Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 11-08-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2014. Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar-juli måneders udgifter i 2013 i forhold til de samlede udgifter i 2013. Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forbrug 31-07- 2014 Forbrugspct Forbrugspct samme tid sidste år Skat/tilskud udligning -4.692.111-4.692.111-2.821.534 60,1 60,0 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalg 501.631 510.698 313.526 61,4 62,9 Beskæftigelsesudvalget 694.861 696.916 409.620 58,8 56,0 Sundheds- og Psykiatriudvalget 499.775 500.665 233.084 46,6 45,4 Omsorgsudvalget 1.206.565 1.211.268 709.018 58,5 55,0 Børne- og Skoleudvalget 1.314.527 1.328.760 838.237 63,1 60,2 Kulturudvalget 122.957 127.079 82.738 65,1 66,4 Teknisk Udvalg 141.319 119.523 59.977 50,2 55,2 Ejendomsudvalget -2.897-1.718-4.506 262,2-142,6 Beredskabskommissionen 14.496 15.992 10.138 63,4 67,8 Nettodriftsudgifter i alt 4.493.234 4.509.182 2.651.833 58,8 56,7 Renter (ekskl. ældreboliger) 16.396 16.396 4.612 28,1 56,1 Resultat af ordinær drift -182.480-166.533-165.089 99,1 236,5 Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Kvalitetsfond 20.999 40.816 18.238 44,7 49,2 Øvrig anlæg 85.612 138.054 29.383 21,3 45,3 Anlæg i alt 106.611 178.870 47.621 26,6 46,5 Resultat af skattefinansierede område -75.869 12.337-117.468-952,1-2.962,4 Optagne lån -52.700-95.084-76.549 80,5 100,0 Afdrag på langfristet gæld (ekskl. ældreboliger) 58.242 58.242 35.714 61,3 59,6 Indskud i landsbyggefonden 400 400 0,0 61,7 Øvrige finansforskydninger 194.658 Samlet balance på det skattefinansierede område -69.927-24.105 43.855-181,9 111,2 Resultat af det brugerfinansierede område 2.143 2.112-35.313-1.672,2-349,7 Resultat af Ældreboliger 185 1.272-2.933-230,5-144,2 Resultat i alt -67.599-20.720 5.609-27,1 90,8 Den normale forbrugsprocent efter syv måneder vil være 58,3%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne er højere end sidste år. Det har den nu været i fire måneder i 2014. I budgetkontrollen pr. 1. juli forventes der mindreudgifter på driften på 26,9 mio. kr. Det kan umiddelbart lyde som usandsynligt, at vi skal ende med mindreudgifter på driften, når nu forbrugsprocent er så høj. Der er dog en række gode forklaringer. Side 1 af 6
Forklaringerne er forskellige fra område til område. Forklaringer er anført til den sidste tabel, hvor forbrugsprocenten er anført pr. politikområde. Årets anden budgetkontrol er gennemført pr. 1. juli og forudser et likviditetsforbrug i 2014 på 34,6 mio. kr. Det består af mindreudgifter på driften på 26,9 mio. kr.; mindreindtægter på finansiering på 21,0 mio. kr. og merudgifter til anlæg på 40,5 mio. kr. i form af, at der bruges af anlægsoverførslerne, så der overføres færre uforbrugte anlægsbevillinger fra 2014 til 2015 end der blev fra 2013 og ind i 2014. Likviditetsudviklingen Kassebeholdningen pr. 31/12-13 blev -212 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Prognosen for 2014 forventer en ultimo beholdning i 2014 på -143 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at stige med ca. 68 mio. kr. fra 31/12-13 til 31/12-14. Det skyldes Budgetteret overskud i 2014 på Låneoptagelse vedr. 2013, som optages i 2014 på Budgetteret låneoptagelse i 2014, som først optages i 2015 Momsberigtigelser vedr. 2013 som hjemtages i 2014 på Deponeringsfrigivelse Likviditetsforbrug fra budgetkontrollen pr. 1/7-14 Likviditet fra Solgaven Deponering Næstved hal 3 I alt likviditetsforsøgelse 68 mio. kr. 39 mio. kr. -19 mio. kr. 9 mio. kr. 6 mio. kr. -35 mio. kr. 6 mio. kr. -6 mio. kr. 68 mio. kr. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Vejbelysning (frigives 2028) 23,890 Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,146 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 56,998 I alt pr. dags dato 81,034 Prognose for likviditeten efter kassekreditreglen Likviditetsprognosen er baseret på, at regnskabet bliver som forudsat i budgetkontrollen. Ifølge prognosen vil den gennemsnitlige likviditet udgøre ca. 63 mio. kr. ved udgangen af 2014. Men komme ned på et lavpunkt omkring 45 mio. kr. i august måned. Likviditetsprognosen har en vis usikkerhed, da der er mange forhold, der spiller ind på likviditeten. Efter som prognosen allerede ultimo maj pegede på, at likviditeten i en periode kunne komme helt ned på 40-50 mio. kr., var der behov for at iværksætte tiltag for på kort sigt at forbedre likviditeten. Administrationen har gennemgået kommunens anlægsudgifter med henblik på, at udskyde så meget som muligt. Oplæg hertil er en del af budgetkontrollen pr. 1. juli 2014. Side 2 af 6
Center for Økonomi og Analyse har gennemgået kommunens indtægter med henblik på at opkræve indtægterne så hurtigt som muligt. Det kan for eksempel være opkrævninger fra andre kommuner. Administrationen har skrevet til alle centre og virksomheder og bedt dem om, at holde igen og udskyde en del af deres udgifter til senere på året eller til næste år. Det kræver dog, at der gives dispensation for selvforvaltningsreglen om, at der maksimalt kan overføres 3% i overskud til året efter. Det er et indstillingspunkt i budgetkontrollen at byrådet giver den dispensation. Likviditeten efter kassekreditreglen indberettes kvartalsvis til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Efter indberetning ultimo 1. kvartal har Økonomi- og indenrigsministeriet anmodet om en redegørelse for den lave likviditet. Svar er sendt d. 2. juni og Økonomi- og Indenrigsministeriet har d. 4. juni kvitteret for redegørelsen og fundet den tilfredsstillende. Likviditeten efter 2. kvartal er indberettet. Likviditeten er lavere efter 2. kvartal end efter 1. kvartal, men den er faldet i samme takt som vi allerede har oplyst ministeriet om. Ministeriet har indtil videre ikke anmodet om yderligere forklaringer til likviditeten efter 2. kvartal. Likviditetsprognosen er i 2014 udarbejdet på en ny og mere simpel måde end hidtil. Prognosemodellen forventes at være rimelig træffesikker, men er dog afhængig af at betalinger, såvel ind- som udbetalinger, falder på nogenlunde samme tidspunkt som sidste år eller at Center for Økonomi og Analyse er vidende om ændrede betalingsmønstre, så prognosen kan korrigeres. Den nye prognosemodel skønnes ikke at være mere usikker end det tidligere anvendte. En likviditetsprognose må dog aldrig forventes at kunne ramme helt plet, da der er rigtig mange forhold, der kan spille ind på kommunens likviditet. I figur 2 vises udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med 2014. Nedenstående vises den faktiske likvide saldo samt kassekreditsaldoen ultimo måneden i 2014 frem til dato, samt prognosen for resten af året 2014. Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. Side 3 af 6
2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Kassekreditsaldo 96 79 71 77 73 60 52 46 45 48 52 57 63 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Ultimo Likviditet -212-296 -159-62 -79-76 -124-220 -77-70 -96-111 -143 Side 4 af 6
Forbruget i 2014 pr. politikområde på driften Kontoplan Pol Org Oprindeligt Korrigeret Forbrug 31-07- Forbrugspct Forbrugspct Budget Budget 2014 samme tid sidste år Næstved Kommune 4.452.253 4.468.169 2.591.807 58,0 55,8 Økonomiudvalg 501.796 510.863 313.632 61,4 62,9 Politikere 11.908 12.686 8.824 69,6 52,4 Fælles Formål 422.593 432.223 248.756 57,6 60,0 IT 54.646 52.383 47.739 91,1 87,1 Jord og Bygninger 652 606 202 33,3 32,1 Planlægning og Erhverv 11.997 12.964 8.111 62,6 70,1 Beskæftigelsesudvalget 694.861 696.916 409.620 58,8 56,0 Arbejdsmarkedsydelser og tilskud 694.861 696.916 409.620 58,8 56,0 Sundheds- og Psykiatriudvalget 499.775 500.665 233.084 46,6 45,4 Sundhed 455.734 457.733 206.876 45,2 45,4 Psykiatri 44.041 42.932 26.208 61,0 0,0 Omsorgsudvalget 1.206.565 1.211.268 709.018 58,5 55,0 Ældre 526.668 535.447 297.791 55,6 55,8 Handicap 249.118 245.042 164.352 67,1 56,3 Førtidspension m.m. 430.779 430.779 246.874 57,3 53,0 Børne- og Skoleudvalget 1.314.527 1.328.760 838.237 63,1 60,2 Børn og Unge 248.119 246.126 168.749 68,6 58,4 Dagpasning 298.029 301.526 182.855 60,6 59,2 Undervisning 768.379 781.108 486.633 62,3 61,3 Kulturudvalget 122.957 127.079 82.738 65,1 66,4 Kultur og Fritid 122.957 127.079 82.738 65,1 66,4 Teknisk Udvalg 143.297 121.469 24.559 20,2 30,5 Miljø 9.414 10.797 2.523 23,4 28,5 Rotter og Affald 2.129 2.236-36.353-1.626,2-383,5 Trafik og Grønne Områder 131.754 108.437 58.389 53,8 57,7 Ejendomsudvalget -46.022-44.843-29.219 65,2 89,1 Ejendomme -2.712-1.533-4.416 288,1-134,3 Ældreboliger og andre kommunale almen -43.310-43.310-24.803 57,3 65,0 Beredskabskommissionen 14.496 15.992 10.138 63,4 67,8 Brand og Redning 14.496 15.992 10.138 63,4 67,8 Kommentarer til forbrugsprocenterne På arbejdsmarkedsydelser og tilskud og på førtidspension er der højere forbrugsprocent i år end sidste år. Det er sidste års forbrugsprocent, som var atypisk lav på nuværende tidspunkt. Dels var der stort set ikke afregnet A-dagpenge til fagforeningerne og dels var der hjemtaget for meget refusion, som blev afregnet senere på året. På Handicap er forbrugsprocenten også noget højere end sidste år. Det skyldes dels at budget 2014 er reduceret med 7,9 mio. kr. i overført underskud fra 2014. Det skyldes også at der ikke er bogført indtægter for salg af pladser for juli måned i år. Endelig skyldes det også, at der på handicapområdet forventes merudgifter på 5 mio. kr. i indeværende år. Beløbet indgår i budgetkontrollen pr. 1/7. Side 5 af 6
Psykiatri er et nyt politikområde fra 2014, der er derfor ingen forbrugsprocent fra sidste år at sammenligne med. På Børn og Ungeområdet er der en fejlbogføring på 10,8 mio. kr., som er med til at forbrugsprocenten er højere end den burde være. Derudover er der som på handicap overført et underskud fra sidste år på 5,8 mio. kr. og endelig mangler der bogføring af indtægter for salg af pladser for juli måned på 3-6- mio. kr. På undervisning er forbrugsprocenten fra sidste år atypisk lav, idet der blev sparet 18 mio. kr. i lærerlønninger under lock-outen i april måned. Samlet forventes driften at ende med et overskud på 26,9 mio. kr. som anført i budgetkontrollen. Side 6 af 6