligner kvinder og mænds beskæftigelse i kommuner og regioner med hensyn til bl.a. omfang af ansættelse, beskæftigelse, fordeling
Læs mereØKONOMISK EVALUERING AF ESBJERG DØGNREHABILITERING
ØKONOMISK EVALUERING AF ESBJERG DØGNREHABILITERING ESBJERG KOMMUNE ÅRHUS MAJ 2011 EPINION KØBENHAVN RYESGADE 3F DK-2200 KØBENHAVN N TLF. +45 87 30 95 00 TYA@EPINION.DK EPINION AARHUS SØNDERGADE 1A DK-8000
Læs merePræsentation for byrådet. Administrativ effektivitet i Allerød Kommune
Præsentation for byrådet Administrativ effektivitet i Allerød Kommune 1 2 Den kommunale hverdag? Synergieffekter Effektiviseringer Innovation Omprioritering Reduktioner Besparelser er lig servicereduktioner
Læs mereOpstilling af administrationsbudget for de eksisterende enheder i Fælles Borgerservice Valby
++ Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Opstilling af administrationsbudget
Læs mereKatter, tilskud og udligning
S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mere1. Sammenfatning Datagrundlag Baggrund Den generelle udvikling i Greve Kommune... 4
Lønredegørelse 2012 1. Sammenfatning... 2 2. Datagrundlag... 3 3. Baggrund... 3 4. Den generelle udvikling i Greve Kommune... 4 4.1 ANTAL ANSATTE... 4 4.1.1 Udvikling i antal medarbejdere... 4 4.1.2 Antal
Læs mereInternt notatark. Kolding Kommune. Morten Outtrup, Kai Schön Ekmann [ DEMOGRAFI OG INDTÆGTER I KOLDING KOMMU- NE ]
Internt notatark 2011 Kolding Kommune Morten Outtrup, Kai Schön Ekmann [ DEMOGRAFI OG INDTÆGTER I KOLDING KOMMU- NE ] Centralforvaltningen Kvalitet og indkøb Kvalitet og controlling Dato 6. september 2011
Læs mereBenchmarkinganalyse af Haderslev Kommunes udgifter til administration
Katrine Nøhr, Bo Panduro, Steffen Juul Krahn, Søren Hametner Pedersen og Kurt Houlberg Benchmarkinganalyse af Haderslev Kommunes udgifter til administration Benchmarkinganalyse af Haderslev Kommunes udgifter
Læs mereDEN ØKONOMISKE UDVIKLING INDENFOR RESSOURCEOMRÅDERNE
i:\jan-feb-2001\8-a-02-01.doc Af Martin Windelin - direkte telefon: 3355 7720 22 RESUMÈ 28. februar 2001 DEN ØKONOMISKE UDVIKLING INDENFOR RESSOURCEOMRÅDERNE I dette notat analyseres den senest offentliggjorte
Læs mereOrientering om 6-by Nøgletal 2007
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 7. juni 2007 Sagsnr.: 2007-40185 Dok.nr.: 2007-175027 Orientering om 6-by Nøgletal 2007 Formålet med dette notat er at beskrive de væsentligste økonomi-
Læs mereForbrugsvariationsprojektet afsluttende afrapportering
Regionshuset Aarhus CFK Folkesundhed og Kvalitetsudvikling Koncern Kvalitet Forbrugsvariationsprojektet afsluttende afrapportering Olof Palmes Allé 15 DK-8200 Aarhus N Tel. +45 7841 0003 www.cfk.rm.dk
Læs mereHelt overordnet er der to skridt i udvælgelsen af sammenlignelige kommuner:
N OTAT Metode, FLIS sammenligningskommuner Dette notat præsenterer metoden bag udregning af sammenligningskommuner i FLIS. Derudover præsenteres de første tre modeller der anvendes til at finde sammenligningskommuner
Læs mereNotat: Kommunernes organisering og styring på specialundervisningsområdet
Notat: Kommunernes organisering og styring på specialundervisningsområdet Maj 2012 Fra politisk side er der et stort fokus på øget inklusion i folkeskolen - både nationalt og lokalt. Resultaterne af denne
Læs mereRekrutteringsanalyse - Vejledning til afgangsmønster og personaleøkonomisk værktøj
Rekrutteringsanalyse - Vejledning til afgangsmønster og personaleøkonomisk værktøj København den 1. oktober 2007 KL s Center for Kompetenceudvikling og Personalepolitik Indholdsfortegnelse: 1. Indledning...
Læs mereNOTAT. GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen. Økonomiudvalget Punkt nr. 175, bilag 1. Nøgletalsrapporten 2010
GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Budget- og Analyseafdelingen Nøgletalsrapporten 2010 NOTAT Dato: 5. maj 2010 Af: Nicolai Pallisborg Økonomiudvalget 08.06.2010 Punkt nr. 175, bilag 1 Nøgletalsrapport
Læs mereKommunernes brug af private leverandører til tjenesteydelser
30. oktober 2006 Analysesektionen i FOA Kommunernes brug af private leverandører til tjenesteydelser Et af hovedelementerne i økonomiaftalen mellem KL og regeringen fra i sommer er konkurrence mellem det
Læs mereMarkante forskelle i den stigende fattigdom i Nordsjælland
Markante forskelle i den stigende fattigdom i Nordsjælland Både fattigdommen og antallet af fattige børn i Danmark stiger år efter år, og særligt yderkantsområderne er hårdt ramt. Zoomer man ind på Nordsjælland,
Læs mereMarkedsudviklingen i 2005 for investeringsforeninger, specialforeninger og fåmandsforeninger
Markedsudviklingen i 2005 for investeringsforeninger, specialforeninger og fåmandsforeninger Konklusioner Foreningernes samlede formue er vokset med 206 mia. kr. i 2005, og udgjorde ved udgangen af året
Læs mereNOTAT: Orientering om Økonomi- og Indenrigsministeriets betænkning om ændringer af den kommunale udligningsordning
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 209594 Brevid. 1441678 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Orientering om Økonomi- og Indenrigsministeriets betænkning om ændringer
Læs mereNOTAT. Udgiftsstigning på det specialiserede socialområde - yderligere udredning
SOLRØD KOMMUNE JOB- OG SOCIALCENTERET NOTAT Emne: Til: Udgiftsstigning på det specialiserede socialområde - yderligere udredning Byrådet Dato: 2. maj 2014 Sagsbeh.: Vinnie Lundsgaard / Maibritt Kuszon
Læs mereI denne vejledning kan du læse om, hvordan du i HR-Løn med løntjek straks kan se en beregning af lønnen i kroner og ører.
Løntjek i HR-Løn Side 1 af 7 I denne vejledning kan du læse om, hvordan du i HR-Løn med løntjek straks kan se en beregning af lønnen i kroner og ører. Indhold 1. Formål med løntjek... 2 2. Sådan finder
Læs mereAnalyse 20. januar 2015
20. januar 2015 Stigende karakterforskelle mellem drenge og piger ved grundskolens 9. kl. afgangsprøver Af Kristian Thor Jakobsen Generelt klarer kvinder sig bedre end mænd i det danske uddannelsessystem.
Læs meretemaanalyse 2000-2009
temaanalyse DRÆBTE I Norden -29 DATO: December 211 FOTO: Vejdirektoratet ISBN NR: 97887766554 (netversion) COPYRIGHT: Vejdirektoratet, 211 2 dræbte i norden -29 Dette notat handler om ulykker med dræbte
Læs mereRådhus 2015. Direktionen. Udviklings- og effektiviseringsstrategi for administrationen
Udviklings- og effektiviseringsstrategi for administrationen Rådhus 2015 Projektbeskrivelse Direktionens udviklings- og effektiviseringsstrategi har til formål at effektivisere den administrative drift
Læs mereØkonomi og Administration Sagsbehandler: Lone Bjørn Madsen Sagsnr. 15.00.00-G01-8-14 Dato:8.5.2014. Orientering om jobparate ledige over 30 år
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Lone Bjørn Madsen Sagsnr. 15.00.00-G01-8-14 Dato:8.5.2014 Orientering om jobparate ledige over 30 år Med henblik på at give Beskæftigelsesudvalget en overordnet
Læs mereNOTAT: K4-specifikke metodiske opmærksomhedspunkter i analysen af kommunernes serviceniveauer og produktivitet
NOTAT: K4-specifikke metodiske opmærksomhedspunkter i analysen af kommunernes serviceniveauer og produktivitet I dette notat beskrives de opmærksomhedspunkter, som repræsentanter for ældreforvaltningen
Læs mereValg mellem statsgaranti og selvbudgettering
Valg mellem statsgaranti og I lighed med tidligere år, skal byrådet ved dets 2. behandling af budgettet tage stilling til, om Viborg Kommune vælger at budgettere indtægter fra skatter, tilskud og udligning
Læs mereResultatrapport 4/2012
Resultatrapport 4/2012 Resultater på ældreområdet Denne resultatrapport giver en status på udviklingen i udgifter og indsatser på området samt de effekter, der kommer ud af indsatserne og udgifterne. Rapporten
Læs mereLØN- OG PERSONALE- ADMINISTRATION I DANSKE VIRKSOMHEDER
LØN- OG PERSONALE- ADMINISTRATION I DANSKE VIRKSOMHEDER 2015 EXECUTIVE SUMMARY I marts og december 2015 gennemførte Bluegarden en undersøgelse med fokus på de største udfordringer inden for løn- og personaleadministration
Læs mereTAP-undersøgelsen 2014 Efterskoleforeningens undersøgelse af løn- og pensionsvilkår for efterskolernes teknisk-administrative personale
0 0 TAP-undersøgelsen 2014 Efterskoleforeningens undersøgelse af løn- og pensionsvilkår for efterskolernes teknisk-administrative personale Indledning Efterskoleforeningen har i januar-februar 2015 gennemført
Læs mereEr der tegn på skjult ledighed?
Er der tegn på skjult ledighed? Nyt kapitel Den interviewbaserede Arbejdskraftundersøgelse (AKU) kunne indikere, at en del af ledighedsstigningen siden tilbageslaget i 28 ikke bliver fanget i den officielle
Læs mereREKRUTTERING BLANDT VIRKSOMHEDER MED FORGÆVES REKRUTTERINGER, FORÅRET 2013. 1. Indledning. 2. Analysedesign
REKRUTTERING BLANDT VIRKSOMHEDER MED FORGÆVES REKRUTTERINGER, FORÅRET 2013 Dato 2013-06-10 1. Indledning Arbejdsmarkedsstyrelsen (AMS) har bedt Rambøll gennemføre en tillægssurvey til styrelsens ordinære
Læs mereKommentarer til Hillerød benchmarking-analysen April 2015
er til Hillerød benchmarking-analysen April 2015 til Tabel 1 og 2: Geografisk er Hedensted dobbelt så store som de to andre kommuner Befolkningstal og andel af ældre 65+ er sammenlignelig mellem de tre
Læs mereIndhold. Resume. 4. Analyse af indtjeningsvilkår Betjeningsdækningens indvirkning Flextrafikkens og OST-tilladelsernes indvirkning
Indhold Resume 1. Indledning Formål og baggrund Overordnet om undersøgelsen 4. Analyse af indtjeningsvilkår Betjeningsdækningens indvirkning Flextrafikkens og OST-tilladelsernes indvirkning 2. Taxivognmændenes
Læs mereAMK-Syd 20-08-2015. Nøgletal for arbejdsmarkedet RAR Fyn
AMK-Syd 20-08-2015 Nøgletal for arbejdsmarkedet RAR Fyn September 2015 Forord Beskæftigelsesområdet er omfattende og har stor betydning. Mange borgere er i kontakt med beskæftigelsessystemet, og der er
Læs mereSådan går det i. sønderborg. Kommune. beskæftigelsesregion
Sådan går det i sønderborg Kommune beskæftigelsesregion syddanmark Kære kommunalpolitiker i Sønderborg Kommune Denne pjece giver et overblik over forskellige aspekter af udviklingen i Sønderborg Kommune.
Læs mereValg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014
Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014 Forudsætninger for budget 2014 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2013 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget
Læs mereOdense Kommune Brugertilfredshedsundersøgelse af hjemmehjælp og plejebolig/ hjem 2008
Odense Kommune Brugerhedsundersøgelse af hjemmehjælp og plejebolig/ hjem 2008 København, 3. juni 2008 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Sammenfatning...3 2. Baggrund og metode...6 2.1. Måling af oplevet kvalitet...6
Læs mereMonitoreringen og effektvurderingen omfatter kun strukturfondsprojekter og medtager ikke andre projekter igangsat af Vækstforum Midtjylland.
Danmarks Statistik, regionerne, Bornholms regionskommune og Erhvervsstyrelsen har udviklet et værktøj, som gør det muligt at følge (monitorere) den faktiske udvikling i de virksomheder, der deltager i
Læs mereFRIT VALG AF HJEMMEHJÆLP KOSTER 150-250 KRONER EKSTRA
25. januar 2005 Anita Vium Direkte telefon: 33 55 77 24 FRIT VALG AF HJEMMEHJÆLP KOSTER 150-250 KRONER EKSTRA PR. TIME En times hjemmehjælp fra private leverandører kostede i 2004 i gennemsnit mindst 150
Læs mereStort potentiale for besparelser på administration i kommunerne
Kirstine Flarup Tofthøj, Chefkonsulent kift@di.dk, 3377 4649 APRIL 2017 Stort potentiale for besparelser på administration i kommunerne I 2015 kunne kommunerne have sparet knap 2 mia. kr. på administration,
Læs mere09.31 O.11 4/2013 Side 1. Aftale om Gennemsnitsløngaranti for Sundhedskartellets område
Side 1 Aftale om Gennemsnitsløngaranti for Sundhedskartellets område KL Sundhedskartellet Indholdsfortegnelse Side 09.31 Side 2 Gennemsnitsløngarantien... 3 Beregningsgrundlaget for gennemsnitsløngarantien...
Læs mereBilag 2 administrative nøgletal
Økonomiforvaltningen Administrationsanalysen Bilag 2 administrative nøgletal Dato: 17. januar 2006/CB Nøgletal for administration og styring af udvikling i udgifterne Nøgletal for kommunens administrationsudgifter
Læs mereSektorbeskrivelse for Arbejdsmarkedsudvalget
Sektorbeskrivelse for Arbejdsmarkedsudvalget Mio. kr., netto Oprindeligt * Tillægsbevillinger * Omplaceringer Korrigeret Regnskab Afvigelse til korr. Budget * Jobcenter området 505,2-38,5 0,0 466,7 466,5-0,2
Læs mereValg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015
Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015 Forudsætninger for budget 2015 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2014 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget
Læs merePersonaleudvikling fra
1 Personaleudvikling fra 2007-2013 Til brug for Økonomiudvalgets drøftelser af emner til budgetlægningen for 2015-2018 er der udarbejdet en oversigt over udviklingen i antal årsværk i perioden 2007-2013.
Læs mereI dette notat diskuteres forskellige muligheder i Københavns Kommunes administrative implementering af de såkaldte akutjobs.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen NOTAT 07-11-2012 BILAG 1 Administration af akutjob i Københavns Kommune I dette notat diskuteres forskellige muligheder
Læs mereKvartalsrapport 4. KVARTAL 2011
Beskæftigelsesregion Hovedstaden & Sjælland Kvartalsrapport RESULTATER AF BESKÆFTIGELSESINDSATSEN I ØSTDANMARK 4. KVARTAL 2011 Beskæftigelsesregion Hovedstaden & Sjælland Marts 2012 Beskæftigelsesregion
Læs mereBILAG 1 Metode til opgørelse af de økonomiske basisbalancer
BILAG 1 Metode til opgørelse af de økonomiske basisbalancer Der findes ikke én entydigt korrekt måde at opgøre kommunernes økonomiske grundvilkår på. Dette bilag beskriver den metode, som KREVI har fundet
Læs mereAMK-Øst 11. januar 2016. Status på reformer og indsats RAR Sjælland
AMK-Øst 11. januar 2016 Status på reformer og indsats RAR Sjælland Januar 2016 Status på beskæftigelsesreformen Beskæftigelsesreformen er trådt i kraft hhv. 1. januar og 1. juli 2015. Reformen sætter fokus
Læs mere