Procedure samt fastlæggelse af rammer for budgetlægningen 2012-2015 behandlede på mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) den overordnede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015. Det fremgik af denne sag, Forvaltningen til mødet i dag vil forelægge en mere detaljeret aktivitets- og tidsplan samt forslag til rammer for drift og anlæg til den kommende budgetperiode. Ud fra den overordnede aktivitets- og tidsplan har Forvaltningen udarbejdet en mere detaljeret plan for forløbet af den forestående budgetlægning. Forslaget til aktivitets- og tidsplan fremgår af bilag nr. 1. Model for fastlæggelse af basisrammer til budgetlægningen for 2012-2015 I det følgende beskrives forslag til principperne for beregning af de såkaldte basisrammer. Dette skal forstås som de budgetrammer, udvalgene ville have til rådighed ud fra de beløb, der er afs i overslagsårene (2012-2014) i det godkendte 2011-budget og korrigeret for tillægsbevillinger, som er givet efter budgetvedtagelsen og som er videreført i overslagsårene. I disse rammer er der allerede indregnet en række reduktioner, som blev besluttet i forbindelse med vedtagelsen af 2011-budgettet, idet der i det reduktionskalog, der blev indregnet i 2011, først opnås fuld virkning i 2012 på en del af de vedtagne reduktioner. Af de reduktioner, som er en del af reduktionskaloget, er der således indregnet for yderligere ca. 87 mio. kr. i besparelse i 2012 sammenlignet med 2011. Herudover er der til stslig afbureaukrisering afs yderligere reduktioner på 8,5 mio. kr. sammenlignet med 2011. Der gøres i den forbindelse opmærksom på, de besparelser, der i den forbindelse skal gennemføres i 2012 (og som sten skal pege på emner til) indtil videre er placeret som en pulje under s budget, til en fordeling kan finde sted på relevante udvalg og politikområder. Generel model for opgørelse af basis-budgetrammer for serviceudgifterne Serviceudgifterne omfter alle politikområder (drift) bortset fra politikområderne Pensioner og boligstøtte mv., Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet og Forsyningsområdet. Pris- og lønregulering I forbindelse med budgetlægningen for 2010-2013 blev det besluttet, der skulle indregnes budgetreduktion i form af, forskellige udgiftsarter ikke skulle prisfremskrives. Det drejer sig primært om udgiftsarter på varekøb og tjenesteydelser. Denne beslutning er videreført i budgettet for 2011-2014, lige som der også er taget hensyn til den manglende fremskrivning i forslaget til budgetrammer for 2012-2015. Det foreslås, budgetrammerne i 2012 2015 for serviceudgifterne tager udgangspunkt i følgende opgørelse af basisrammer: Der foretages en pris- og lønregulering af udgifter mellem årene, på alle områder med de seneste pris- og lønskøn, som er udmeldt fra KL (på nær de ovenfor nævnte udgiftsarter, under varer og tjenesteydelser). Dog korrigeres der i 2012 for evt. for høj / lav regulering i 2011, når man sammenholder den regulering, der rent faktisk er lagt ind i budgettet for 2011 (tidligere forventet stigning fra 2010 til 2011) og KL s seneste skøn for de samme 2 år. Udgangspunktet for det nye overslagsår 2015 er en pris- og lønfremskrivning af overslagsår 2014. Der kan senere i budgetforløbet blive fremsendt nye pris- og lønskøn fra KL. I så fald vil det blive forelagt, hvorvidt der skal ske justering af budgetrammerne. Side nr.: 87
De fremskrevne rammer korrigeres herefter for følgende: - Tillægsbevillinger, hvor det er besluttet, bevillingen også har virkning i perioden 2012 og fremefter, indregnes i rammerne for 2012-2015. - Demografiregulering i 2015 sker efter samme principper, som blev anvendt i budget 2011 2014, dvs. demografireguleringen for dagpasning og folkeskolen sker på baggrund af enhedsbeløbene i landsudligningen for de respektive aldersgrupper, frrukket de generelle udgifter, anlægsudgifter samt faste driftsudgifter, og demografireguleringen for ældreområdet sker på baggrund af 80 % af de faktiske udgifter i Viborg Kommune, vægtet ud fra de enkelte aldersgruppers brug af ydelser. Demografireguleringen for årene 2012-2014 indregnes uændret i forhold til budget 2011 2014, men korrigeres til august 2011, når der bl.a. foreligger en ny befolkningsprognose (udarbejdes marts/april 2011) samt nye enhedsbeløb i landsudligningen. Det kan oplyses, stigningen i udgifterne til demografiregulering er indregnet med følgende beløb sammenlignet med 2011: (1.000 kr.) 2012-priser 2012 2013 2014 2015 Dagpasning -621 566-2.057-2.564 Folkeskoler 1.458-3.894-928 2.250 Ældreområdet (80 %) 13.719 25.098 37.650 51.153 I alt stigning i forhold til 2011 14.556 21.770 34.665 50.839 Der gøres opmærksom på, der snarest igangsættes en analyse vedr. fremtidig demografiregulering, hvorfor der senere kan være behov for ændre budgetrammerne afhængig af, hvad der besluttes omkring demografireguleringen, når analysen foreligger. Budgetrammerne for overførselsudgifter Overførselsudgifter omfter politikområderne: Pensioner og boligstøtte og Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet. Det foreslås, budgetrammerne for 2012 2014 for overførselsområdet beregnes som en pris- og lønfremskrivning af overslagsårene 2012 2014 i budget 2011, og budgetrammen for 2015 beregnes som en pris- og lønfremskrivning af rammen for 2014 korrigeret for den forventede virkning af finansieringsomlægninger af førtidspension (stigning i udgifterne fra 2014 til 2015), der kompenseres af sten som følge af reduktionen af refusionsindtægten. Overførselsudgifter er afhængige af en række udefra kommende forhold - ikke mindst konjunkturudviklingen - og er vanskeligere styre for kommunen, end serviceudgifterne. Der vil desuden ofte på overførselsområdet være et længere tidsforløb mellem en given indss og den økonomiske virkning heraf. Det foreslås, budgetforslaget for overførselsudgifterne udarbejdes ud fra bl.a. konsekvenserne af den senest kendte lovgivning og en vurdering af de seneste regnskabsresulter og eventuelle afvigelser fra rammerne medtages til drøftelse på s møde den 12. august 2011, hvor det samlede budgetforslag behandles. Ud fra ovenstående principper har Forvaltningen beregnet basisbudgetrammerne for serviceudgifterne og overførselsudgifterne, der fremgår af bilag nr. 2. Budgetrammer for sktefinansierede anlægsprojekter I det oprindelige budget 2011 2014 er der indarbejdet sktefinansierede anlægsprojekter for følgende beløb (1.000 kr.): Side nr.: 88
2012 2013 2014 196.250* 164.700 146.350 Beløbene er angivet i 2012-prisniveau (2011 + 2 %). * Reduceret med 0,5 mio. kr., jf. Byrådet den 22. december 2011 (sag nr. 457). Kommunen modtager et tilskud (under generelle tilskud) til gennemføre anlægsarbejder på det såkaldte kvalitetsfondsområde. Kvalitetsfondsområdet omfter folkeskoleområdet, dagtilbudsområdet, ældreområdet samt idrætsfaciliteter for børn og unge. Det forventes, der for kunne opnå det maksimale tilskud skal afholdes anlægsudgifter på ca. 67 mio. kr. årligt på kvalitetsfondsområdet. Såfremt der ikke gennemføres anlægsarbejder på kvalitetsfondsområdet for dette beløb, skal Kommunen deponere det for meget modtagne tilskud. Med ovenstående anlægsrammer forudsættes en væsentlig del af rammen derfor anvendt til kvalitetsfondsområdet. For det nye budgetoverslagsår (2015) foreslås, rammen udgør gennemsnittet af det oprindelige budget for de foregående 3 år (2012-2014) dvs. 169.100.000 kr. Budgetrammer for forsyningsvirksomhed På den del af forsyningsområdet, som efter 1. januar 2010 forts er kommunalt (renovionsområdet), foreslås det, budgetrammerne for 2012 2014 for såvel drift som anlæg, beregnes som en pris- og lønfremskrivning af overslagsårene 2012 2014 i 2010-budgettet, og budgetrammen for 2015 beregnes som en pris- og lønfremskrivning af rammen for 2014. Jordforsyning Jordforsyningen består af følgende overordnede poster: Jordkøb (), byggemodning (Teknisk Udvalg) samt salg af byggegrunde (). Anlægsrammerne for jordforsyning er i overslagsårene i det godkendte 2011-budget indregnet med følgende nettobeløb (nettoindtægter): (1.000 kr.) 2012 2013 2014 Jordforsyning nettoindtægt 6.830 6.970 7.140 Beløbene er angivet i 2012-prisniveau (2011 + 2 %). Siden vedtagelsen af dette budget er grundsalget som udgangspunkt blevet momspligtigt, hvilket på kort sigt må forventes medføre mindreindtægter for jordforsyningen (jf. drøftelserne i den 27. oktober 2010 samt den 15. december 2010 vedr. fastsættelse af grundpriser). Det vurderes derfor, der er behov for nedjustere forventningerne til nettoresultet under jordforsyningen i den kommende budgetperiode. Det foreslås, der indtil videre ikke vedtages egentlige rammer for jordforsyningen, men anlægsbudgettet for området udarbejdes ud fra en konkret vurdering af behovet for jordkøb, byggemodning samt forventninger til salgsindtægter. Der gøres opmærksom på, posterne under jordforsyning er forbundet med stor usikkerhed på grund af den finansielle krise. Ifølge forslag til aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen udarbejder direktionen forslag til anlægsbudget, som forelægges på den første budget- og plankonference i april måned, hvorefter udvalgene arbejder videre med forslaget frem til sommerferien. Indtægtsprognose For skter og generelle tilskud kan oplyses, der ikke på nuværende tidspunkt foreligger nye oplysninger i forhold til afslutningen af budgetlægningen for 2011-2014. Side nr.: 89
Et egentligt skøn over skter og generelle tilskud vil først kunne udarbejdes til s møde den 12. august 2011, jf. forslag til tidsplan for budgetlægningen. På dette tidspunkt kendes også resultet af forhandlingerne mellem KL og Regeringen samt virkningen af det samlede lov- og cirkulæreprogram, der udsendes op til sommerferien. Der vil derfor først til mødet i august kunne opstilles et samlet forventet budgetresult. Det videre arbejde med budgetforslaget Udvalgene udarbejder frem til sommerferien budgetforslag for de enkelte politikområder inden for de udmeldte budgetrammer. Det foreslås dog, udvalgene på serviceudgifterne kan omprioritere på tværs af egne politikområder, når blot budgetforslagene for udvalgets politikområder under et overholder udvalgets samlede budgetramme (uagtet bevillingsniveauet senest er fastlagt til én nettobevilling pr. politikområde). Direktionen udarbejder forslag til anlægsbudget til forelæggelse på budget- og plankonferencen i april, hvorefter udvalgene arbejder videre med forslag til anlægsbudget frem til sommerferien. I det meriale, som udvalgene udarbejder til driftsbudgettet inden sommerferien, gøres der rede for indregnede væsentlige ændringer i forhold til overslagsårene i 2011-budgettet og dette vil sammen med det øvrige budgetmeriale indgå i den videre drøftelse af budgettet, som finder sted i og efterfølgende i Byrådet. Som nævnt i s dagsorden til mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) igangsættes der analyser på følgende områder: - udgiftspresset indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets område - det psykiriske område - demografiudviklingen Tidspunkter for budgetopfølgning fastlagde på mødet den 24. februar 2010 (sag nr. 34), tidspunkterne for budgetopfølgningerne i 2010 til 31. marts, 30. juni og 30. september. Herudover forelægges hver måned en overordnet budgetopfølgning baseret på ledelsesinformionen for udvalgene. Det foreslås, disse tidspunkter for budgetopfølgning fastholdes indtil måtte beslutte andet. Bilag Bilag nr. 1: Forslag til aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015. Bilag nr. 2: Forslag til rammer for budgetlægningen 2012-2015, drift, pr. politikområde samt anlæg. Indstilling Kommunaldirektøren foreslår, godkender den foreslåede procedure, samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015, fastlægger drifts- og anlægsrammer for udvalgenes videre arbejde med budgetlægningen for 2012-2015 og anmoder udvalgene om udarbejde forslag til drifts- og anlægsbud- Side nr.: 90
get inden for de udmeldte tidsmæssige og økonomiske rammer samt ud fra de i dagsordenen anførte principper, og tidspunkterne for budgetopfølgning fastholdes til 31. marts, 30. juni og 30. september til måtte beslutte andet. Herudover forelægges udvalgene månedlige overordnede opfølgninger på baggrund af ledelsesinformionen. BESLUTNING: godkender - den foreslåede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015, idet tidspunktet for det fælles dialog- og orienteringsmøde fastsættes til den 8. juni 2011 kl. 16 - de foreslåede drifts- og anlægsrammer for udvalgenes videre arbejde med budgetlægningen for 2012-2015 og anmoder udvalgene om udarbejde forslag til drifts- og anlægsbudget inden for de udmeldte tidsmæssige og økonomiske rammer samt ud fra de i dagsordenen anførte principper - budgetopfølgningen fastholdt henholdsvis pr. 31. marts, 30. juni og 30. september, indtil måtte beslutte andet. Herudover forelægges udvalgene månedlige overordnede opfølgninger på baggrund af ledelsesinformionen. I afsnittet: Budgetrammer for sktefinansierede anlægsprojekter korrigeres årstalsangivelsen i noten øverst på side 89 fra 2011 til 2010. Søren Pape Poulsen og Nina Hygum deltog ikke i s behandling af sagen. Side nr.: 91