Internt notatark Centralforvaltningen Økonomi og løn Budget og regnskab Emne: Redegørelse for overførsel af overskud og underskud fra 2016 til 2017 samt redegørelse for realisering af det resterende effektiviseringsmål Dato 6. april 2017 Sagsnr. 16/15430 Løbenr. 61616/17 Sagsbehandler John Burchardt Direkte telefon 79 79 21 05 E-mail jobu@kolding.dk Indledning Nærværende notat beskriver den samlede overførsel fra 2016 til 2017 ligesom effektiviseringsmålet endeligt realiseres. Det bemærkes, at der efter regnskabets afslutning og opgørelse af overførselsadgang og endelig realisering af effektiviseringsmål er konstateret, at indtægt vedrørende interne regninger svarende til ca. 11 mio. kr. er medtaget i regnskab 2016 mens udgiften ikke er medtaget. Alt andet lige vælter det et udgiftspres over på 2017. Dette forhold er ikke adresseret i overførselssagen. Eventuelle korrektioner, der samlet set forventes udgiftsneutrale, foreslås medtaget i bevillingskontrollen medio 2017. Serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering, overførsel fra 2016 til 2017 Den samlede overførsel er forklaret i 3 underpunkter: 1. Beløb, der ikke overføres 2. Beløb, der realiserer effektiviseringsmålet endeligt for 2016 3. Beløb, der overføres
Den samlede overførsel fremgår af nedenstående tabel: Politikområde Rest korr. Budget 2016 Overføres ikke Realisering eff.mål Overføres Serviceudgifter Socialpolitik 8.090 2.902 5.188 Arbejdsmarkedspolitik 204 204 0 Uddannelsespolitik -1.972-1.900-72 Fritids- og Idrætspolitik 2.747 700 2.047 Ejendoms- og boligpolitik 1.770 265 1.505 Vej- og Parkpolitik 5.633 1.500 4.133 Kulturpolitik 1.892 136 1.756 Miljøpolitik 438 200 238 Beredskabspolitik 117 117 0 Børnepasningspolitik -2.604-2.604 Seniorpolitik -6.571-6.571 0 Sundhedspolitik 5.044 5.044 Erhvervspolitik 483 212 271 Administrationspolitik 0 -Kommunaldirektør 10.244 1.900 5.336 3.008 -By- og udviklingsdirektør 1.197 1.000 197 -Børne- og uddannelsesdirektør 373 373 -Social- og seniordirektør 204 204 0 -Beskæft.- og Integr.direktør 628 628 -Effektiviseringsmål -9.670-9.670 0 -Elevområdet 0 0 I alt 18.247-3.465 0 21.712 Aktivitetsbestemt medfinansiering 3.465 3.465 0 I alt 21.712 0 0 21.712 Beløb, der ikke overføres: Socialpolitik: Her overføres 2,902 mio. kr. til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Uddannelsespolitik: Byrådet besluttede den 28. november 2017, at en eventuel regulering afledt af en afvigende tilslutning til SFO i regnskab 2016 reguleres i forbindelse med overførselssagen 2016/2017. Reguleringen er beregnet til 1,9 mio. kr. Seniorpolitik: Underskuddet under seniorpolitik opstået ved henholdsvis opgaveglidning og øget udgiftspres inddækkes ved mindre udgifter under socialpolitik, administrationspolitik (Senior- og socialdirektørens område) samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Side 2
Administrationspolitik, centralforvaltningen: Fra overskud barselsudligningspulje overføres 1,900 mio. kr. til Uddannelsespolitik jævnfør bemærkning ovenfor. Det samlede overskud under barselsudligningspuljen udgør 4,615 mio. kr. De resterende 2,715 mio. kr. anvendes til realisering af effektiviseringsmål 2017 jævnfør bemærkning nedenfor. Administrationspolitik, senior- og socialforv.: Her overføres 0,204 mio. kr. til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Aktivitetsbestemt Medfinansiering: Overskuddet på 3,465 mio. kr. overføres til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Alt andet lige vil et samlet mindre forbrug under aktivitetsbestemt medfinansiering på landsplan give anledning til en drøftelse mellem KL og regeringen omkring en eventuel negativ midtvejsregulering af de generelle tilskud. Der henvises i øvrigt til bemærkning under Overførsler og øvrige områder Realisering af effektiviseringsmål 2016, endeligt Regnskabet for 2016 viser en manglende realisering af effektiviseringsmålet for 2016 på 9,670 mio. kr. Beløbet inddækkes fuldt ud i 2016 og der sker således ikke en overførsel til 2017 af nedenstående. Det foreslås realiseret ved følgende: Arbejdsmarkedspolitik: Overskud på 0,204 mio. kr. i 2016 overføres ikke til 2017. Overskuddet i 2016 skyldes, at der har været færre lønudgifter til forsikrede ledige i offentlige løntilskud. Fritids- og Idrætspolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,700 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, hvor der i 2016 har været et mindre forbrug flere steder. Ejendoms- og boligpol.: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,265 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kan henføres til flere indtægter og færre udgifter vedrørende kommunens jorder og ejendomme. Side 3
Vej- og parkpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 1,500 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, men kan i det væsentligste henføres til besparelser på vinterdriften samt mindre tilskud til Sydtrafik. Området er berørt af det under indledningen nævnte forhold vedrørende interne regninger. Kulturpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,136 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra effektivisering i forbindelse med indgåelsen af ny kontrakt på logistik og servicerelaterede udgifter på biblioteket. Miljøpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,200 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, hvor der i 2016 har været et mindre forbrug flere steder. Beredskabspolitik: Beløbet kan tilføres effektiviseringsmålet med 0,117 mio. kr., da betalinger til Trekant Brand er foretaget og der er ikke yderligere udgiftsforpligtelser vedrørende 2016. Erhvervspolitik: Af det samlede overskud i 2016 overføres 0,212 mio. kr. ikke. En samlet redegørelse for realisering af budgettet for Erhvervspolitik for hele perioden 2017 2021 vil blive fremsendt til Økonomiudvalgets møde den 22. maj 2017. Administrationspolitik, By- og udviklingsforv.: Af overskuddet i 2016 anvendes 1,000 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet vedrører merindtægt på kørselskontoret og indtægten er opkrævet på andre politikområder. Øvrige politikområder har dækket udgiften inden for det eksisterende budget. Administrationspolitik, Centralforvaltningen: Barselsudligning. De resterende 2,715 mio. kr. bidrager. For puljen gælder, at der begrundet i Prisme 2015 kun er udbetalt for 10 måneder i 2016. Der vil sandsynligvis komme et pres i forhold til den samlede budgetoverholdelse, der så eventuelt medfører overførsel af et mindre underskud til 2018. Side 4
Tjenestemandspensioner og pensionsforsikringspræmier. Restbudget på 0,536 mio. kr. bidrager. Ingen konsekvenser i at overskuddet ikke overføres til 2017. Politisk organisation. 0,600 mio. kr. svarende til ca. halvdelen af overskuddet bidrager. I forhold til det nuværende udgiftsniveau er budgettet for 2017 og de kommende år dækkende. Pulje til sikring af forebyggende tiltag i bygninger i forhold til forsikringsskader. Bidrager med 1,000 mio. kr. Der er årligt afsat 1,000 mio. kr. og i 2015 og 2016 er cirka halvdelen brugt. I 2017 er allerede afsat 1,0 mio. kr., der vil kunne dække udgiften til planlagte tiltag i 2017. Fleet management og puljebiler. Bidrager med 0,485 mio. kr. Har ingen konsekvens og det bemærkes, at taksterne for 2017 er reduceret, hvorefter der skønnes at være balance mellem budget og nettoforbrug. Beløb, der overføres: Efter korrektion for ovennævnte to forhold overføres et samlet beløb til 2017 på 21,712 mio. kr., der alle vedrører serviceudgifter. Afhængigt af hvor stort et beløb, er overføres til 2018 kan kommunen komme under pres i forhold til overholdelse af den samlede serviceudgiftsramme. Serviceudgiftsrammens overholdelse vil blive fulgt tæt i de månedlige budgetrealiseringspunkter og alle budgetansvarlige på serviceudgiftsområdet anmodes om så vidt overhovedet muligt at sikre en overførsel af overskud til 2018, der er større end det beløb, der er overført fra 2016. Side 5
Endelig realisering af effektiviseringsmål 2017 2021, igangværende inkl. særlige pålæg Med udgangspunkt i status for effektiviseringsmålets realisering korrigeret for særlige forhold kan opstilles følgende tabel: 2017 2018 2019 2020 2021 Manglende realisering pr. 23.03.17-11.399-18.850-17.702-20.203-20.203 Låsbyhøj, genplacering -1.655-1.340 0 0 0 Nytorv, arkiv -504-537 0 0 0 Igangværende udbud herunder SKI 1.000 2.000 3.000 4.000 4.000 Kombit, udbud af monopolsystemer 0 1.000 1.500 2.000 2.000 Energihandleplan 0 1.000 2.000 3.000 3.000 Gadebelysning, energiafgiftsfradrag 500 0 0 0 0 Rengøring, optimering 0 1.250 2.500 2.500 2.500 BDO, momsanalyse 3.658 3.402 1.025 525 525 BDO, mellemkommunale refusioner 3.000 1.500 1.500 1.500 1.500 I alt, manglende realisering -5.400-10.575-6.177-6.678-6.678 Låsbyhøj, genplacering I forbindelse med Byrådets godkendelse af projekt Låsbyhøj fremgik, at der ikke var taget stilling til genhusning af seniorområdets brug af lokaler på Låsbyhøj. Byrådet besluttede, at finansiering skulle ske inden for det eksisterende budget. Der er udarbejdet et samlet forslag til genplacering blandt andet på Niels Borhsvej. Den samlede udgift udgør 1,655 mio. kr. i 2017 og 1,340 mio. kr. i 2018, der finansieres i nærværende punkt. Fra 2019 og frem finansieres udgiften til leje m.v. indenfor det allerede eksisterende budget til socialpolitik og seniorpolitik. Nytorv, arkiv Direktionen og Økonomiforum behandlede medio 2016 nødvendig etablering af en fremtidssikret arkivløsning på Nytorv. I den forbindelse blev besluttet, at udgiften skulle finansieres i forbindelse med overførselssagen 2016/2017. Udgiften er beregnet til 504.000 kr. i 2017 og 537.000 kr. i 2018, hvilket er uændret i forhold til sagens behandling i 2016. Igangværende udbud herunder SKI Indkøbsaftaler, udbud og tiltrædelse af SKI-aftaler giver løbende en effektiviseringsgevinst. Der er løbende foretaget konkrete beregninger, men da effektiviseringsmålet nu udmøntes endeligt fordeles det forventede realiseringsbeløb forholdsvist i forhold til de enkelte politikområders andel af udgifter til varekøb og tjenesteydelser. Fordeling kan opgøres således: Side 6
Politikområde (hele Fordelings 2017 2018 2019 2020 2021 1.000 kr.) nøgle Arbejdsmarkedspolitik 563 1 3 4 6 6 Uddannelsespolitik 44.314 110 220 329 439 439 Børnepasningspolitik 12.710 31 63 94 126 126 Fritids- og idrætspolitik 12.650 31 63 94 125 125 Kulturpolitik 19.740 49 98 147 196 196 Miljøpolitik 102 0 1 1 1 1 Seniorpolitik 66.730 165 331 496 661 661 Socialpolitik 25.810 64 128 192 256 256 Sundhedspolitik 5.546 14 27 41 55 55 Vej- og Parkpolitik 85.312 211 423 634 845 845 Erhvervspolitik 29.341 73 145 218 291 291 Administrationspolitik 100.867 250 500 750 999 999 - Centralforvaltningen 22,7 % 57 113 170 227 227 - Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen - By- og udviklingsforvaltningen - Senior- og socialforvaltningen - Børne- og uddannelsesforvaltningen 23,4 % 58 117 175 234 234 23,0 % 57 115 172 230 230 25,6 % 64 128 192 256 256 5,3 % 13 26 40 53 53 Samlet effektiviseringsmål 403.685 1.000 2.000 3.000 4.000 4.000 Fordelingsnøglen: budget 2017, budgetterede udgifter under serviceudgifter under art 2.9 og 4.9 Kombit, udbud af monopolsystemer Det skønnede beløb vedrører udgifter til årlig systemdrift. Beløbet hentes fuldt ud på de budgetterede udgifter til fælles IT-systemer, men skal i øvrigt ses i sammenhæng med det tværgående strategiske projekt vedrørende digitalisering, hvor gevinster ved sparet personaleforbrug vil blive beregnet og indgå. Energihandleplan Energihandleplanen giver et årlig afkast/reduktion af energiforbruget på mellem 1,0 mio. kr. og 1,5 mio. kr. Effekten af indsatser i 2017 og følgende år er indregnet fra 2018 med et årligt beløb på 1,0 mio. kr. fordelt forholdsvist efter antal m² henført til det enkelte politikområde. Beløbet udmøntes herefter således: Side 7
Politikområde (hele 1.000 kr.) m² 2018 2019 2020 2021 Socialpolitik 28.500 61 122 183 183 Uddannelsespolitik 196.000 419 838 1.257 1.257 Fritids- og idrætspolitik 44.000 94 188 282 282 Ejendoms- og boligpolitik 14.300 31 61 92 92 Vej- og parkpolitik 17.000 36 73 109 109 Kulturpolitik 27.700 59 118 178 178 Børnepasningspolitik 47.900 102 205 307 307 Seniorpolitik 31.700 68 136 203 203 Sundhedspolitik 17.800 38 76 114 114 Administrationspolitik, Jobcentret 6.600 14 28 42 42 Administrationspolitik, Centralforvaltningen 36.300 78 155 233 233 I alt 467.800 1.000 2.000 3.000 3.000 Gadebelysning, energiafgiftsfradrag Igangværende analyse afsluttes medio juni 2017. Viser analysen en realisering på andre politikområder end vej- og parkpolitik medtages korrektion ved bevillingskontrollen medio 2017. For nuværende realiseres hele beløbet under vej- og parkpolitik. Rengøring, optimering Pilotprojekt kører fortsat i 2017. Det skønnede gevinstpotentiale skønnes at være realistisk og udmøntes i første omgang under Ejendoms- og Boligpolitik. Efter pilotprojektets afslutning fordeles beløbene korrekt i en af de løbende bevillingskontroller. BDO, momsanalyse Delanalyse foreligger medio april 2017 og beløbet skønnes realistisk at udmønte fuldt ud. BDO, mellemkommunale betalinger Analysen er under færdiggørelse og gevinstpotentialet er fordelt mellem serviceudgifter vedrørende uddannelsespolitik med 0,7 mio. kr. og socialpolitik med 1,0 mio. kr. samt overførsler under arbejdsmarkedspolitik med 1,3 mio. kr. For de følgende år er beregnet et provenu svarende til 50% svarende til 0,350 mio. kr. under uddannelsespolitik, 0,5 mio. kr. under socialpolitik og 0,650 mio. kr. under arbejdsmarkedspolitik. Side 8
Endelig realisering af effektiviseringsmål 2017 2021, konkret realisering af restudfordring Den resterende udfordring og fordeling heraf fremgår af nedenstående tabel. Der er foretaget en forholdsvis fordeling på politikområder, idet den enkelte direktør har mulighed for at foretage en anden fordeling inden for egne politikområder. For 2017 gælder, at udmøntning er foretaget konkret mens der for 2018 2021 gælder, at andelen indarbejdes i udvalgenes budgetbidrag for 2018 2021. Her ses udmøntningen i sammenhæng med Byrådets beslutning om, at alle udvalg årligt skal realisere en besparelse svarende til 0,3 % af rammen. Der vil i forbindelse med budgetlægningen blive arbejdet med analyser, der vil afklare på hvilke områder beløbet vil blive foreslået realiseret. Er der allerede i forbindelse med 2017-realiseringen vedtaget forhold, der rækker ind i 2018 og følgende år fremgår det af nedenstående noter. 2017 2018 2019 2020 2021 Senior- og socialdirektøren Socialpolitik 2.193 4.295 2.509 2.712 2.712 Beskæftigelses- og Integrationsdirektøren Arbejdsmarkedspolitik 142 279 163 176 176 Uddannelsesdirektøren Uddannelsespolitik 1.612 3.635 2.365 2.112 2.112 Administrationspolitik 500 500 50 500 500 Den konstituerede by- og udviklingsdirektør Ejendoms- og Boligpolitik 552 0 0 0 0 Vej- og Parkpolitik 0 568 332 359 359 Kulturpolitik 0 283 165 178 178 Miljøpolitik 0 29 17 18 18 Administrationspolitik 0 200 117 126 126 Kommunaldirektøren Erhvervspolitik 46 91 53 58 58 Administrationspolitik 355 695 406 439 439 I alt 5.400 10.575 6.177 6.678 6.678 Senior- og socialdirektøren Projekt 1: Systematisk helhedsorienteret myndighedssagsbehandling for udsatte børn og unge havde til formål, at skabe de bedst mulige rammer for en styrket systematisk helhedsorienteret sagsbehandling, herunder at: Yde en forebyggende og tidlig målrettet sammenhængende støtte og indsats over for børn og unge i udsatte positioner og deres familier, Indsatsen og støtten til børn, unge og deres familier skal sikre børnenes opvækstvilkår på en sådan måde, at de får en tryghed i udfoldelsesmuligheder og en sikkerhed for udvikling og sundhed. Dette skal så vidt muligt stille dem på linje med deres jævnaldrende, som ikke har haft tilsvarende vanskeligheder i deres opvækst, Støtten og indsatsen skal have en mærkbar effekt. Side 9
De væsentligste resultater af projektet er: Øget trivsel for børn og unge ved mindre fravær i skole og uddannelse, samt øget deltagelse fritidsaktiviteter og fritidsjob. Hurtigere og mere målrettede indsatser for hele familien. Udviklingen er gået fra mere indgribende til mindre indgribende foranstaltninger. Rådgivernes case manager-funktion har medvirket til at fastholde samarbejdspartnere og netværket i forhold til den enkelte unges uddannelsesplan. Der er i projektperioden sket et relativt beskedent fald i udgifterne, men det var også forventet, idet sagsflowet desværre er med til at sløre det statistiske grundlag. På Social- og sundhedsudvalgets møde i januar 2017 fik Familierådgivningen grønt lys til at videreføre de gode arbejde og resultaterne fra systematisk helhedsorienteret myndighedssagsbehandling. I projektperioden blev der ansat 3 vikarer, som blev finansieret af et forventet mindre forbrug på anbringelser. En permanentgørelse af medarbejderudvidelsen finansieret af mindre forbrug på anbringelser forventes at kunne give et yderligere provenu på 1,1 mio. kr. i 2017. Projekt 2: Børnehandicap - Kvalitetsprojekt i myndighedsarbejdet. Arbejde med indsatstrappen på hele det specialiserede socialområde. På det specialiserede børneområde har man arbejdet med indsatstrappen (Sverigesmodellen). Det betyder konkret, at der fokuseres målrettet på tværgående indsatser, at der arbejdes med forebyggende tiltag som f.eks. gruppeforløb, samtaleforløb til afløsning af socialpædagogisk bistand, tilbyde alternativ til botilbud jfr. ovennævnte om almenboliger, udvidelse af hjemme-hos støtte til familier med handicappede børn samt til familier med børn, som lider af asperger mv. Provenu i 2017 forventes at give 1,1 mio. kr. Det resterende beløb i 2018 2021 realiseres i forbindelse med budgetlægningen for 2018 under socialpolitik. Beskæftigelses- og integrationsdirektøren Integrationspuljen er ved en fejl budgetteret under produktionsskoler under serviceudgifter. Udgiften flyttes til overførsler, hvor udgiften kan afholdes inden for det eksisterende budget. Endvidere foretages en analyse i forhold til flygtningeboliger. Beskæftigelsesog integrationsforvaltningen har et ønske om færre boliger som følge af et faldende antal flygtninge. Da boligerne er Kolding Kommunes egne ældreboliger vil udgiften modsvares af en mindre indtægt under ældreboliger. Analysen skal vise mulige andre anvendelser af boligerne og dermed bidrage til en yderligere reduktion af serviceudgifterne. Side 10
Børne- og uddannelsesdirektøren Det samlede beløb på 2,112 mio. kr. realiseres for 2017 i udgangspunktet med 0,500 mio. kr. under administration og 1,612 mio. kr. under uddannelsespolitik. Under uddannelsespolitik er beløbet fordelt med 1,000 mio. kr. vedrørende skoleudsættelser og 0,612 mio. kr. vedrørende øvrige effektiviseringer. En del af beløbet vil kunne være reelle besparelser. I sammenhæng med at beløbet til skoleudsættelser er foreløbigt vil 2018 blive realiseret i sammenhæng med øvrige udfordringer i forbindelse med udarbejdelse af budgetbidrag for 2018 2021. Den konstituerede by- og udviklingsdirektør For 2017 realiseres den samlede besparelse under ejendoms- og boligpolitik via overskud overført fra 2016 jævnfør ovenstående. For 2018 og frem realiseres beløbet i forbindelse med budgetlægningen for 2018 jævnfør ovenstående generelle bemærkning. Kommunaldirektøren Erhvervspolitik: Andelen for 2017 tillagt andelen vedrørende tværgående strategiske projekter realiseres ved at Creative Business Cup ikke gennemføres i 2017 og 2018. Administrationspolitik: Andelen realiseres i forbindelse med nedlæggelse af 1 stilling i forbindelse med at 1 medarbejder går på pension. Stillingsnedlæggelsen er permanent. Mankoen i 2018 realiseres ved en reduktion af budgettet til øvrige udgifter under centralforvaltningen. Overførsler og Forsyningsvirksomhed Overførsler Det samlede regnskab 2016 for overførsler kan opstilles således: Politikområde Overførsler/budgetgara nti Forbrug 2016 pr. 9/3-2017 Budget 2016 Korr. Budget 2016 Rest korr. Budget 2016 Socialpolitik 11.584 12.839 10.839-745 Arbejdsmarkedspolitik 1.224.896 1.290.387 1.264.139 39.243 Uddannelsespolitik 10.556 5.686 5.695-4.861 Overførsel til 2017, i alt 1.247.036 1.308.912 1.280.673 33.637 Side 11
Det samlede mindre forbrug på 33,637 mio. kr. overføres til 2017, hvor det budgetteres under tilskud og udligning som værn mod en eventuel midtvejsregulering af de generelle tilskud. Kommunernes regnskaber for 2016 viser et mindre forbrug end aftalt med regeringen. Med de gældende regler udløser det en midtvejsregulering fordelt efter kommunernes bloktilskudsnøgle. Med udgangspunkt i regnskabet forhandles midtvejsreguleringen i forbindelse med regeringsaftalen for 2018, der forventes indgået medio juni 2017. Forsyningsvirksomhed, renovation Under renovation er et mindre forbrug i 2016 på 11,083 mio. kr., der jævnfør bekendtgørelse skal overføres til følgende år. Under forsyningsområdet er et mindre forbrug i 2016 på 11,083 mio. kr., som fordeler sig 2,054 mio. kr. vedrørende tjenestemænd udlånt til TRE-FOR, TAS og BLUEKolding, som ikke skal overføres. Restbeløbet på 9,029 mio. kr. vedrør renovationen, og skal jævnfør affaldsbekendtgørelsen indregnes i taksterne for 2018, med mindre beløbet overføres til 2017 og anvendes til projekter der er politisk vedtaget. Beløbet skal overføres til 2017 og anvendes til den videre implementering af affaldsplanen. 3,0 mio. kr. overføres til anlægget vedrørende affaldsplanen og restbeløbet på 6,029 mio. kr. til driftsdelen af implementering af affaldsplanen. Anlæg Anlægsområdet viser en overførsel på 8,983 mio. kr. hvor til kommer mindre lånemulighed i 2017 på 1,384 mio. kr. Der henvises til bilag med oversigt over fordeling på projekter. Side 12