BILAG NR. 1 NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 26-08-2015 Sagsident: 15/25683 Lb.nr. 182064 Sagsbehandler: Søren Lorenzen m.fl. Budgetnotat - Præsentation af totalbudgettet 2016-2019 Indledning Tidsplanen for budgetlægningen 2016 har fulgt den politisk godkendte procedure, hvor det første totalbudget og rammeudmeldingen på drift fandt sted i Økonomiudvalgets møde den 18. maj 2015. Efterfølgende har fagudvalgene afleveret basisbudgetter på drift og Økonomiudvalget har i mødet den 22. juni 2015 fastlagt en foreløbig investeringsoversigt for 2016-2019. Derefter er Økonomiudvalget i mødet den 10. august 2015 blevet orienteret om de afledte konsekvenser af økonomiaftalen, lov- og cirkulæreprogrammet og 2. bevillingskontrol. Dette notat indeholder de seneste ændringer med henblik på politisk behandling af totalbudgettet for 2016-2019 på Økonomiudvalgets møde den 31. august 2015. Processen fra rammeudmeldingen i maj til primo august fremgår af budgetnotat til møde i Økonomiudvalget den 10. august 2015, pkt. 4. Driftsbudgettet Tekniske korrektioner fra budgetudkast 1 til budgetudkast 2 Økonomiudvalget besluttede den 10. august 2015 at serviceudgifterne for Udvalget for Børn og Familier blev forøget med 4,4 mio. kr. til videreførelse af modtageklasser/grupper i 2016. Dette er finansieret af det ekstraordinære tilskud til flygtninge og integration i 2016. I forbindelse med at Beredskabet samles i et sønderjysk samarbejde, nedlægges Beredskabskommissionen. Midlerne flyttes derfor fra Beredskabskommissionen til Økonomiudvalget. Årets lov- og cirkulæreprogram blev ikke modtaget i sit fulde omfang før efter Økonomiudvalgets møde den 10. august 2015. Følgelig er der nogle ændringer til det tidligere afleverede materiale. Ændringerne er som følger: - Serviceudgifterne på Udvalget for Sundhed og Forebyggelse forøges med 0,070 mio. kr. i 2016, 0,078 mio. kr. i 2017 og 0,082 mio. kr. i 2018 og 2019. - Serviceudgifterne på Voksenudvalget forøges med 0,127 mio. kr. i 2016, 0,11 9 mio. kr. i 2017 og 0,115 mio. kr. i 2018 og 2019. - Serviceudgifterne for Udvalget for Børn og Familier reduceres med 0,155 mio. kr. årligt.
- Serviceudgifterne på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forøges med 0,361 mio. kr. i 2016, 0,227 mio. kr. i 2017 og 0,155 mio. kr. i 2018 og 2019. De lovbundne udgifter på Beskæftigelses- og integrationsudvalget sænkes med 0,206 mio. kr. i 2016 og 0,072 mio. kr. i 2017. - De lovbundne udgifter på Socialudvalget reduceres med 0,085 mio. kr. årligt. - Aktivitetsbestemt medfinansiering på Udvalget for Sundhed og Forebyggelse reduceres med 0,112 mio. kr. årligt. Udvalget for Sundhed og Forebyggelse har anbefalet, at der laves en demografiregulering af Tandplejens budget grundet faldet i antallet af børn, som Tandplejen skal servicere. Tandplejens budget er på den baggrund reduceres med 0,116 mio. kr. årligt. Partnerskabsaftalen vedrørende Skrydstrup Gl. Skole ændres, idet Skrydstrup Kultur- og Fritidscenter kun ønsker at gøre brug af den ene af bygningerne. Følgelig reduceres det årlige tilskud med 0,050 mio. kr. Sagen er behandlet i Økonomiudvalgets møde den 24. august 2015. Der er budgetteret med en forhøjelse af Økonomiudvalgets Udviklingspulje på 1,882 mio. kr. årligt. I Økonomiaftalen for 2016 har Regeringen indført et Omprioriteringsbidrag. Efter KL s anbefalinger indarbejdes det i budgettet som en negativ pulje på Økonomiudvalgets centrale puljer. De centrale puljer bliver reduceret med 24 mio. kr. i 2017, 48 mio. kr. i 2018 og 72 mio. kr. i 2019. Ved en omlægning af kommunens investeringsstrategi for midler reserveret til tjenestemandspension bliver niveauet i Økonomiudvalgets centrale puljer reduceret med 8,4 mio. kr. årligt. Sagen er behandlet i Økonomiudvalgets møde den 24. august 2015. Afledt af beskæftigelsesreformen er forventningerne til udgiftsniveauet på det lovbundne område i 2016 udarbejdet på baggrund af et lokalt skøn og holder sig indenfor rammerne af de forventede merudgifter på 62 mio. kr. I overslagsårene er KL s forventninger til udgiftsudviklingen indarbejdet på baggrund af det lokale skøn i 2016. Det betyder, at de lovbundne udgifter på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget øges med 12,282 mio. kr. i 2017, 20,265 mio. kr. i 2018 og 22,393 mio. kr. i 2019. Serviceudgifterne for Udvalget for Plan og Miljø forøges med 0,500 mio. kr. årligt i perioden 2016-2019 i forhold til vedligehold af vandløb. Budgetudkast 2 Budgetforslag 2016-2019 Totaloverblikket over kommunens økonomi fremgår af Budgetudkast 2 Borgmesterens Budgetforslag 2016-2019. Anlægsbudgettet Økonomiudvalget godkendte på mødet den 22. juni 2015 en foreløbig investeringsoversigt for 2016-2019 med udgangspunkt i en anlægsramme på 80 mio. kr., svarende til 1 % af udskriv- Side 2 af 8
ningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. Regeringsaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,6 mia. kr. på landsplan. Der er ingen bindinger på fx kvalitetsfond. Der kan disponeres frit over anlægsmidlerne. Der er ikke aftalt loft og sanktioner, men givet håndslag om en koordineret proces mellem kommunerne i den faseopdelte budgetlægning. Der er på landsplan tale om et fald i anlægsniveauet på 0,9 mia. kr. fra 17,5 mia. kr. i 2015. Bruttoanlægsudgifterne opgøres som hidtil ekskl. kommunale ældreboliger. Anlægsrammen er i budgetudkast 2 øget med 15 mio. kr. i 2016, 55 mio. kr. i 2017 og 19 mio. kr. i 2018. Der henvises til investeringsoversigten (bilag nr. 4) og det tilhørende notat (bilag nr. 5). Finansieringssiden Grundlaget for indtægterne i budgetudkast 2 er en personskatteprocent på 26,3 %. Det svarer til en nedsættelse på 0,2 % i forhold til budget 2014. Grundskyldspromillen på 24,36, der dog på produktionsjord ved lov er fastsat til et maksimum på 7,2, er uændret i forhold til 2015. Som udgangspunkt er statsgarantien på såvel skatter som generelle tilskud for 2016 valgt. De samlede indtægter Indtægterne udgør i alt 3.570 mio. kr. i 2016. Heraf udgør skatterne 2.364 mio. kr. fordelt på personskatter med 2.177 mio. kr., selskabsskatter på 25 mio. kr. og grundskyld på 158 mio. kr. Hertil kommer indtægter fra de generelle tilskud på 1.200 mio. kr. Der er en nøje sammenhæng mellem de generelle tilskud og niveauet på personskatter, hvis kommunen vælger selvbudgettering, således at såfremt skatterne stiger, så falder tilskuddet og vice versa. Ved et valg af statsgarantien bliver hverken skatter eller generelle tilskud efterreguleret 2 år efter budgetåret. Efter fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget på baggrund af økonomiaftalen er der en forskel mellem det lokale udskrivningsgrundlag og udskrivningsgrundlaget i statsgarantien på 28 mio. kr. til fordel for statsgarantien. På den baggrund er statsgarantien indarbejdet i 2016, mens det lokale grundlag er indarbejdet i overslagsårene 2017-2019. Låneoptagelse Der er indarbejdet en forventet låneoptagelse på 10 mio. kr. i 2016. I 2017 er der indarbejdet yderligere 7 mio. kr. således at målsætningen i den økonomiske politik om en reduktion i den langfristede gæld på 200 mio. kr. ultimo 2017 er opfyldt. I 2018 og 2019 er der igen indarbejdet låneoptagelse på 10 mio. kr. årligt. Personskatter Skønnet på personskatter tager pt. udgangspunkt i den endelige afregning for 2013, korrigeret for lovændringer der har effekt i 2013, men som er besluttet efter fastsættelsen af statsgarantien for indkomståret 2013. Skønnet er udarbejdet i KL s skattemodel til beregning af skatterne. Det Side 3 af 8
anvendte beregningsgrundlag peger på et valg af statsgarantien i 2016. Det lokale niveau er anvendt i udskrivningsgrundlaget som grundlag for selvbudgettering i årene 2017-2019. Provenuet på personskatterne ligger 81 mio. kr. over skønnet for 2016 i budget 2015. Forklaringen på den stigning skal findes i KL s opjusterede skøn for udskrivningsgrundlaget. Samlet set er væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2015 til 2016 opgjort til 3,6 pct. svarende til 1 pct. mere end vurderingen sidste år. Tilsvarende er fremskrivningen for overslagsårene hævet. Sidstnævnte er forbundet med nogen usikkerhed. Væksten i udskrivningsgrundlaget frem mod 2016 tager afsæt i et højere skøn over væksten i lønindkomster, som primært skyldes en forventning om stigning i beskæftigelsen. Hertil kommer lavere renteskøn, som giver lavere rentefradrag og endelig forventes øgede indbetalinger til alderspensioner uden fradrag. Bemærk ovennævnte sammenhæng til generelle tilskud, hvor et højere skatteniveau modsvares af et lavere niveau for generelle tilskud. Der følges op på niveauet på personskatter i takt med, at de nye skattekørsler for 2014 bliver mere sikre. Selskabsskatter I 2016 afregnes selskabs- og fondsskat for indkomståret 2013 sammen med reguleringer for tidligere år. Det er opgjort til et provenu på godt 25 mio. kr. i 2016 svarende til det forventede niveau for 2016 i budget 2015. Kommunernes andel af selskabsskatterne for 2013 udgør p.t. 13,41 %. Fremskrivningen fra 2016 og frem følger KL s anbefalinger. Provenuvurderingen i 2017-2019 er baseret på statslige skøn over væksten i selskabsindkomsterne i 2013-2016. Disse skøn er dog usikre. Der forventes imidlertid en stigning i indtægten i de kommende år. Med vækstplanen fra april 2013 sænkes selskabsskatten gradvist fra 25 % til 22 % over perioden 2014 til 2017. Nedsættelsen vil dog først sænke kommunernes provenuer fra år 2017, idet afregningen for 2014 først foretages i 2017. For at modvirke kommunernes provenutab øges den kommunale andel af selskabsskatten. Dermed vil hver kommune samlet set være upåvirket af den lavere skat. Grundskyld De afgiftspligtige grundværdier, der opkræves en grundskyld på 24,36 i 2016, er opgjort til 5,412 mia. kr. Endvidere er de afgiftspligtige grundværdier på produktionsjord, med en maksimumpromille på 7,2, opgjort til 3,209 mia. kr. Hertil kommer dækningsafgift af offentlige ejendomme, der opkræves med maksimalt 8,75 af forskelsværdien, samt en grundskyld på 50 % af den kommunale grundskyld, dvs. 12,18 af de afgiftspligtige grundværdier. Det samlede provenu fra grundskyld og dækningsafgift af offentlige ejendomme udgør 158 mio. kr. Det er 2 mio. kr. lavere end skønnet for 2016 i budget 2015. Udover de kendte lokale ændringer følges KL s forventninger til fremskrivningen fra 2016 og frem. Side 4 af 8
Det skrå skatteloft Kommunen skal medfinansierer det skrå skatteloft, hvis følgende betingelser er opfyldt: - Hvis kommunen har sat skatten op ift. niveauet i 2007 og - Hvis udskrivningsprocenten overskrider den aktuelle medfinansieringsgrænse på 24,87 pct. Haderslev Kommune skal på den baggrund medfinansiere det skrå skatteloft med 5,236 mio. kr. i 2016. Generelle tilskud De generelle tilskud består af statslige tilskud som følge af landsudligningen på skatter, statstilskud til kommuner, udligning af selskabsskatter, udligning og tilskud/tilsvar vedrørende udlændinge, skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen, tilskud til Ø-kommuner m.fl., efterreguleringer samt beskæftigelsestilskuddet. Likviditetstilskud I 2016 gives et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet på 3,5 mia. kr. på landsplan. Midlerne fordeles efter 3 kriterier. 1,5 mia. fordeles efter folketal, 1 mia. fordeles efter strukturelt underskud og 1 mia. fordeles efter beskatningsgrundlag. Haderslev kommunes andel udgør 54,4 mio. kr. Det er 4. år der gives et likviditetstilskud som i stigende grad udmøntes efter udligningsmæssige kriterier. Det vil bero på de konkrete årlige forhandlinger hvorvidt likviditetstilskuddet videreføres. På den baggrund indarbejdes en forventning om at Haderslev Kommune også fremadrettet vil få andel i et likviditetstilskud svarende til 30 mio. kr. årligt i årene 2017-2019. I alt udgør provenuet i 2016 jf. statsgarantien 1.200 mio. kr. Det ligger 4 mio. kr. under forventningerne for 2016 i budget 2015. Nedgangen kan henføres til det stigende udskrivningsgrundlag. I overslagsårene 2017-2019 falder de generelle tilskud markant som følge af at omprioriteringsbidraget på 1 pct. årligt af kommunernes serviceramme er indarbejdet i KL s tilskudsmodel. Der reducerer årligt servicerammerne med 2,4 mia. Det er usikkert i hvilken grad der kan forventes tilbageløb fra omprioriteringsbidraget til kommunerne. Der er en snæver sammenhæng mellem de lavere indtægter og opgørelsen af det balancetilskud, der bl.a. indgår som forudsætning for beregningen af de generelle tilskud. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet indgår som en del af de generelle tilskud. Efterreguleringen for 2014 er beregnet til 5,6 mio. kr., der skal betales tilbage til staten. Midtvejsreguleringen for 2015 er foreløbigt beregnet til mindre tilskud på i alt 1,5 mio. kr. I alt afregnes 7,164 mio. kr. i sidste kvartal 2015. Der er reserveret 7,564 mio. kr. til afregningen, så kassen forventes at blive påvirket med en tilførsel på 0,4 mio. kr. i 2015. Side 5 af 8
I budgetoplægget er beskæftigelsestilskud 2016 tilpasset det niveau, der er opgjort i midtvejsreguleringen i 2015 suppleret med en forventet efterregulering for 2015 på i alt 15 mio. kr. Endvidere er beskæftigelsestilskuddet afstemt med udgiftsniveauet til de forsikrede ledige, således at der er skabt parallelitet mellem indtægts- og udgiftssiden. Forskellen mellem det udmeldte beskæftigelsestilskud og de forventede udgifter til forsikrede ledige er ca. 4 mio. kr. Kompensation for skattenedsættelse Kompensationen for skattenedsættelsen på 0,2 pct. i 2015 er indarbejdet i budgetudkastet for 2016-2019. Kompensationen udgør 3,3 mio. kr. i 2016 og 2017 og 1,66 mio. kr. i 2018. Med økonomiaftalen for 2016 er det besluttet igen at oprette en tilskudspulje på 200 mio. kr. for kommuner, der sætter skatten ned i 2016. Tilskuddet kan dække op til 75 % af provenutabet i 2016. I 2017 og 2018 dækkes op til 50 % og i 2019 dækkes op til 25 %. Det endelige tilskud fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet efter kommunernes budgetvedtagelse og vil afhænge af størrelsen af de samlede skattenedsættelser. Der er ikke ansøgt om tilskud til skattenedsættelse. Balanceforskydninger På finanssiden er der indarbejdet en deponering i forhold til Gram Motorikcenter på 1 mio. kr. og på 0,250 mio. kr. til det fælles Sønderjyske Beredskab. Forslag til politisk afklaring Økonomiske udfordringer i 2015 En eventuel håndtering af aktuelle økonomiske udfordringer i 2015 vil påvirke primobeholdningen og dermed grundlaget for budgetlægningen. I opgørelsen af primobeholdningen korrigeres for en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 10 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i 2015. Som udgangspunkt skal udfordringer håndteres i den decentrale model, men samlet set påvirkes muligheden for at opnå den samlede forventede opsparing på 15 mio. kr. i 2015. En eventuel kompenserende bevilling vil på den anden side presse servicerammen med mindre der kan spares yderligere op ud over de forudsatte 15 mio. kr. Udmøntning af beredskabskataloger Der er udarbejdet et beredskabskatalog til udmøntningen af driftsbesparelsen på det administrative område på 2,5 mio. kr. i 2016 og 5 mio. kr. i 2017 (2015-prisniveau). Direktionens anbefaling vil foreligge til mødet. Der er udarbejdet et andet beredskabskatalog til udmøntningen af driftsbesparelsen afledt af bevillingen på 9 mio. kr. (2015-prisniveau) til Udvalget for Børn og Familie i budgetlægningen 2015-2018. Direktionens anbefaling vil foreligge til mødet. Side 6 af 8
Overholdelse af servicerammen og anlægsrammen Den udmeldte serviceramme er opgjort til 2,334 mio. kr. Som det fremgår af bilag 2 udgør servicerammen i det ajourførte basisbudget 2,311 mio. kr. Det er således på nuværende tidspunkt en forskel på 23 mio. kr., som giver plads til handlerum. Der er på nuværende tidspunkt indarbejdet en teknisk pulje på 35 mio. kr. som giver plads til overførsler fra 2015 og efterfølgende bevillinger, som det har været tilfældet både i 2014 og 2015. Borgmesterens forslag til investeringsoversigt 2016-2019 udgør 119 mio. kr. i 2016, 159 mio. kr. i 2017, 123 mio. kr. i 2018 og 104 mio. kr. i 2019. Beløbene er inklusive beløb til funktionskontrakter på veje. Økonomiaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,6 mia. kr. Kommunens andel heraf udgør ca. 166 mio. kr. under forudsætning af at der er finansiering til det. Udvikling i forventet primobeholdning Efter regnskabet for 2014 udgør primo beholdningen 2015 et beløb på 73,857 mio. kr. jf. oversigten over de økonomiske konsekvenser, hvor også udviklingen frem til den efterfølgende tabel kan følges. Alle beløb i mio. kr. Kassebeholdning efter Byrådet den 28. april 2015 73,074 Beslutninger i Byrådet den 26. maj 2015 (Aabenraavej) -4,375 Beslutninger i Byrådet den 30. juni (5 punkter vedr. anlæg) 1,320 Beregnet primo beholdning ultimo juni 2015 70,019 2. bevillingskontrol 2015 inkl. lov- og cirkulæreprogrammet 10,974 Anlægsregnskab StreetDome 0,005 BIU Tilskud til integration og modtagelse af flygtninge i 2015-1,952 Forventet kassebeholdning efter Byrådet 1. september 2015 79,046 Primo kassebeholdningen forventes at udgøre en sum på 79,046 mio. kr. efter Byrådets møde den 1. september 2015. Korrektion som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2015 kan opgøres til 0,4 mio. kr., som tilgår kassen. Endvidere fratrækkes en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 10 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i 2015. I budgetår 2016 bliver kommunens beskæftigelsestilskud til de forsikrede ledige efterreguleret for det reelle niveau i 2015. Mindreudgiften på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og merindtægten på finansieringssiden tilgår kassen 2015, hvorved primobeholdningen forbedres med i alt 15 mio. kr. Side 7 af 8
I anlægsbudgettet er der afsat 6 mio. kr. til Sundhedscenter Haderslev og 3 mio. kr. til Motorikcentret i Gram i 2017. Der er tale om en overførsel af et mindreforbrug fra 2015 til 2017. Mindreforbrugene på i alt 9 mio. kr. tilføres kassen i 3. bevillingskontrol og opskriver dermed primobeholdningen. I budgetoplægget er der med udgangspunkt i ovennævnte forventet en primobeholdning på 93,446 mio. kr. Status på økonomisk politik Vedlagte budgetudkast er udarbejdet i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik således, at følgende målsætninger er indfriet: - Der er overskud i den disponible kassebeholdning ultimo 2017, hvor målsætningen er balance. - Skatten er sænket med 0,2 pct. - Anlæg er budgetlagt med netto 96 mio. kr. til ordinære anlægsopgaver og funktionskontrakter på veje. Anlægsrammen er opgjort eksklusiv udgifter til byggemodning/udstykning, Haderslev Havn og Jomfrusti-projekter. - Der afdrages på den langfristede gæld således, at den er nedbragt med 200 mio. kr. med udgangen af 2017 i forhold til niveauet på 814 mio. kr. i regnskab 2012. Side 8 af 8