Direktionens budgetnotat 2018-2021 Beskrivelse af budgettet og dets forudsætninger, som det ser ud til budgetseminaret. 8. August 2017 Side 1 af 16
Indhold 1. Indledning... 3 2. Resume... 3 3. Hvad er indarbejdet i budgettet... 4 4. Hvad er ikke indarbejdet i budgettet... 5 5. Balancen i budgettet... 5 6. Resultatopgørelse... 7 7. Strukturel balance... 8 8. Ramme for serviceudgifter... 8 9. Råderumspuljen... 9 10. Ansøgning om særtilskud og lån... 10 11. Udvikling i likviditeten... 10 12. Udvikling i gælden... 11 13. Forberedelse til budgetseminaret i august... 11 14. Indarbejdede ændringer i budgettet... 12 8. August 2017 Side 2 af 16
1. Indledning Dette notat giver et overblik over, hvordan budgettet for 2018-21 ser ud på nuværende tidspunkt. Notatet er suppleret af en lang række andre dokumenter, som danner baggrund for budgettet. Der er fx en oversigt over anlægsprojekterne i budgettet, de omprioriteringer som udvalgene har besluttet, beskrivelse af budgetteringsforudsætningerne på arbejdsmarkedsområdet, på aktivitetsbestemt medfinansiering og på finansieringssiden. Ønsker fra fagudvalgene. Der er også oversigt over høringssvar på hjemmesiden og en række mere perifere baggrundsnotater, fx beskrivelse af økonomiaftalen mellem regeringen og KL og nøgletalsrapport med beskrivelse af serviceniveauet på de fleste kommunale områder. Alle dokumenter er samlet i én dagsorden i first agenda under udvalget byrådets budgetseminar. 2. Resume Balancen i budgettet er: Tabel 2.1 i mio. kr. 2018 2019 2020 2021 2018-21 Balance til budgetseminaret -31 1 16 24 10 Servicebufferpulje 30 30 Balance inkl. servicebufferpulje -1 1 16 24 40 + = underskud og - = overskud Samlet for de fire år er der på nuværende tidspunkt et underskud på 10 mio. kr., når servicebufferpuljen holdes udenfor. Der er overskud i 2018, men underskud i de følgende 3 år. Der er afsat en servicebufferpulje på 30 mio. kr. i 2018. Det forudsættes, at servicebufferpuljen ikke anvendes og at den dermed ikke forværrer balancen. At der afsættes en servicebuffer-pulje, når den ikke forventes brugt, skyldes at det giver større sikkerhed for ikke at blive straffet i regnskab 2018. Desuden er servicebufferpuljen også med til at sikre en større teknisk serviceramme til næste års budgetlægning. I balancen er der ikke indarbejdet Direktionens råderumspulje på 15 mio. kr. De 15 mio. kr. kan disponeres af byrådet til varige budgetløft, uden at balancen forværres. Disponeres de 15 mio. kr. ikke, kan balancen i stedet forbedres. I balancen er stadig indarbejdet vores egen årlige 1% reduktion. Den startede i 2016 og fortsætter med yderligere 1% i hvert år til og med 2019. Kommunerne har igen i 2018 fået et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,5 mia. kr., hvoraf Næstveds andel er 75 mio. kr. Tilskuddet er nu givet for sjette år i træk. At det er ekstraordinært betyder, at det er givet ud over, hvad kommunerne har behov for til at finansiere de aftalte udgiftsrammer til drift og anlæg. Det ekstraordinære finansieringstilskud har primært været givet for at forøge kommunernes kassebeholdning. De første to år var det for at modsvare et betragteligt likviditetstab i kommunerne som følge af etablering af Udbetaling Danmark. De efterfølgende fire år har der ikke været nogen reel begrundelse for, at kommunerne har fået tilskuddet, men da en del af finansieringstilskuddet er skævdelt efter 8. August 2017 Side 3 af 16
økonomiske kriterier, tjener det også et udligningsformål. Fra 1. januar 2019 skal der komme en ny/justeret udligningsordning, hvorefter det ekstraordinære finansieringstilskud højst sandsynligt ophører. En ny udligningsordning har været længe under vejs og det vurderes også stadig som usikkert om den vil være klar til 2019. I de seneste 3 år er tilskuddet faldet med 2 mio. kr. årligt. Ud fra den erfaring er det nu valgt at budgettere med at nedsætte tilskuddet med 2 mio. kr. årligt fremadrettet. Dvs., at der er indregnet 75 mio. kr. i 18; 73 mio. kr. i 19; 71 mio. kr. i 20 og 69 mio. kr. i 21. Låneforudsætningerne er nedsat i forhold til tidligere år, hvor vi budgetterede med at optage lån på 30 mio. kr. årligt. De er forsat 30 mio. kr. i 2018, men nedsat til 20 mio. kr. i 19; 15 mio. kr. i 20 og 10 mio. kr. i 21. Det er sket for at minimere risiciene i budgetlægningen og fordi det vurderes som sværere at opnå lånedispensation i den størrelsesorden med vores nuværende kassebeholdning. Budgetbalancen er forværret siden opstarten, hvilket primært kan tilskrives at de budgetterede lån i 2019-21 samlet er nedsat med 45 mio. kr. Øvrige korrektioner har samlet set forbedret balancen en lille smule. Nedenstående tabel viser ændringen i balancen. Tabel 2.2 Balancen til budgetseminaret: I mio. kr. 2018 2019 2020 2021 18-21 Balance ved starten af budgetlægningen -17,6 24,9-16,2-16,2-25,1 Indarbejdede ændringer -13,6-24,4 32,6 40,4 35,1 Balance til budgetseminaret ekskl. -31,2 0,5 16,4 24,2 10,0 servicebufferpulje Servicebufferpulje 30 Balance inkl. servicebufferpulje -1,2 0,5 16,4 24,2 40,0 + = underskud og - = overskud 3. Hvad er indarbejdet i budgettet Følgende er indarbejdet i budgettet: Nyt budget på finansieringsposterne, baseret på at der vælges statsgaranti. Finansieringsindtægterne er fratrukket 7 mio. kr. årligt, som er vores andel af MEP moderniserings- og effektiviseringsprogrammet. Forudsætning om en indtægt fra ekstraordinært finansieringstilskud på 75 mio. kr. i 2018; faldende med 2 mio. kr. årligt i lighed med de seneste 3 år, så der i 2019 er budgetteret med 73 mio. kr.; i 2020 71 mio. kr. og i 2021 69 mio. kr. (er kun aftalt for 2018 i økonomiaftalen). Næstved Kommunes egne besluttede effektiviseringer på 1% i 2016 stigende til 4% i 2019, som det blev besluttet ved budgetlægningen i 2014. Effektiviseringerne går til sikring af balancen i Næstveds budget. Et års reduktion giver 30 mio. kr. varigt. Forudsætning om lån på 30 mio. kr. i 2018, men så faldende i overslagsårene, da det vurderes som noget vanskeligere at opnå lån med den forbedrede likviditet. I 2019 er budgetteret med 20 mio. kr. i lån; i 2020 med 15 mio. kr. i lån og i 2021 med 10 mio. 8. August 2017 Side 4 af 16
kr. i lån. Det kræver dispensation at få lov til at optage lån. Svar på dispensationsansøgning for 2018 forventes ultimo august. Nyt budget på aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet. Nyt budget på arbejdsmarkedsområdet. Pulje til serviceudgifter til flygtninge på 10 mio. kr. i 2018 (fra budgetlægningen sidste år). Puljen stiger lidt i overslagsårene. Ændringer som følge af ny lovgivning. Tekniske korrektioner, herunder regulering for demografi (fremgår af afsnit 14) En anlægsramme som er identisk med anlægsrammen fra sidste års budget på alle andre områder end byggemodning. På byggemodning er indarbejdet nyt budget. De indarbejde anlægsudgifter udgør følgende : 2018 på 116 mio. kr. 2019 på 141 mio. kr. 2020 på 104 mio. kr. 2021 på 77 mio. kr. Fagudvalgenes omprioriteringer på driften. Fagudvalgenes omprioriteringer på anlæg. Servicebufferpulje på 30 mio. kr. i 2018. De indarbejde ændringer er specificeret i afsnit 14. 4. Hvad er ikke indarbejdet i budgettet Det, som ikke er indarbejdet i budgettet, er: Direktionens råderumspulje på 15 mio. kr. Udvalgenes ønsker. Faktisk lånemulighed. Der er budgetteret med 30 mio. kr. i 2018. Vi har for 2018 søgt om lov til at låne 40 mio. kr. fra likviditetspuljen; 65 mio. kr. fra den ordinære lånepulje samt 20 mio. kr. fra pulje til strukturelle investeringer på de borgernære områder. Svar på låneansøgninger forventes ved udgangen af august. Eventuelt særtilskud. Vi har søgt 20 mio. kr. Svar på ansøgning forventes ultimo august. 5. Balancen i budgettet Der er en samlet balance i de fire budgetår på 10 mio. kr. i underskud, når den budgetterede servicebufferpulje i 2018 ikke medtages. Balancen indeholder nogle ekstraordinære forhold. Ekstraordinært finansieringstilskud Der er indarbejdet 75 mio. kr. i tilskud i 2018, som vi er sikre på at få. I 2019, 2020 og 2021 er der indarbejdet 73; 71 og 69 mio. kr. i ekstraordinært finansieringstilskud eller gevinst ved nyt udligningssystem. Eftersom finansieringstilskuddet er ekstraordinært er det usikkert om kommunerne også vil få det til næste år. Administrationen forventer at det kører videre indtil 8. August 2017 Side 5 af 16
der er kommet ny udligningsreform, hvorefter det så forventes at ophøre. En del af finansieringstilskuddet skævdeles mellem kommunerne efter behovskriterier. Næstved får en stor andel på disse kriterier og det er en af grundene til at administrationen forventer, at Næstved vil få en gevinst af udligningsreformen. I hvilken størrelsesorden er nærmest umulig at skønne. I økonomiaftalen for i år er alene aftalt ekstraordinært finansieringstilskud for 2018. Kommunernes Landsforening har opgjort at ca. 1/3 af kommunerne budgetterer med de fulde tilskud, ca. 1/3 budgetterer med en del af tilskuddet og ca. 1/3 budgetterer ikke med tilskuddet i overslagsårene. Lån Der er i alle årene budgetteret med at optage lån, som kræver lånedispensation. Det er usikkert om vi vil kunne opnå de budgetterede lånedispensationer i alle årene. Opnås der ikke lånedispensation vil de budgetterede udgifter til renter og afdrag kunne nedsættes. Forsyningsområdet Renovation har igennem en årrække sparet op til nyt affaldssystem. Det opsparede beløb er en del af Næstved Kommunes kassebeholdning. I budgettet er indarbejdet at renovationsområdet anvender en stor del af sine opsparede midler i denne budgetperioden. Der er indregnet 2018: 22 mio. kr. 2019: 8 mio. kr. 2020: 1 mio. kr. 2021: 0 kr. Leasingaftaler i Birkebjergparken Vi har fem leasingaftaler i Birkebjergparken, som alle snart udløber. Der udløber 2 aftaler ultimo 2017 som skal indfries med 17,2 mio. kr. og de sidste tre aftaler udløber i 2021 til indfrielse med 110 mio. kr. Der er ikke budgetteret med indfrielse af leasingaftalerne. Når leasingaftalerne ophører bortfalder leasingydelse på knapt 5 mio. kr. årligt. Til gengæld bortfalder en huslejeindtægt når uddannelsesinstitutionerne fraflytter lejemålene. Sammenfatning De skitserede ekstraordinære forhold der er indarbejdet i budgettet samt leasingaftalernes ophør, som ikke er indarbejdet i budgettet gør, at der bør tilstræbes et budget for 2018-21 så tæt på balance som muligt. Den aktuelle kassebeholdningen er fornuftig, men kan hurtigt komme under pres hvis både lånemuligheder og ekstraordinært finansieringstilskud bortfalder. Desuden vil kassebeholdningen formentlig blive reduceret med indfrielse af leasingaftaler i Birkebjergparken medmindre ejendommene kan sælges eller genleases. 8. August 2017 Side 6 af 16
6. Resultatopgørelse Tabel 6.1 Nedenstående oversigt viser resultatopgørelsen, som den ser ud til budgetseminaret. i 1.000 kr., 2018-prisniveau Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 Budget 2021 Driftsindtægter: Skat/tilskud udligning -4.992.794-5.085.642-5.186.073-5.306.254 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalg 569.486 569.364 571.607 571.607 Beskæftigelsesudvalget 1.255.104 1.279.923 1.306.569 1.336.563 Sundheds- og psykiatriudvalget 578.498 583.452 589.466 594.304 Omsorgsudvalget 830.224 842.399 854.612 866.479 Børne- og skoleudvalget 1.284.211 1.251.968 1.249.146 1.249.505 Kulturudvalget 120.966 119.226 119.226 119.226 Teknisk udvalg 136.762 137.840 138.085 138.526 Ejendomsudvalget -3.654-3.861-4.128-4.396 Pris- og lønstigninger 0 104.725 213.462 326.555 Driftsudgifter i alt 4.771.597 4.885.035 5.038.045 5.198.369 Renter 9.262 4.713 4.841 4.537 Resultat af ordinær drift (strukturel balance) -211.935-195.894-143.187-103.348 Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) 115.832 141.340 104.113 76.890 Resultat af det skattefinansierede område -96.103-54.554-39.074-26.458 Finansiering Optagne lån -39.650-29.650-24.650-19.650 Afdrag på lån (langfristet gæld) 81.287 83.168 85.481 77.549 Indskud i landsbyggefonden 8.000 0 0 0 Øvrige finansforskydninger -6.846-6.873-6.900-6.927 Finansiering i alt 42.791 46.645 53.932 50.971 Samlet balance på det skattefinansierede område -53.313-7.909 14.858 24.513 Resultat af det brugerfinansierede område samt ældreboliger 22.089 8.513 1.535-292 Balance -31.224 604 16.393 24.221 Servicebufferpulje 30.000 0 0 0 Balance ekskl. servicebufferpulje -1.224 604 16.393 24.221 Negative tal er indtægter, positive tal er udgifter. I balancen er positive tal underskud, og negative tal er overskud. Resultatopgørelsen viser nogle interessante sammenhænge i kommunens økonomi. Det fremgår af resultatopgørelsen, at den strukturelle balance er faldende over årene overskuddet bliver altså mindre og mindre overskuddet falder med 20-50 mio. kr. om året. Den samlede balance forværres ikke tilsvarende, det skyldes at i takt med at den strukturelle balance forværres, så reduceres anlægsudgifterne næsten tilsvarende, og anlægsudgifterne ligger på et meget lavt niveau i 2020 og 2021. 8. August 2017 Side 7 af 16
Hvis man ser på balancen på det skattefinansierede område er der et samlet overskud i de fire år på 21,9 mio. kr. Resultatet af det skattefinansierede område er også skævt fordelt over årene. Der er et meget pænt overskud i 2018, et lille overskud i 2019 og så vender det fra 2020 til et stigende underskud. Man kan ikke budgettere med et vedvarende underskud på det skattefinansierede område. Nettodriftsudgifterne er anført i 2018-priser i alle årene og den forventede pris- og lønudvikling er samlet i en linje. Man kan derfor, ud for hvert udvalg, se om der er en real udvikling i udvalgets ramme. På trods af, at der er indarbejdet yderligere 1%-reduktion i 2019 i forhold til 2018, så stiger de fleste af udvalgenes rammer i 2019 i forhold til 2018 og også i de følgende år er der stigning i rammerne mange steder. Stigning skyldes dels indarbejdede demografireguleringer; tekniske korrektioner; indarbejde lovændringer, budgetforlig mv. Budgettet falder en del på Børne- og Skoleudvalget. Faldet er primært på politikområdet Undervisning som falder med 26 mio. kr. ud af det samlede fald på 32 mio. kr. De 26 mio. kr. består af demografiudvikling 4,3 mio. kr.; 1% reduktion 9 mio. kr.; tilbageførsel af 10 mio. kr. til anlæg (midlertidigt overført fra anlæg til drift i en årrække); Budgetforligstilførsel på 4 mio. kr. i 2017 og 2018 ophører. Børne- og Skoleudvalget har anvist finansiering til samme serviceniveau i skoleår 2018/19 som i 2017/18 forudsat, at de tilføres 10,5 mio. kr., som er en videreførsel af de 15 mio. kr. som blev tildelt området i 2017. 7. Strukturel balance Den strukturelle balance (resultat af ordinær drift i resultatopgørelsen) viser, i hvilket omfang kommunen kan finansiere sine driftsudgifter ved skatter og tilskud. Det strukturelle overskud anvendes til likviditetsopbygning, afdrag på gælden og til anlæg. Størrelsen af den strukturelle balance viser, om økonomien i kommunen er sund eller ej. I den vedtagne økonomiske politik er der et mål om, at den strukturelle balance minimum er i overskud med 175 mio. kr. årligt. Tabel 7.1 I mio. kr. 2018 2019 2020 2021 Strukturel balance -212-196 -143-103 -= overskud på den strukturelle balance, + = underskud på den strukturelle balance. Den strukturelle balance er over målet i 2018 og 19, men under i 2020 og 2021. Den strukturelle balance har en profil, hvor den bliver lavere og lavere med ca. 40 mio. kr. årligt dog ikke så meget fra 2018 til 2019. Den strukturelle balance er en klar indikator for, at det på sigt er nødvendigt at reducere driftsudgifterne og/eller øge indtægterne. Hvis det budgetterede ekstraordinære finansieringstilskud på ca. 70 mio. kr. årligt i 2019-21 bortfalder uden at blive erstattet af højere udligningsbeløb, vil den strukturelle balance blive forværret udover det viste niveau. 8. Ramme for serviceudgifter I aftalen mellem regeringen og KL er aftalt en samlet ramme for serviceudgifter for kommunerne. Kommunernes Landsforening splitter den samlede ramme op i en teknisk. Serviceramme for hver kommune. Den tekniske serviceramme for Næstved er på 3.257 mio. kr. 8. August 2017 Side 8 af 16
Budgettet til budgetseminaret indeholder serviceudgifter på 3.220 mio. kr. Det er 37 mio. kr. under den tekniske ramme. Det er 37 mio. kr. under servicerammen på trods af budgettering af servicebufferpulje på 30 mio. kr. var denne ikke afsat ville udgifterne ligge 67 mio. kr. under. Den enkelte kommune skal ikke overholde sin tekniske serviceramme, da det er en aftale for kommunerne tilsammen. Hvis nogle kommuner overskrider deres tekniske så kan aftalen imellem KL og regeringen alligevel overholdes, hvis andre kommuner har budgetteret tilsvarende under deres tekniske serviceramme. I både 2015, 2016 og 2017 har vi budgetteret med en reservepulje på 1% af serviceudgifterne, svarende til ca. 30 mio. kr. Der er også indarbejdet en bufferpulje på 30 mio. kr. i budget 2018. Der er ikke indregnet servicebufferpulje i 2019-21. Servicebufferpuljen er god at have dels sikrer den en større teknisk serviceramme næste år, men derudover sikrer den ikke mindst en vis robusthed over for sanktion i tilfælde af, at vi i regnskabsåret overskrider servicerammen. 9. Råderumspuljen I henhold til effektiviseringsstrategien skal der etableres en råderumspulje til prioritering af nye tiltag eller til dækning af merudgifter. Råderumspuljen skal udgøre 15 mio. kr. årligt. Nedenstående tabel viser de forslag, som der indgår i dette års råderumspulje. Tabel 9.1: Råderumspuljen Mio. kr. 2018 2019 2020 2021 Temaanalyser fra 2017: - SAO Sammenhængende 2,5 2,5 2,5 2,5 Administrativ Opgaveløsning stigning i potentiale i forhold til 2017 - Benchmark effektivisering af den administrative opgaveløsning. Stigende potentiale i forhold til 2017 2,0 2,0 2,0 2,0 Temaanalyser fra 2018: - Optimering af arbejdsgange 0,18 0,36 0,36 0,36 brugerstyring - Optimering af arbejdsgange ved 0,35 0,35 0,35 0,35 mødebooking - Monopolbrud/salg af KMD-ejend. 4,17 0,0 0,0 0,0 Øvrige: - Udbud af kommunens løn- og 1,0 1,0 1,0 1,0 økonomisystem - Yderligere indkøbsbesparelser, 2,0 2,0 2,0 2,0 herunder øget compliance på indkøbsaftaler - Tværgående puljer, mindreudgift til 2,3 2,3 2,3 2,3 tjenestemandspensioner - Tværgående puljer, mindreudgift til 0,5 0,5 0,5 0,5 arbejdsskadeerstatninger I alt 15,0 11,0 11,0 11,0 Manglende opfyldelse af puljen fra 2019 4,0 4,0 4,0 8. August 2017 Side 9 af 16
Råderumspuljen er ikke indarbejdet i balancen. De 15 mio. kr. kan disponeres af byrådet til andre varige budgetløft eller anlæg, uden at det belaster balancen. Der er ikke opnået tilstrækkelige besparelsesmuligheder i 2019-21 der mangler at blive fundet 4 mio. kr. Det skyldes at indtægterne fra KMD-ejendommene er engangsindtægter i 2018. De er medtaget som erstatning for monopolbrudsprojekter, som er blevet udskudt i 14 måneder. Administrationen forventer nogle pæne gevinster på monopolbruddet fra budget 2019, som kan indgå i Direktionens råderumspulje til næste år. 10. Ansøgning om særtilskud og lån Der kan søges om særtilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner. Puljen er på 350 mio. kr. Der er fremsendt ansøgning på 20 mio. kr. Vi har kun tidligere modtaget tilskud et enkelt år (2008) og de faktiske uddelinger i de seneste 5 år viser, at det meget er de samme kommuner som får tilskud. Det er således ikke særlig stor sandsynlighed for at vi vil få tilskud. Der er ansøgt om lån på 40 mio. kr. fra puljen til kommuner med lav likviditet. Puljen er på 500 mio. kr. Den pulje har vi fået lån fra i de sidste 3 år, vores likviditet er dog væsentligt forbedret, så det er ikke helt så sikkert at vi vil få lånedispensation fra puljen i 2018. Puljen er dog stor, så der er alligevel en vis mulighed for at opnå dispensation. Der er ansøgt om lån på 65 mio. kr. fra den ordinære lånepulje til øvrige anlægsprojekter. Der er søgt til Campus parkeringshus og Ring syd. Puljen er på 200 mio. kr. og er normalt meget søgt af kommunerne. Derudover er der også en lånepulje på 400 mio. kr. til strukturelle investeringer på borgernære områder, hvor vi har søgt 20 mio. kr. til vandkulturhus. Der forventes svar på alle ansøgningerne ultimo august. Byrådet beslutter selv, hvor stor en andel af lånedispensationerne, som vi vil benytte. Ansøgning om lånedispensationer for 2019-21 kan først indsendes i de følgende 3 år. 11. Udvikling i likviditeten Likviditeten i Næstved har været meget lav men er over de seneste tre år blevet genopbygget. Likviditeten forventes ved udgangen af 2017 at være omkring 460 mio. kr. og er altså over det langsigtede mål i den økonomiske politik. I denne budgetperiode skal Renovation bruge sine opsparede midler på 31 mio. kr., som belaster kassen. Kassebeholdningen vil desuden blive reduceret kraftigt med udløb af leasingaftaler i Birkebjergparken for i alt 127 mio. kr., hvorfor det er vigtigt at holde kassebeholdningen på et højt niveau. 8. August 2017 Side 10 af 16
Udviklingen vist ud fra budgettet som det ser ud til budgetseminaret: I mio. kr. Budgetårets balance (+ = underskud) Indfrielse af leasingaftaler Birkebjergparken Ultimo året Gennemsnitslikviditet ultimo året (+ = positiv likviditet) 2016 320 2017 17,2 460 2018-31,2 458 2019 0,6 474 2020 16,4 465 2021 24,2 110,0 445 2022 323 Virkningen af et underskud/overskud i et budgetår kommer med et halvt års forsinkelse i gennemsnitslikviditeten. 12. Udvikling i gælden Ifølge den økonomiske politik skal kommunens nettogæld (uden ældreboliger) årligt nedbringes, og i alt nedbringes med minimum 100 mio. kr. i for perioden 2014-18. På længere sigt skal kommunens gæld ned på landsgennemsnittet. Tabel 12.1 Udvikling i gælden: Gæld ultimo året 2014 944,1 2015 937,7 2016 916,9 2017 853,5 2018 811,1 2019 767,8 2020 712,1 2021 659,3 Ud fra de nuværende budgetforudsætninger falder gælden med 133 mio. fra 2014 til 2018. 13. Forberedelse til budgetseminaret i august Det forudsættes, at alle byrådsmedlemmer har sat sig ind i budgetmaterialet forud for budgetseminaret. Der vil på budgetseminaret blive givet et oplæg om den samlede økonomi. Forud for budgetseminaret afholdes to orienteringsmøder, hvor udvalgenes budgetter bliver gennemgået, og hvor der kan stilles uddybende spørgsmål til materialet. Orienteringsmøderne holdes d. 17. og 21. august kl. 18-20. Alt budgetmateriale er løbende lagt på hjemmesiden og alle både borgere, MED-udvalg og fagforeninger - har kunnet komme med kommentarer og forslag til budgettet. Der er medtaget 8. August 2017 Side 11 af 16
en samling af de høringssvar, som var på hjemmesiden d. 15. august i dagsordenen med baggrundsmateriale. Høringssvarene kan også læses på hjemmesiden på www.naestved.dk/økonomi/budget. 14. Indarbejdede ændringer i budgettet Siden budgetlægningens start er der administrativt indarbejdet en række ændringer i budgettet, ud fra hvad budgetstrategien giver lov til. Nedenstående oversigt viser, hvad der er indarbejdet i budgettet. Efter oversigten er der kommentarer til ændringerne. 8. August 2017 Side 12 af 16
Kommentarer til de indarbejdede ændringer Oversigten viser hvilke ændringer, der er indarbejdet i budgettet siden opstarten af budgetprocessen. Den viser ikke budgettet til formålet. Fx siger beløbene under demografi ikke noget om, hvorvidt antallet af brugere i aldersgruppen er stigende eller faldene. De siger alene noget om, at beløbet er stigende eller faldende i forhold til den demografiregulering, der var i budgettet i forvejen. ÆNDRINGER I BALANCEN SIDEN OPSTART AF BUDGETLÆGNINGEN FOR 2018-2021 notatnr i kr. += merudgifter/mindreindtægter; - = mindreudgifter/merindtægter 2018 2019 2020 2021 Tekniske ændringer på driften 1 Rettelse af fejl på beredskab -270-270 -270-270 2 Nyt budgetforslag renovation og rotter (ØK 19/6) 7.825-5.501 1.536-108 3 Ejendomme - nye/solgte udlejet ændret til kommunale formål 409 409 409 409 4 Tilretning af afledt drift ejendomme 147 152 157-111 Tekniske ændringer på driften i alt 8.111-5.210 1.832-80 Demografi, aktivitetsbestemt medfinansiering og arbejdsmarked 5 Demografi ældre 2.749-644 -4.870 804 6 Demografi dagpasning 2.047 2.471 2.389 8.329 7 Demografi Undervisning 2.770 2.511 2.252-3.327 8 Demografi Handicap 0 0 0 6.192 9 Demografi Psykiatri 0 0 0 1.734 10 Aktivitetsbestemt medfinansiering 17.452 21.343 24.656 28.306 11 Arbejdsmarked -5.075-10.626-14.360 15.634 Øvrige ændringer i alt 19.944 15.055 10.067 57.672 Lov- og cirkulære program 12 Alle ændringer på lov og cirkulæreprogrammet 2.098 2.635 2.232 2.232 Lov- og cirkulære mv. 2.098 2.635 2.232 2.232 Anlæg 13 Ændring af anlægsbudget til jordforsyning 3.942-9.890 11.190-18.020 14 Omprioritering imellem årene TU -500-4.993 10.893-5.400 Anlæg i alt 3.442-14.883 22.083-23.420 Finansiering 15 Indkomstskat -13.459-42.173-46.292-174.502 16 Tilskud og udligning 17.713 57.807 73.452 95.857 17 Ekstaordinært finansieringstilskud 1.848 4.532 6.532 8.532 18 Selskabsskat -9.225-4.000-4.000-4.000 19 Beskæftigelsestilskud 10.338 11.521 12.740 11.072 20 Grundskyld, dækningafgift, dødsbobeskatning 5.970 2.388 3.605-11.103 21 Lånoptagelse 0 10.000 15.000 20.000 22 Renter og afdrag, genberegning af vores lån -5.204-3.676-2.781-11.018 23 Ændring i prisfremskrivning pga. nye prisstigningsskøn fra 17-18 -55.161-58.613-62.552 66.735 Finansiering i alt -47.180-22.214-4.296 1.573 Pris- og lønstigning af ændringer 0 348 667 2.436 SAMLEDE ÆNDRINGER -13.585-24.269 32.585 40.413 Balance fra sidste år (+ = underskud; - = overskud) -17.639 24.872-16.192-16.192 Ny balance (+ = underskud; - = overskud) -31.224 603 16.393 24.221 Servicebufferpulje 30.000 0 0 0 Ny balance inkl. servicebufferpulje -1.224 603 16.393 24.221 8. August 2017 Side 13 af 16
1 Rettelse af fejl på Beredskab Budgettet blev i 2017 fremskrevet forkert i forhold til aftalen imellem medlemskommunerne. 2 Renovation og rottebekæmpelse Områderne er fuldt brugerfinansierede og skal hvile i sig selv over en årrække. Der kan godt være både over- og underskud i det enkelte år. Budgetterne er behandlet i Økonomiudvalget d. 19/6. I budgettet indgår en afvikling af områdets tilgodehavende med 22 mio. kr. i 2018 og 8 mio. kr. i 2019 samt 1 mio. kr. i 2020. 3 Tilretning af driftsbudgetter pga. solgte ejendomme I henhold til budgetstrategien fjernes både udgifts- og indtægtsbudgetter for solgte ejendomme. Der er typisk flere lejeindtægter end driftsudgifter, og derfor er det en nettomerudgift, der er indarbejdet i budgettet. Der er primært tale om Jernbanegade 12 som ikke er solgt men i stor udstrækning besluttet brugt til kommunale formål, som ikke betaler husleje. 4 Afledt drift af anlægsprojekter Justering af afledt drift i 2021 pga. opstartsbudgettet til afledt drift er en kopi af 2020 budgettet, men anlægsbudgettet er anderledes i 2021 end i 2020. Budgettet er også korrigeret i forhold til lavere forventet afledt drift (lavere besparelser) pga. det samlede ESCO projekt ikke blev opnået. 5-9 Demografireguleringer Budgetterne på ældreområdet, dagpasning og handicap/psykiatri er ændret efter den forventede ændring i antal borgere i målgruppen. Der var allerede budgetteret med, at budgettet skulle følge befolkningsudviklingen i målgruppen. Ændringerne er udtryk for, at der nu forventes en lidt anderledes udvikling i målgruppen end sidste år. Ændringerne er beregnet ud fra befolkningsprognosen. 10 Aktivitetsbestemt medfinansiering Budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering er tilrettet efter administrationens skøn. Skønnet svarer til KL s vurderede udgifter i Næstved i 2018. Det forventes at være i overkanten, men til gengæld forventes mindreforbruget at blive reguleret enten ved midtvejsreguleringen i 2018 eller året efter, idet kommunerne har fået finansiering i økonomiaftalen til det niveau, som KL har lavet skøn for den enkelte kommune ud fra. Der er i materialet til budgetseminaret et notat om fastsættelse af budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering. 11 Tilpasning af rammen på arbejdsmarkedsområdet Der er udarbejdet nyt budget på arbejdsmarkedsområdet, som tager udgangspunkt i det aktuelle niveau i 2017 som vurderet ved budgetkontrollen pr. 1. juli og fremregnet med samme udvikling på de enkelte ydelser som forventet på landsplan. Enkelte af ydelsestyperne er korrigeret for egne skøn. I skønnet indgår også, at der er lovændringer på området. Stigningen i overslagsårene er primært fordi kommunerne stadig får en stigende udgift til førtidspensionister, når de gamle førtidspensionister med høj refusion går på folkepension og erstattes af nye førtidspensionister med lav refusion. Der indgår ingen forventninger til konjunkturudvikling i overslagsårene. Det svarer overens med at der heller ikke indgår konjunkturudvikling i de forventede tilskud (budgetgaranti mv.) som finansierer hele arbejdsmarkedsområdet. Der er i materialet til budgetseminaret et notat om fastsættelse af budgettet på 8. August 2017 Side 14 af 16
arbejdsmarkedsområdet. Den fastsatte ramme for 2018 fastholder at Næstved Kommunes udgiftsniveau ligger ca. 60 mio. kr. over landsgennemsnittet, ligesom i regnskab 2016 og som vi forventer i regnskab 2017. 12 Lov og cirkulæreprogram Der er udarbejdet særskilt bilag med hvilke nye lovregler, som kommunerne er underlagt, og hvordan det er indarbejdet i budgettet. Kommunens andel af landsændringen er indarbejdet i budgetterne, dog undtaget ændringer på arbejdsmarkedsområdet og aktivitetsbestemt medfinansiering, som er med i budgetreguleringerne på de to områder. Der er i materialet til budgetseminaret oversigt over hele lov og cirkulæreprogrammet og med hvilke beløb, som det er indarbejdet i budgettet med. 13 Ændring af anlægsbudget til jordforsyning Økonomiudvalget har 14/8 behandlet forslag til nyt jordforsyningsbudget. Der er primært tale om ændringer på byggemodning og salg af boligjord. 14 Omprioritering af anlæg imellem årene på Teknisk udvalg Teknisk udvalg har benyttet sig af muligheden for at omprioritere anlæg imellem årene. 15+16 Indkomstskat og Udligning og tilskud Der er indarbejdet det statsgaranterede beløb i 2018. For årene 2019-21 er der indarbejdet forventet statsgaranti-niveau. I 2019-21 er anvendt det befolkningstal, som hvert år tager udgangspunkt i vores egen befolkningsprognose i basisåret for budgetgarantien og tillægger det kommende års befolkningsudvikling fra Danmarks Statistiks prognose. Det er et befolkningstal, som ligger under Næstveds egen befolkningsprognose, men det skønnes mest realistisk, da folketallet til statsgarantien fastsættes efter Danmarks Statistiks befolkningsprognose, og de har igennem flere år skønnet en lavere befolkningsudvikling, end der faktisk har været i Næstved. Skat og tilskud og udligning skal ses i sammenhæng. Der er udarbejdet særskilt bilag, der beskriver skatter og tilskud nærmere. Kommunens indtægtsprognose opdateres løbende igennem august og september 2017, efterhånden som der kommer en mere præcis opgørelse af borgernes indkomster for skatteåret 2016 samt eventuelle ændrede landsskøn. Endeligt valg mellem statsgaranti og selvbudgettering træffes ved Byrådets 2. behandling af budgettet i oktober. 17 Ekstraordinært finansieringstilskud fra økonomiaftale I økonomiaftalen er kommunerne tilført 3,5 mia. kr. mere, end der er behov for til dækning af kommunernes udgifter. Dette finansieringstilskud er anderledes fordelt end det normale bloktilskud, så det i højere grad tilgodeser kommuner med særligt behov. Næstved Kommune har fået 75 mio. kr., mens den normale bloktilskudsfordeling kun ville have givet 50,2 mio. kr. I økonomiaftalen indgår alene, at tilskuddet tilføres i år, men der er budgetteret med tilskuddet i alle fire år, dog faldende med 2 mio. kr. årligt, idet Næstveds andel af tilskuddet faktisk har været faldet med ca. 2 mio. kr. årligt i de sidste 3 år. De viste tal viser ændringen i forhold til det som var indarbejdet i budgettet sidste år. 18 Selskabsskat 8. August 2017 Side 15 af 16
2018 er fastsat på baggrund af konkret opgørelse af 2016. Budgetoverslagsårene er skønnet ud fra landsforventning. 19 Beskæftigelsestilskud Der er budgetteret med det udmeldte beskæftigelsestilskud. Tilskuddet gives til at dække udgifterne til forsikrede ledige. På landsplan dækker beskæftigelsestilskuddet udgifterne til forsikrede ledige, men I Næstved får vi et lavere tilskud end vi forventer i udgifter. 20 Grundskyld, dækningsafgift og dødsbobeskatning Der er foretaget en genberegning ud fra seneste vurdering af grund- og ejendomsvurderinger. Indtægterne falder, fordi regeringen også har besluttet en fastfrysning af grundskylden i 2017 (som i 2016). Dermed kommer der til at mangle et års fremskrivning af grundværdierne i alle år fremover. Den reducerede grundskyldsindtægt er kommunerne kompenseret for via bloktilskuddet, så denne regulering skal ses i sammenhæng med ændring i Tilskud og udligning. 21 Lånoptagelse Tidligere års budgetforudsætning om at optage lån (som kræver lånedispensation) på 30 mio. kr. årligt er ændret, så der nu sker en nedsættelse af de beløb der kan lånes i overslagsårene. 2019 er nedsat med 10 mio. kr. til 20 mio.kr.. 2020 er nedsat med 15 mio. kr. til 15 mio. kr. og 2021 er nedsat med 20 mio. kr. til 10 mio. kr. 22 Renter og afdrag Der er foretaget en genberegning ud fra faktiske lån (renteudgifter og afdrag) og ud fra forventet likviditet (renteindtægter). 23 Ændring i prisfremskrivning pga. nye pris og lønstigningsskøn De nyeste skøn for stigningen i priser og lønninger i perioden 2016-21 er lavere end de skøn, der blev anvendt ved sidste års budgetlægning. De er lavere i stigning for alle årene dvs. lavere stigning fra 2015-16, 2016-17, 2017-18 osv. 8. August 2017 Side 16 af 16