Bilag 7. Opgørelse af budgetgaranti 2012, den fremadrettede budgetgaranti samt skøn for budgetgaranterede og konjunkturregulerede områder.

Transkript

1 Bilag 7 Opgørelse af budgetgaranti 2012, den fremadrettede budgetgaranti samt skøn for budgetgaranterede og konjunkturregulerede områder. 26. april 2011 Sagsbeh: thol Økonomiafdelingen Sag: Dokument: Ændringsforslag på budgetgaranterede og konjunkturregulerede områder Indtil 2010 har Frederiksberg Kommune budgetlagt udgifter til overførsler ud fra budgetrammer bestemt af KL og statens konjunkturskøn i forbindelse med økonomiaftalen. Således er der hidtil taget udgangspunkt i KL s skøn for hele landets udgiftsudvikling ganget med Frederiksbergs erfaringsmæssige andel af udgifterne. Fra budget 2011 er budgettet på disse områder fastlagt ud fra kommunens faktiske forventninger til aktiviteter og enhedsomkostninger, som blandt andet fremgår af kommunens beskæftigelsesplan for I november måned 2010, efter vedtagelsen af budget 2011, vedtog regeringspartierne en omfattende refusionsomlægning af beskæftigelsesområdet. Denne lovændring blev primo 2011 indarbejdet i budget 2011, i form af en ændring af budgettet på refusionsindtægter. Der blev her forudsat uændret aktivitet og enhedsbeløb på beskæftigelsesområdet. På nuværende tidspunkt er beskæftigelsesplanen og tilpasning af viften af tilbud for 2012 endnu ikke på plads. Justeringen af 2012 budgettet jf. dette bilag er derfor af teknisk karakter og bygger på en videreførelse af 2011 budgettet, med uændret skøn for antal og enhedspriser. Til 2. finansielle orientering justeres i forhold til nye enhedspriser og ændrede antalsforudsætninger. Målet med refusionsomlægningen er at fokusere kommunernes beskæftigelsesindsats på de virksomhedsrettede tilbud og undgå nytteløs aktivering. Indholdet i omlægningen er i store træk som følger: Fra 1. januar 2011 er refusionssatsen 50 pct. på forsørgelsesydelser i perioder med løntilskud, virksomhedspraktik og ordinær uddannelse, mens der kun er 30 pct. refusion i passive perioder og anden aktivering. Før udgjorde refusionen 75 pct. eller 65 pct. i aktive perioder (også kommunale tilbud) og 50 pct. eller 35 pct. i passive perioder. Derudover er der vedtaget et fælles loft over driftsudgifter til aktivering for alle målgrupper under ét på kr. pr. helårsperson. Kommunerne under ét bliver kompenseret for lovændringerne, men lovændringen har byrdefordelingsmæssige konsekvenser kommunerne imellem. Der er vedtaget en 1

2 overgangsordning i 2011 og 2012 for de kommuner, der bliver hårdest ramt. Finansieringsudvalget arbejder på ændringer af udligningssystemet, der forventes at træde i kraft fra De byrdefordelingsmæssige konsekvenser af refusionsomlægningen vil indgå heri. De kommuner, som taber på omlægningen, er hovedsageligt kommuner, der har satset på en høj aktiveringsgrad, og kommuner, der i høj grad har benyttet tilbud om vejledning og opkvalificering, herunder kommunale projekter, som redskab i beskæftigelsesindsatsen. Frederiksberg Kommune har haft en relativ lav aktiveringsgrad, og ministeriets beregninger viser at refusionsomlægningen umiddelbart er en økonomisk fordel for kommunen i 2011 og Hvordan resultatet af finansieringsudvalgets arbejde, ifht. konsekvensen af refusionsomlægningen, vil påvirke Frederiksberg fra 2013 og frem, vides ikke på nuværende tidspunkt. Tabel 1 viser en udvidelse i de budgetgaranterede områder på 80,9 mio. kr. i 2012 stigende til 104,3 mio. kr Udvidelsen skyldes refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet og er som nævnt teknisk. Herudover fastholdes den forventede efterregulering af beskæftigelsestilskuddet, idet den andel af beskæftigelsestilskuddet, som ikke modsvares af udgifter, reserveres i en pulje til forventet efterregulering. Af tabel 1 ses endvidere, at for de konjunkturafhængige områder og Ungdommens uddannelsesvejledning, som ikke er budgetgaranterede, er budgettet forøget med 30,2 mio. kr. i 2012 stigende til 34,1 mio. kr. fra 2013 og frem. Samlet er budgettet øget med 111,1 mio. kr. i Udvidelsen skal ses i lyset af kompensationen for refusionsomlægningen, som ministeriet har beregnet vil udgøre 141,0 mio. kr. for Frederiksberg i Mest tydelig er kompensationen der vedrører de forsikrede ledige, der sker i form af et øget beskæftigelsestilskud på 76,5 mio. kr. i Derudover kompenseres Frederiksberg via tilskud- og udligningssystemet med 64,5 mio. kr., som øget bloktilskud og højere tilskud i landsudligning og lavere udgift til hovedstadsudligningen, der er indregnet på tilskud og udligningssiden, jf. bilag 5. De enkelte rammeændringer gennemgås i den sidste halvdel af notatet i afsnit 6 og 7. 2

3 Tabel 1 Forslag til ændringer i budgetrammerne for * Mio. kr.(2011 p/l) Budgetgaranterede områder: Kontanthjælp, aktivering og revalidering 24,3 24,1 23,7 23,7 Ledighedsydelse 1,3 1,3 1,3 1,3 Førtidspension 0,0 0,0 0,0 24,0 EGU 0,0 0,0 0,0 0,0 Integration 0,0 0,0 0,0 0,0 Danskuddannelse for voksne udlændinge 0,0 0,0 0,0 0,0 Jobcenter og dagpenge, forsikrede ledige 55,3 55,3 55,3 55,3 I alt for de budgetgaranterede områder 80,9 80,7 80,3 104,3 Ikke budgetgaranterede områder: Sygedagpenge 19,9 23,8 23,8 23,8 Kontanthjælp og revalidering 8,7 8,7 8,7 8,7 Løntilskud til personer i fleksjob 0,0 0,0 0,0 0,0 Integration 0,0 0,0 0,0 0,0 Seniorjob 0,0 0,0 0,0 0,0 Jobcenter 1,4 1,4 1,4 1,4 Daghøjskoler 0,2 0,2 0,2 0,2 Jobtræning 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt for ikke budgetgaranterede områder 30,2 34,1 34,1 34,1 Ungdommens uddannelsesvejledning 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 111,1 114,8 114,4 138,4 - = mindreudgift, + = udgift * ekskl. DUT-sager Magistratens område Tilskud og udligning løbende priser Øget beskæf. tilskud (foreløbigt) -76,5-78,5-79,6-81,2 - = mindreudgift, + = udgift 2. Budgetgarantien For at beskytte kommunerne mod udsving i konjunkturfølsomme udgifter, bliver kommunerne kompenseret gennem budgetgarantiordningen. Kompensationen sker ved, at det kommunale bloktilskud årligt reguleres i forhold til ændringen i udgifterne på de konjunkturfølsomme områder på landsplan. De budgetgaranterede udgifter ligger på følgende konjunkturafhængige udgiftsområder: Kontanthjælp Kommunal aktivering af ikke forsikrede ledige Orlovsydelse til kontanthjælpsmodtagere Ledighedsydelse Førtidspension 3

4 Erhvervsgrunduddannelsen (EGU) Danskuddannelse af udlændinge samt introduktionsprogram og introduktionsydelse efter integrationsloven Det er kommunens nettoudgifter, der indgår i budgetgarantien. Bruttoudgifterne fratrækkes refusioner og tilskud fra staten. Udgifter til dagpenge og aktiveringsindsats over for forsikrede ledige bliver finansieret via et særskilt finansieringssystem. En del af finansieringssystemet er et beskæftigelsestilskud, der ligesom den kommunale budgetgaranti sikrer, at kommunerne under ét får alle udgifter til forsikrede ledige dækket. Dagpenge og beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige er i tabel 1 taget med som et budgetgaranteret område, selvom der rent teknisk er tale om en parallel ordning til budgetgarantien. 3. Regulering af budgetgarantien for 2011 Budgetgarantien består af en foreløbig budgetgaranti, en efterregulering og en permanent opregulering. Nedenstående tabel 2 viser det skøn for den samlede regulering for 2012 for hele landet samt for Frederiksberg Kommune, som indgår i bloktilskuddet. Den forventede regulering for Frederiksberg Kommune er beregnet ud fra en bloktilskudsandel på 1,68 pct., svarende til andelen i 2011 (kommunens bloktilskudsandel for 2012 kendes først til 2. finansielle orientering). Tabel 2. Opgørelse af ændring i budgetgarantien for 2012 Mio. kr. (2012 p/l) Budgetgaranti 2012 Budgetforslag Foreløbig budgetgaranti for ,8 Efterregulering ( ) 6,2 Permanent opregulering af budgetgarantien for ,2 Samlet regulering vedr ,2 Regulering for Frederiksberg Kommune 131,9 +=forøgelse af bloktilskud Kilde: KL s budgetvejledning, 23. marts 2011 Den foreløbige budgetgaranti for er opgjort til mio. kr. Den opgøres over en toårig periode som forskellen mellem skønnet for det aktuelle år (2012) og det forventede regnskab for Beløbet indlægges ikke permanent i bloktilskuddet. Opgørelsen af den foreløbige budgetgaranti for er nærmere beskrevet i afsnit 4 nedenfor. Efterreguleringen foretages ligeledes over en toårig periode, og opgøres, når de faktiske kommunale udgifter i tilskudsåret er opgjort. I 2012 forventes efterreguleringen opgjort 4

5 til 6,2 mio. kr. Dette skøn er markant lavere end skønnet i september 2010, og skyldes et lavere skøn for udgifterne i Den permanente opregulering forventes at blive på mio. kr., svarende til væksten i de budgetgaranterede udgifter fra regnskab 2009 til forventet regnskab Samlet set skønnes kommunernes bloktilskud at blive øget med mio. kr. i 2012 på baggrund af budgetgarantien, heraf skønnes Frederiksberg kommunes andel at udgøre 132 mio. kr. 4. Den fremadrettede budgetgaranti på landsplan Skønnet over udviklingen på de enkelte budgetgaranterede områder ses i tabel 3. Tabel 3 Skøn over de budgetgaranterede udgifter for hele landet, Mio. kr. (2011 p/l) Aftale Skøn Skøn Skøn Skøn Skøn Skøn Kontanthjælp og aktivering Førtidspension EGU Integration Ledighedsydelse I alt Sygedagpenge Løntilskud Kilder: KL s skøn fra marts 2011 over de fremtidige budgetgaranterede udgifter, som disse indgår i tilskudsmodellen (omregnet til 2011 p/l med satsreguleringsprocent på 2,0 pct.). Af tabellen fremgår, at der i forhold til KL s skøn for det forventede regnskab 2010 for hele landet, forventes markant øgede udgifter til kontanthjælp og aktivering, førtidspension, integration og ledighedsydelse i De øgede udgifter skyldes væsentligst to ting. For det første fører den stigende andel af førtidspensionister til højere kommunale udgifter, fordi der er en højere kommunal medfinansiering. For det andet betyder refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet fra 1. januar 2011, at de budgetgaranterede udgifter stiger fra 2010 til Denne stigning fra reguleres med foreløbig budgetgaranti jf. afsnit 3 og vil senere indgå i den permanente opregulering af budgetgarantien. 5. Skøn for kommunens nettoudgifter på de budgetgaranterede områder Der anvendes samme forudsætninger til 1. finansielle orientering, som til budget Det blev lavet i samarbejde med jobcentret er der lavet et skøn over udviklingen i berørte personer indenfor kategorierne i budgetgarantien samt de omkostninger der er forbundet med henholdsvis ydelser og aktivering. Der tages udgangspunkt i jobcentrets beskæftigelsesplan som udarbejdes årligt i samarbejde med Beskæftigelsesregionen. 5

6 Nedenstående tabel viser budget 2012 sammenholdt med den budgetgaranterede del af bloktilskuddet. Tabel 4 Frederiksberg Kommunes udgifter og indtægter på de budgetgaranterede områder i kr. (2011 p/l) Budget Budget 'Gl. model' Budget 2012** Bloktilskud foreløbigt Kontanthjælp og aktivering Førtidspension EGU * Integration * Ledighedsydelse I alt Bemærk: Budget 2011 er vedtaget før refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet, og kan derfor ikke sammenlignes med kolonnen "Bloktilskud" * Udgift til EGU og integration blev tidligere budgetlagt ud fra konkrete vurderinger. ** Kommunens udgifter modregnet refusion Tabel 4 viser, at Frederiksbergs Kommunes andel af bloktilskuddet på de budgetgaranterede områder er større end kommunens forventede udgifter på de budgetgaranterede områder i Dette er ikke nyt og indgår som en integreret del af kommunens finansieringsgrundlag. Tabellen viser også i kolonnen Budget 2012 gl. model, hvad Frederiksberg Kommunens regnskabsandele udgør af de samlede landsrammer, svarende til det tidligere budgetlægningsprincip, som blev anvendt til og med Efter den gamle metode ville budgettet være på 570,5 mio. kr., dog 547,5 mio. kr. hvis der korrigeres for, at EGU og integration også tidligere blev budgetlagt ud fra konkrete skøn. 6. Ændringsforslag på de budgetgaranterede samt konjunkturfølsomme områder I det følgende beskrives ændringen mellem budget 2011 og budgetforslag 2012 på de enkelte budgetgaranterede områder Kontanthjælp, aktivering og revalidering Det foreslås, at budgetrammen øges med 24,3 mio. kr. i 2012 og frem som følge af forskellen mellem budget 2011 og 1. finansielle orientering, som følge af refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Tabel 5 Udgifter til kontanthjælp mv., Budget ,9 195,1 195,5 195,5 Seneste skøn 219,2 219,2 219,2 219,2 Forskel 24,3 24,1 23,7 23,7 6

7 Udgifterne til kontanthjælp og revalidering beregnes på baggrund af forudsætninger om antal fuldtidsmodtagere af kontanthjælp/revalidering. Antalsforudsætningerne opgøres ud fra regnskab 2009, der konjunkturreguleres med finansministeriets seneste skøn. Tabel 6 Antalsforudsætninger på budget for kontanthjælp og revalidering Fuldtidspersoner Passiv kontanthjælp Aktiv kontanthjælp Forrevalidering Revalidering I alt Antalsforudsætningerne er de samme som i budget Ledighedsydelse Det foreslås, at budgetrammerne udvides med 1,3 mio. kr. årligt i hele perioden som følge af refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet. Tabel 7 Udgifter til ledighedsydelse, Budget ,9 11,9 11,9 11,9 Seneste skøn 13,2 13,2 13,2 13,2 Forskel 1,3 1,3 1,3 1,3 Det forventede antal fuldtidspersoner på ledighedsydelse fremgår af jobcentrets beskæftigelsesplan. Beskæftigelsesplanens mål er, at fastholde antallet af personer på permanente forsørgelsesordninger på et niveau svarende til udgangen af For ledighedsydelse vedrører dette 73 personer. Fordelingen på de forskellige typer af ledighedsydelse sker efter fordelingen opgjort i regnskab Driftsudgifter for personer i ledighedsydelse vedrører aktivering. Der antages en ugepris på kr. lig ugeprisen for kontanthjælpsmodtagere, endvidere antages det, at 30 pct. af modtagerne af ledighedsydelse er i aktivering Førtidspension Det foreslås, at budgetrammen ikke ændres for 2012, 2013 og For 2015 foreslås det at budgettet hæves med 24 mio. kr., svarende til en fremskrivning på linje med væksten de foregående år. Det forudsættes at det samlede antal førtidspensionister forbliver konstant på ca fuldtidsmodtagere. Væksten skyldes at tilgangen af nye sager har en lavere refusionsprocent på 35 pct., og dermed udgøre en stigende andel af det samlede antal sager. 7

8 Tabel 8 Udgifter til førtidspension, Budget ,5 295,7 318,0 318,0 Seneste skøn 274,5 295,7 318,0 342,0 Forskel 0,0 0,0 0,0 24, EGU Det foreslås, at budgetrammen for erhvervsgrunduddannelse forbliver uændret. Tabel 9 Udgifter til erhvervsgrunduddannelse, Budget ,6 2,6 2,6 2,6 Seneste skøn 2,6 2,6 2,6 2,6 Budgettet er lagt ud fra en aktivitet på 21 helårselever Integration og danskundervisning Det foreslås, at budgetrammerne for integration (introduktionsprogram og introduktionsydelse) fastholdes. Budgettet vil blive revurderet til 2. finansielle orientering. Når der på integration er tale om en nettoindtægt for kommunen skyldes det, at kommunen fra staten modtager et grundtilskud for alle udlændinge under integrationsloven, der er i den treårige introduktionsperiode. Tabel 10 Udgifter til introduktionsprogram og introduktionsydelse Budget ,3-3,1-3,1-3,1 Seneste skøn -3,3-3,1-3,1-3,1 For danskundervisning foreslås det, at budgettet videreføres på samme niveau som i budget Tabel 11 Udgifter til danskundervisning Budget ,3 16,3 16,3 16,3 Seneste skøn 16,3 16,3 16,3 16,3 Budgettet til danskuddannelse bestemmes ud fra antallet af moduler i danskundervisning i 2009, tillagt en stigning på 10 pct. fra 2009 til Budgettet er baseret på modulstartere. 8

9 6.6. Dagpenge og aktiv beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Budgettet for forsikrede ledige (dagpenge, jobtræning og beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige) bestemmes ud fra forventninger til antallet af forsikrede ledige samt antagelser vedrørende enhedsomkostninger. Som nævnt ovenfor opdateres enhedspriser og antalsforudsætninger til 2. finansielle orientering. Budgettet er lagt ud fra en forventning om fuldtidsledige (forsikrede) ligesom i 2011 og en forventet gennemsnitlig aktiveringsgrad på 19 pct. Denne aktiveringsgrad dækker over en forventet gennemsnitlig aktiveringsgrad på 3 pct. de første 12 uger og en efterfølgende gennemsnitlig aktiveringsgrad på 32 pct. Det foreslås, at budgetrammen udvides med 55,3 mio. kr. i 2012 og frem i forhold til overslagsårene i budget Forskellen skyldes finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Beskæftigelsestilskuddet efterreguleres af to omgange, ifht. kommunernes samlede merudgiftsbehov og den enkelte kommunes andel af ledigheden i den pågældende landsdel. Oplever Frederiksberg således en gunstigere udvikling i ledigheden end de øvrige kommuner i landsdelen, vil der være en gevinst at hente. Det endelige resultat vedr forventes at være på plads ultimo juni måned. I udgangspunktet har Frederiksberg Kommune budgetlagt med en forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på ca. 40 mio. kr. Dermed er eventuel gevinst/tab ikke indregnet på forhånd. Tabel 12 Udgifter til dagpenge, jobtræning og beskæftigelsesindsats f. forsikrede ledige Budget ,9 138,9 138,9 138,9 Seneste skøn 194,2 194,2 194,2 194,2 Forskel 55,3 55,3 55,3 55,3 7. Ændringsforslag på konjunkturafhængige, ikke-budgetgaranterede områder For nedenstående områder som ikke er budgetgaranterede, gælder, at udgifter over aftaleniveau ikke efterreguleres via bloktilskuddet Sygedagpenge Det foreslås, at budgetrammen udvides med 19,9 mio. kr. i 2012 og med 23,8 mio. kr. fra 2013 og frem, som følge refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet. I 2012 er der en ekstraordinær projekt indtægt på 4 mio. kr., som forklarer forskellen mellem 2012 og

10 Tabel 13 Udgifter til sygedagpenge, Budget ,7 125,7 125,7 125,7 Seneste skøn 145,5 149,5 149,5 149,5 Forskel 19,9 23,8 23,8 23,8 Af jobcentrets beskæftigelsesplan fremgår, at antallet af fuldtidspersoner på sygedagpengeforløb skal reduceres med 15 pct. fra december 2009 til december 2011, svarende til at der i gennemsnit hver måned vil være fuldtidspersoner i sygedagpengeforløb. Budget 2012 er baseret på fuldtidspersoner Kontanthjælp, inkl. aktivering, revalidering, beskæftigelsesforanstaltninger og løntilskud til personer i fleksjob For kontanthjælp, inkl. aktivering, revalidering og beskæftigelsesordninger budgetteres som beskrevet på den budgetgaranterede del af området, jf. afsnit 6.1. For løntilskud (personer i fleksjob) fremgår det forventede antal fuldtidspersoner af jobcentrets beskæftigelsesplan. Beskæftigelsesplanens mål er, at fastholde antallet af personer på permanente forsørgelsesordninger på et niveau svarende til udgangen af For løntilskud vedrører dette 387 personer. Det foreslås, at budgetrammen udvides med 8,7 mio. kr. i hvert af årene , som følge af refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Tabel 14 Udgifter til ikke-budgetgaranteret kontanthjælp mv., Budget ,0 28,1 28,1 28,1 Seneste skøn 36,7 36,7 36,7 36,7 Forskel 8,7 8,7 8,7 8, Integration Det ikke-budgetgaranterede budget vedrørende integration omfatter først og fremmest en del af indtægterne fra grundtilskud, hvorfor der er tale om negative budgettal. Det foreslås, at budgetrammerne for integration fastholdes, idet der ikke er foretaget nye skøn for området. Budgettet vil blive revurderet til 2. finansielle orientering. Tabel 15 Udgifter til ikke-budgetgaranteret integration, Budget ,1-5,6-5,6-5,6 Seneste skøn -6,1-5,6-5,6-5,6 10

11 7.4. Jobcenter Det foreslås, at budgetrammerne for jobcentrets administration vedr. personer i fleksjob hæves, fordi refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet indebærer at refusionen vedr. administration af ordningen falder bort. Tabel 16 Udgifter til administration af jobcenter, Budget ,2 0,2 0,2 0,2 Seneste skøn 1,6 1,6 1,6 1,6 Forskel 1,4 1,4 1,4 1, Jobtræning Det foreslås, at budgetrammen for jobtræning, som vedrører kommunens lønudgifter som arbejdsgiver til forsikrede ledige i jobtræning, holdes uændret ifht. korrigeret budget efter 1. forventet regnskab Ved 1. forventet regnskab 2011 blev budgettet fremadrettet nedjusteret med 5,8 mio. kr. for at bringe nettoudgiften på linje med forbruget i 2010, og forventet forbrug i Tabel 17 Udgifter til jobtræning, Budget 2011 korr. 2,0 2,0 2,0 2,0 Nye skøn 2,0 2,0 2,0 2, Seniorjob Det foreslås, at budgetrammen for seniorjob ikke ændres ifht. budget 2011, og forbliver på 1,4 mio. kr. i hele budgetperioden Der er tale om en ordning, som næsten ikke benyttes på Frederiksberg. Tabel 18 Udgifter til seniorjob, Budget ,4 1,4 1,4 1,4 Seneste skøn 1,4 1,4 1,4 1, Ungdommens uddannelsesvejledning Det foreslås, at budgetrammen til ungdommens uddannelsesvejledning ikke ændres ifht. budget

12 Tabel 19 Udgifter til ungdommens uddannelsesvejledning, Budget ,6 6,3 6,3 6,3 Nye skøn 8,6 6,3 6,3 6,3 12