1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne (bl.a. redegørelser og tal for de enkelte bloktyper og om ændringen i serviceudgifterne). Totalbudgettet er baseret på KL s prognose for løn- og prisudviklingen samt skatter, tilskud, og udligning, som de er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 23,75. Thisted Kommunes statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2019 er på 6.714 mio. kr. Ultimo august kommer der nye skøn fra Finansministeriet vedr. kommunernes samlede udskrivningsgrundlag. Det nye skøn kan muligvis svinge pendulet over mod selvbudgettering, men indtil videre præsenteres budgetforslaget ud fra statsgarantien. Staten har i statsgarantien skønnet Thisted Kommunes betalingskommunefolketal pr. 1. januar 2019 til 43.567. Kommunens faktisk betalingskommunefolketal pr. 1. januar 2018 var på 43.683 og en af staten forventet tilbagegang i løbet af 2018 på 116 personer virker ikke urealistisk, hvilket også taler for statsgarantien. Sidste år var statsgarantifolketallet (det af staten forventede folketal pr. 1. januar 2018) på 43.739, så til Budget 2018 har vi fået penge til 56 borgere (43.739 minus 43.683), som vi ikke har. Garantifolketal til Budget 2019 på 43.567 er ensbetydende med, at forskellen mellem garantifolketallet 2018 og garantifolketallet 2019 er på 172. Tilsvarende er der en forskel på 72 personer mellem garantifolketallet 2019 og det forventede garantifolketal 2019 tilbage i Budget 2018. Som tommelfingerregel giver 1 gennemsnitsborger ca. 55.000 kr. i ændrede skatter, tilskud og udligning, og 72 færre borgere betyder derfor isoleret set en mindreindtægt på ca. 4 mio. kr. i 2019 end forventet sidste år. Befolkningstal i budgettet ----- Statsgaranti ----- ----- Forventet statsgaranti ----- 2018 2019 2020 2021 2022 Anvendt befolkningstal i Budgetforslag 2019 43.739 43.567 43.467 43.367 43.267 Ændring i forhold til forgående år -172-100 -100-100 Anvendt befolkningstal i Budget 2018 43.739 43.639 43.539 43.439 Ændring i forhold til forgående år -100-100 -100 Forskel -72-72 -72 I de generelle indtægter er ansøgning om tilskud som vanskeligt stillet kommune skønnet til 0 mio. kr., jf. afsnit 4 i totalbudgettet, og lån via ansøgning er medtaget med 6 mio. kr., jf. afsnit 7 i totalbudgettet. Svar på ansøgningerne bliver meddelt inden udgangen af august. Økonomiudvalget besluttede i foråret, at der i forhold til serviceudgifterne arbejdes med et råderum, som minimum modsvarer de administrative budgetønsker. Herudover er der korrigeret med demografireguleringen jævnfør afsnit 8 samt love og cirkulærer vedtaget af Folketinget. Udgifterne på overførselsområdet er korrigeret i forhold til den forventede udvikling i 2019, og Thisted Kommunes udgifter ligger her lidt under aftalegrundlaget mellem KL og regeringen. Anlæg er i 2019 prioriteret af Direktionen, efter indstilling fra kommunens fagchefer, ud fra en økonomisk ramme givet i overslagsår 2019 i Budget 2018. I 2020-2022 er der indarbejdet anlæg ud fra Thisted Kommunens forholdsmæssige andel af en forventet landsramme. Eventuelle afvigelser i totaler i de kommende tabeller skyldes beløbsafrunding.
2. HOVEDTAL Budgetoversigt 2019 (- 2022) 1.000 kr. løbende priser 2019 2020 2021 2022 Indtægter - statsgaranti Skatter i alt -1.861.546-1.918.992-1.960.440-1.993.530 Tilskud og udligning -993.428-990.267-1.006.251-1.033.118 Indtægter i alt -2.854.974-2.909.259-2.966.690-3.026.648 Driftsudgifter Ramme før blokke inkl. till.bev og tek. rettelser 2.739.202 2.725.010 2.716.375 2.716.379 Blokke - Serviceudgifter 5.321 8.320 10.180 997 Blokke - Øvrige udgifter -14.169-13.609-12.938-8.538 Servicerammepulje 18.912 Pris- & Lønregulering (er indeholdt i 2019-tallene) 0 63.344 121.796 182.015 Driftsudgifter i alt 2.749.266 2.783.064 2.835.413 2.890.853 Renter 4.637 4.285 3.968 3.780 Afdrag 49.790 50.825 51.841 53.108 Resultat før anlæg -51.282-71.085-75.468-78.907 Anlægsudgifter Kvalitetsfondsprojekter jf. investeringsoversigten 29.600 55.894 57.444 29.000 Ej kvalitetsfond jf. investeringsoversigten 79.938 43.925 46.758 48.350 Anlægsudgifter før lån 109.538 99.819 104.202 77.350 Optagelse af lån Lån jf. investeringsoversigten -9.400-12.000-15.500-15.500 Lån jf. ansøgning -6.000-6.000-6.000-6.000 Optagelse af lån i alt -15.400-18.000-21.500-21.500 Anlægsudgifter efter låntagning 94.138 81.819 82.702 55.850 Øvrige forskydninger (kirke m.v.) 0 0 0 0 Kassetræk * 42.856 10.734 7.234-23.057 * positivt tal er lig et kassetræk De generelle indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter samt udgifter til renter og afdrag resulterer i 2019 i et overskud før anlæg på 51,3 mio. kr. Kommunalbestyrelsens målsætning er, at der minimum skal være 70 mio. kr. Renses der for servicerammepuljen på 18,9 mio. kr. - som er nærmere beskrevet under afsnit 5 i totalbudgettet - er rest til anlæg imidlertid oppe på 70,2 mio. kr. Budgetforslaget resulterer i et kassetræk på knap 43 mio. kr. i 2019, hvilket dog skal ses i sammenhæng med, at Kommunalbestyrelsen til Budget 2018 valgte at budgettere med et kassetræk på ca. 100 mio. kroner i alt for årene 2018-2021 til drift og anlæg. Budgetoverslagsårene 2020 og 2021 viser kassetræk på hhv. 11 og 7 mio. kr., mens 2022 viser en kassehenlæggelse på 23 mio. kr. Det samlede kassentræk for hele budgetperioden er på ca. 38 mio. kr. (19 mio. kr. ekskl. servicerammepuljen i 2019). I overslagsårene er medtaget en forventet videreførelse af særtilskuddet på 3,5 mia. kr. på landsplan, og med en andel svarende til 2019 (ca. 40 mio. pr. år). Uden denne forudsætning vil der være tale om et samlet kassetræk på 158 mio. kr. (3 * 40) + 38 = 158 mio. kr. (139 ekskl. servicerammepuljen i 2019).
3. SKATTER Af nedenstående tabel er skatterne specificeret. Skatter 1.000 kr. løbende priser 2019 2020 2021 2022 Skatter i alt -1.861.546-1.918.992-1.960.440-1.993.530 Personlig indkomstskat -1.712.100-1.767.409-1.806.678-1.837.542 Medfinansiering af det skrå skatteloft 2.296 2.323 2.352 2.376 Grundskyld -108.207-110.371-112.578-114.830 Dækningsafgift -2.000-2.000-2.000-2.000 Selskabs- og fondsskat -37.356-37.356-37.356-37.356 Kom. andel af skat af dødsboer -4.179-4.179-4.179-4.179 Personlig indkomstskat og medfinansiering af det skrå skatteloft Der regnes med en uændret indkomstskat på 25,5% ud fra statsgarantien i budgetåret samt forventet statsgaranti i overslagsårene. Medfinansieringen af det skrå skatteloft - som følge af kommunens skattestigning i 2008 - er medtaget med en skønnet udgift på ca. 2,3 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgift af offentlige bygninger Grundskyld og dækningsafgift er i budget 2019 opgjort til 110,2 mio. kr., hvilket er stort set identisk med 2018, hvor budgettet lød på 110,8 mio. kr. På landsplan forventes til sammenligning en stigning på 3,2 %. I overslagsårene er KL's skøn for landet som helhed på henholdsvis 4,2 %, 5,2 % og 5,2 %. I Thisted Kommune er der årligt indregnet stigninger på 2 % (egne skøn baseret på en forventning fra KL om, at stigningsprocenten vil være noget lavere i udkantskommuner end i landet som helhed). Selskabs- og fondsskat Afregningen af fonds- og selskabsskatter sker tre år efter indkomståret. For indkomståret 2016 og tidligere år har Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldt, at afregningen i 2019 vil udgøre 37,4 mio. kr., hvilket er et fald på 17,8 % i forhold til 2018, hvor afregningen lød på 45,5 mio. kr. For KLkommunerne under ét er provenuet steget med 22,7 %. Faldet i Thisted Kommune skyldes primært, at kommunens afregning som filialkommune er faldet fra ca. 24 mio. kr. i 2018 til ca. 15 mio. kr. i 2019. Filialkommune betyder, at selskabet har hovedsæde uden for kommunen, men en del af skatten overføres til Thisted Kommune, fordi selskabet har arbejdspladser (filial) i kommunen. I overslagsårene 2020, 2021 og 2022 er der indlagt vækstrater på 0 % (KL forventer på landplan stigninger på henholdsvis 10 %, -4,1 % og -4,1 %). Fra og med 2007 bliver det kommunale provenu af selskabsskat udlignet i en særskilt udligning, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. I 2019 giver det Thisted Kommune et tilskud på 15,7 mio. kr. Kommunal andel af skat af dødsboer Den kommunale andel afregnes tre år efter indkomståret og Thisted Kommunes andel i 2019 vedr. 2016 er opgjort til 4,2 mio. kr., hvilket er 3,1 mio. kr. mere end sidste år.
4. TILSKUD OG UDLIGNING Af nedenstående tabel fremgår de for 2019 statsgaranterede kommunale udligningstilskud og statstilskud. For overslagsårene er anvendt beregning fra Kommunernes Landsforening korrigeret med et forventet årligt fald i befolkningstallet på 100 personer. Tilskud og udligning 1.000 kr. løbende priser 2019 2020 2021 2022 Kommunal udligning -652.443-652.208-660.786-676.880 Statstilskud -13.003-7.498-7.093-6.526 Ugunstigt stillede kommuner -159.710-156.137-163.858-174.898 Korrektion overudligning -137-139 -139-142 Tilskud til vanskeligt stillede kommuner, jf. ansøgning 0 0 0 0 Udligning og generelle tilskud -825.294-815.983-831.875-858.446 Udlændingetilskud 16.437 16.559 16.661 16.768 Udlændingetilskud 16.437 16.559 16.661 16.768 Tilskud til bedre dagtilbud -3.840-3.936-4.027-4.119 Udviklingsbidrag 5.882 4.847 4.929 5.013 Udligning af selskabsskat -15.569-18.751-16.944-15.284 Beskæftigelsestilskud -71.628-73.419-75.254-77.136 Ældretilskud - generelt løft -6.702-6.870-7.028-7.189 Ældretilskud - styrket kvalitet -8.982-9.206-9.418-9.635 Tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår -13.968-13.968-13.968-13.968 Betinget balancetilskud -29.973-29.747-29.535-29.330 Ekstra balancetilskud -39.792-39.792-39.792-39.792 Særlige tilskud -184.572-190.842-191.036-191.439 Udligning og tilskud i alt -993.428-990.267-1.006.251-1.033.118 I de generelle indtægter er ansøgning om tilskud som vanskeligt stillet kommune skønnet til 0 mio. kr. Baggrunden herfor er, at flere udkantskommuner til 2019 - modsat Thisted - er faldet ud af kriteriet 'tilbagegang i befolkningstallet' hvorved de ikke længere får andel af puljen på 2,1 mia. kr. Det er derfor økonomicentrets forventning, at ansøgningspuljen på de 300 mio. kr. vil gå til at kompensere disse kommuner. Ikke desto mindre har Thissted Kommune søgt, og svar på ansøgningen bliver meddelt inden udgangen af august. Sidste år modtog Thisted Kommune 10 mio. kr. af en pulje på 350 mio. kr. Kommunernes bloktilskud er i 2019 løftet med 3,5 mia. kr., hvilket giver Thisted Kommune 39,8 mio. kr. (40,1 mio. kr. i 2018). Tilskuddet er kun aftalt for 2019, men tilskuddet forventes videreført, og et tilsvarende beløb er lagt ind i 2019-2021. 4 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er i 2018 gjort betinget af en samlet aftaleoverholdelse på anlægsog serviceudgiftsområderne. Thisted Kommunes andel er 30 mio. kr., som kommunen i værste fald kan blive trukket for! Tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår (jævnfør finanslovsaftalen fra efteråret 2016) giver Thisted Kommune et tilskud i 2019 på 14 mio. kr. (12,5 mio. kr. i 2018). Et tilsvarende beløb er medtaget i 2020-2022. Beskæftigelsestilskuddet i 2019 er udmeldt fra ministeriet, hvorimod overslagsårene er baseret på egne skøn.
5. DRIFTSUDGIFTER Driftsvirksomheden - basisbudget og ajourført budget 1.000 kr. netto 2019 2020 2021 2022 Basisbudget Budgetoverslagsår 2019-2022 i 2019 priser som det blev vedtaget i Budget 2018 inkl. tillægsbevillinger givet i 2018 (2019-priser) 2.739.202 2.725.010 2.716.375 2.716.379 Pris- og lønstigninger (KL's seneste prognose) 63.467 121.920 182.522 Budgetoverslagsår 2019-2022 i 2019 priser som det blev vedtaget i Budget 2018 (årets priser) 2.739.202 2.788.477 2.838.295 2.898.901 Ajourført budget Behov 19.000 19.000 19.000 19.000 Råderum -24.800-25.100-25.100-25.100 Demografi 5.200 5.200 5.200-4.100 Andet -21.787-22.566-23.850-19.450 Lov- og cirkulære 13.539 18.177 21.992 22.109 Servicerammepulje 18.912 Budgetforlig 0 0 0 0 Ajourføringer i alt (2019 priser) 10.064-5.289-2.758-7.541 Pris- og lønstigninger af blokke (KL's senest prognose) 0-123 -124-507 Ajourføringer i alt (årets priser) 10.064-5.412-2.882-8.048 Ajourført budget i alt 2.749.266 2.783.064 2.835.413 2.890.853 Driftsudgifterne er opgjort som budgetoverslagsår 2019 i det vedtagne budget 2018 korrigeret for tillægsbevillinger afgivet i løbet af 2018 og tillagt det seneste prisskøn (BASISBUDGET). Der er korrigeret som følge af demografien, jævnfør demografimodellen og afsnit 8 og i forhold til budgetoverslagsår 2019 i Budget 2018, med henholdsvis 5,2, 5,2, 5,2 og -4,1 i årene 2019-2022. Reguleringen er positiv i 2019-2021 (områderne er samlet blevet tilført penge), fordi faldet i befolkningstallet på stort set alle aldersgrupper ikke har været så kraftigt som forventet ved sidste års budgetlægning. Økonomiudvalget besluttede i foråret, at der i forhold til serviceudgifterne arbejdes med et råderum, som minimum modsvarer de administrative budgetønsker ('behov' og 'råderum'). Endvidere er der medtaget blokke som følge af nye opgaver via lov- og cirkulæreprogrammet. Endelig er der til 2019 indlagt en 'servicerammepulje'. Puljen er ikke møntet på anvendelse, men er udelukkende medtaget for at løfte kommunen serviceramme og hermed minimere risikoen for at overskride rammen med eventuel sanktion til følge. Alle reguleringer er medtaget under ovenstående oversigt under AJOURFØRT BUDGET.
6. SERVICERAMME Servicevækst og serviceramme - 2019 RAMME Udvidet KL Serviceudgiftsramme i budget 2018 1.863.305 1.863.305 Fra Budget 2018 til udgiftsloft 2019 (primært effektiviserings- og moderniseringsprogram) -3.559 1.000 kr. Udgiftsloft 2018 (2017 priser) 1.859.746 1.863.305 Korrigeret for ændrede løn- og prisskøn i 2018-5.486-5.486 Korrigeret serviceudgiftsramme i 2017 priser 1.854.260 1.857.819 Prisfremskrivning fra 2018 til 2019 (2,0 %) 37.156 37.156 En værdig død 486 486 Aflastning af pårørende 486 486 Klippekort til ekstra hjælp til ældre 3.029 3.029 Medfinansiering af digitaliseringsprojekter -494-494 Øvrige andre reguleringer -335-335 DUT (Lov- og cirkulære), skæv profil tidligere aktstykker fra tidligere år (serviceudgifter) 223 223 DUT Lov- og cirkulæreprogram 2019 - nye serviceområdeudgifter 215 215 Lov- og cirkulæreprogram 2019 2.646 2.646 Løft af servicerammen til styrket velfærd 13.549 Diverse småkorrektioner -211-211 Serviceudgiftsramme 2019 1.911.010 1.901.020 BUDGET Serviceudgifter i budgetforslag 2019 før tillægsbevillinger og blokke 1.882.185 1.882.185 Tillægsbevillinger m.v. givet i 2018 3.668 3.668 Serviceudgiftsblokke inkl. budgetforlig 5.321 5.321 Servicerammepulje 18.912 18.912 I alt serviceudgifter i budgetforslag 2019 1.910.086 1.910.086 Budgetteret overskridelse / mindreforbrug mindreforbrug overskridelse Forskel i kroner (1.000 kr) Forskel i % -925 9.066-0,05 0,48 Årets økonomiaftale indeholder i lighed med tidligere år en ramme for væksten i kommunernes serviceudgifter. Hertil kommer, igen i lighed med tidligere år, diverse korrektioner; bl.a. virkninger af de love og cirkulærer, som vil påvirke kommunernes økonomi i 2019 og årene fremover. Tabellen ovenfor viser de aftalte rammer som de rent matematisk kan beregnes for Thisted Kommune. Det skal pointeres, at der er tale om en vejledende metode udarbejdet af KL, og at resultatet ikke har bindende karakter for den enkelte kommune. KL har i år valgt IKKE at medtage nettoløftet til styrket velfærd på 1,2 mia. kr. (løft på 1,7 mia. kr. fratrukket 0,5 mia. kr. i bidrag til moderniserings- og effektiviseringsprogrammet) i den kommuneopdelte serviceramme. Årsagen er, at midlerne i følge KL ikke bør deles ud til alle kommuner ud fra f.eks. bloktilskudsnøglen, men bør gå til kommuner med et demografisk pres. (kolonnen 'KL'). Kolonnen 'Udvidet' viser kommunens tekniske serviceramme inkl. nettoløftet på 1,2 mia. kr. Af tabellen fremgår endvidere, at servicerammen er overskrevet med ca. 9 mio. kr. udfra KL's rammeopgørelse, mens der med den udvidede opgørelsesmetode er luft i rammen på ca. 0,9 mio. kr. Med vedtagelsen af budgettet, er det imidlertid det vedtagne budget, og ikke en teknisk beregnet serviceramme, der er kommunens bindende serviceramme!
7. ANLÆG OG LÅN I 2019-2022 er der budgetteret med anlægsudgifter på i alt 509 mio. kr. Indtægterne er budgetteret til i alt 118 mio. kr. I alt nettoanlægsudgifter på 391 mio. kr. De konkrete projekter fremgår af kommunens investeringsoversigt. For 2019 er der afsat følgende lånepuljer: 1) 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 2) 400 mio. kr. målretttet større strukturelle investeringer på de bogernære områder 3) 250 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. 4) 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. I alt lånepuljer på 1,35 mia. kr. Thisted Kommune har søgt om maksimal lånefinansiering ud fra projekterne i direktionens forslag til investeringsoversigt, og der forventes svar ultimo august. I 2019-2022 er der budgetteret med 6 mio. kr. i årlig lånoptagelse via ansøgning. De 6 mio. kr. svarer til den dispensation, som Thisted Kommune modtog til Budget 2018. Der er endvidere medtaget lån på mellem 9,4 og 15,5 mio. kr. årligt i 2019-2022 til diverse energimæssige foranstaltninger (automatisk låntagning, jf. lånebekendtgørelsen).