Helsingør Kommunes budget for 2015-2015 blev vedtaget af Byrådet den 6. oktober 2014.

December 2014 FORORD Helsingør Kommunes budget for 2015-2015 blev vedtaget af Byrådet den 6. oktober 2014. Denne bog beskriver budgettet for 2015-2018. I bogen findes der materiale vedrørende det vedtagende budget i form af en række dokumenter, der beskriver forudsætningerne samt baggrunden for budgettet. Bogen udkommer såvel på tryk som elektronisk på Kilden og internet. I bogens afsnit 1 beskrives det vedtagne budget 2015. I afsnit 2 beskrives de generelle forudsætninger, der ligger til grund for budget 2015-2018 f.eks. regeringsaftalen, befolkningsudviklingen samt pris- og lønstigninger. I afsnit 3 behandles hovedelementer i finansiering af budgettet, de samlede skatteindtægter, indtægter fra tilskud og udligning samt låneoptagelse. Afsnit 4 indeholder budgetområdebeskrivelserne fordelt på udvalg. 1

Indholdsfortegnelse Side nr. 1. BUDGET 2015 1.1 Overordnede rammer budget 2015-2018 7 1.2 Resultatbudget 2015-2018 11 1.3 Anlægsplan 12 1.4 Realvækst i serviceudgifterne 17 1.5 Sammendrag af takster 18 2. FORUDSÆTNINGER FOR BUDGETLÆGNINGEN 2.1 Vision 2020 36 2.2 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 37 2.3 Befolkningsprognose 42 2.4 Pris- og lønstigninger 45 3. FINANSIERING 3.1 Valg af skattegrundlag 48 3.2 Lån, renter og balanceforskydninger 54 2

Indholdsfortegnelse 4. BUDGETOMRÅDEBESKRIVELSER Side nr. Oversigt over budgetområder 63 Teknik-, Miljø-, Klimaudvalget - Miljø, Natur og Klima 64 - Trafik, Vej og Grønne områder 69 Kultur- og Turismeudvalget - Kulturen 80 Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalget - Sundhedsfremme 90 - Idræt og Fritid 93 Børne- og ungeudvalget - Forebyggelse 98 - Skoler 103 - UU Øresund 111 - Dagpleje og Daginstitutioner 113 - Børne- og Ungerådgivningen 120 - Udsatte børn 123 Socialudvalget - Særlig Social Indsats 128 - Omsorg og Ældre 135 - Anden Social Service 146 - Sundhed 152 Beskæftigelses- og Erhvervsudvalget - Beskæftigelse 157 Økonomiudvalget - Lystbådehavne 166 - Erhverv 169 - Puljer 172 - Ejendomme og bygningsforbedring 175 - Administration og Planlægning 185 - Redningsberedskabet 194 3

4

1. Budget 2014 5

6

Overordnede rammer for budget 2015-2018 1.1 Overordnede rammer for budget 2015-2018 Helsingør Kommunes budget 2015-2018 bygger på en lang række forudsætninger, som f.eks. ny lovgivning, økonomiaftalen mellem Regeringen og kommunerne (se afsnit 1.3 om aftalen), de generelle økonomiske konjunkturer og befolkningsudviklingen i kommunen. For en del af disse forudsætninger gælder, at kommunen kun har begrænset indflydelse på dem. Forudsætningerne er nærmere beskrevet i de efterfølgende afsnit og områdebeskrivelser. Indtægter Helsingør Kommune har for 2015 valgt statsgaranti som skattegrundlag (se afsnit 3.1). Det medfører, at indtægter fra skat og tilskud/udligning er statsgaranteret og ikke vil blive efterreguleret i de efterfølgende år. Udover de statsgaranterede indtægter fra skat og tilskud/udligning har Helsingør Kommune modtaget engangstilskud fra 19 puljen Særtilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner i hovedstadsområdet på 11 mio. kr. samt fra 17 puljen Særtilskud til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer på 8,1 mio. kr. Derudover blev der som forventet indgået aftale mellem regeringen og kommunerne om et ekstraordinært finansieringstilskud ligesom de forrige år. Finansieringstilskuddet er i 2015 samlet set 3 mia. kr., fordelt med 2 mia. kr. til alle kommuner og 1 mia. kr., der fordeles mellem kommuner med likvide vanskeligheder. Dette medfører en forhøjelse af indtægterne i Helsingør Kommune på ca. 22 mio. kr. Center for Økonomi og Styring har indlagt en forventning om et tilsvarende tilskud i årene 2016 2018, da det forventes, at kommunen fortsat vil være modtager af ekstraordinær finansiering. I forbindelse med budget 2015 til 2018 er det vedtaget at sænke grundskyldspromillen fra 30,82 promille til 29,3 promille ligesom at dækningsafgiften blev yderligere sænket fra 7,5 promille til 7,1 promille. Dette medfører en nedgang i indtægterne i budgettet på mellem ca. 27,5 mio. kr. i 2015 og 32,4 mio. kr. i 2018, som opvejes delvis at et tilskud fra staten til skattelettelser på maksimalt 75 pct. af mindreprovenuet i 2015, 50 pct. i 2016 og 2017 og på 25 pct. i 2018. Driftsudgifter I lighed med tidligere år er der gennem regeringsaftalen lagt loft over kommunernes servicedriftsudgifter og 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er gjort betinget af, at kommunerne samlet overholder aftalen i budgetterne, ligesom det vil medføre 7

Overordnede rammer for budget 2015-2018 økonomiske sanktioner, hvis kommunerne samlet set overskrider rammerne i regnskabet. Helsingør Kommunes andel af det betingede bloktilskud udgør 33,1 mio. kr. Helsingør Kommunes budget til servicedriftsudgifter udgør i alt netto 2.907 mio. kr. inkl. en pulje til overholdelse af servicedriftsrammen på 30 mio. kr. Dette svarer til en realvækst på -0,75 pct. i forhold til budget 2014 (se afsnit 1.4 for beregningsmetode). Beregnes realvæksten uden puljen fås en realvækst på -1,10 pct., hvilket er mere retvisende billede at den reelle realvækst, da puljen ikke er lige stor i 2014 og 2015. Helsingør Kommunes udgifter til servicedrift i budget 2015 er dermed marginalt mindre end i 2014. I driftsbudgettet for 2015 2018 er der blevet indarbejdet en række nye tiltag indenfor kulturområdet, det sociale område, ældreområdet og børneområdet ligesom der er fundet plads til et løft af byrummene i Helsingør og Hornbæk. Eksempler på nye tiltag er flere pladser på plejehjemmene, flere pædagoger i daginstitutionerne, omlægning af alle daginstitutioner til bevægelsesinstitutioner, styrket vedligehold af bygninger og veje, en pulje til større idrætsevent og bidrag til et fælles kystbeskyttelsesprojekt. Der er fundet plads til disse tiltag ved hjælp af besparelser på andre steder i driften samt via effektiviseringstiltag som følge af den nye effektiviseringsplan. Besparelserne er bl.a. fundet på miljøområdet, beskæftigelsesområdet, ældreområdet og skoleområdet. Eksempler på besparelser er afskaffelses af det udvidede morgentilbud på skolerne og rengøring mellem jul og nytår (ældre) samt en afvikling af indsatsen rigtige job, der har vist sig ikke at opfylde formålet med indsatsen. Effektiviseringstiltagene giver et råderum primært som følge af udbud af kommunale tjenesteydelser. Budgettet for 2015 2018 er endvidere præget af den generelle besparelse, der blev vedtaget ved sidste års budget, som har betydet, at der skulle findes besparelser for 41 mio. kr. i 2015, hvoraf de 17 blev fundet i 2014. Besparelser og øvrige initiativer er nærmere beskrevet i hvert budgetområde. Anlægsudgifter I Helsingør Kommunes økonomiske politik er det fastsat, at kommunen skal have et investeringsniveau på 160 mio. kr. årligt. Helsingør Kommunes har i 2014 et bruttobudget til anlæg på 157 mio. kr., og holder sig således indenfor den økonomiske politik. Helsingør Kommune har i 2015 og frem en række store anlægsprojekter. Tre store anlægsprojekter, der allerede er igangsat er eksempelvis Skolen i bymidten og Energirenovering i kommunale bygninger samt Renovering af Nordhavnen. Af nye projekter kan nævnes en udvidelses af multiparken, en cykelsti på skindersøvej, legeplads i kulturhavnen og kunstgræsbane i Snekkersten. 8

Overordnede rammer for budget 2015-2018 Andet Helsingør Kommune har i 2014 fået bevilliget ekstra låneadgang til borgernære projekter på i alt 18 mio. kr. som optages til delvis finansiering af skolen i bymidten. Derudover er det besluttet at lave en låneomlægning, der medfører mindre afdrag i budgetperioden og mere jævn fremtidig afdragsprofil. 9

10

Resultatbudget 1.2 Resultatbudget 2015-2018 Budget- Budgetover- Budgetover- Budgetover- Hele 1.000 kr. forslag slagsår slagsår slagsår 2015 2016 2017 2018 INDTÆGTER: Indkomstskat -2.698.889-2.764.648-2.823.442-2.876.175 Selskabsskatter -39.342-40.837-42.062-42.146 Grundskyld -514.127-547.032-577.665-607.704 Dækningsafgift -18.343-18.343-18.343-18.343 Andre skatter -4.168-2.793-2.793-2.793 Tilskud og udligning -546.468-505.050-486.983-476.624 Andre tilskud -73.886-28.131-27.413-20.550 Særligt finansieringstilskud (skøn) -21.816-21.816-21.816 Beskæftigelsestilskud -112.404-112.404-112.404-112.404 Indtægter i alt -4.007.627-4.041.054-4.112.921-4.178.555 DRIFTSUDGIFTER Teknik, Miljø og Klima Udvalget 133.976 127.335 125.911 126.411 Kultur- og Turismeudvalget 93.698 92.298 90.316 90.316 Sundheds-, Idræt- og Fritidsudvalget 45.931 45.755 45.413 45.413 Børne- og Uddannelsesudvalget 1.143.791 1.111.221 1.087.601 1.077.066 Socialudvalget 1.375.069 1.378.806 1.382.077 1.397.322 Beskæftigelsesudvalget 444.282 448.625 453.582 453.582 Økonomiudvalget* 652.289 593.051 593.543 588.547 PL-stigninger i 2016-2018 (skøn) 0 72.264 144.767 219.135 Driftsudgifter i alt 3.889.036 3.869.355 3.923.210 3.997.792 Renter m.v. -7.844-7.266-6.205-5.432 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -126.435-178.965-195.916-186.195 ANLÆGSUDGIFTER Teknik, Miljø og Klima Udvalget 14.119 10.025 11.527 5.227 Kultur- og Turismeudvalget 0 0 0 0 Sundheds-, Idræt- og Fritidsudvalget 0 0 0 0 Børne- og Uddannelsesudvalget 0 0 0 0 Socialudvalget 9.498 10.762 453 0 Beskæftigelsesudvalget 0 0 0 0 Økonomiudvalget 133.473 144.345 127.426 128.773 PL stigning i 2016-2018 (skøn) 2.121 3.570 4.987 Bruttoanlægsudgifter i alt 157.090 167.253 142.975 138.987 Statslige projekttilskud -500-2.000-3.000-4.500 Pulje op til anlægsrammen (jf økonomisk politik) 0 0 0 0 Anlægsudgifter i alt (inkl. anlægspulje) 156.590 165.253 139.975 134.487 RESULTAT I ALT 30.155-13.712-55.941-51.708 Låneoptagelse - lån til betaling af ejendomsskat -22.000-22.000-22.000-22.000 Låneoptagelse Energirenovering -7.800-7.800-18.633-15.728 Låneoptagelse til skolen i Bymidten -8.000-10.000 0 0 Lån til renovering af Nordhavnen -14.540-4.095 0 0 Bruttolåneoptagelse -52.340-43.895-40.633-37.728 Afdrag på lån 60.845 59.940 60.119 60.096 Nettolåneoptagelse 8.505 16.045 19.486 22.368 Balanceforskydninger -6.004 18.524 20.809 11.494 Kassebeholdning (+=henlæggelse/-=forbrug) -2.656-20.858 15.646 17.845 Kassebeholdning (+=henlæggelse/-=forbrug) inkl. servicedriftspuljen -32.656-20.858 15.646 17.845 ÅRETS RESULTAT 0 0 0 0 *Pulje til overholdelse af servicedriftsramme er indarbejdet i budgettet i 2015 Servicedriftsudgifter 2.877.161 Pulje til overholdelse af servicedrfitsramme 30.000 Servicedriftsudgifter inkl. pulje 2.907.161 11

Anlægsplan 1.3 Anlægsplan Anlægsplan for budget 2015-2018 Hele 1.000 kr. - i PL 2015 2015 2016 2017 2018 Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg Anlægsudgifter 14.119 10.025 11.527 5.227 Anlægsindtægter -500-2.000-3.000-4.500 I alt 13.619 8.025 8.527 727 Socialudvalget Anlægsudgifter 9.498 10.762 453 0 Anlægsindtægter 0 0 0 0 I alt 9.498 10.762 453 0 Økonomiudvalget Anlægsudgifter 133.473 144.345 127.426 128.773 Anlægsindtægter 0 0 0 0 I alt 133.473 144.345 127.426 128.773 PL-pulje 0 2.121 3.570 4.987 Udgifter i alt 157.090 167.254 142.975 138.987 Indtægter i alt -500-2.000-3.000-4.500 Anlæg i alt 156.590 165.254 139.975 134.487 Forventet låneoptagelse i alt 55.340 46.895 43.633 40.728 Afledte driftsudgifter i alt 647 646 365 1.409 12

Anlægsplan Anlægsprojekter 2015-2018 Projekt 2015 2016 2017 2018 Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg Trafik, vej og grønne områder Udskiftning af vejbelysning 1.831 1.838 1.839 1.839 Sikring af skoleveje - rammebeløb 1.469 1.469 1.469 1.469 Trafiksikkerhedsby 2013 - udgifter 2.000 5.000 6.500 200 Trafiksikkerhedsby 2013 - indtægter -500-2.000-3.000-4.500 Udvikling af Byrum 1.466 1.466 1.466 1.466 Julebæk Strand - Sandfodring 253 253 253 253 Cykelsti på Skindersøvej og etablering af højkvalitetscykelrute 2.700 Sammenhængende kulturhavn og legeplads 2.000 Havnegade etape 2 2. del 1.500 Yderligere sikring af skoleveje 500 Trafikplan for Hornbæk 400 Trafik, vej og grønne områder i alt 14.119 10.025 11.527 5.227 Anlægsudgifter i alt 14.119 10.025 11.527 5.227 Anlægsindtægter i alt -500-2.000-3.000-4.500 Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg i alt 13.619 8.025 8.527 727 Afledte driftsudgifter 202 535 535 535 13

Anlægsplan Anlægsprojekter 2015-2018 Projekt 2015 2016 2017 2018 Socialudvalget Særlig Social Indsats Bofællesskab Teglhuset 9.498 10.762 453 0 Særlig Social Indsats i alt 9.498 10.762 453 0 Anlægsudgifter i alt 9.498 10.762 453 0 Anlægsindtægter i alt 0 0 0 0 Socialudvalget i alt 9.498 10.762 453 0 Økonomiudvalget Lystbådehavne Nyanlæg og levetidsforlængende arbejder på Nordhavnen 1.985 1.101 844 866 Renoveringsplan Nordhavnen fase 2 og 3 14.540 4.095 Lystbådehavne i alt 16.525 5.196 844 866 Lånefinansiering 14.540 4.095 0 0 Ejendomme og Bygningsforbedringer Planlagt bygningsvedligeholdelse 11.597 11.597 11.597 11.597 Skole i bymidten 1. Etape 66.400 98.400 Skolen i Bymidten: 2., 3. og 4 etape 8.300 36.300 42.000 Energirenovering i kommunale ejendomme 7.800 7.800 18.633 15.728 PCB/skimmelsvamp - undersøgelse 4.052 4.052 4.052 4.052 Ny idrætshal, Mørdrup Idrætsanlæg 500 3.000 36.000 0 Nyt plejehjem i Hornbæk* 2.000 20.000 44.000 Ny daginstitution ved Hornbæk Skole 13.100 4.000 Sundhedshus 10.531 En kunstgræsbane v/snekkersten 6.000 Klubhus ved Espergærde havn 1.600 Etablering af vuggestuepladser i børneinstitutionen Tikøb Familiehus 1.200 Udvidelse af Multiparken 4.700 Ejendomme- og bygningsforbedringer i alt 116.949 139.149 126.582 127.908 Lånefinansiering 15.800 17.800 18.633 15.728 Anlægsudgifter i alt 133.473 144.345 127.426 128.773 Anlægsindtægter i alt 0 0 0 0 Økonomiudvalget i alt 133.473 144.345 127.426 128.773 Lånefinansiering i alt 30.340 21.895 18.633 15.728 *7.600 er fjernet fra budget 2016 til køb af grund. 14

Anlægsplan Afledt drift Projekt 2015 2016 2017 2018 Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg Trafik, vej og grønne områder Julebæk Strand Sandfodring 11 11 11 11 Sammenhængende kulturhavn og legeplads 25 125 125 125 Havnegade etape 2 2. del 98 195 195 195 Cykelsti på Skindersøvej og etablering af højkvalitetscykelrute 68 204 204 204 Trafik, vej og grønne områder i alt 202 535 535 535 Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg i alt 202 535 535 535 Børne- og Uddannelses udvalget Dagtilbud og Skoler Etablering af vuggestuepladser i børneinstitutionen Tikøb Familiehus 220 330 330 330 Ny daginstitution i Hornbæk Skole 306 Skolen i Bymidten: 2., 3. og 4 etape -750-750 -1.500 Dagtilbud og Skoler i alt 220-114 -420-1.170 Børne- og uddannelsesudvalget i alt 220-114 -420-1.170 Socialudvalget Plejehjem Nyt plejehjem i Hornbæk 1.794 Plejehjem i alt 0 0 0 1.794 Socialudvalget i alt 0 0 0 1.794 Kultur-, Idræt- og Fritidsudvalget Idræt og Fritid En kunstgræsbane v/snekkersten 225 225 250 250 Idræt og fritid i alt 225 225 250 250 Kultur- Idræt- og Fritidsudvalget i alt 225 225 250 250 Afledt drift i alt 647 646 365 1.409 15

Anlægsplan Lånefinansiering Projekt 2015 2016 2017 2018 Økonomiudvalget Lystbådehavne Renoveringsplan Nordhavnen fase 2 og 3 14.540 4.095 Lystbådehavne i alt 14.540 4.095 0 0 Administration og Planlægning Lån til betaling af ejendomsskat 22.000 22.000 22.000 22.000 Administration og Planlægning i alt 22.000 22.000 22.000 22.000 Ejendomme og bygningsforbedringer Energirenovering i kommunale ejendomme 7.800 7.800 18.633 15.728 Skole i bymidten 1. Etape 8.000 10.000 Ejendomme og grunde i alt 15.800 17.800 18.633 15.728 Økonomiudvalget i alt 52.340 43.895 40.633 37.728 Lånefinansiering i alt 5.340 43.895 40.633 37.728 16

Realvækst i serviceudgifter 1.4 Realvækst i serviceudgifterne I nedenstående tabel er vist en opgørelse af væksten i udgifterne til servicedrift fra oprindelig budget 2014 til budget 2015. Beregningen er lavet med udgangspunkt i KL s budgetvejledning G.3.4. Beregningen er lavet både inklusiv og eksklusiv pulje til overholdelse af servicedriftsrammen i begge år. Kort fortalt foretages der i beregningen en række justeringer af oprindelig budget 2014 for dels at omregne budgettet til samme pris- og lønniveau som i 2015 og dels for at korrigere for de ændringer til servicedriftsrammen, som blev fastsat i økonomiaftalen for 2015. Beregningen viser en mindre fald i budgettet på -1,10 %, hvis puljen til overholdelse af servicedriftsrammen ikke regnes med og et fald på -0,75 %, hvis puljen medregnes. Forskellen skyldes at puljen er 10 mio. kr. højere i 2015 end i 2014. (i 1.000 kr.) Ekskl. servicedriftspulje Inkl. servicedriftspulje Opr. budget 2014 (14-pl) 2.852.074 2.872.074 Fra budget til aftale 949 949 Opr. budget løftet til aftaleniveau (14-pl) 2.853.023 2.873.023 Løft jf. folkeskolereform 2.534 2.534 Ændrede pris- og lønforudsætninger i 2014-2.834-2.834 Justeret budget 2014 (14-pl) 2.852.723 2.872.723 PL fremadrettet 57.451 57.451 Modregning af 60 års regel -1.046-1.046 Skæv DUT m.v. -890-890 Digitalisering -690-690 Løft, sundhed 3.895 3.895 Effektivisering, befordring -1.113-1.113 Effektivisering, beredskab -1.113-1.113 Budget 2014 justeret ift. 2015 aftale (15-pl) 2.909.218 2.929.218 Oprindelig budget 2015 2.877.161 2.907.161 Vækst i 1.000 kr. -32.057-22.057 Vækst i pct. -1,10% -0,75% 17

Takster 1.5 Sammendrag af takster Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Børn og unge Dagpleje (0-2 år plads pr. måned)* 3.155,00 3.218,00 2,0 % Vuggestuer (0-2 år plads pr. måned)* 3.155,00 3.218,00 2,0 % Børnehaver (3-5 år plads pr. måned)* 1.755,00 1.790,00 2,0 % SFO** 1.680,00 1.418,00-15,6 % Fritids- og ungdomsklubber** 525,00 454,00-13,5 % Pensionister: Betaling for mad - madudbringning (pr. hovedret) 46,50 47,50 2,2 % Betaling for mad - madudbringning (pr. biret) 17,50 18,00 2,9 % Andet: Personoplysninger pr. stk. 75,00 75,00 0 % Sygesikringsbevis og lægeskift 185,00 190,00 2,7 % BBR ejendomsoplysninger pr. stk. 70,00 70,00 0 % * I 2015 opkræves taksterne på børne- og ungeområdet i 11 mdr. (i juli måned opkræves der ikke forældrebetaling). ** Takster for SFO og fritidsklub i 2014 er taksterne inden skolereformens ikrafttræden. Alle takster fordelt på udvalgsområder Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget Skorstensfejer: Helsingør Kommune følger KL's takstblad på de vejledende takster for skorstensfejerarbejde på KL's hjemmeside. De vejledende takster tillægges et omkostningsbidrag på 5 % til dækning af administration ved opkrævning over ejendomsskattebilletten. De vejledende takster reguleres hvert år for det efterfølgende år. Skadedyrsbekæmpelse: Gebyr for rottebekæmpelse pålægges samtlige faste ejendomme i kommunen og opkræves som en andel af ejendomsværdien via ejendomsskattebilletten. Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Gebyr i promille 0,0305 0,0238-21,97% Gebyr for miljøtilsyn pr. time 302,95* *Takst for 2015 udmeldes af Miljøministeriet 18

Takster Trafik, Vej og Grønne områder Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Axeltorv Onsdag - fredag - lørdag pr. stadeplads pr. år 1.755,00 1.773,00 1,03% For en enkelt dag 101,00 102,00 0,99% Bærfrugtsstade - pr. måned 699,00 706,00 1,00% Juletræsstade - pr. måned 699,00 706,00 1,00% Blomstertorvet, stadeplads Reguleres pr. 01.01 efter forbrugerprisindekset Mandag-lørdag pr. år - ekskl. forbrug 35.259,00 35.616,00 1,01% Stadeafgift er pr. 01.04.15-31.03.2016 (priserne er momsfri). Skove og naturområder Salg af brænde, følger Skov- og Naturstyrelsens dagspris og takstprisen er ab Sindshvile/fældestedet. Leveringsomkostninger er min. 1 vognmandstime Kolonihaver Lejen er fastsat i de enkelte kolonihaveforeningers aftaler med Helsingør Kommune Parkeringsafgifter Parkeringsafgifter er fastsat i Færdselsloven af Folketinget. Kan ikke nedsættes pga. lav indkomst Helsingør Nordhavn GÆLDENDE FRA 01.04.2015-31.03.2016 Stk. 1. Afgifter for fartøjer hjemhørende i Helsingør Nordhavn For lystfartøjer, joller, pramme, hyttefade og andre liggende fartøjer betales for liggeplads i vand eller på land efter bredden af den benyttede liggeplads. Takster gældende for kontrakter indgået før 1.4.2010: Pladsbetegnelse Bådbredde i cm For perioden 01.04.14-30.11.14 incl. moms (kr.) For perioden 1.4.15-30.11.15 excl. moms (kr.) For perioden 1.4.15-30.11.15 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 A - 200 u/p 1.957,50 1.598,88 1.998,60 2,1% B - 200 m/p 2.935,00 2.397,30 2.996,63 2,1% C 201-250 m/p 4.011,25 3.276,38 4.095,48 2,1% D 251-300 m/p 5.481,25 4.477,08 5.596,35 2,1% E 301-350 m/p 6.915,00 5.648,17 7.060,21 2,1% F 351-400 m/p 8.357,50 6.826,40 8.533,00 2,1% G 401-450 m/p 10.367,50 8.468,17 10.585,21 2,1% H 451-500 m/p 12.166,25 9.937,39 12.421,74 2,1% 19

Takster Pladsbetegnelse Bådbredde i cm For perioden 01.12.14-31.03.15 incl. moms (kr.) For perioden 01.12.15-31.03.16 excl. moms (kr.) For perioden 01.12.15-31.03.16 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 A - 200 u/p 978,75 799,44 999,30 2,1% B - 200 m/p 1.467,50 1.198,65 1.498,31 2,1% C 201-250 m/p 2.005,63 1.638,19 2.047,74 2,1% D 251-300 m/p 2.740,63 2.238,54 2.798,18 2,1% E 301-350 m/p 3.457,50 2.824,09 3.530,11 2,1% F 351-400 m/p 4.178,75 3.413,20 4.266,50 2,1% G 401-450 m/p 5.183,75 4.234,09 5.292,61 2,1% H 451-500 m/p 6.083,13 4.968,70 6.210,87 2,1% Takster gældende for kontrakter indgået efter 1.4.2010 beregnes efter bådens areal. Kvm prisen udgør pr. år kr. 334,28 incl. moms. Minimumstakst (årstakst) indenfor hver pladstype (se nedenstående).pladsbetegnelse Min. antal kvm der skal betales for Beløb incl. moms v/min pris 2014 (kr.) Beløb excl. moms v/min pris 2015 (kr.) Beløb incl. Moms v/min pris 2015 (kr) Stigning fra 2014 til 2015 A 9 3.008,59 2.406,87 3.008,59 0,0% B 14 4.680,03 3.744,02 4.680,03 0,0% C 18 6.017,18 4.813,74 6.017,18 0,0% D 26 8.691,48 6.953,18 8.691,48 0,0% E 32 10.697,20 8.557,76 10.697,20 0,0% F 45 15.042,94 12.034,35 15.042,94 0,0% G 51 17.048,66 13.638,93 17.048,66 0,0% H 55 18.385,81 14.708,65 18.385,81 0,0% I særtilfælde eller tvivlstilfælde fastsættes afgifterne af Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget. Stk. 2. Afgifter for fartøjer, der ikke er hjemhørende i Helsingør Nordhavn For lystfartøjer, joller, pramme, hyttefade, og andre liggende fartøjer betales for liggeplads i vand for hvert påbegyndt døgn. Bådlængde 1.4-31.10.14 incl. moms (kr.) 1.4-31.10.15 excl. moms (kr.) 1.4-31.10.15 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Op til 8 meter 115,00 92,00 115,00 0,0% Op til 10 meter 135,00 108,00 135,00 0,0% Op til 12 meter 150,00 120,00 150,00 0,0% Op til 15 meter 190,00 152,00 190,00 0,0% Op til 20 meter 270,00 216,00 270,00 0,0% Over 20 meter 400,00 320,00 400,00 0,0% I vinterperioden 1.11.-31.3 beregnes afgiften efter bådens areal x kr. 334,28 pr. kvm for både, der ikke har fast kontrakt. 20

Takster Rabatordninger ved 7 overnatninger er den 7. gratis, når lejen betales inden båden forlader havnen. ved 30 sammenhængende overnatninger /en hel kalendermåned gives 10 dages rabat. Rabatten gives kun når afgiften er modtaget på Havnekontoret i samme måned som lejen vedrører. Besøgende fiskefartøjer og besøgende fartøjer, der tilhører den danske eller fremmede statsmyndigheder ligger afgiftsfrit, dog ved landing af fangst betales 3% af det landedes værdi + moms. I særlige tilfælde kan der i vinterperioden indgåes en aftale om kvm pris efter gældende takst. Skibsafgifter for lystfiskerfartøjer og mindre erhvervsskibe der ikke har indgået en fast betalingsaftale med Helsingør Nordhavn Der betales for bådens areal (største længde x største bredde) x 401,13 kr. inkl. moms. I særlige tilfælde kan der i vinterperioden indgås en aftale om kvm pris efter gældende takst. Fritagelse for skibsafgift: Skibe der er medlem af Træskibssammenslutning og har bevaringsværdighedscertifikat, og hvis ophold ikke udstrækkes over mere end 48 timer. Dette er ikke gældende såfremt, der optages eller landsættes passagerer. Nordhavnens reparationsvirksomheder: Regler for gæstebåde i vandet: Fartøjet forsynes med virksomhedens skilt "under reparation". Virksomheden afleverer ankomstmeddelelse til Havnekontoret og hæfter for betaling, der indregnes en rabat på 25 % i forhold til det gældende gæsteregulativ. I alle tilfælde, hvor virksomheden ikke har afleveret ankomstmeddelelse, er det den enkelte bådejer der hæfter for havneafgiften til almindelig takst. Beddingspladsen De første 7 dage på land på beddingspladsen er gratis. Herefter afregnes stå-penge med 100 kr. pr. dag. Ved længerevarende reparationer flyttes båden til HAS- eller Kronborg Pladsen. Afgifter for "bobåde" 2014 incl. moms (kr.) 2015 excl. moms (kr.) 2015 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Leje af postkasse pr. år 271,98 222,14 277,68 2,1% Årlig boafgift 3.155,49 2.577,40 3.221,75 2,1% Tilmelding med bopæl i båden kan alene ske efter forudgående tilladelse fra havnekontoret. Afgifter for andre brugere 2014 incl. moms (kr.) 2015 excl. moms (kr.) 2015 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 For fartøjer som ønsker fast tilslutning til havnens elsystem betales et depositum på, momsfrit 1.500,00 1.500,00 0,0% Målerleje pr. måned 42,09 34,37 42,96 2,1% Strømforbrug afregnes til elværkets normaltakst tillagt 0,50 kr. pr. kwh i ekspeditionsgebyr. Gebyrer: 2014 momsfri (kr.) 2015 momsfri (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 21

Takster Venteliste, årligt 200,00 200,00 0,0% Rokeringsliste, årligt 100,00 100,00 0,0% Administrationsgebyr ved pladsbytning 100,00 100,00 0,0% Rykkergebyrer 100,00 100,00 0,0% Gebyr for udsendelse af faktura for gæsteleje 100,00 100,00 0,0% Gebyr for online booking af gæstepladser 75,00 75,00 0,0% Leje af bådstativer i kr. pr.sæson okt/juni pr. uge (kr.) pr.dag (kr.) T-stativ op til 9 ton 1.000,00 350,00 100,00 T-stativ op til 12 ton 1.200,00 400,00 150,00 T-stativ op til 18 ton 1.400,00 450,00 200,00 Bådoptagning pr. løft: 2014 incl. moms (kr.) 2015 excl. moms (kr.) 2015 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Joller 500,00 480,00 600,00 20,0% 16,7% op til 3 ton 600,00 560,00 700,00 op til 8 ton 1.000,00 880,00 1.100,00 op til 6 ton 800,00 720,00 900,00 12,5% 10,0% op til 10 ton 1.200,00 1.040,00 1.300,00 op til 15 ton 1.800,00 1.520,00 1.900,00 8,3% 5,6% op til 20 ton 2.500,00 2.080,00 2.600,00 4,0% op til 30 ton 3.000,00 2.480,00 3.100,00 3,3% op til 38 ton 4.000,00 3.280,00 4.100,00 2,5% For kunder med mere end 10 løft pr. år gives der 25% rabat. 2014 (kr.) 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Depositum for TallyCard 30,00 30,00 0,0% Benzin og diesel Sælges til markedspris tillagt 0,25 kr. pr. liter. Støvsugere Lån af støvsuger er gratis incl. normalt forbrug af slibepapir. 22

Takster 2014 incl. moms (kr.) 2015 excl. moms (kr.) 2015 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Vaskeri Priserne er fastsat efter markedspris: Vaskeri 45,00 36,00 45,00 0,0% Tørring 45 min. 20,00 16,00 20,00 0,0% Bad 7,00 5,60 7,00 0,0% Salg af kort til slæbested Årskort gældende fra købsdato 950,00 760,00 950,00 0,0% Dagtakst 100,00 80,00 100,00 0,0% Mandskabstimer og brandbåd Havneassistenttime 429,80 351,06 438,83 2,1% Brandbåd 429,80 351,06 438,83 2,1% LEJE FOR BYGNINGER årlig leje pr. enhed Kvm pris 2014 momsfri (kr.) Kvm pris 2015 momsfri (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Redskabsskure og malerskabe pr. kvm årligt 407,98 416,54 2,1% Enheder Areal pr. enhed Årlig leje / enhed 2014 momsfri (kr.) Årlig leje / enhed 2015 momsfri (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Redskabsskur ca. 10 kvm. 4.079,80 4.165,40 2,1% Redskabsskur ca. 40 kvm 16.319,20 16.661,60 2,1% Redskabsskur ca. 20 kvm 8.159,60 8.330,80 2,1% Redskabsskur ca. 9 kvm 3.672,12 3.748,86 2,1% Redskabsskur ca. 6 kvm 2.447,88 2.499,24 2,1% Redskabsskur ca. 4 kvm 1.631,92 1.666,16 2,1% Redskabsskur ca. 3 kvm 1.223,94 1.249,62 2,1% Malerskab ca. 1 kvm 408,23 416,54 2,1% JOLLEPLADSER PÅ LAND Jollepladser, Strandhave og Ålsgårde 2014 incl. moms (kr.) 2015 excl. moms (kr.) 2015 incl. moms (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Helårlig leje 1.957,50 1.598,80 1.998,50 2,1% Optimistjoller og sejlbrædder 257,76 210,54 263,18 2,1% Kajakker, Strandhaven - helårlig leje 978,80 799,48 999,35 2,1% 23

Takster Kultur- og Turismeudvalget Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Folkebiblioteker Gebyrer ved overskridelse af lånetiden* Voksenlånere: 1-10 dage 20,00 20,00 0,0% 11-20 dage 50,00 75,00 50,0% 21-30 dage 100,00 120,00 20,0% Over 30 dage 180,00 200,00 11,1% Børnelånere: 11-20 dage 5,00 10,00 100,0% 21-30 dage 15,00 20,00 33,3% Over 30 dage 40,00 100,00 150,0% Fotokopier / print - sort/hvid 1,00 1,00 0,0% Fotokopier / print- farve 5,00 5,00 0,0% Takster for erhvervsservice Virksomheder (pr. time) 400,00 400,00 0,0% Telefax pr. ark Danmark 1. Side 20,00 20,00 0,0% Efterfølgende sider 8,00 8,00 0,0% Europa inkl. Færøerne 1. Side 35,00 35,00 0,0% Efterfølgende sider 16,00 16,00 0,0% Øvrig udland inkl. Grønland 1. Side 55,00 55,00 0,0% Efterfølgende sider 30,00 30,00 0,0% * Pr. 1.1.2015 opjusteres grænsen for, hvornår en låner kan udelukkes fra lån af materialer løftet fra 200 kr. til 250 kr., således at denne regel nu lyder som følgende: Udelukkelse og bortvisning Du kan blive udelukket fra at låne på biblioteket, hvis lånte materialer gentagne gange ikke bliver afleveret, afleveres i beskadiget stand, eller hvis du skylder 250 kr. eller mere i gebyrer. Udelukkelse vil blive meddelt skriftligt med otte dages varsel. Skyldige beløb kan overgå til inkasso, jf. Lov om inddrivelse af gæld til det offentlige. Når hele det skyldige beløb er betalt (på en gang) kan du begynde at låne igen. Museer Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Entrebillet gældende til alle kommunens museer (Helsingør Bymuseum, Flynderupgård Museet og Skibsklarerergården) Voksne 30,00 30,00 0,0% Pensionister og studerende 20,00 20,00 0,0% Grupper over 15 personer 20,00 20,00 0,0% Børn og unge under 18 år 0,00 0,00 0,0% Helsingør musikskole takster pr. år Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 24

Takster Grundskole: Babymodul 1.745,00 1.815,00 4,0% Minimusik 1.745,00 1.815,00 4,0% Musikalskværksted 2.090,00 2.174,00 4,0% Instrumentalundervisning: 2 på hold i 25 min. Og 4 på hold i 50 min. 2.540,00 2.642,00 4,0% 4 på hold 50 min. 2.540,00 2.642,00 4,0% 2 på hold i 40 min. 4.540,00 4.720,00 4,0% Soloundervisning i 25 min. 4.540,00 4.720,00 4,0% Højniveau 4.540,00 4.720,00 4,0% Talentlinie 5.670,00 5.895,00 4,0% SYMPH-elever 3.355,00 3.490,00 4,0% Instrumentalundervisning ved FRAVALG af fællesaktiviteter 2 på hold i 25 min.og 4 på hold i 50 min. 3.120,00 3.245,00 4,0% 4 på hold i 50 min. 3.120,00 3.245,00 4,0% 2 på hold i 40 min. 5.120,00 5.325,00 4,0% Soloundervisning i 25 min. 5.120,00 5.325,00 4,0% Højniveau 5.120,00 5.325,00 4,0% Talentlinie 6.250,00 6.500,00 4,0% Fællesaktiviteter: Instrumental- og sangelever 0,00 0,00 0,0% Andre 1.745,00 1.815,00 4,0% Leje af instrument pr. sæson 505,00 525,00 4,0% Kulturværftet Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning i % fra 14 til 15 Leje af lokaler Gruppe 1 - Kommunale forvaltninger og institutioner, samt kommunens øvrige virksomhed * Store Scene (en halv dag, ikke-kommercielt arrangement) 2.000,00 2.500,00 25,0 Store Scene (en halv dag kulturelle arrangementer med entre) 4.500,00 4.500,00 0,0 Lille Scene (en halv dag) 500,00 1.000,00 100,0 Green Room (en halv dag) 500,00 500,00 0,0 M1 (en halv dag, inkl. teknikpakke) 500,00 700,00 40,0 M2-6 (en halv dag, inkl. teknikpakke) 200,00 400,00 100,0 Gruppe 2 - Frivillige Folkeoplysende foreninger og lokale foreninger, herunder velgørende foreninger ** Store Scene (en halv dag, ikke-kommercielt arrangement) 2.000,00 2.500,00 25,0 Store Scene (en halv dag kulturelle arrangementer med entre) 4.500,00 4.500,00 0,0 Lille Scene (en halv dag) 500,00 1.000,00 100,0 Green Room (en halv dag) 500,00 500,00 0,0 M1 (en halv dag, inkl. teknikpakke) 500,00 700,00 40,0 M2-6 (en halv dag, inkl. teknikpakke) 200,00 400,00 100,0 Gruppe 3 - Erhvervsvirksomheder, private og udenbys foreninger ** Store Scene (en halv dag) 15.000,00 15.000,00 0,0 Store Scene (en hel dag) 25.000,00 25.000,00 0,0 Lille Scene (pr. deltager, dog min. 8000) 100,00 100,00 0,0 Green Room (pr. deltager, dog min. 500) 100,00 100,00 0,0 M1 (pr. deltager, dog min. 5000, inkl. teknikpakke) 100,00 100,00 0,0 25

Takster M2-6 (pr. deltager, dog min. 500, inkl. teknikpakke) 100,00 100,00 0,0 * Takster for denne gruppe tillægges ikke moms ** Taksterne for denne gruppe er ekskl. moms., som skal tillægges taksterne Toldkammeret Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning i % fra 14 til 15 Leje af lokaler Gruppe 1 - Kommunale forvaltninger og institutioner, samt kommunens øvrige virksomhed * Store Sal (hel dag, ikke-kommercielt arrangement, inkl. cafeen og teknikpakke ) 1.500,00 2.000,00 33,3 Store Sal (hel dag, kulturelt arrangement med entre, inkl. cafeen og teknikpakke) 1.500,00 2.000,00 33,3 Lille Sal (en halv dag, inkl. teknikpakke) *** 373,00 500,00 34,0 Cafeen (en halv dag, inkl. teknikpakke) **** 1.000,00 500,00-50,0 Lokale A (en halv dag, inkl. teknikpakke) *** 150,00 200,00 33,3 Gruppe 2 - Frivillige Folkeoplysende foreninger og lokale foreninger, herunder velgørende foreninger ** Store Sal (hel dag, ikke-kommercielt arrangement, inkl. cafeen og teknikpakke ) 1.500,00 2.000,00 33,3 Store Sal (hel dag, kulturelt arrangement med entre, inkl. cafeen og teknikpakke) 1.500,00 2.000,00 33,3 Lille Sal (en halv dag, inkl. teknikpakke) *** 373,00 500,00 34,0 Cafeen (en halv dag, inkl. teknikpakke) **** 1.000,00 500,00-50,0 Lokale A (en halv dag, inkl. teknikpakke) *** 150,00 200,00 33,3 Gruppe 3 - Erhvervsvirksomheder, private og udenbys foreninger ** Store Sal (inkl. cafeen og teknikpakke) 2.100,00 3.500,00 66,7 Lille Sal (inkl. teknikpakke) 1.700,00 2.500,00 47,1 Cafeen (inkl. teknikpakke) 1.500,00 1.500,00 0,0 Lokale A (inkl. teknikpakke) 600,00 600,00 0,0 * Takster for denne gruppe tillægges ikke moms. ** Taksterne for denne gruppe er ekskl. moms, som skal tillægges taksterne. *** Taksten var i 2014 for en hel dag. Den er nu ændret til en halv dag. **** Der er ikke tale om et takstfald, men om en takstomlægning, i det taksten nu er pr. en halv dag og ikke pr. dag. Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Helsingør Campingplads Voksen P/N 70,00 70,00 0,0% Barn B/N (1-14 år) 35,00 35,00 0,0% Elafgift efter måler 2,75 kr. pr. kwt. dog min. pr. døgn 35,00 35,00 0,0% Forsæson 1.4-29.6 for campingvogne - ophold helligdage og weekend 4.200,00 4.200,00 0,0% Pladsgebyr - campingvogne 70,00 70,00 0,0% Pladsgebyr - telte 50,00 50,00 0,0% Vinterplads 1.10-1.4 4.600,00 4.600,00 0,0% 26

Takster Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Helsingør Vandrerhjem 1 person i fællesværelse opdelt efter køn 225,00 225,00 0,0% Værelse m/ privat badeværelse pr. nat 1 person i et værelse 495,00 495,00 0,0% 2 personer i et værelse 550,00 550,00 0,0% 3 personer i et værelse 595,00 595,00 0,0% 4 personer i et værelse 650,00 650,00 0,0% 5 personer i et værelse 750,00 750,00 0,0% 6 personer i et værelse 850,00 850,00 0,0% 6 + 1 personer i et værelse 950,00 950,00 0,0% 6 + 2 personer i et værelse 1.050,00 1.050,00 0,0% Værelse m/ bad og toilet i korridoren pr. nat 1 person i et værelse 395,00 395,00 0,0% 2 personer i et værelse 450,00 450,00 0,0% 3 personer i et værelse 495,00 495,00 0,0% 4 personer i et værelse 550,00 550,00 0,0% 5 personer i et værelse 650,00 650,00 0,0% 6 personer i et værelse 750,00 750,00 0,0% Morgenmad 59,00 59,00 0,0% 27

Takster Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalget Helsingør Svømmehal Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Enkeltbillet Barn (0-16 år) 17,00 17,00 0,0% Voksen 34,00 34,00 0,0% Pensionist 17,00 17,00 0,0% Rabatkort Barn (0-16 år) 130,00 130,00 0,0% Voksen 260,00 260,00 0,0% Pensionist 130,00 130,00 0,0% Årskort barn/pensionist 935,00 935,00 0,0% Årskort voksen 1.870,00 1.870,00 0,0% Motionscenter (inklusiv adgang til svømmehal) Prøvetime - voksen 55,00 55,00 0,0% Prøvetime - pensionist 35,00 35,00 0,0% Månedskort - voksen 275,00 275,00 0,0% Månedskort - pensionist 175,00 175,00 0,0% Månedskort - voksen (blå timer uden svømmehal) 175,00 175,00 0,0% Månedskort - pensionist (blå timer uden svømmehal) 95,00 95,00 0,0% Tillægsbillet - voksen (køb af enkelt billet til Sundhedscenter) 31,00 31,00 0,0% Tillægsbillet - pensionist (køb af enkelt billet til Sundhedscenter) 18,00 18,00 0,0% Halleje pr. time 205,00 205,00 0,0% Idrætshaller - idrætsformål Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Halleje pr. time Hverdage før kl. 14:00 - skoler og institutioner 130,00 130,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 200,00 200,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 350,00 350,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - skoler og institutioner 205,00 205,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 280,00 280,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 350,00 350,00 0,0% Weekend & helligdage - skoler og institutioner 205,00 205,00 0,0% Weekend & helligdage - private m/bopæl i kommune 280,00 280,00 0,0% Weekend & helligdage - private uden bopæl i kommune 350,00 350,00 0,0% Helsingørhallen - Brydesalen Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Halleje pr. time Hverdage før kl. 14:00 - skoler og institutioner 70,00 70,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 135,00 135,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 250,00 250,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - skoler og institutioner 105,00 105,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 180,00 180,00 0,0% 28

Takster Hverdage efter kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 250,00 250,00 0,0% Weekend & helligdage - skoler og institutioner 105,00 105,00 0,0% Weekend & helligdage - private m/bopæl i kommune 180,00 180,00 0,0% Weekend & helligdage - private uden bopæl i kommune 250,00 250,00 0,0% Helsingørhallen - Sal A & mødelokaler Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Halleje pr. time Hverdage før kl. 14:00 - skoler og institutioner 50,00 50,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 110,00 110,00 0,0% Hverdage før kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 200,00 200,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - skoler og institutioner 100,00 100,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - private m/bopæl i kommune 140,00 140,00 0,0% Hverdage efter kl. 14:00 - private uden bopæl i kommune 200,00 200,00 0,0% Weekend & helligdage - skoler og institutioner 100,00 100,00 0,0% Weekend & helligdage - private m/bopæl i kommune 140,00 140,00 0,0% Weekend & helligdage - private uden bopæl i kommune 200,00 200,00 0,0% Idrætshaller - andre formål Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Halleje ½ dag max 800 personer - skoler og institutioner 5.000,00 5.000,00 0,0% ½ dag max 800 personer - private m/bopæl i kommune 7.500,00 7.500,00 0,0% ½ dag max 800 personer - private uden bopæl i kommune 7.500,00 7.500,00 0,0% 1 dag max 800 personer - skoler og institutioner 10.000,00 10.000,00 0,0% 1 dag max 800 personer - private m/bopæl i kommune 15.000,00 15.000,00 0,0% 1 dag max 800 personer - private uden bopæl i kommune 15.000,00 15.000,00 0,0% Bad og rengøring ved arrangementer over 20 personer - skoler, institutioner, foreninger. Pr. person Bad og rengøring ved arrangementer over 20 personer - private m/bopæl i kommune. Pr. person Bad og rengøring ved arrangementer over 20 personer - uden bopæl i kommune. Pr. person 5,00 5,00 0,0% 10,00 10,00 0,0% 20,00 20,00 0,0% Overnatning i hal - kun ved lokale idrætsarrangementer - 20,00 20,00 0,0% skoler, institutioner, foreninger Overnatning i hal kun ved lokale idrætsarrangementerprivate m/bopæl i kommunen 30,00 30,00 0,0% Ved særlige arrangementer (koncerter. Messer, m.v.) aftales leje efter arrangementets størrelse og omfang 29

Takster Fodboldbaner - træningspas af 1½ times varighed Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Baneleje Uden omklædningsrum - skoler, institutioner 100,00 100,00 0,0% Uden omklædningsrum - private m/bopæl i kommune 200,00 200,00 0,0% Uden omklædningsrum - uden bopæl i kommune 400,00 400,00 0,0% Tillæg for benyttelse af omklædningsrum - skoler, institutioner 100,00 100,00 0,0% Tillæg for benyttelse af omklædningsrum - private m/bopæl i kommune 100,00 100,00 0,0% Tillæg for benyttelse af omklædningsrum - uden bopæl i kommune 100,00 100,00 0,0% Tillæg for benyttelse af banelys - skoler, institutioner 100,00 100,00 0,0% Tillæg for benyttelse af banelys - private m/bopæl i kommune 100,00 100,00 0,0% Tillæg for benyttelse af banelys - uden bopæl i kommune 150,00 150,00 0,0% Øvrige serviceydelser - Helsingør Kommunes Idrætsanlæg Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Garderobebilletter, pr. stk. 0,50 0,50 0,0% Fotokopier, pr. stk. 1,00 1,00 0,0% Liftudlejning - kommunale institutioner 500,00 500,00 0,0% Liftudlejning - tillæg for kørsel 500,00 500,00 0,0% Børne- og Uddannelsesudvalget Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Dagpleje (0-2 år plads pr. måned)* 3.155,00 3.500,00 10,9 % Vuggestuer (0-2 år plads pr. måned)* 3.155,00 3.500,00 10,9 % Børnehaver (3-5 år plads pr. måned)* 1.755,00 1.875,00 6,8 % SFO* 1.390,00 1.395,00 0,4 % Fritids- og ungdomsklubber* 445,00 460,00 3,4 % Ovenstående takster gælder for alle daginstitutioner, undtagen Helsingør Børneasyl. (3-5 år deltidspladser pr. mdr. i 11 mdr.) 1.170,00 1.350,00 15,4 % Kun SFO-morgenåbning 230,00 230,00 0,0 % *Der opkræves forældrebetaling over 11 måneder - juli er betalingsfri Bemærk at taksterne angivet for SFO og Fritids- og ungdomsklub 2014 er de gældende takster efter den reducerede åbningstid. Tilskudstakster - private pasningsordninger Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Fritvalgsordningen, max. (0-2 år plads pr. md. i 12 mdr.) 6.140,00 6.800,00 10,7 % Fritvalgsordningen, max. (3-5 år plads pr. md. i 12 mdr.) 3.430,00 3.655,00 6,6 % Pasning af eget barn, max. (0-2 år plads pr.md. I 12 mdr.) 6.140,00 6.800,00 10,7 % Pasning af eget barn, max. (3-5 år plads pr.md. I 12 mdr.) 3.430,00 3.655,00 6,6 % Mellemkommunale takster - specialtilbud Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 30

Takster 2014 til 2015 Team V 279.000,00 284.580,00 2,0 % SFO Trygkogeren 176.000,00 179.520,00 2,0 % H-klasserne - skole 286.000,00 291.720,00 2,0 % H-klasserne - SFO 182.000,00 185.640,00 2,0 % ADHD-klasserne 248.000,00 252.960,00 2,0% SFO Delfinen 179.000,00 182.580,00 2,0 % Specialbørnehaven Himmelhuset 593.000,00 604.860,00 2,0 % Dagtilbud til børn og unge Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Familiestøtte og behandling (pr. time) 528,00 539,00 2,0% Relationsfokuseret undersøgelse 1-4 pers. 37.012,00 37.752,00 2,0% Relationsfokuseret undersøgelse over 4 pers. 47.587,00 48.539,00 2,0% Døgntilbud til børn og unge Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Helsingør Lokalcenter Helsingør Lokalcenter Ungeafdeling (pr. døgn) 2.984,00 3.044,00 2,0% Helsingør Lokalcenter Magneten (pr. time) 571,00 583,00 2,0% Helsingør Lokalcenter Børne OBS (pr. døgn) 2.968,00 3.027,00 2,0% Helsingør Lokalcenter Børnehus (pr. døgn) 2.864,00 2.921,00 2,0% Helsingør Lokalcenter Samværsafdelingen (pr. time) 682,00 696,00 2,0% 31

Takster Socialudvalget Brugerbetaling Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Brugerbetaling på plejecentre Pensionister: Vinduespudsning (pr. måned) 39,00 41,00 5,1 % Vask (pr. måned) 198,00 202,00 2,0 % Leje af linned (pr. måned) 290,00 296,00 2,1 % Toiletartikler (pr. måned) 94,00 96,00 2,1 % Rengøringsartikler (pr. måned) 115,00 118,00 2,6 % Dagcenterkontingent (pr. måned) 107,00 109,00 1,9 % Morgenkomplet (pr. portion) 23,50 24,00 2,1 % Middagsmåltid, varmt måltid (pr. portion) 50,50 51,50 2,0 % Aftensmad, koldt måltid (pr. portion) 28,00 28,50 1,8 % Mellemmåltider 7,00 7,00 0,0 % Total servicepakke - kostdel (pr. måned) 3.270,00 3.333,00 1,9 % Total servicepakke - andre ydelser (pr. måned) 843,00 862,00 2,3 % Midlertidigt ophold hele servicepakken (pr. dag) 137,00 140,00 2,2 % Brugerbetaling i øvrigt: Salg af madportioner - madudbringning (pr. hovedret) 46,50 47,50 2,2 % Salg af madportioner - madudbringning (pr. biret) 17,50 18,00 2,9 % Dagcenterkontingent, åbne dagcentre (pr. måned) 107,00 109,00 1,9 % Dagcenterkontingent, visiteret dagcenter (pr. måned) 107,00 109,00 1,9 % Kørsel dagcenter 2 (pr. måned) 465,00 474,00 1,9 % Kørsel dagcenter 3 og dagcenter demens (pr. måned) 465,00 474,00 1,9 % Selvtræning på plejehjem 76,00 77,50 2,0 % Midlertidig indkvartering - basistakst 266,00 271,00 1,9 % Midlertidig indkvartering - M2 takst 138,00 141,00 1,9 % Midlertidig indkvartering Enlige uden børn 2.658,00 2.710,00 1,9 % Midlertidig indkvartering Enlige med børn 3.373,00 3.439,00 1,9 % Midlertidig indkvartering Par uden eller op til 3 børn 5.315,00 5.420,00 1,9 % Midlertidig indkvartering Par med 3 eller flere børn 6.030,00 6.149,00 1,9 % Træningscenter Poppelgården Takster 2014 Takster 2015 Stigning i fra (kr.) (kr.) 2014 til 2015 Midlertidigt ophold hele servicepakken (pr. dag) 137,00 140,00 2,0 % 32

Takster Takster for sociale tilbud Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Botilbud SPUC Vinkeldamsvej Bogruppe A 867,00 818-5,6 % SPUC Vinkeldamsvej Bogruppe B - ældre 981,00 926-5,6 % SPUC Vinkeldamsvej Bogruppe C - Unge 1.897,00 1.789-5,6 % SPUC Bofællesskabet Strandvejen 660,00 678 2,7 % SPUC Bofællesskabet Bybjerggård 660,00 678 2,7 % SPUC Anna Anchersvej 23-43 1.700,00 1.714 0,8 % Lindevang botilbud 1.669,00 1.700 1,8 % Lindevang, fleksboliger 1.669,00 1.700 1,8 % Pensionatet i Hornbæk 720,00 489-32,0 % Kronborghus 2.112,00 2.091-1,0 % Kronborgsund 2.118,00 2.154 1,7 % Petersborg/Broen 1.145,00 1.167 1,9 % Valhalla 760,00 760 0,0 % Kronborgkollegiet 365,00 364-0,3 % Aktivitets- og samværstilbud (pr. dag) SPUC Aktivitetsdel 60,00 57-5,0 % Beskæftigelsestilbud (pr. dag) Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Værkstedet Ellehammersvej 311,00 313 0,6 % Center for job og oplevelse, aktivitet/værksted 339,00 343 1,2 % Center for job og oplevelse, dagtilbud 699,00 708 1,3 % Center for job og oplevelse, Særlig tilrettelagt uddannelse (STU) 668,00 673 0,7 % Center for job og oplevelse, særtakst værksted* 478,00 481 0,6 % Center for job og oplevelse, særtakst dagtilbud* 981,00 1.007 2,6 % (* ved 165 dage) Behandlingstilbud Takster 2014 Takster 2015 Stigning fra (kr.) (kr.) 2014 til 2015 Helsingør Rusmiddelcenter, stof (pr. dag) 178,00 185 3,9 % Helsingør Rusmiddelcenter, alkohol (pr. dag) 107,00 106-0,9 % 33

Takster Økonomiudvalget Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Personoplysninger og bopælsattester 75,00 75,00 0 % Rykkergebyrer ved krav under 500 kr. 100,00 100,00 0 % Rykkergebyrer ved krav over 500 kr. 250,00 250,00 0 % Sygesikringsbevis og lægeskift 185,00 190,00 2,7 % BBR-meddelelser 70,00 70,00 0 % Vielse af personer uden bopæl i DK 500,00 500,00 0 % Legimitationskort til unge (16-årige) 150,00 150,00 0 % Der er ikke længere gebyrer på byggesagsbehandlingen, derfor er byggesagsbehandlingstaksterne udgået af takstbladet. Takster 2014 Takster 2015 Stigning fra (kr.) (kr.) 2014 til 2015 Pølsekiosker (pr. måned) 4.490,00 4.625,00 3,0% Natpølsevogne, mobile (pr. måned) 2.246,00 2.313,00 3,0% Indtægter i forbindelse med forskellige love Reguleres efter forbrugerprisindekset pr. 01.01. Takster 2014 (kr.) Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 Udstillingsarealer - pr. m 2 areal 479,00 484,00 1,0% Udendørsservering - pr. m 2 areal 807,00 815,00 1,0% Opgaven vedrørende udstedelse af taxabevillinger er overgået til Taxanævnet i Region Hovedstaden er derfor udgået af takstbladet. Takster 2014 (kr.) Gebyr for miljøtilsyn pr. time 302,95* *Takst for 2015 udmeldes af Miljøministeriet Takster 2015 (kr.) Stigning fra 2014 til 2015 34

2. Forudsætninger for budgetlægningen 35

36

Budget 2015 2018 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 2.2 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 og konsekvenserne for Helsingør Kommune Den 3. juni 2014 indgik KL og Regeringen aftale om kommunernes økonomi for 2015. Aftalen indgås årligt og fastsætter rammerne for kommunernes økonomi herunder niveauet for service- og anlægsudgifter samt størrelsen på bloktilskuddet ligesom der fastsættes mål for enkelte politiske områder, som KL og Regeringen er enige om skal prioriteres. Aftalen er derfor central i forhold til det forestående arbejde med budget 2015. I dette notat beskrives hovedelementerne i aftalen og de estimerede konsekvenser af aftalen for Helsingør Kommune. Fokus vil være på økonomien og aftalens behandling af de politiske temaer vil derfor kun i grove træk blive gennemgået her. For en fuld gennemgang af politiske temaer henvises til selve aftaleteksten, der vil kunne findes på Kilden under Jeg er politiker sammen med nærværende notat. Kommunernes økonomi i 2015 De økonomiske rammer, der fastsættes for 2015 er overordnet set en videreførsel af rammerne for 2014. Hovedelementerne i aftalen er dermed: En videreførsel af niveauet for serviceudgifter i 2014 En mindre reduktion af niveauet for anlægsudgifter i forhold til 2014 I lighed med 2014 et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia. kr. 350 mio. kr. til sundhedsområdet. Servicedrift Det er aftalt, at de samlede serviceudgifter for 2015 højst må udgøre 234,6 mia. kr. Dette er som nævnt en videreførsel af niveauet for 2014 altså en nulvækst. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne ikke overskrider niveauet i deres budgetter for 2015. Overskrides niveauet i regnskabet for 2015, vil kommunerne blive sanktioneret såvel kollektivt som individuelt. Helsingør Kommune har i budgettet for 2014 ikke haft problemer med at overholde rammen for serviceudgifter og forventer heller ikke at få det i regnskabet for 2014. Anlæg Kommunernes samlede anlægsudgifter er aftalt til at udgøre 17,5 mia. kr. i 2015. Dette er en mindre reduktion i forhold til 2014, hvor aftalen lød på 18,1 mia. kr. Der er i aftalen ikke fastsat noget egentlig loft over anlægsudgifterne og kommunerne vil derfor ikke kunne sanktioneres, hvis niveauet overskrides. Det er dog formuleret i aftalen, at der er enighed om, at kommunerne foretager en gensidig koordinering, så niveauet overholdes i budgetterne. Sker dette ikke vil der efter al sandsynlighed fremover blive sat et egentlig loft for anlægsudgifterne. Med et anlægsniveau på 160 mio. kr. i Helsingør Kommune, som fastsat i den økonomiske politik for Helsingør 37

Budget 2015 2018 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 Kommune, forventes det, at Helsingør Kommune ikke vil bidrage til overskridelse til af anlægsniveauet. Ekstraordinær finansiering I lighed med 2014 er der aftalt et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia. kr. i 2015. Ekstraordinær finansiering skal forstås som et tilskud, der ydes udover det balancetilskud, der ydes for at få kommunernes samlede indtægter og udgifter til at balancere altså en ekstraindtægt, der ydes til kommunerne. 2 mia. kr. af tilskuddet vil blive fordelt på bagrund af befolkningstallet og 1 mia. kr. vil blive fordelt på baggrund af kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Det vil dermed være de svagest stillede kommuner, der forventes at få den største andel af tilskuddet. Helsingør Kommune forventer derfor at modtage ca. 22 mio. kr. fra de 2 mia. kr. og en ukendt andel af den ene milliard. I budget 2014 2017 er der i årene 2015 2017 indlagt et tilskud på 16,5 mio. kr. og i 2015 forventes det altså, at tilskuddet overstiger dette med minimum 5,5 mio. kr. Det vides ikke om tilskuddet fortsættes i 2016 og frem. Puljer Udover det ekstraordinære finansieringstilskud afsættes der også en lånepulje på 500 mio. kr., som kommuner, der er trængte på likviditeten, kan søge om lån fra. Derudover oprettes der en lånepulje på 400 mio. kr. målrettet investeringer på de borgernære områder og en lånepulje på 200 mio. kr. til investeringer med effektiviseringspotentiale. Der er endvidere afsat 300 mio. kr. til særtilskudspuljen. Dette er 100 mio. kr. lavere end i 2014, hvor den var ekstraordinært forhøjet. Denne pulje finansierer de særtilskud som vanskeligt stillede kommuner i hele landet kan søge i forbindelse med budgettet for 2015. Dette særtilskud er det såkaldte 16 tilskud. Helsingør Kommune har de senere år har søgt og modtaget tilskud fra puljen til trængte kommuner i hovedstadsområdet ( 19) og til kommuner med en høj andel af boligsociale problemer ( 17). Disse puljer nævnes ikke i økonomiaftalen, da de finansiereres via udligningssystemet og derfor ikke skal fastsættes i økonomiaftalen fra år til år. Alle tre puljer fordeles via ansøgninger fra kommunerne, og Helsingør Kommune vil igen søge alle tre puljer. I lighed med de foregående år udmøntes der 2 mia. kr. fra kvalitetsfonden i 2015. Disse midler er målrettet et løft af de fysiske rammer i skoler, daginstitutioner og på ældreområdet. Midlerne fordeles via bloktilskuddet og Helsingør Kommunes andel forventes at udgøre ca. 22 mio. kr. 38

Budget 2015 2018 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 Økonomi på sektorområderne Vedrørende folkeskolereformen blev der i forbindelse med aftalen for 2014 aftalt et permanent løft af bloktilskuddet med 204 mio. kr. i 2014 og med 407 mio. kr. fra 2015 og frem. Der blev ligeledes aftalt en midlertidig forhøjelse med 300 mio. kr. i 2014, 600 mio. kr. i 2015 og 2016 og 300 mio. kr. i 2017. De permanente midler fordeles via bloktilskuddet og Helsingør Kommune forventer at modtage ca. 4,5 mio. kr. fra disse. De midlertidige midler fordeles pga. af objektive kriterier ligesom i 2014, hvor Helsingør Kommune modtog 1,3 mio. kr. Dette løft er konfirmeret i dette års aftale. Som noget nyt er det aftalt at styrke kommunernes forebyggende og sundhedsfremmende indsats med 350 mio. kr. årligt fra 2015 og frem. Helsingør Kommune forventer at modtage ca. 4 mio. kr. til dette. Midlerne skal anvendes til den patientrettede forebyggelse - bl.a. til at opnå færre genindlæggelser, færre forebyggelige indlæggelser og til at reducere antallet af færdigbehandlede patienter. Skattetilpasning I lighed med de to foregående år er der i 2015 igen mulighed for at kommunerne samlet set kan hæve skatten inden for en ramme på 150 mio. kr. Forudsætningen for dette er, at andre kommunerne tilsvarende sænker skatten, så den samlede skatteudskrivning er uændret. Til de kommuner, der ønsker skatten sænket fortsættes den tilskudsordning, som Helsingør Kommune har benyttet sig af i 2014, hvor dækningsafgiften blev sænket. Her kompenseres man med 75 pct. af ens provenutab det første år, 50 pct. i år 2 og 3 og 25 pct. i år 4, hvorefter man ikke længere vil blive kompenseret. Modernisering og bedre ressourceudnyttelse I forbindelse med aftalen for 2015 er Regeringen og KL blevet enige om at videreføre moderniseringsaftalen og frigøre ressourcer i kommunerne svarende til 2 mia. kr. i perioden 2015-2016. Opfyldelse af målet sker ved at staten og kommunerne hver især skal gennemføre initiativer, der frigører 1 mia. kr. i perioden. Midlerne skal blive i kommunerne og anvendes til at udvikle og forbedre den borgernære service. Midlerne vil altså ikke blive modregnet i bloktilskuddet. Helsingør Kommunes andel af de frigjorte midler udgør ca. 11 mio. kr. i perioden 2015-2016. Regeringen har bl.a. lagt op til at midlerne skal frigøres ved initiativer på byggeområdet, beskæftigelsesområdet, beredskabet, ved digital selvbetjening og på social- og boligområdet. Udover moderniseringsaftalen lægges der i økonomiaftalen op til udvikling af en datastrategi for et bedre datasamarbejde mellem staten og kommunerne. Der lægges desuden op til øget brug af fælles løsninger på flere områder, hvor flere kommuner 39

Budget 2015 2018 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 går sammen om at løse opgaver indenfor bl.a. IT, vejvedligeholdelse og på hjælpemiddelområdet. I aftalen anerkendes de voksende krav til de menige kommunal- og regionalpolitikere. Derfor er der indgået aftale om at afsætte 53,5 mio. kr. i 2015 og frem til en forhøjelse af vederlagsniveauet for kommunalbestyrelses- og regionrådsmedlemmer pr. 1. juli 2014. Systematisk benchmarking bliver i aftalen nævnt som et redskab til modernisering af den offentlige sektor gennem udbredelse af bedste praksis. Der er bl.a. enighed om at igangsætte en benchmarkinganalyse af kommunernes ejendomsadministration. Omorganisering på beredskabsområdet I aftalen lægges der op til et kraftigt øget brug af tværkommunalt samarbejde på beredskabsområdet og der opstilles som mål at de nuværende 87 beredskabsenheder reduceres til 20 senest 1. januar 2016. I forbindelse med denne omorganisering skal der ske overflytning af nogle de mere specialiserede beredskabsfunktioner fra staten til kommunerne. Kommunernes bloktilskud vil som følge af omorganiseringen blive nedreguleret med 50 mio. kr. i 2015 og med 75 mio. kr. i 2016 og frem. Herudover er der enighed om, at det vil være muligt at frigøre 100 mio. kr. i 2015 og frem. Helsingør Kommune indgår i dag allerede i et samarbejde med Fredensborg Kommune, men hvis målsætningen om 20 enheder skal nås, vil der være behov for en udvidelse af dette samarbejde. Dette vil evt. også kunne bidrage til frigørelsen af midler. Der pågår i øjeblikket et arbejde med udvidelse af samarbejdet. Understøttelse af vækst i kommunerne I årets økonomiaftale er der ekstraordinært fokus på vækst i kommunerne. Dette fokus kan ses som en forlængelse af Regeringens vækstudspil. Som et middel til understøtte vækst i kommunerne er Regeringen og KL blevet enige om at nedsætte sagsbehandlingstiderne for erhvervsrettede myndighedsopgaver i kommunerne med en tredjedel i 2016. Dette skal bl.a. ske ved at nedsætte sagsbehandlingstiden via indførsel af servicemål ved miljøgodkendelser, godkendelser af husdyrsbrug og ved byggesager. Der er afsat 20 mio. kr. i 2015 og 40 mio. kr. i de følgende år til dette initiativ. Kommunerne må ikke hæve gebyrerne på området. For at bidrage til at reducere sagsbehandlingstiden og lette kommunernes sagsbehandling er der enighed om gennemføre regelforenklingsinitiativer. For at understøtte væksten lægges der i øvrigt op til at gennemføre en række øvrige initiativer så som 40

Budget 2015 2018 Aftale om kommunernes økonomi for 2015 harmonisering af gebyrmodel for byggesager (i Helsingør Kommune er det netop besluttet ikke at opkræve gebyrer ved byggesager). styrkelse af den kommunale erhvervsfremmeindsats. Bl.a. ved etablering af én indgang for virksomheder, bedre data, styring og evaluering af indsatsen. fastholdelse af kommunernes økonomiske incitament. Bl.a. ved at øge den kommunale andel af selskabsskatten, så virkningerne af nedsættelsen af selskabsskatten ikke påvirker kommunernes tilskyndelse til at fastholde og tiltrække lokale arbejdspladser. bedre styringsmuligheder i forsyningssektorerne. Derudover er der i aftalen et fokus på vækst i yderområderne, hvor der bl.a. skal ske et udvalgsarbejde om rammerne for kommunernes fysiske planlægning i forbindelse med etablering af virksomheder, kortlægning af mobil- og bredbåndsdækning og en analyse af pendlingsforhold i yderkommuner. Øvrige temaer Styrket prioritering af indsatsen i jobcentrene I forlængelse af aftalen for 2014 er der gennemført en kortlægning af de kommunale jobcentres ressourceforbrug. Denne kortlægning har vist, at der gennem et styrket ledelsesmæssigt fokus på mål- og resultatstyring, mere effektiv arbejdstidsanvendelse, regelforenkling og øget digital understøttelse kan frigøres 550 mio. kr. årligt. I Helsingør Kommune svarer det til ca. 6 mio. kr. Frikommuneforsøg I aftalen er der enighed mellem KL og Regeringen om at igangsætte et nyt frikommuneforsøg. De nærmere rammer vil blive drøftet i efteråret 2014. Digitalisering og digital velfærd Der skal udarbejdes en ny digitaliseringsstrategi, da den nuværende udløber ultimo 2015. Strategien, der ifølge aftalen skal være med til at sikre en effektiv og moderne offentlig sektor, skal drøftes frem mod økonomiaftalen for 2016. Overflytning af fem nye områder til udbetaling Danmark Som følge af aftalen overflyttes myndighedsansvaret for internationale sygesikringssager, begravelseshjælp, fleksydelse, efterlevelseshjælp og delpension fra kommuner til Udbetaling Danmark. Der skal desuden oprettes en enhed i regi af Udbetaling Danmark, der skal sikre et bedre grundlag og forpligtende samarbejde vedrørende kontrol med sociale ydelser. Der er endvidere enighed om, at der er et behov for imødegå nogle af de udfordringer, der er identificeret i opstartsfasen af Udbetaling Danmark. 41

Budget 2015 2018 Befolkningsprognose 2.3 Befolkningsprognose Nedenstående tabeller og grafer viser den prognosticerede aldersfordeling i Helsingør Kommune frem til år 2026. Som det ses, rammer årets prognose (2014) lidt under sidste års. Det skyldes, at prognosen (2013) ramte for højt på befolkningstallet pr. 1. januar 2014, og som følge heraf blev nogle af prognosens forudsætninger ændret således at det bedre matchede den faktiske udvikling fra 2013 til 2014. Resultatet blev en prognose, som forudsiger en svagt faldende befolkning frem til 2017, hvorefter befolkningstallet igen er stigende. Som det ses af tabel 1 forventes der ingen større udvikling i den samlede befolkning frem mod 2026. Det er noget mindre end den forventede generelle befolkningstilvækst i Danmark, som forventes at være omkring 4,5 pct. i samme periode. Helsingør Kommune skulle med andre ord forvente mere end 2.700 flere borgere i 2026, hvis kommunen fulgte den generelle befolkningstilvækst i landet. Tabel 1 Aldersfordelt forventet befolkningsudvikling 2014-2026 0-2 år 3-5 år 6-16 år 17-25 år 26-64 år 65-79 år 80+ år I alt 2014 1.438 1.962 8.780 5.938 30.136 10.434 2.831 61.519 2015 1.393 1.831 8.661 5.910 30.055 10.702 2.910 61.462 2016 1.346 1.695 8.576 5.895 30.002 10.886 3.023 61.423 2017 1.370 1.572 8.449 5.814 29.986 11.118 3.087 61.396 2018 1.391 1.528 8.218 5.748 30.131 11.204 3.207 61.427 2019 1.417 1.483 8.043 5.633 30.201 11.293 3.351 61.421 2020 1.452 1.510 7.774 5.575 30.215 11.428 3.485 61.439 2021 1.491 1.532 7.528 5.511 30.167 11.554 3.661 61.444 2022 1.521 1.560 7.251 5.507 30.138 11.657 3.838 61.472 2023 1.540 1.596 7.032 5.470 30.094 11.710 4.048 61.490 2024 1.571 1.638 6.827 5.428 30.054 11.717 4.275 61.510 2025 1.594 1.680 6.682 5.357 30.013 11.600 4.593 61.519 2026 1.601 1.723 6.554 5.298 29.847 11.642 4.870 61.535 42

Budget 2015 2018 Befolkningsprognose Figur 1 Faktiske og forventede befolkningsudvikling 2002-2026 62.500 62.000 61.500 61.000 60.500 60.000 Historisk Prognose 2013 Prognose 2014 Aldersfordeling Den generelt glædelige tendens til at folk bliver sundere og generelt får et stadig bedre helbred betyder, at folks gennemsnitsalder øges for hvert år der går. Samtidigt er de såkaldte babyboom årgange (store årgange) kommet stadig tættere på pensionsalderen, og når Helsingør Kommune samtidigt oplever små årgange i den arbejdsdygtige alder, medfører det, det der poplært kaldes ældrebyrden. Det er ikke særligt for Helsingør Kommune, men ser man på figur 2, kan man se, at udfordringen igen her er større end for resten af landet. Figur 2 Aldersfordeling i Helsingør Kommune, samt hele landet 65+ år Aldersfordeling 2014 21,6% 17,8% 65+ år Aldersfordeling 2026 (prognose) 26,8% 21,7% 20-64 år 54,4% 58,5% 20-64 år 53,4% 56,3% 0-19 år 24,0% 23,7% 0-19 år 19,8% 22,0% 0% 20% 40% 60% 80% -10% 10% 30% 50% 70% Helsingør DK 43

Budget 2015 2018 Befolkningsprognose Visionsmålene Udfordringen med ældrebyrden er altså klart ridset op, men i ovenstående prognose er der ikke taget højde for visionen om 800 nye børnefamilier. Med 800 nye familier ville Helsingør Kommune nogenlunde følge den generelle befolkningstilvækst i Danmark, samt aldersfordelingen i resten af landet. Befolkningsændringer er en væsentlig faktor for kortsigtet, såvel som langsigtet budgetplanlægning og politiske strategier. Nogle af de væsentligste parametre, som influerer prognosen ud over den nuværende befolkning, kan opdeles i tre kategorier: 1. Boligmassen Antallet og sammensætningen af boligmassen vil sætte en naturlig begrænsning for hvor mange mennesker, der fysisk kan og vil bo i kommunen - dette er en parameter, der relativt nemt kan tilpasses eventuelle forventninger. 2. Fødselsrater og forventet levetid Fødes der flere børn i kommunen øges antallet af indbyggerne givetvis, ligesom en stigning i den forventede levetid betyder, at der vil være stigende antal ældre borgere. Det antages, at politiske initiativer vil have relativ lav indflydelse. 3. Netto indvandring Det er i høj grad her de 800 nye børnefamilier skal og kan hentes. En mere attraktiv kommune gør, at færre borgere ønsker at fraflytte kommunen, mens udefrakommende ønsker at tilflytte. 44

Budget 2015 2018 Pris- og Lønstigninger 2.4 Pris- og lønstigninger Helsingør Kommune anvender Kommunernes Landsforenings skøn over pris- og lønudviklingen på Landsplan. Der er anvendt KL s skøn juni 2014 vedr. budget 2015-2018. Tabel 1 Den kommunale pris- og lønudvikling 2013-2018 Vægtet ifølge regnska b 2013 drift (pct.)* 2012/2 013 2013/2 014 2014/2 015 2015/2 016 2016/2 017 2017/2 018 Løn (hovedart 1 og 5.1) 68,6% 0,68 1,18* 2,18* 2,00 2,00 2,00 Brændsel (art 2.3) 1,8% -0,36 0,40 3,00 1,61 1,61 1,61 Øvrige varer og anskaffelser (art 2.2, 2.6, 2.7 og 2.9) 5,5% -0,14-0,10 1,15 1,61 1,61 1,61 Entreprenør- og håndværkerydelser (art 4.5) 2,5% 1,43 0,50 0,90 0,90 0,90 0,90 Øvrige tjenesteydelser (art 4.0 og 4.9) 20,5% 1,77 1,90 2,10 2,10 2,10 2,10 Tilskud til kollektiv trafik (konto 2.32.31 grp. 001) 1,1% 0,60 1,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Priser i alt 31,4% 1,24 1,32 1,89 1,89 1,89 1,89 Løn og priser i alt, nye priser 100,0% 0,90 1,20 2,00 2,00 2,00 2,00 *Angiver med hvilken vægt de enkelte arter indgår i beregningen af den gennemsnitlige P/L (løn og priser i alt) 45

Budget 2015 2018 Pris- og Lønstigninger Tabel 2 Oversigt over anvendte pris- og lønstigninger 2013-2018 (KL juni 2014) Art 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 lønninger 0,68 1,12 2,00 2,00 2,00 2,00 2 Varekøb -0,20 0,02 1,61 1,61 1,61 1,61 2.2 Fødevarer 0,59 0,10 2,20 1,61 1,61 1,61 2.3 Brænsel og drivmidler -0,36 0,40 3,00 1,61 1,61 1,61 2.6 Køb af jord og bygninger 3,90 2,50 2,50 1,61 1,61 1,61 2.7 Anskaffelser -1,16 0,50 1,00 1,61 1,61 1,61 2.9 Øvrige varekøb -0,25-0,20 0,90 1,61 1,61 1,61 4 Tjenesteydelser 1,15 1,42 1,92 1,92 1,92 1,92 4.0 Tjenesteydelser u/moms 1,77 1,90 2,10 2,10 2,10 2,10 4.5 Entreprenør- /håndværkerydelser 1,43 0,50 0,90 0,90 0,90 0,90 4.6 Betaling til staten 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 4.7 Betaling til andre kommuner 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 4.8 Betaling til amtskommuner 0,26 1,04 1,76 1,76 1,76 1,76 4.9 Øvrige tjenesteydelser 1,77 1,90 2,10 2,10 2,10 2,10 5 Tilskud og overførelser 1,47 1,70 1,57 1,57 1,57 1,57 5.1 Tjenestemandspensioner 0,68 1,12 2,00 2,00 2,00 2,00 5.2 Overførelser til personer 1,60 1,80 1,50 1,50 1,50 1,50 5.9 Øvrige tilskud/overførelser 0,60 1,00 2,00 2,00 2,00 2,00 7 Indtægter 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.1 Egne lejeindtægter 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.2 Salg af produkter og ydelser 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.6 Betaling fra staten 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.7 Betaling fra andre kommuner 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.8 Betaling fra amtskommuner 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 7.9 Andre indtægter 0,86 1,18 1,97 1,97 1,97 1,97 8 Finansindtægter 1,60 1,80 1,50 1,50 1,50 1,50 9 Interne udgifter og indtægter 1,11 1,29 1,90 1,91 1,91 1,91 9.1 Løn 0,68 1,12 2,00 2,00 2,00 2,00 9.2 Varekøb -0,14-0,10 1,15 1,61 1,61 1,61 9.3 Tjenesteydelser 1,15 1,42 1,92 1,92 1,92 1,92 9.7 Indtægter 1,24 1,32 1,89 1,89 1,89 1,89 46

3. Finansiering 47

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag 3.1 Valg af udskrivningsgrundlag statsgaranti el. selvbudgettering Indledning Dette notat har til formål at beskrive de indtægtsposter, hvor kommunen i forbindelse med budgetlægningen skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti. Posterne omfattet af dette valg er indkomstskat og tilskud og udligning. Indledningsvis præsenteres en sammenfatning af alle indtægtsposter og resultatet af at vælge statsgaranti eller selvbudgettering. Efterfølgende uddybes skønnet over indkomstskatter og tilskud og udligning. Sammenfatning I nedenstående tabel ses de forventede indtægter fra alle indtægtsposter vedrørende skat og tilskud og udligning. Der kan for 2015 vælges mellem statsgaranti og selvbudgettering for posterne skatteprovenu og tilskud og udligning. Derfor er der 2 kolonner for 2015. Alle poster i overslagsårene er udelukkende baseret på selvbudgettering. Tabel 1: Indtægtsposter budget 2015-2018 2015 2015 2016 2017 2018 1.000 kr. Statsgaranti Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Skatteprovenu -2.698.889-2.714.643-2.764.648-2.823.442-2.876.175 Tilskud og udlign -732.759-718.944-645.585-626.800-609.578 Ekstraordinær finansiering 0 0-21.816-21.816-21.816 Efterregulering af tilskud og udligning 0 0 0 0 0 Efterregulering af skat 0 0 0 0 0 I alt omfattet af Statsgaranti -3.431.647-3.433.587-3.432.049-3.472.059-3.507.568 Ejendomsskat (grundskyld) -514.127-514.127-547.032-577.665-607.704 Ejendomsskat -18.343-18.343-18.343-18.343-18.343 (dækningsafgift) Selskabsskatter -39.342-39.342-40.837-42.062-42.146 Øvrige skatter -4.168-4.168-2.793-2.793-2.793 Samlet skattefinansieret indtægtsgrundlag -4.007.627-4.009.567-4.041.053-4.112.921-4.178.554 Ved valg af selvbudgettering, frem for statsgaranti i 2015, er provenuet fra Indkomstskatten på 15,7 mio. kr. højere. Forskellen skyldes, at KL s seneste 48

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag vækstskøn i udskrivningsgrundlaget af september 2014 (som selvbudgettering bygger på) er mere optimistisk for årene 2013-2015 end det af staten udmeldte vækstskøn i statsgarantien. Ved valg af selvbudgettering vil indtægten fra tilskud og udligningsordningen derimod være 13,8 mio. kr. lavere end ved statsgarantien. Dette skyldes hovedsagligt det højere udskrivningsgrundlag anvendt ved selvbudgettering. Der er derfor en mulig gevinst på netto 1,9 mio. kr. i 2015 ved valg af selvbudgettering. Da der kun er udsigt til en mindre gevinst ved valg af selvbudgettering, anbefaler administrationen et valg af statsgaranti pga. den betydelige usikkerhed, der er forbundet med dette valg (se mere om dette i slutningen af notatet). Uddybning af valg af skattegrundlag Indkomstskat Af tabel 2 fremgår det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2015 og det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag for 2015 og frem. Endvidere ses skatteprovenuet som resultatet af udskrivningsgrundlaget ganget med udskrivningsprocenten. Desuden ses det beløb Helsingør Kommune skal bidrage med til finansiering af det skråskatteloft samt skatteprovenuet efter medfinansiering af det skrå skatteloft. Tabel 2: Indkomstskat budget 2014 2017 2014 2014 2015 2016 2017 1.000 kr. Statsgaranti Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Udskrivningsgrundlag 10.654.780 10.716.803 10.914.135 11.146.057 11.354.107 Skatteprocent 25,4 25,4 25,4 25,4 25,4 Skatteprovenu 2.706.314 2.722.068 2.772.190 2.831.098 2.883.943 Medfinansiering skrå skatteloft -7.425-7.425-7.542-7.656-7.769 Skatteprovenu inkl. skrå skatteloft 2.698.889 2.714.643 2.764.648 2.823.442 2.876.175 Som det fremgår af tabel 2 modtager Helsingør Kommune i alt 2.699 mio. kr. i skatteprovenu ved valg af statsgaranti og ved valg af selvbudgettering er det forventede skatteprovenu 2.715 mio. kr. En forskel på 16 mio. kr. Beregningsmåden for det statsgaranterede og det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag gennemgås kort nedenfor. 49

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag Selvbudgettering Det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag udgør 10.717 mio. kr. og bygger på de allerede lignede selvangivelser for 2013 samt et skøn for de endnu ikke lignede. Derved nås et skøn for udskrivningsgrundlaget for 2013, der efterfølgende fremskrives med KL s forventninger til udviklingen for 2013 til 2015. Statsgaranti Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag udgør 10.655 mio. kr. i 2015, og er beregnet ud fra den enkelte kommunes udskrivningsgrundlag for 2013 for de lignede indkomster, som opgjort pr. maj 2014 og korrigeret for en række lovændringer med indflydelse på indkomstskatten. Vælger Helsingør Kommune statsgaranti medfører det, at afregningen af skat til kommunen i 2014 er endelig, således at der ikke sker en efterregulering i de efterfølgende år. Medfinansiering af det skrå skatteloft Helsingør Kommune satte i budget 2008 indkomstskatten op fra 24,8 til 25,4. Dette medførte, at kommunen fra 2008 og frem skal medfinansiere det skrå skatteloft. Medfinansieringen af det skrå skatteloft er på 7,4 mio. kr. Tilskud og udligning Udligningsordningen er vedtaget for sikre et forholdsvist jævnt serviceniveau i alle landets kommuner. Ordningen finansieres delvist af staten og delvist af kommunerne selv. Hvor meget en kommune modtager fra - eller skal bidrage til ordningen, afhænger af balancen mellem kommunens skatteindtægter og kommunens udgiftsbehov det såkaldte strukturelle over- eller underskud. Har kommunen strukturelt overskud bidrager den til ordningen, omvendt har kommunen strukturelt underskud modtager den fra ordningen. Hvor meget kommunen modtager afhænger af størrelsen på de strukturelle underskud, samt sammensætningen af udgiftsbehovet. Kommunens skatteindtægter beregnes på baggrund af kommunens grundværdier samt det skønnede udskrivningsgrundlag for personskatten. I beregningen af provenuet anvendes en gennemsnitlig skattetryksfaktor for hele landet, der inkluderer både udskrivningsprocent og grundskyldspromille. Udgiftsbehovet udgøres af et demografisk bestemt udgiftsbehov med en samlet vægt på 70 procent og et socioøkonomisk udgiftsbehov med en samlet vægt på 30 procent. I opgørelsen af det socioøkonomiske udgiftsbehov indgår udgiftsbehovskriterier og vægte i både landsudligningen og hovedstadsudligningen med henblik på at afspejle kommunernes sociale opgaver og generelt forbedre udligningen af kommunernes socioøkonomiske udgiftsbehov. 50

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag Helsingør Kommune modtager samlet set penge fra ordningen, og tabel 3 viser, hvorledes Helsingør Kommunes indtægter fra tilskuds- og udligningsordningen fordeler sig på de forskellige poster i ordningen samt forskellen på statsgaranti og selvbudgettering i 2015. Tabel 3: Tilskud og udligning budget 2015-2018 2015 2015 2016 2017 2018 1.000 kr. Stats-garanti Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Selvbudgettering Udligning og generelle tilskud 549.372 536.628 507.816 489.631 479.200 Kommunal udligning 415.488 402.756 361.297 345.515 338.629 Statstilskud til kommuner 121.488 121.476 133.780 130.108 125.417 Efterregulering af tidligere tilskudsår 0 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat 12.396 12.396 12.739 14.008 15.154 Udligning og tilskud vedr. udlændinge, netto 4.920 4.920 5.201 5.468 5.697 Udligning vedrørende udlændinge 4.920 4.920 5.201 5.468 5.697 Efterregulering af tidligere tilskudsår 0 0 0 0 0 Bidrag -7.824-7.824-7.967-8.115-8.273 Udviklingsbidrag -7.824-7.824-7.967-8.115-8.273 Særlige tilskud 73.886 73.829 28.131 27.413 20.550 Tilskud vanskeligt stillede kommuner* 0 0 0 0 0 Tilsvar vanskeligt stillede komm. i hovedstads. -6.252-6.280-6.438-6.609-6.766 Tilskud vanskeligt stillede 11.004 11.004 0 0 0 komm. i hovedstads.* Tilskud til Ø-kommuner 0 0 0 0 0 Tilskud vedr. mindre øer 0 0 0 0 0 Tilsvar kommuner med borgere med sociale problemer Tilskud kommuner med borgere med sociale problemer* -3.744-3.768-3.863-3.965-4.060 8.100 8.100 0 0 0 Tilskud til bedre dagtilbud 4.656 4.654 4.742 4.832 4.924 Tilskud til et generelt løft af ældreplejen 8.724 8.721 8.887 9.056 9.228 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen 11.688 11.688 11.910 12.136 12.367 Tilskud til omstilling af folkeskolen 1.296 1.296 1.296 1.296 0 Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet 21.816 21.816 0 0 0 Tilskud vedrørende skattenedsættelse i 2014 2.820 2.820 2.820 1.416 0 Tilskud vedrørende skattenedsættelse i 2015 (skøn) 13.778 13.778 8.776 9.251 4.858 Beskæftigelsestilskud 112.404 112.404 112.404 112.404 112.404 Ekstraordinær finansiering 0 0 21.816 21.816 21.816 I alt 732.759 719.957 645.585 626.800 609.578 * Tilskud fra de markerede puljer tildeles efter ansøgning. Til disse puljer skal kommunen også yde tilsvar dvs. bidrage til pba. befolkningstallet. 51

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag I KL s skøn for bloktilskuddet i overslagsårene indgår en forventning om et stigende negativt balancetilskud grundet stigende skatteindtægter og nulvækst i serviceudgifterne. Dette forårsager det gradvise fald i indtægterne fra tilskud og udligning selvom væksten i udskrivningsgrundlaget er holdt på niveau med den forventede vækst på landsplan. Center for Økonomi og Styring vurderer, at dette ikke er en realistisk forventning. Derfor er der i resultatbudgettet indarbejdet et ekstraordinært finansieringstilskud på 21,8 mio. kr. i overslagsårene. Dette svarer til det tilskud Helsingør Kommune vil modtage i 2015 som tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet. I budgettet er desuden indlagt et tilskud til skattenedsættelse i 2015. Dette er et skøn for det tilskud kommunen vil modtage som en følge af nedsættelsen af grundskylden og dækningsafgiften som aftalt i årets budgetforlig. Det endelig tilskud vil blive udmeldt fra Økonomi- og Indenrigsministeriet ultimo 2014. Konsekvenser ved valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Som tidligere nævnt har Helsingør Kommune udsigt til en mulig gevinst på 1,9 mio. kr. ved valg af selvbudgettering. Vælger Helsingør Kommune at selvbudgettere vil kommunen således modtage 1,9 mio. kr. mere i nettoprovenu i 2015 fra skatter og tilskud og udligning. Når skatteåret 2015 er endeligt opgjort vil Helsingør Kommune faktiske udskrivningsgrundlag og dermed skatteprovenu blive beregnet. På baggrund af dette vil Helsingør Kommunes faktiske provenu fra udligningsordningen ligeledes blive beregnet. Er der forskel mellem hvad kommune modtog i 2015 og hvad kommune skulle have modtaget i forhold til den faktiske opgørelse, vil kommunen blive efterreguleret. Efterreguleringen vil finde sted i 2018. Størrelsen på en positiv eller negativ efterregulering afhænger af forskellen på de skøn, der er gjort i forbindelse med selvbudgetteringen og den faktiske udvikling inden for disse områder. I forbindelse med selvbudgetteringen er der skønnet over følgende områder: Udviklingen i befolkningstallet på landsplan og i Helsingør Kommune Udviklingen i udskrivningsgrundlaget og grundværdier på landsplan og i Helsingør Kommune Udviklingen i udgiftsbehovet på landsplan og i Helsingør Kommune Det er selvsagt en vanskelig øvelse at foretage disse skøn, og selvom Helsingør Kommune altid anvender KL s skøn, vil selvbudgettering være behæftet med stor usikkerhed særligt i disse år, der fortsat er præget af finanskrisen. En mindre afvigelse i forhold til skønnene kan således hurtigt ændre en mindre gevinst til et mindre eller større tab. 52

Budget 2015 2018 Valg af udskrivningsgrundlag Vælges der statsgaranti, er provenuet i 2015 endeligt og vil ikke blive efterreguleret. Center for Økonomi og Styring vil derfor altid anbefale et valg af statsgaranti med mindre der er udsigt til en større gevinst og en mere stabil finansiel periode 53

Budget 2015 2018 Lån, renter og balanceforskydninger 3.2 Lån, renter og balanceforskydninger i budget 2015-2018 Indledning Dette notat viser budget 2015 2018 vedr. låneoptagelse og afdrag på langfristet gæld. Endvidere fremgår budget for renter og balanceforskydninger og herunder udvikling i lån til betaling af ejendomsskat. Låneoptagelse og langfristet gæld Tabel 1 viser Helsingør Kommunes langfristede gæld, samt udgifter til renter og afdrag i 2013. Tabel 1: Samlet langfristet gæld pr. 31. december 2013 1.000 kr. Restgæld 31.12.12 Afdrag Renter Låneoptagelse Restgæld 31.12.13 Selvejende institutioner med overenskomst 1) 10.130 1.100 633 9.030 Stat og hypotekbank 1 1 0 Andre Kommuner og Regioner 0 0 Kommune Pensionsforsikring 661 60 52 601 Realkredit 231 156 11 75 Kommunekreditforeningen 649.864 61.941 1.185 55.200 643.123 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 2) 2.807 960 69 1.847 Langfristet gæld i alt 3) 663.694 64.218 1.950 55.200 654.676 1) Indexregulering kr. -61.043 reguleret på konto 9. 2) Indexregulering kr. -51.812, reguleret på konto 9. 3) Inklusive note 1-2. I forbindelse med budget 2013 blev det vedtaget at foretage en omlægning af dele af låneporteføljen til lån med længere løbetid for at mindske afdragsbyrden de kommende år. Denne omlægning blev foretaget i slutningen af 2012, således at den restgæld Helsingør Kommune havde til Kommunekreditforeningen på 649,9 mio. kr. 31. december 2012, blev konverteret til 3 lån: Et lån på 304 mio. kr. med udløb i 2034, et lån på 311 mio. kr. med udløb i 2019 samt et lån på 33,6 mio. kr. med udløb i 2022. Det sidstnævnte lån dækker over låneoptagelsen i 2012. Alle tre lån blev optaget med variabel rente. For at imødekomme principperne i Helsingør Kommunes Økonomiske Politik om rentesikkerhed, blev der i maj 2013 foretaget en konvertering af det variabelt forrentede lån på 289 mio. kr. til et lån med et renteloft på 2 pct. Låneoptagelsen for 2013 på 56,7 mio. kr., blev tillige optaget med samme renteloft. De effektive renter på disse lån er en anelse højere end de variabelt forrentede, men har til gengæld den sikkerhed, at renten ikke kan overstige 2 pct. 54

Budget 2015 2018 Lån, renter og balanceforskydninger Det blev i budget 2015 vedtaget, at to eksisterende lån på hhv. 56,7 og 33,5 mio. kr., samt forventede låneoptagelse i budgetårene, skal omlægges og optages med afdragsfrihed i 2015-2018. Reglerne i lånebekendtgørelsen for afdragsfrihed betyder at princippet i økonomisk politik om låneoptagelse af lån med en løbetid på 10 år muligvis bliver fraveget, således at lånene bliver 15 årige. Økonomisk politik tilsiger, at mindst en fjerdedel af låneporteføljen skal være fastforrentet, hvilket er imødekommet med konverteringen til renteloftslånet der udløber i 2019. Efterhånden som dette lån afdrages, vil der blive taget stilling til om, der er mere, der skal konverteres til fast rente. Center for Økonomi og Styring følger desuden løbende renteudviklingen. Endvidere vil Center for Økonomi og Styring vægte låneporteføljen således at afdragsbyrden bliver så ens som muligt gennem årene, under de givne budgetforudsætninger. Tabel 2: Forventet låneoptagelse i 2013-2018 1.000 kr. 2013 Skattefinansieret område: Opr. Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Lånedispensation særlig lånepulje 23.000 Lån til likviditetstab Lån til betaling af ejendomsskat 15.800 30.000 22.000 22.000 22.000 22.000 Sanering/Byfornyelse 1.800 Energirenovering i kommunale bygninger 4.500 10.000 7.800 7.800 18.633 15.728 Skolen i Bymidten 8.000 Lystbådehavne 2.600 2.600 0 0 0 0 Renoveringsplan Nordhavnen fase 2 og 3 3.000 14.540 4.095 0 0 Lånepulje-kvalitetsfondsområde 7.500 I alt, skattefinansieret område: 55.200 45.600 52.340 43.895 40.633 37.728 Afdrag på lån Af tabel 3 fremgår Helsingør Kommunes forventede afdrag på lån i 2015-2018. Afdragene er ca. 60,8 mio. kr. i 2015, ca. 59,9 mio. kr. i 2016, ca. 60,1 mio. kr. i 2017 og på ca. 60,1 mio. kr. i 2018. Afdragene er beregnet på baggrund af den nuværende gæld og den forventede låneoptagelse. Bemærk at der for så vidt angår afdrag på forventet låneoptagelse er budgetteret med afdragsfrihed i budgetperioden. Dette gør sig også gældende på to eksisterende lån på i alt ca. 83 mio. kr. Tabel 3: Kommunens afdrag på langfristet gæld (udgift). 1.000 kr. 2013 2014* 2015 2016 2017 2018 Selvejende institutioner 1.161 1.224 1.170 719 760 723 Stat og hypotekbank 1 0 Andre Kommuner og Regioner 0 0 Kommunernes Pensionsforsikring 60 60 60 60 60 60 Almindelig realkredit 156 26 18 10 11 1 55

Mio. kr. Budget 2015 2018 Lån, renter og balanceforskydninger Kommunekreditforeningen 61.941 61.685 58.330 58.330 58.330 58.330 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 1.012 1.027 875 0 0 0 Nordhavnen 392 821 958 982 Afdrag på låneoptagelse til og med 2018 64.331 64.022 60.845 59.940 60.119 60.096 Afdrag af forventet låneoptagelse: Låneoptagelse 2013 ( 74,1 mio. kr.) 7.406 Låneoptagelse 2014 ( 45,6 mio kr.) 0 0 0 0 Låneoptagelse 2015 ( 52.3 mio. kr.) 0 0 0 Låneoptagelse 2016 ( 43,9 mio. kr.) 0 0 Låneoptagelse 2017 ( 40,6 mio. kr.) 0 Låneoptagelse 2018 ( 37,7 mio. kr.) 0 Afdrag på låneoptagelse fra 2013 til 2018 0 7.406 0 0 0 0 Afdrag på låneoptagelse - i alt: 64.331 71.248 60.845 59.940 60.119 60.096 *) Er oprindeligt budget 2014. Tabel 4 viser sammen med figur 1 en summarisk oversigt over udviklingen i den langfristede gæld frem til 2018. Udviklingen i 2014 og frem er beregnet på baggrund af de forventede afdrag og låneoptag. Tabel 4: Forventet udvikling i den langfristede gæld* Mio. kr. 2011 2012 2013 Opr. Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Primosaldo 791,7 719,0 663,7 654,7 628,9 620,4 604,4 584,9 Afdrag -110,0-88,9-64,2-71,4-60,8-59,9-60,1-60,1 Låneoptagelse 37,2 33,6 55,2 45,6 52,3 43,9 40,6 37,7 Ultimosaldo 718,9 663,7 654,7 628,9 620,4 604,4 584,9 562,5 *Inklusive selvejende institutioner. Fra 2014 og frem er der tale om prognosetal. Figur 3: Forventet udvikling i langfristet gæld 1994 2018. 800 600 400 200 0 '94 '96 '98 '00 '02 '04 '06 '08 '10 '12 '14 '16 '18 *) Inklusive selvejende institutioner. Fra 2014 og frem er der tale om prognosetal Ultimosaldo Renter Af følgende tabeller fremgår henholdsvis Helsingør Kommunes renteindtægter, renteudgifter samt netto-renteudgifter. 56