Økonomi og Analyse Notat Til: Økonomiudvalget Sagsnr.: 2010/04253 Dato: 27-04-2010 Sag: Sagsbehandler: Afdækning af budgetbehov for førtidspensioner Thomas Christian Rafn Leder af Økonomi og analyse 1. Baggrund Der er i den tværgående økonomiopfølgning for februar 2010 udtrykt en forventning om en nettomerudgift til førtidspensionsområdet på 7,1 mio i 2010. Der er i bemærkningerne givet udtryk for at denne stigning skyldes en større tilgang af førtidspensionister end ventet samt ændrede refusionsregler for området. Økonomisekretariatet har på den baggrund udarbejdet en nærmere analyse af førtidspensionsområdet og bl.a. foretaget et opdateret forbrugsskøn, som indebærer en forventet budgetoverskridelse i 2010 på 6,8 mio. kr. Analysen sætter fokus på følgende forhold: - Hvad er årsagerne til det forventede udgiftspres på førtidspensioner i 2010? - I hvilket omfang kan stigende udgifter på førtidspensionsområdet ud fra tanken om de forbundne kar - forventes at blive modsvaret at færre udgifter på andre typer forsørgelsesydelser? - I hvilket omfang bliver kommunen eksternt kompenseret for de ekstra udgifter via budgetgarantien? - Hvilke økonomiske udfordringer ligger der i forhold til Budget 2011-2014? 2. Årsager til udgiftspres på førtidspensionerne for 2010 Den beregnede stigning i udgiften til førtidspensioner i 2010 kan deles op i nedenstående fire hovedårsager: a. Udviklingen i antallet af førtidspensionssager 0,2 mio. kr. b. Refusionseffekten 1,7 mio. kr. c. Ydelseseffekten 2,9 mio. kr. d. Konsekvens af regnskabsresultat fra 2009 2,0 mio. kr. Forventet merudgift/budgetoverskridelse 6,8 mio. kr.
2. a. Udviklingen i antallet af førtidspensionssager Vurdering af udviklingen inden for førtidspensionsområdet, er baseret på en prognose over antallet af nytilkendelser og antal førtidspensionssager der ophører. Afgange af førtidspensionister sker enten ved overgang til folkepension, som følge af dødsfald eller flytning fra kommunen. I Halsnæs kommune er prognosen baseret på KMD Essentia, som beregner den forventede udvikling på baggrund af antallet af tilkendelser de sidste 12 måneder. Prognosen for 2010 indebærer, at der i forhold til 2009 kun forventes en nettotilgang på to sager svarende til merudgifter på ca. 0,2 mio. kr. Udviklingen i antal tilkendelser er således kun i minimal grad årsag til det øgede budgetbehov for 2010. 2. b. Refusionseffekten Der er gennem årene foretaget ændringer/nedjusteringer i refusionssatserne på førtidspensioner, så der i dag er 3 forskellige typer førtidspension. Det har været statens måde at få kommunerne til at undgå kassetænkning. Oprindeligt var der 100 procents refusion på førtidspensioner, mens der nu er følgende refusionssatser: - Førtidspension med 50 % refusion på sager tilkendt før juni 1997. 3 forskellige typer. - Førtidspension med 35 % refusion på sager tilkendt før januar 2003. 3 forskellige typer. - Førtidspension med 35 % refusion på sager tilkendt efter januar 2003. 1 type pension med arbejdsmarkeds lignende sats (højere ydelse) Forventningen til 2010 er, at der tilkendes 93 sager af den nye pension med arbejdsmarkedslignende sats samtidig med, at der vil være en afgang på 50 af denne pensionstype. Derudover forventes der i 2010 at være 44 sager af de gamle pensionstyper der ophører, fordelt med 24 sager med 50 % refusion, mens 20 sager vil være sager med 35 % refusion. Der vil i sig selv være en økonomisk udfordring, når der er en afgang af en pension med høj refusion, som skiftes ud med en pensionstype med lavere refusion og højere ydelser. Hver gang en pension med 50 % refusion udskiftes med en ny pension med højere ydelse og 35 % refusion, vil det således betyde en merudgift på 40.404 kr. Tilsvarende gælder, at hver gang en pension af den gamle pensionstype på 35 % refusion udskiftes med nye typer pension, vil det betyde en merudgift på 35.041 kr., idet den nye pensionstype har en højere ydelse selvom refusionssatsen er den samme på 35 %. Samlet betyder udskiftningen til sager med lavere refusionssatser et stigende budgetbehov i 2010 på 1,7 mio.kr. 2.c. Ydelseseffekten Der er ved lovændring pr. 1. januar 2010 (Forårspakken 2.0) sket en stigning i pensionstillægget med 2.000 kr. pr. pensionist. Denne lovbestemte stigning har betydning for alle pensionstyperne. Det er en stigning, der ligger ud over den almindelige fremskrivning af pensionerne med satsreguleringssatsen på 4,2 procent, og som ikke er indarbejdet i de Side 2 af 5
korrigerede budgetter. Den ekstraordinære stigning betyder et budgetbehov i 2010 på 2,9 mio. kr. Kommunerne er via budgetgarantien blevet kompenseret for den ekstraordinære stigning i pensionstillægget. For 2010 er Halsnæs Kommune blevet kompenseret med ca. 4 mio. kr. som allerede er indarbejdet i kommunens samlede finansiering af budget 2010. 2.d. Udfordringer i forhold til regnskab 2009 Førtidspensionsområdet endte med et merforbrug på 2 mio kr. i 2009. Dette underskud vil alt andet lige betyde en tilsvarende udfordring for budget 2010, idet der ikke er sket en nedgang i antallet af pensionister. Der er ikke foretaget en analyse af budgetunderskuddet fra 2009, men det antages, at det skyldes udfordringen på refusionssatserne. 2.e. Alternativ prognose for antal tilkendelser Som et alternativ til den anvendte prognose fra Essentia, som alene er baseret på udviklingen det seneste år, kan der udfærdiges en prognose på baggrund af konkrete skøn fra fagområdet. Det gøres ved at tage udgangspunkt i områdets forventninger til antallet af pensionsansøgninger i 2010, opgjort på de enkelte ydelsesgrupper og koblet med en vurdering af, hvor stor en andel af ansøgningerne, der forventes at få tilkendt pension. Der forudsættes samme tilkendelsesfrekvens som i 2009. Metoden giver følgende skøn for 2010: Område Antal ansøgninger Antal tilkendelser 2009 niveau Ledighedsydelse 44 33 75 % af ansøgninger tilkendes pension Kontanthjælp 70 40 58 % af ansøgninger tilkendes pension Sygedagpenge Afgang - alder og andre årsager Skønnet netto tilgang i 2010 50 100% af ansøgninger. Skøn fra området -94 Skøn fra Essentia KMD 29 Såfremt skønnet fra området benyttes, vil det betyde at den forventede nettotilgang stiger fra 2 til 29 sager. Økonomisk vil det afføde et ekstra budgetbehov på 2,9 mio. kr., således at den samlede økonomiske udfordring i 2010 stiger fra 6,8 til 9,7 mio. kr. Side 3 af 5
Yderligere budgetbehov ved anvendelse af en fagvurderet prognose Tidligere opgjort budgetbehov for 2010 Ekstra tilgang af nye sager Budgetbehov for 2010 27 sager 106.950 kr. netto årligt 6,8 mio. kr. 2,9 mio. kr. 9,7 mio.kr. 3. Afledt påvirkning af det samlede beskæftigelsesområde Forsørgelsesområdet er ikke stationært, og der vil hele til både være tilgang og afgang. Generelt vil en pensionstilkendelse flytte forsørgelsesydelse fra et andet område. Når der eksempelvis tilkendes en førtidspension fra sygedagpenge med varighed over 52 uger giver det isoleret set en besparelse på sygedagpengeområdet, men omvendt vil der løbende komme nye sager til, som belaster dagpengebudgettet. Når der lægges budget på forsørgelsesområderne, sker det ud fra forventningerne til et gennemsnitligt antal sager på et givent tidspunkt. Der er således indregnet, at der er sager der enten tilkendes førtidspension eller som i tilfælde af afslag på pension enten vil overgå til kontanthjælp eller til ingen forsørgelse. Det sker ved afslag på sager, hvis ansøgerne er gift og ægtefællen har forsørgelsesforpligtigelse overfor personen. På den anden side vil der til stadighed komme nye sygedagpengesager med en varighed over 52 uger. Så umiddelbart er det vanskeligt at pege på andre forsørgelsesydelser, som helt eller delvist kan finansiere udgiftspresset på førtidspensioner. Men det ændrer ikke på det nødvendige i løbende at foretage en økonomisk vurdering af det samlede overførselsområde. Det vil derfor være hensigtsmæssigt at koble forventningerne på førtidspensionsområdet sammen med den kommende budgetrevision på beskæftigelsesområdet pr. 31. maj 2010. 4. Finansiering via Budgetgarantien Førtidspensionsområdet indgår i budgetgarantien sammen med kontanthjælp, integration og Erhvervsgrunduddannelser (EGU). Der beregnes hver år ved kommuneaftalen et skøn for den fremadrettede budgetgaranti, samt evt. efterreguleringer af foregående år. Der er i 2009 gjort brug af en genforhandlingsklausul i kommuneaftalen. Det betød, at der i 2009 var en midtvejregulering, idet forudsætningerne var ændret efter aftalens indgåelse i sommeren 2008. Der er i den fremadrettede budgetgaranti indregnet i en vækst på 7,8 mio. kr. for 2010, og midtvejsreguleringen i 2009 blev afregnet ud fra en lignende vækst. Det betyder, at det forventede budgetbehov i 2010 på mellem 6,8 og 10,7 mio. kr. (afhængig af prognoserne for udviklingen i antal tilkendelser) helt eller delvist er dækket ind via budgetgarantien. Side 4 af 5
5. Vurdering af Budget 2011-2014 Med udgangspunkt i prognosen fra KMD Essentia kan udviklingen i antal sager opgøres: Ny pensionstype med 35 % refusion Nytilkendelser Afgang (alder, flytning og dødsfald) Netto tilgang 2011 119-40 79 Afgang fra gl. pensionsordninger Gl. ordning med 50 % Gl. ordning med 35 % I alt 2011-24 -21-45 Det betyder, at der vil være en nettotilgang på 34 sager. Derudover vil der være en refusionseffekt på 45 sager som følge af merudgiften ved at udskifte de gamle pensionstyper med den nye pensionstype. Det vil give et samlet skøn for teknisk korrektion til budget 2011 (opgjort i 2010 priser) for førtidspensionsområdet på 3,4 mio. kr. Antal Udgift pr. år I alt Nettotilgang af ny pensionsordning med 35 % refusion Refusionseffekt ved skift fra 50 % til ny type Refusionseffekt ved skift fra gl. ordning med 35 % til ny type Tidligere indarbejdet skøn for udviklingen på førtidspensionsområdet Skøn for teknisk korrektion for 2011 34 106.950 3,6 mio. kr. 24 40.404 1,0 mio. kr. 21 35.041 0,7 mio. kr. -1,9 mio. kr. 3,4 mio. kr. Side 5 af 5