Budgetrevision 1 Forventning til regnskab, ultimo februar 1
Samlet oversigt... 3 Uddybende forklaring... 7 Resultat... 7 Indtægter... 7 Driftsudgifter... 7 Forbrugsskøn på politik områder... 8 Lån... 10 Anlæg... 10 2
Samlet oversigt Resume Samlet set skal Holbæk Kommune i sænke forbruget på driften med 180 mio. kr. i forhold til forbruget i 2016. Det forventede regnskab for 2016 er nemlig 4.140 mio. kr., og budgettet for er 3.960 mio. kr. De første to måneder har kommunen samlet set haft et forbrug på drift, der holder sig på niveau med det budgetterede. Dette blev byrådet præsenteret for på temamødet d. 8. marts. I kommunens forventede forbrug for hele indgår både det forbrug, der allerede har været i årets første 2 måneder, og det forbrug vi forventer, der kommer i resten af. Ved budgetrevision 1 er det forventede driftsforbrug i 41 mio. kr. højere end budgettet for. Det betyder, at der på nuværende tidspunkt mangler handlinger, der kan sænke forbruget minimum 41 mio. kr. for, at budgettet kan overholdes. Det forventede merforbrug på 41 mio. kr. skyldes primært, at forbruget på beskæftigelsesområdet og på det specialiserede socialområde ikke hurtigt nok er blevet reduceret. Forbruget på de to områder vil blive reduceret, men det kan ikke ske hurtigt nok til at sikre overholdelse af budget. De øvrige områder har også betydelige udfordringer med at sænke forbruget, men på de områder forventes budgettet at blive overholdt. På tværs af alle områder er der en forventning om, at der kan implementeres handlingsplaner, der sænker forbruget fra 2016 til med minimum 139 mio. kr. Derfor har kommunen ved budgetrevision 1 har et forventet merforbug vedrørende drift på 41 mio. kr. Der gives ikke kassefinansierede tillægsbevillinger, hvilket fremgår af det 3. af de 12 styringsprincipper for økonomistyring i Holbæk Kommune. Kommunens lave likviditet nødvendiggør også, at det ikke er muligt at give tillægsbevillinger, der øger budgettet. Grafen herunder viser Holbæk Kommunes forventning til den gennemsnitlige 365-dages likviditet. 3
Likviditetsoversigten viser, at vi forventer at have den laveste gennemsnitslikviditet i juni, hvor gennemsnitslikviditeten kommer ned på 53 mio. kr. Det ligger under spændet på 100-150 mio. kr., som byrådet har besluttet, at kommunens gennemsnitslikviditet skal ligge indenfor. Vi forventer at overføre 27 mio. kr. på driften fra 2016 til. For at overførslen bliver likviditetsmæssig neutral kræver det, at der overføres det samme beløb fra til 2018. Det er en ledelsesopgave at sikre, at det sker, og der er derfor ikke behov for ekstraordinære indgreb. Den oprindelige ramme for budget skal overholdes af hensyn til kommunens likviditet og jævnfør de 12 principper for økonomistyring i Holbæk Kommune. Derfor præsenterede direktionen på temamødet d. 8. marts byrådet for, hvilke tiltag der kan sikre de nødvendige budgetreduktioner: Administrative tiltag: Ansættelse med omtanke Indkøb med omtanke Færre sygedagpengerefusioner til enheder Analyse af beskæftigelsesområdet Politisk tiltag: Tilbageholdenhed i forbrug af politisk afsatte uforbrugte puljemidler Udmøntningen af de nye budgetreduktioner bliver effektueret med det samme og hermed forventes det samlede budget at holde. 4
På grund af kommunens lave likviditet er der udover den tætte styring af driftsudgifterne brug for opbremsning i anlægsudgifterne og dermed udskydelse af anlægsprojekter til 2018. Alle anlægsprojekter er blevet vurderet i forhold til kontraktbindinger. Overblikket over hvilke anlægsprojekter, der er bundet af kontrakter, og hvilke der ikke er bundet af kontrakter fremgår af selvstændigt bilag. Ved hver budgetrevision vil byrådet skulle tage stilling til, om nogle af de ikke kontraktbundne anlægsprojekter skal sættes bliver sat i gang. Kun hvis salgsindtægterne øges udover 50 mio. kr. og likviditeten samlet set giver mulighed for det i forhold til pejlemærket for den gennemsnitlige likviditet, indstilles ikke kontraktbundne anlægsprojekter til at blive sat i gang. Samlet vurdering Nedenfor gennemgås status på budgetoverholdelsen i, og der foretages en samlet vurdering af, om det korrigerede budget holder for kommunen som helhed. Forventes det korrigerede driftsbudget ved BR1 at holde? Budgetrevision 1 viser et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr., så det korrigerede driftsbudget holder ikke med de aktuelle tiltag. Derfor har direktionen igangsat tiltag, der vil sikre budgetoverholdelse i. Holder servicerammen for? Kommunens forbrug holder sig indenfor servicerammen. Servicerammen for udgør 2.861 mio. kr. Ved denne budgetrevision er forventet forbrug indenfor servicerammen 2.788 mio. kr. Ved budgetvedtagelsen blev afsat 2782 mio. kr. til drift indenfor servicerammen. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter, medfinansiering til sygehuse mv. og øvrige ikke serviceudgifter? Det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter, medfinansiering til sygehuse mv. og øvrige ikke serviceudgifter udgør 1.179,2 mio. kr. Det forventede forbrug er nu på 1.212,9 mio. kr. Dermed forventes et merforbrug 33,7 mio. kr. Hele det forventede merforbrug vedrører forsørgelsesudgifter. Overførsel vedrørende driften fra til 2018? Kommunen forventer at overføre 27 mio. kr. fra 2016 til. For at overførslen bliver likviditetsmæssig neutral kræver det, at der overføres det samme beløb fra til 2018. Det er en ledelsesopgave at sikre, at det sker, og der er derfor ikke behov for ekstraordinære indgreb. Hvad viser totalbalancen? Totalbalancen, som fremgår af nedenstående tabel 1, viser umiddelbart en forbedring af det samlede resultat på trods af det forventede merforbrug på driften. Det skyldes, at der er justeret for det lånoptag på 34 mio. kr., der blev godkendt som punkt nr. 40 på Økonomiudvalgets møde d. 1. marts. De 34 mio. kr. vedrører 2016 og dækker en del af merforbruget i 2016. 5
Af tabel 1 fremgår også forventningen om at skulle betale 7 mio. kr. ejendomsskat retur til borgerne som følge af, at deres ejendomsvurderinger bliver ændret. Tabel 1. Totalbalancen I mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Forventet afvigelse B C D E=D-C Indtægter -4.211,7-4.211,7-4.204,7 7,0 Skatter -3.077,9-3.077,9-3.070,9 7,0 Tilskud og udligning -1.133,8-1.133,8-1.133,8 0,0 Driftsudgifter 3.959,9 3.959,9 4.000,9 41,0 Økonomiudvalget 469,0 468,0 464,3-3,7 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.053,5 1.055,2 1,7 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.040,8 1.040,3 1.047,7 7,4 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,7 1.135,8 1.177,4 41,6 Udvalget for Klima & Miljø 147,8 147,8 142,5-5,3 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 112,6 114,6 113,8-0,7 Renter 16,2 16,2 16,2 0,0 Resultat af primær drift -235,6-235,6-187,6 48,0 Anlæg 134,7 134,7 134,7 0,0 Forsyningsvirksomhed -7,2-7,2-7,2 0,0 Resultat -108,1-108,1-60,2 48,0 Finansiering 116,5 116,5 82,5-34,0 - Låneoptagelse -31,0-31,0-65,0-34,0 - Afdrag på lån 61,0 61,0 61,0 0,0 - Balanceforskydninger 86,6 86,6 86,6 0,0 Resultat i alt 8,4 8,4 22,4 14,0 Eventuelle differencer skyldes afrunding. Alle tal er i -priser 6
Uddybende forklaring Resultat Vi forventer, at regnskabet for vil medføre et kassetræk på 22,4 mio. kr. altså penge op af kommunekassen. Figur 1.1 Forventet regnskabsresultat Indtægter De samlede indtægter forventes at blive 7 mio. kr. mindre end i det korrigerede budget. Grundskyld Vi forventer på nuværende tidspunkt at skulle betale 7 mio. kr. retur til borgerne som følge af, at deres ejendomsvurderinger bliver ændret. Derudover vil grundskylden i blive fastfrosset ligesom den blev i 2016. Kommunen vil igen blive kompenseret for sit tab med et kompensationsbeløb, der forventes at blive udbetalt i juli og august. Tilskud På grund af ændrede konteringsregler udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, vedr. statens tilskud til nedsættelse af færgetakster for godstransport, passagerer og biler til og fra øerne, er der behov for omplaceringer på de finansielle konti. Der er ikke tale om merudgifter, kun omplaceringer. Driftsudgifter Vi forventer, at de samlede driftsudgifter bliver 4.000,9 mio. kr. Det korrigerede budget ved Budgetrevision 1 er 3.959,9 mio. kr. Det forventede resultat for driftsudgifterne ved Budgetrevision 1 ligger derfor 41,0 mio. kr. over det korrigererede budget. I det resultat gemmer der sig det forhold, at vi forventer at ende på et resultat, hvor vi ligger 73 mio. kr. under den samlede serviceramme. 7
Forbrugsskøn på politik områder Tabel 1.1. Forbrugsskøn på politikområder mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab BR1 Forventet afvigelse BR1 A B C D Økonomiudvalget 469,0 468,0 464,3-3,7 Politisk organisation 11,5 11,5 11,8 0,3 1 Administration 449,8 448,8 444,8-4,0 2 Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1 1.053,5 1.055,2 1,7 Skoler - 0. til 9. klasse 613,4 612,8 612,8 0,0 4 Almene dagtilbud 265,5 265,5 263,3-2,2 5 Børnespecialområdet 175,1 175,1 179,0 3,9 6 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.040,8 1.040,3 1.047,7 7,4 Sundhed 312,9 312,9 311,5-1,4 7 Ældre 449,7 449,7 449,9 0,2 8 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 278,2 277,8 286,3 8,5 9 Udvalget for Klima & Miljø 147,8 147,8 142,5-5,3 Miljø og planer 11,6 11,6 10,6-1,0 10 Ejendomme 23,8 23,8 19,5-4,3 11 Kommunale veje og trafik 112,4 112,4 112,4 0,0 12 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,7 1.135,8 1.177,4 41,6 Skoler - 10. klasse 20,4 20,4 19,6-0,8 13 Unge udsatte 51,5 51,5 53,0 1,5 14 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 184,0 184,0 191,2 7,2 15 Uddannelse og beskæftigelse 879,8 879,8 913,5 33,7 16 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 112,6 114,6 113,8-0,7 Kultur og fritid 112,6 114,6 113,8-0,7 17 I alt 3.959,9 3.959,9 4.000,9 41,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Note Note 1: Politisk organisation: Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. Det skyldes, stigning i borgmesterens løn, som vedtaget af byrådet 21. december 2016. Note 2: Administration: Samlet set forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. Der omplaceres fra flere politikområder og pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene lægges i kommunekassen. Derudover er der merudgifter vedrørende Digitaliseringsforeningen i forbindelse med KMD s monopolbrud. Note 3: Erhverv: Budgettet forventes at holde for Erhverv. Note 4: Skoler 0.-9. klasse: Budgettet forventes at holde. 8
Note 5: Dagtilbud: Det samlede mindreforbrug udgør 2,2 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært færre udgifter til pædagogisk-assistent elever. Note 6: Børn og unge med særlige behov: Samlet set forventes et merforbrug på 3,9 mio. kr. Det skyldes, at forbruget ikke hurtigt nok er blevet reduceret på det specialiserede socialområde Note 7: Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Det skyldes primært, at der forventes mindreforbrug på medfinansieringen af sundhedsvæsnet. Note 8: Ældre: Der forventes et merforbrug på 0,2 mio. kr. Det skyldes øgede udgifter til Fjordstjernen og Kildehaven og behov for kapacitetstilpasning i den kommunale hjemmepleje. Et faldende antal social- og sundhedselever giver færre udgifter og er med til at holde merforbruget nede. Note 9: Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet: Der forventes et merforbrug på 8,5 mio. kr. Det skyldes, at forbruget ikke er blevet reduceret på det specialiserede socialområde hurtigt nok samt øgede udgifter til hjælpemidler. Note 10: Miljø og planer: Der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Budgettet overføres til anlæg til brug for Landsbyfornyelse i henhold til godkendt budgetaftale oktober 2014. Note 11: Ejendomme: Der forventes et mindreforbrug på 4,3 mio. kr. Det skyldes omplacering til anlæg og omplacering til dækning af manglende prisfremskrivning i budget. Note 12: Kommunale veje og trafik: Budgettet forventes at holde for Kommunale veje og trafik. Note 13: Skoler - 10. klasse: Der forventes et mindreforbrug på 0,8 mio. kr., som vedrører omplacering af budgetreduktioner, der skal udmøntes. Note 14: Unge udsatte: Der forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. Det skyldes primært flere domsanbragte end forudsat ved budgetvedtagelsen. Note 15: Voksenspecialområdet - unge og jobparate: Der forventes et merforbrug på 7,2 mio. kr. Det skyldes primært, at forbruget ikke er blevet reduceret hurtigt nok på det specialiserede socialområde. Færre borgere på efterværn giver færre udgifter og er med til at holde merforbruget nede. Note 16: Uddannelse og beskæftigelse: Der forventes et merforbrug på 33,7 mio. kr.. Merforbruget skyldes, at antallet af borgere på forsørgelsesydelserne har været højere end forudsat ved budgetteringen, og at udgifterne derfor ikke hurtigt nok er blevet reduceret. Dog er der mindreforbrug på følgende områder: Ungdommens Uddannelsesvejledning, integrationsydelse, revalidering og ledighedsydelse, hvilket er med til at holde merforbruget nede. 9
Note 17: Kultur og fritid: Det forventede mindreforbrug på 0,7 mio. kr. skyldes omplaceringer fra anlæg og omplaceringer til Administration. Lån De samlede lån er 34,0 mio. kr. højere end i det korrigerede budget, som følge af at restlåneoptagelsen vedrørende 2016 optages i. Anlæg I er der ikke økonomisk råderum til, at forbruget på anlæg overstiger budgettet på 134,7 mio. kr. Anlægsinvesteringer ud over de 134,7 mio. kr. skal finansieres af salgsindtægter. I gennemføres kun projekter, hvortil der er kontraktlige forpligtelser. Hvor der er tale om energiforanstaltninger, eller hvor der er tale om afslutning af igangværende projekter eller udgifter i forbindelse med, udskydelse af projekter. I alt beløber de forventede bruttoudgifter til anlæg i sig til omtrent 175 mio. kr. Merforbruget forudsættes finansieret via øgede salgsindtægter, og derfor forventes nettoforbruget i samlet set at være lig budget. Tabel 2 Anlæg Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet forbrug Forventet afvigelse I mio. kr. A B C C-B Økonomiudvalget 19,0 19,0-11,7-30,7 Diverse anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinære anlægsarbejder 0,0 0,0 0,2 0,2 Energirenoveringspulje 10,0 10,0 19,6 9,6 Renoveringspulje 9,0 9,0 6,6-2,4 Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0 0,0-38,0-38,0 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 2,0 2,0 30,7 28,7 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 5,8 5,8 19,9 14,1 Udvalget for Klima og Miljø 19,5 19,5 10,3-9,2 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 88,4 88,4 85,5-2,9 I alt 134,7 134,7 134,7 0,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser. Budget til styring af anlægsprojekter finansieres ved, at en procentdel af anlægsprojektet bruges til aflønning af fastansatte projektledere. Når kommunen skruer ned for anlægsprojekter betyder det, at der ikke er budget til at aflønne de fastansatte projektledere med. Den manglende indtægt i Vækst og Bæredygtighed finansieres også af salg af grunde og ejendomme, og derfor øges behovet for salgsindtægter fra 38 mio. kr., som er opgjort i tabel 2, til omtrent 50 mio. kr. Til temamødet den 8. marts blev byrådet præsenteret for en oversigt over, hvilke anlægsprojekter der skal gennemføres i, og hvilke projekter der må udskydes til 2018 af hensyn til Kommunens likviditet. Oversigten kan ses i bilag 10. Det bemærkes, at administrationen arbejder med at kvalitetssikre og udfordre listen over hvilke anlægsprojekter, som skal gennemføres i. Det betyder, at det overblik der præsenteres ved BR2 om en måneds tid, vil afvige fra det der indgår i denne budgetrevision. 10