NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo august 2017 Dato: 9. september 2017 1. Indledning Sagsbehandler: Jemo/lifp Dette bilag indeholder følgende oversigter: Gennemsnitlig likviditet 2013-21 Faktisk og forventet daglig likvid beholdning 2013-21 sammen med gennemsnitlig likviditet Løbende likvid beholdning 2013-17 Likvid beholdning pr. dag i august 2017 Likvid beholdning ultimo måneden 2016-17 Aktuel økonomi baserer sig på det administrative budgetoplæg for 2018-21, forventet regnskab pr. 30. juni, budgetopfølgningen pr. ultimo juli 2017 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 31. august 2017. Endvidere er der foretaget et skøn for forbrug af overførte anlæg mv. i 2018 og 2019. 2. Risikofaktorer Aktuel økonomi indeholder en række væsentlige risikofaktorer, som kan ændre budgettets forudsætninger og dermed finansieringsbehovet såvel positivt som negativt. På baggrund af regnskab 2016, forventet regnskab 2017 samt udviklingen i budgetforudsætningerne, har Forvaltningen nedenfor ajourført budgettets væsentligste risikofaktorer. Tilskud og udligning Finansieringstilskud: Økonomiaftalen for 2018 indebærer, at finansieringstilskuddet videreføres 100% i 2018, hvilket er en forbedring på ca. 3,2 mio. kr. Finansieringstilskuddet er ifølge økonomiaftalen alene gældende i 2018 men har alligevel indgået i økonomiaftalen de seneste seks år. For 2019-20 er forudsat, at 50% af finansieringstilskuddet vil blive videreført til kommunerne i de årlige økonomiaftaler mellem KL og regeringen. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Udligning: Regeringen har samtidig nedsat et embedsmandsudvalg, som har til formål at evaluere udligningssystemet. Evalueringen forventes at være afsluttet ved udgangen af året, hvorefter der bliver taget stilling til en forenkling og ændring af systemet for udligning. Allerød Kommune bidrager i 2017 med
290,7 mio. kr. til udligningssystemet, og kommunen kan både tabe og vinde ved en omlægning af udligningssystemet. Derfor må hele udligningsspørgsmålet anses som en betydelig risikofaktor for kommunens økonomi de kommende år. Det er usikkert, hvad kommunen fremadrettet skal bidrage med til udligningsordningen, hvilket kan påvirke finansieringsbehovet både negativt og positivt. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Driftsudgifter Medfinansiering af sundhedsvæsnet/sygehuse: Medfinansieringsudgifterne er forbundet med stor usikkerhed, og indførelse af ny IT-platform på regionens sygehuse indebærer, at usikkerheden i disse år er ekstraordinært stor. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Den demografiske udvikling: Kapacitetsbehovet på serviceområderne er afhængig af den faktiske demografiske udvikling herunder til- og fraflytning til kommunen. Boligudbygningen giver en forventning om et stigende antal børn, og samtidig forventes stigende udgifter som følge af et stigende antal ældre. Forvaltningen vurderer, at risikoen er mellem. Beskæftigelse: Efter omfattende reformer på området fra 2017, ses stigende udgifter til særligt borgere i løntilskud og på sygedagpenge. Der er iværksat målrettede indsatser på at holde udgiftsniveauet nede, og den forventede effekt heraf er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Flygtninge: Udgiften til flygtninge påvirkes af antallet og sammensætning af flygtninge, samt effekten af kommunens integrationsindsats. Flygtningekvoten er nedjusteret signifikant. Forvaltningen vurderer, at risikoen er mellem. Udgifter på det specialiserede socialområde: De seneste år har kommunerne samlet set oplevet en udgiftsvækst på det specialiserede socialområde primært som følge af et stigende antal borgere i målgruppen. Kommunen har ligeledes oplevet en udgiftsvækst og forventer fortsat stigende udgifter på voksenhandicapområdet, hvilket er indarbejdet i budgettet. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Bygningsrenovering: Der er et generelt efterslæb på renovering af kommunens bygninger, og der sker i disse en optrapning af budgettet. Der er derudover opstået en række akutte sager, som behandles dels som forsikringssager og syn og skønssager. De økonomiske konsekvenser er endnu usikre, da det afhænger af udfaldet af disse sager. Økonomiudvalget får en status i oktober. 3. Den faktiske kassebeholdning Nedenfor fremgår den faktiske kassebeholdning ultimo 2016 samt den forventede faktiske ultimo likvide beholdning for årene 2017-21: Side 2
ultimo 2016 19,9 ultimo 2017-0,7 ultimo 2018-14,4 ultimo 2019 24,8 ultimo 2020 92,3 ultimo 2021 145,8 Ultimo 2016 udgjorde den faktiske kassebeholdning 19,9 mio. kr. Pr. 31. august 2017 udgjorde den faktiske kassebeholdning 118,7 mio. kr., hvilket er et fald på 20,2 mio. kr. i forhold til ultimo juli 2017. Prognosen viser en forventet positiv faktisk kassebeholdning ultimo 2021 på 145,8 mio. kr., idet der samlet set i perioden fra ultimo 2016 til ultimo 2021 forventes en stigning på 125,9 mio. kr., hvilket primært skyldes det administrativt udarbejdede budgetoplæg for 2018-21, hvor der i 2019-21 er et betydeligt overskud. De seneste 12 måneder ses en stigning i den faktiske kassebeholdning på 68,9 mio. kr. 4. Den gennemsnitlige likviditet Den gennemsnitlige likviditet udgjorde pr. 31. august 2017 142,7 mio. kr. Det er en stigning på 12,9 mio. kr. siden ultimo juli 2017. Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet i mio. kr. ultimo hver måned de seneste 12 måneder: Nedenstående oversigt viser, at den gennemsnitlige likviditet ultimo måneden er steget med 28,5 mio. kr. de seneste 12 måneder. Faldet frem til årsskiftet kan bl.a. tilskrives, at en del indtægter i regnskab 2016 først er tilgået kassebeholdningen omkring årsskiftet. Siden årsskiftet er der sket en stigning i den gennemsnitlige likviditet, som bl.a. skyldes at forbruget af anlægsudgifter har været lavt samtidig med, at der er kommet anlægsindtægter. aug-16 114,2 sep-16 112,9 okt-16 111,3 nov-16 110,5 dec-16 109,6 jan-17 110,0 feb-17 110,3 mar-17 113,6 apr-17 118,3 maj-17 124,1 jun-17 129,8 jul-17 136,3 aug-17 142,7 I vedlagte bilag vises udviklingen i den gennemsnitlige likviditet for perioden 1. januar 2013 frem til 31. august 2017 (den optrukne blå linje). Side 3
Den røde optrukne linje viser den i det vedtagne budget 2017-20 forudsatte udvikling i likviditeten. Denne prognose blev udarbejdet i september 2016 på baggrund af forventet regnskab udarbejdet i juni 2016 samt budgetforliget 2017-20. I samme bilag vises den aktuelle forventede udvikling i den gennemsnitlige likviditet 2017-21 (den stiplede blå linje). Prognosen baserer sig på det administrative budgetoplæg for 2018-21, forventet regnskab pr. 30. juni, budgetopfølgningen pr. ultimo juli 2017 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 31. august 2017. Endvidere er der foretaget et skøn for forbrug af overførte anlæg mv. i 2018 og 2019. 5. Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds likviditet Den forventede gennemsnitlige likviditet primo 2021 udgør 168,8 mio. kr. i vedlagte oversigt. Hvis der ses på den gennemsnitlige likviditet primo 2021 i forhold til forventningen fra budgetforliget 2017-20, ses en forbedring af den forventede gennemsnitlige likviditet (den stiplede blå linje) på ca. 71 mio. kr., som vel at mærke ikke skyldes tidsforskydninger. Det skyldes følgende forhold: Indberetning af budget 2017-20 i økonomisystemet giver en samlet nettoforbedring på 0,9 mio. kr. i 2018-20, som følge af korrekt pris- og lønfremskrivning i disse år. Bevillingsændringer fra oktober 2016 til april 2017 på 9,6 mio. kr. i netto merudgifter (likviditetseffekt er 15,1 mio. kr. i merudgift, da sag vedr. korrektion af låneramme har virkning for 2017-20) Regnskabsresultatet 2016 gav en samlet forbedring på 30,5 mio. kr. sammenlignet med budgetforliget: Budgetopfølgningen ultimo januar, februar samt forventet regnskab pr. 31. marts 2017 giver en samlet forventet merudgift på 3,6 mio. kr. i 2017. En fejl fra SKAT/KMD på budgetlægningstidspunktet betyder en samlet merindtægt fra dækningsafgift i 2017-20 på 7,0 mio. kr. (effekten pr. januar 2021 er 6,3 mio. kr.) Budgetopfølgningen pr. ultimo april giver en netto mindreudgift på 0,6 mio. kr. Anlægsbevillinger fra maj måneds byrådsmøde giver merudgifter på 0,6 mio. kr. Vedtagelse af effektiviseringskatalog på byrådsmøde giver mindreudgifter på 5,1 mio. kr. i 2018-20 (likviditetseffekt udgør 4,8 mio. kr.) Effektiviseringerne i 2017 var der taget højde for i forventet regnskab. Forventet regnskab pr. 30. juni giver en forbedring på 3,6 mio. kr. I forventet regnskab indgår nye anlægsbevillinger fra juni måned på 1,8 mio. kr. i netto merudgifter. Det administrative budgetoplæg for 2018-21 giver en samlet likviditetsmæssig forbedring i 2018-20 på 58,2 mio. kr. (likviditetseffekt udgør ca. 47 mio. kr.) Endvidere har Forvaltningen justeret forventningerne til overførselsbeløb samt forbrug af disse i 2018 som betyder en forværring på 10 mio. kr. Side 4
Ændring i forhold til sidste måned en samlet merindtægt på 6,2 mio. kr. Indtægtsbevilling fra byrådsmødet 31. august giver en merindtægt på 6,0 mio. kr. Budgetopfølgningen ultimo juli giver en forventet mindreudgift på driften på 2,3 mio. kr. Administrativ korrektion til budget 2018-20 giver en merudgift på 2,2 mio. kr. (likviditetseffekt på 1,8 mio. kr.) Frem til primo 2022 forbedres likviditeten yderligere og forventes at udgøre 230,1 mio. kr. Det skyldes overskuddet i 2020 og 2021 i det administrative budgetoplæg. Side 5
6. Indregning af salgsindtægter og anlægsudgifter i kassebeholdningen Af budgetforliget 2017-20 fremgår en kolonne med anlægsprojekter betinget af salgsindtægter. Nedenfor vises en oversigt over bevillinger til anlægsudgifter samt anlægsindtægter bevilget efter budgetvedtagelsen. Engangsindtægter og -udgifter (anlæg) bevilget efter budgetforliget 26. september 2016 Netto bevilling (hele kr.) Salgsindtægter (fratrukket evt. tilhørende udgiftsbevillinger) Salg af 6.650 m2 i Uggeløse (Julemosegaard) -2.547.000 Salg af areal til Sundhedshus -5.900.000 I alt -8.447.000 Anlægsbevillinger (udgifter - ikke overførselsbeløb) Nedrivning af Søageren 14 400.000 Nedrivning af Kongevejen 9 250.000 Forligsaftale med Dong (reguleres med overførselssag) -12.600.000 Udvikling af læringsmiljøer skolerne 16.000.000 Retssag efter brand på Solvænget -1.811.454 Stier som led i byggemodningen af Blovstrød 2.080.000 Ombygning og reetablering vedr. flygtningeboliger 460.000 Udbud af areal til opførelse af ejerboliger ved Baunesvinget 200.000 Flytning af spejderhytte KFUM Spejderne Allerød-Lynge 2.250.000 Flytning af Lynge Petanque 1.000.000 Tillægsbevilling til afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 1.000.000 I alt 9.228.546 Nettoeffekt i gennemsnitliglig kassebeholdning af ovenstående bevilgede engangsindtægter og -udgifter 781.546 7. Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet Prognosen baserer sig på det administrative budgetoplæg for 2018-21, forventet regnskab pr. 30. juni, budgetopfølgningen pr. ultimo juli 2017 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 31. august 2017. Endvidere er der foretaget et skøn for forbrug af overførte anlæg mv. i 2018 og 2019. Side 6
I øvrigt er der følgende forudsætninger Anlægsprojekter afsat i investeringsoversigten i 2017-21 er forudsat at falde jævnt hen over året. Udgifter og indtægter forventes derudover at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag. Ændringen af likvide aktiver 2017-21 forventes i prognosen at udgøre o 2017: Formindskelse af kassebeholdningen på 20,6 mio. kr. o 2018: Formindskelse af kassebeholdningen på 13,7 mio. kr. o 2019: Forøgelse af kassebeholdningen på 39,2 mio. kr. o 2020: Forøgelse af kassebeholdningen på 67,5 mio. kr. o 2012: Forøgelse af kassebeholdningen på 53,4 mio. kr. I årene forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er anderledes end det budgetterede. Det skyldes bl.a., at der et skøn for forbrug af overførselsbeløb på anlæg og indskud i Landsbyggefonden. Side 7
Millioner 250 200 Gennemsnitlig likviditet 2013-21 Faktisk gennemsnitskassebeholdning Byrådets langsigtede mål Forventet gennemsnitlig likviditet Vedtaget budget 2017-20 150 100 50 0
Millioner 300 Forventet daglig likvid beholdning Faktisk daglig likvid beholdning Gennemsnitlig likviditet Forventet gennemsnitlig likviditet 250 200 150 100 50 0
300.000.000 Løbende kassebeholdning 250.000.000 200.000.000 2013 2014 2015 2016 2017 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0 1/01 1/02 1/03 1/04 1/05 1/06 1/07 1/08 1/09 1/10 1/11 1/12
250.000.000 Kassebeholdningen pr. dag i august 2017 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Titel 160,0 Kassebeholdningen ultimo måned 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 2016 108,2 81,7 54,3 45,1 9,0 11,4 66,5 49,8 57,6 51,1 23,3 19,9 2017 87,8 98,6 95,6 114,4 62,8 71,7 138,9 118,7