Tabel 1 Driftsoversigt Vedtaget Overførsel fra 2017 til 2018 Ompl. + Till.bev. Korrigeret Forbrug pr. 30. september Forventet Regnskab 2018 Forventet afvigelse ift. korrigeret (+)=merforbrug (-)=min.forbrug Heraf forventes overført til 2019 (+)=merforbrug (-)=min.forbrug i mio. kr. Udvalget i alt 537,662 42,346-8,783 571,225 406,050 534,199-37,026-39,024 Administrativ organisation 454,629 36,131-8,817 481,943 344,734 454,121-27,822-29,895 Central administration 344,063 20,277 14,229 378,569 270,300 365,997-12,572-16,011 IT og Digitalisering 56,647 10,119-0,590 66,176 41,389 54,759-11,416-11,054 Administrationsbygninger 26,322 0,000 1,186 27,508 26,197 28,008 0,500 0,000 Redningsberedskabet 15,117 0,000 0,382 15,499 15,499 15,499 0,000 0,000 puljer 12,481 5,735-24,024-5,808-8,651-10,142-4,334-2,830 Politisk organisation 12,297 0,760 0,000 13,057 8,972 12,185-0,873-0,873 Byråd 11,275 0,760 0,000 12,035 8,867 12,035 0,000 0,000 Valg 1,023 0,000 0,000 1,023 0,104 0,150-0,873-0,873 Erhverv, Turisme og profilering 12,541 2,208 0,000 14,749 11,373 13,194-1,556-1,556 Turisme 4,273 1,090 0,000 5,363 3,041 4,563-0,800-0,800 Profilering 1,087 0,687 0,000 1,774 1,276 1,374-0,400-0,400 Erhverv 7,180 0,431 0,000 7,611 7,056 7,256-0,356-0,356 Kultur 58,194 3,247 0,034 61,475 40,971 54,700-6,775-6,700 Bygninger 1,264 0,254 0,630 2,148 1,453 2,066-0,081 0,000 Biblioteker 38,049 0,213-0,076 38,186 21,718 31,886-6,300-6,300 Museer og Teatre 16,365 2,008-0,281 18,091 15,095 17,691-0,400-0,400 Andre Kulturelle forhold 2,517 0,772-0,239 3,050 2,704 3,056 0,006 0,000 Driftsresultat På baggrund af indmeldte resultater fra de ansvarlige på s område udviser driften et mindre forbrug på 37,0 mio. kr., hvoraf 39,0 mio. kr. forventes overført til 2019. Årsagen til, at rullet bliver højere end det forventede mindre forbrug kan henføres til afledte omkostninger af igangværende retssag på SÆH-området modregnet gevinsten fra projektet med indtægtsoptimering, som først håndteres ved regnskabsafslutningen. Der forventes et forbrug af driftsrulninger på s område på 3,3 mio. kr., dvs. at rulningerne forventes at falde fra 42,3 mio. kr. til 39,0 mio. kr. Forbruget af rulninger kan i høj grad henføres til puljer, herunder forsikringsområdet, monopolbrud. barselspulje og grundtilskud vedr. integrationsområdet. Forbruget af driftsrulninger påvirker både likviditeten og servicerammen, som vurderes på tværs af alle udvalg i den tværgående økonomirapport. Bevillingsmæssige ændringer De detaljerede anbefalinger til bevillingsmæssige ændringer afledt af Økonomirapporten fremgår af vedlagte bevillingsskema i bilag 2. Herfra kan følgende fremhæves: 1
Flytning mellem udvalg på netto 1,7 mio. kr., som primært kan henføres til Arbejdsmarkedsområdet med -2,0 mio. kr., Voksen-, Ældre- og Handicapområdet med -0,2 mio. kr. samt 0,5 mio. kr. til udfordring på børne- og familieområdet. Omprioritering af midler inden for s drift, hvor mæssige udfordringer på de enkelte delter er løst ved omprioritering. Bl.a. er der tilført 0,5 mio. kr. til Administrationsbygninger, og 0,5 mio. kr. til Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark, mv. Udvalgte fokusområder driften I henhold til principper for økonomistyring kan det udledes, at der i forbindelse med Økonomirapporten skal tages stilling til, om der er driftsområder indenfor udvalgsområdet med risiko for større afvigelser eller med særlig politisk fokus. Forsikringsområdet Der vil altid være en relativ risiko for udsving i udgifterne til forsikringsskader. I 2018 har der ikke været anvendt selvrisiko på bygninger og løsøre i væsentlig grad, hvilket giver et forventet mindreforbrug på området. Dette skyldes formentlig, at der på de fleste af bygningerne er iværksat tiltag til sikring mod brand og vandskader. Samlet set forventes der et mindre forbrug på 5,2 mio. kr., som ønskes overført til 2019, hvoraf de 6,8 mio. kr. blev overført fra 2017 til 2018. Dvs. at der forventes at bruge 1,6 mio. kr. af rullet i år. Overførslen til 2019 forventes anvendt som følgende: 1,0 mio. kr. reserveres til patientforsikringssag. 0,8 mio. kr. er udskudte projekter til ABA-anlæg i haller og uddannelse af sikringsleder. 3,2 mio. kr. er en forsikrings bufferpulje fra tidligere år reduceret med 0,4 mio. kr. som følge af en yderligere udbetaling i 2018 på 1,0 mio. kr. vedrørende en arbejdsskadeerstatning. Ekstraordinære advokatudgifter På Sundheds-, Ældre- og Handicapområdet forventes der ekstraordinære advokatudgifter til retssag, som er startet op i efteråret 2018. I forbindelse med Økonomirapport 1-2018 blev der indmeldt et forventet merforbrug til advokatudgifter på 1,0 mio. kr. Ved udgangen af september 2018 er der modtaget fakturaer vedrørende ovennævnte retssag på 1,5 mio. kr., hvorfor den samlede ubalance vedrørende advokatudgifter opjusteres til 1,8 mio. kr. Landsretten træffer afgørelse i november 2018, og hvis afgørelsen falder ud til Hjørring Kommunes fordel, godtgøres en andel af de afholdte advokatudgifter. Merforbruget overføres ikke til 2019, men håndteres ved regnskabsaflæggelsen, når det endelige forbrug er opgjort. Monopolbrud Monopolbruddet er et fælleskommunalt projekt, som alle kommuner er forpligtet til at gennemføre. Projektet skal sikre at alle de gamle systemer fra Kommunedata (senere KMD) konkurrenceudsættes på basis af en fælles rammearkitektur. Sigtet med monopolbruddet er på denne vis at 2
give kommunerne billigere og mere effektive IT-systemer, med bedre sikkerhed, bedre udnyttelse af data og bedre servicering af borgerne. Monopolbruddet har været præget af en lang række forsinkelser i forhold til udviklingen af de konkurrenceudsatte systemer. Samtidigt er der ved udviklingen store omkostninger til udvikling af snitflader mellem disse nye systemer og eksisterende systemer, f.eks. økonomi- og lønsystemet, omkostninger der uundgåeligt ender hos kommunerne. På Monopolbrudsområdet forventes der et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. i 2018, som ønskes overført til 2019. Mindreforbruget kan i høj grad henføres til overførsel fra 2017 til 2018 på 7,1 mio. kr. Gevinsterne fra monopolbruddet vedrører primært salget af KMD s bygningsmasse, som forventes at give 1,8 mio. kr. i 2018. Gevinster i form af reducerede udgifter til KMD-systemer samt funktionelle gevinster i form af mere effektive arbejdsprocesser er endnu kun høstet i begrænset omfang. I 2018 forventes der gevinster for 1,0 mio. kr. I sammenhæng med monopolbruddet og med udgangspunkt i provenuet fra dette, har Hjørring Kommune iværksat et Business Intelligence (BI) projekt, der har et korrigeret på 3,1 mio. kr. i 2018. BI-systemet skal sikre en bedre udnyttelse af data, sikre bedre ledelsesinformation samt effektivisere arbejdsgange i relation til udarbejdelse af ledelsesinformation. Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v. Indtægten i forbindelse med integrationsprogram og introduktionsforløb er afhængig af det faktiske antal flygtninge, som udløser grundtilskud. Området udviser en merindtægt på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede, som anbefales tilført kassen. Bufferpulje Der var afsat en bufferpulje på 25,2 mio. kr. i 2018. Bufferpuljen har til formål at håndtere udsving på driftsrulninger inden for servicerammen og udsving på indtægtssiden. Hele puljen blev tilført kassen i forbindelse med Økonomirapport 1 for dels at finansiere en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskud på 10,4 mio. kr. og dels at imødegå presset på servicerammen. Valg På området forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., som ønskes overført til 2019 for at sikre økonomi til afholdelse af Folketingsvalg og Europaparlamentsvalg i 2019. Kultur Der forventes et mindreforbrug på sektor Kultur på 6,8 mio. kr. i 2018. Heraf udgør de 6,0 mio. kr. frikøb af biblioteksinventar i leasingkontrakt, som anbefales overført til 2019, da afregningen først sker 1. januar 2019. Øvrige afvigelser vedrører bygningsdrift for kulturhuse samt Vendsyssel Teater. 3
Anlæg Tabel 2 - Anlægsoversigt Anlægsopfølgning ØK2 2018 Anlægsbevilling 2018 Forbrug 2018 I mio. kr. Vedtaget Overførse l til 2018 Korr. Frigivet Forbrug pr. 30. sept. Forv. Forbrug Forv. Rest korr. Forv. overførsel til 2019 Afvigelse efter forventet overførsel (+) = merforbrug (+) = merforbrug (+) = merforbrug (-) = mindreforbrug (-) = mindreforbrug (-) = mindreforbrug Bruttoanlægsudgifter 23,900 18,359 55,889 42,531 20,293 29,550-26,339 16,900 16,700 33,464 24,899 16,768 24,784-8,680-15,510 6,829 Heraf udvalgte fokusprojekter: 013992 Modulboliger i tomme bygninger - -0,575-0,575-0,527 0,627 1,202 1,202-031991 Pulje til forbedringer Hjørring Stadion 6,000-6,000 0,562 4,924 4,500-1,500-1,500-360901 Pulje til implementering af ny strategi VHM 2,000-2,000 6,000 0,000 - -2,000-2,000-364988 Byens hus i Vrensted - 1,708 1,708 1,708 5,005 6,005 4,297 4,297-650995 Tværgående energibesparende investeringer 4,000 1,615 5,615 1,841 0,908 3,908-1,707-1,707 - Køb og salg af grunde og bygninger -2,000 1,696 1,115 1,225 0,060 0,806-0,309-8,191 7,883 På anlægssiden forventes der et nettoforbrug på 24,8 mio. kr., som er 8,7 mio. kr. mindre end det afsatte. Det forventes at overføre 15,5 mio. kr. til afslutning af igangværende projekter i 2019. De væsentligste dele af overførslerne kan henføres til de projekter, som fremgår af ovenstående tabel. I forhold til projektet med Modulboliger skal det fremhæves, at det negative rul kan henføres til statens projektbidrag, som først indgår i 2019. Pulje til forbedringer på Hjørring stadion udgør et korrigeret på 6,0 mio. kr. Det forventede forbrug i 2018 omfatter omkostninger til udbygning af Hjørring Stadion til Superliga-standard, som inkluderer nye toiletfaciliteter samt tv- og sundhedsbygning, yderligere sikkerhedsforanstaltninger, klargøring til tv-produktion i superliga-standard samt indkøb af maskiner til pleje af banen. Restbeløbet på 1,5 mio. kr. søges overført til 2019 til betaling af slutregninger. Puljen til implementering af ny strategi for Vendsyssel Historiske Museum (VHM) skal sikre, at VHM lever op til kravene som statsanerkendt museum. Puljen rulles til 2019, da der endnu arbejdes med bygningsstrategien. Byens hus i Vrensted forventes færdiggjort i 2018. Refusioner hjemtages i 2019, hvorfor udgiften overføres til 2019. Puljen til tværgående energibesparende investeringer indeholder for nuværende disponering til Byens Hus i Vrensted og Kunstmuseet. Der forventes yderligere disponering af puljen til konkrete projekter. Pulje til energibesparende foranstaltninger - selvejende institutioner er disponeret til fjernvarmeanlæg til projekt Byens Hus i Vrensted. 4
I ovenstående tabel er alle de detaljerede bevillinger til køb og salg af grunde og bygninger samlet i en streng, som viser en netto mindre udgift på 0,3 mio. kr., hvoraf 8,2 mio. kr. forventes rullet til 2019. Afvigelsen på 7,9 mio. kr. dækker over en forventet indtægt vedr. Rugvænget og Galgebakken, som tilbageføres bevillingsmæssigt. 5