1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med mindst 3 ugers mellemrum. Budgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne. 2. Politikområder og bevillingsniveau Begrebet bevillingsniveau viser noget om det niveau for styring, som Byrådet udfører. Bevillingsniveauet i Skanderborg ligger principielt set på kontrakt- og aftaleniveau. Det vil sige, at f.eks. hver institution, fagsekretariat og stab har sin egen bevilling. Budgettet er delt op i 20 politikområder, som samler alle de enkelte bevillinger i hovedområder. Der er følgende tværgående politikområder: 1. Demokrati 2. Personale 3. Overordnet økonomi - inkl. skatter og tilskud 4. Klima, energi og beredskab 5. Udviklingsstrategi, kommuneplan og lokalplaner 6. Sundhedsfremme og forebyggelse 7. Integration 8. Borgerservice Der er følgende politikområder inden for velfærds- og myndighedsområderne: 9. Natur og miljø 10. Vej og trafik 11. Erhverv, turisme og internationalt samarbejde 12. Dagtilbud til 0-6-årige 13. Skoler og pædagogiske fritidstilbud 14. Børn og unge med særlige behov 15. Ældre 16. Borgere med fysiske og psykiske handicap 17. Kultur og fritid 18. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold 19. Administration 20. Kommunale ejendomme Hver kontrakt (institution) har sin egen bevilling, der hører ind under et politikområde. Eksempelvis hører alle skolerne under politikområdet 13. Skoler og pædagogiske fritidstilbud. Hver aftale (fagsekretariat/stab) har én eller flere bevillinger. Hvis der i en aftale indgår budget for flere politikområder, er bevillingen delt i flere konkrete bevillinger. Hvis der i en aftale både indgår områder med overførselsadgang mellem årene og områder, hvor der ikke er overførselsadgang mellem årene, er dette også opdelt i flere bevillinger. Bevillingerne i Skanderborg Kommune gives som en nettobevilling. Nettobevilling betyder, at udgifter er fratrukket indtægter - herunder refusion. Merudgifter kan derfor finansieres af merindtægter. Hvis der i løbet af året skal flyttes budget mellem bevillingerne, skal det 1
godkendes af Byrådet. Dette vil normalt foregå i én af de planlagte budgetopfølgninger, der behandles på Byrådet i marts, juni og oktober. Der er i alt 111 bevillinger på driftsbudgettet. Se evt. bevillingsoversigten under afsnittet Oversigter. Anlægsbudgettet fremgår af Investeringsoversigten. I Investeringsoversigten findes et rådighedsbeløb tilknyttet det enkelte anlæg. For at kunne iværksætte et anlægsprojekt skal der søges en anlægsbevilling og frigivelse af tilhørende rådighedsbeløb. Forbrugte rådighedsbeløb bortfalder ved overgangen til et nyt budgetår, men kan søges overført til efterfølgende budgetår på lige fod med overførsel af driftsmidler. Den samlede investeringsoversigt ses under afsnittet Oversigter, og de enkelte anlæg på investeringsoversigten vises desuden i Politikerhåndbogen under det politikområde, som de vedrører. Anlægsbevillingerne reguleres i samme takt, som rådighedsbeløbene prisreguleres på igangværende anlæg. Det betyder, at hvis et igangværende anlæg, via en prisfremskrivning, får et højere rådighedsbeløb end beløbet på den oprindelige anlægsbevilling tilsiger, så godkender Byrådet, i forbindelse med godkendelse af investeringsoversigten, dette tillæg til den oprindelige anlægsbevilling. 3. Regeringsaftalen for budget 2018 KL og Regeringen har den 1. juni 2017 lavet en aftale om kommunernes økonomi for 2018. Økonomiaftalen for 2018 er forholdsvis gunstig for kommunerne. Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet, der blev startet med budgetaftalen for 2017, videreføres det vil sige, at Skanderborg Kommune skal effektiviseringer for i alt 1 mio. kr., hvoraf halvdelen afleveres til Staten og den anden halvdel kan anvendes til borgernær service. Det vil sige, at driften skal nedsættes med i alt ½ mio. kr. men der udover tilføres finansiering til et serviceløft for ca. 800 kr. for Skanderborg Kommune gennem økonomiaftalen. I Skanderborg Kommune blev der allerede ved budgetaftalen for 2017 skåret i budgettet svarende til en videreførelse af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet. Det ekstraordinære finansieringstilskud, der svarer til ca. 15 mio. kr. for Skanderborg Kommune, bibeholdes også i 2018. Anlægsniveauet fra 2017 bliver bibeholdt på landsplan i 2018. 4. Resumé vedrørende budget 2018-2021 Budgetaftale 2018 Ajourføres efter budgetvedtagelse Det tekniske budget Budget 2018-2021 tager udgangspunkt i budgetoverslagsårene fra det vedtagne budget for 2017. Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. I praksis udarbejdes det tekniske budget ved, at budgetoverslagsår 2018, som vedtaget ved Budget 2017, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende år. Dernæst korrigeres for: 2
demografi, dvs. befolkningsmæssige ændringer pris- og lønregulering politiske ændringer vedtaget siden sidste års budgetvedtagelse øvrige korrektioner (herunder de budgetændringer, der kommer via nye love og cirkulærer fra Staten). I det tekniske budget er der indlagt skatteindtægter og statstilskud udregnet på baggrund af statsgaranti. Skatterne er forudsat på uændret niveau. 5. Befolkningsmæssige forudsætninger Hvert år laves en prognose over befolkningsudviklingen i kommunen. Sammensætning af bor gerne på aldersgrupper har stor indflydelse på budgettet inden for børnepasning, folkeskolen og ældreområdet. Samtidig er de kommunale indtægter i væsentlig grad påvirket af borgernes indkomster. Derfor har udviklingen i den erhvervsaktive del af befolkningen de 18-64 årige også stor betydning for budgettet. Herudover vil også kommunens boligudbygningsprogram have væsentlig indflydelse på befolkningstilvækst- og sammensætning. Tabel 1 viser befolkningsudviklingen i hovedtal, fordelt på børn og unge, erhvervsaktive og ældre. Antal personer 2017 2018 2019 2020 2021 2027 0-5 år 4.432 4.509 4.579 4.701 4.719 4.736 6-17 år 10.805 10.805 10.786 10.784 10.815 10.831 18-64 år 34.701 34.971 35.264 35.572 35.817 36.673 65-74 år 6.628 6.791 6.845 6.837 6.779 6.728 75+ 3.836 4.051 4.324 4.647 5.010 6.651 I alt antal personer 60.402 61.126 61.797 62.541 63.140 65.620 Indeks for antal 2017 2018 2019 2020 2021 2027 personer 0-5 år 100,0 101,7 103,3 106,1 106,5 106,9 6-17 år 100,0 100,0 99,8 99,8 100,1 100,2 18-64 år 100,0 100,8 101,6 102,5 103,2 105,7 65-74 år 100,0 102,5 103,3 103,2 102,3 101,5 75+ 100,0 105,6 112,7 121,1 130,6 173,4 I alt antal personer 100,0 101,2 102,3 103,5 104,5 108,6 Aldersfordeling i % 2017 2018 2019 2020 2021 2027 0-5 år 7,3% 7,4% 7,4% 7,5% 7,5% 7,2% 6-17 år 17,9% 17,7% 17,5% 17,2% 17,1% 16,5% 18-64 år 57,5% 57,2% 57,1% 56,9% 56,7% 55,9% 65-74 år 11,0% 11,1% 11,1% 10,9% 10,7% 10,3% 75+ 6,4% 6,6% 7,0% 7,4% 7,9% 10,1% I alt antal personer 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 3
Som det ses i oversigterne over befolkningstilvæksten forventes antallet af skolebørn at være faldende, mens antallet af børn i førskolealderen er stigende. Antallet af personer i den erhvervsaktive alder forventes at øges i perioden, dog ikke så markant, som antallet af ældre stiger. Dette er medvirkende til, at den demografiske forsørgelsesbyrde stiger. I 2017 skal én person i den erhvervsaktive alder forsørge 0,74 personer i den ikke-erhvervsaktive alder. I 2027 vil dette tal således være steget til 0,79 en stigning på ca. 7 %. Tabel 2 viser det forventede boligbyggeri, der er lagt ind i befolkningsprognosen. Antal boliger 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Etage 170 126 127 75 59 56 54 55 Parcel 125 97 67 88 97 90 85 69 Tæt/lav 104 145 206 167 113 98 91 89 I alt 399 368 400 330 269 244 230 213 6. Pris- og lønudviklingen Drifts- og anlægsbudgettet er prisfremskrevet i forhold til de forventninger til prisstigninger, som Kommunernes Landsforening har meldt ud. Der er tale om en samlet vægtet pris- og lønfremskrivning på 1,7% fra 2017 til 2018. 7. Effektiviseringer indarbejdet i budgettet KL og Regeringen blev ved aftalen om den kommunale økonomi for 2017 enige om at afskaffe det såkaldte omprioriteringsbidrag og i stedet indføre et økonomisk set mindre program kaldet "Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet". Skanderborg Kommune skulle herefter finde effektiviseringer for 5 mio. kr. pr. år fra 2017 og fire år frem, dvs. 5 mio. kr. i 2017 stigende til i alt 20 mio. kr. i 2020. Ved vedtagelsen af budget 2017 blev der igangsat tre konkrete effektiviseringsprojekter. Det drejede sig om effektiviseringer i Entreprenørafdelingen, sammenlægning af dagtilbud i Skanderborg Midtby og effektiviseringer af den kommunale kørsel. Dette har givet i alt 2,1 mio. kr. i 2017, 4,4 mio. kr. i 2018, 5,1 mio. kr. i 2019 og 2020. Hertil kommer, at der er effektiviseret for 6 mio. kr. i 2017 og yderligere 6 mio. kr. i 2018 vedrørende Fælleden. Ud over disse fælles effektiviseringstiltag er der indarbejdet 0,5 pct. effektiviseringer på alle kontrakt- og aftaleområderne fra 2016 til 2017, yderligere 0,75 pct. i 2018 og 0,5 pct. i 2019. De samlede effektiviseringer er vist i figur 21.3. 4
Figur 3: Akkumulerede effektiviseringer fra og med budget 2017 mio. kr. 60 Akkumulerede effektiviseringer fra og med budget 2017 (incl. Fælleden) 50 40 30 20 10 0 2017 2018 2019 2020 2021 Aftale-/kontraktniveau Fællespuljer (incl. Fælleden) 5