Grundlag for genbevillinger i 2011

Transkript

1 Grundlag for genbevillinger i 2011 Vedtaget af Regionsrådet september 2008 Region Hovedstaden Grundlag for genbevillinger i 2011 Region Hovedstaden April 2011

2 Indholdsfortegnelse Kapitel 1 Sammenfatning... 3 Kapitel 2 Bevillingsområder Amager Hospital Bispebjerg Hospital Bornholms Hospital Frederiksberg Hospital Frederikssund Hospital Gentofte Hospital Glostrup Hospital Helsingør Hospital Herlev Hospital Hillerød Hospital Hvidovre Hospital Region Hovedstadens Apotek Region Hovedstadens Psykiatri Rigshospitalet Sundhedsområdet, fælles Sygehusbehandling uden for regionen Sundhedsområdet fælles driftsudgifter m.v Praksisområdet Det sociale område Socialpsykiatri Region Hovedstaden Handicap Regional udvikling Administration Investeringer Indtægter og finansielle poster Bilag 1 Overførsler fra 2010 til 2011 på driftsområdet Bilag 2 Overførsler fra 2010 til 2011 på investeringsområdet... 45

3 Kapitel 1 Sammenfatning Indledning Det primære formål med genbevillingsgrundlaget er at opgøre, hvilket mer- eller mindreforbrug, der søges genbevilget i 2011 for virksomhederne og de øvrige områder i budgettet. For virksomhederne på sundhedsområdet er der ved 4. økonomirapport 2010 foretaget en opgørelse af årets afvigelse i lyset af de forventede resultater for udgifter til sygehusmedicin, barselsfond, takststyring samt behandling af fremmede borgere i På det grundlag blev virksomhedernes og fælleskontoens budgetter reguleret i 4. økonomirapport 2010, så de passede til det forventede regnskabsresultat. Ved opgørelsen af genbevillingsgrundlaget i det foreløbige regnskab tages der hensyn til den endelige opgørelse af resultatet på de pågældende områder. Genbevillinger af mer- eller mindreforbrug i 2010 (overførsler) sker i 1. økonomirapport Samlet oversigt På sundhedsområdet, drift viser opgørelsen for 2010, at der i alt er et merforbrug på 38,3 mio. kr. De 38,3 mio. kr. er merforbruget, når det opgøres inklusive virkning af de overførte beløb til 2011 og følgende år. I tallet indgår et tillæg for de udgifter, som først afholdes senere (efter genbevilling) og et fradrag for de mindreudgifter, der skal realiseres som tilbagebetaling af gæld for hospitaler, der har haft merforbrug i Beløbet er det samme som den varige likviditetsvirkning af årsopgørelsen. 3

4 Samlet oversigt, sundhedsområdet drift 2010 Resultat i forhold til budget før justering til regnskabsprognose i 4. økonomirapport Budget 4. ØR Korrigeret Korrigeret Mio. kr., 2010-priser før justering til Regnskab Resultat Korrektioner resultat resultat regnskabs- ekskl. inkl. prognose 1) overførsler overførsler Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital 351,9 347,9-4,0-1,9-5,8 0,0 Bispebjerg Hospital 1.575, ,4-47,8 10,8-37,0 0,0 Bornholms Hospital 384,4 376,1-8,3 1,5-6,8 0,0 Frederiksberg Hospital 662,2 674,8 12,6-2,5 10,1 0,0 Frederikssund Hospital 241,9 239,7-2,3 3,0 0,7 0,0 Gentofte Hospital 1.255, ,7-21,0 7,1-13,9 0,0 Glostrup Hospital 1.370, ,0 11,3 5,2 16,5 0,0 Helsingør Hospital 175,5 171,7-3,8-0,6-4,4 0,0 Herlev Hospital 2.794, ,4 13,2 4,2 17,5 0,0 Hillerød Hospital 2.125, ,5 16,1 9,3 25,4 0,0 Hvidovre Hospital 1.854, ,1 43,4 3,4 46,7 0,0 Region Hovedstadens Apotek 83,7 80,5-3,2 0,0-3,2 0,0 Region Hovedstadens Psykiatri 2.691, ,8-30,1-2,3-32,4 0,0 Rigshospitalet 4.270, ,6-226,4 71,8-154,6 0,0 Virksomheder i alt , ,2-250,1 108,9-141,2 0,0 Sundhedsområdet, fælles Sygehusbehandling uden for regionen 981,7 942,5-39,2 0,0-39,2-39,2 Fælles driftsudgifter m.v , ,8 47,7-118,2-70,5 44,8 Praksisområdet Praksisområdet 6.696, ,0 88,0 0,0 88,0 88,0 I alt Sundhed, ekskl. Administration , ,5-153,7-9,3-162,9 93,5 Administration Administration til sundhedsområdet 739,7 619,7-120,0 3,7-116,3-55,2 I alt Sundhed , ,2-273,7-5,6-279,2 38,3 1) I 4. økonomirapport 2010 blev bevillingerne tilpasset svarende til den forventede regnskabsprognose. Tallene her er opgjort uden denne korrektion. For virksomhederne er der i alt et nettomindreforbrug på 141,2 mio. kr. I tallet indgår virksomheder med mindreforbrug på i alt 258,1 mio. kr. og virksomheder med merforbrug på 116,9 mio. kr. For fælles driftsudgifter m.v. viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 70,5 mio. kr. før genbevilling af forskydninger på i alt 115,2 mio. kr., mens der for administrationsområdet er et mindreforbrug på 116,3 mio. kr. før genbevilling af 61,1 mio. kr. Vedrørende sygehusbehandling uden for regionen er der et mindreforbrug på 39,2 mio. kr. Vedrørende praksisområdet er der et merforbrug på 88 mio. kr. I 2010 har otte virksomheder haft mindreforbrug, mens seks virksomheder har haft merforbrug. Virksomheder med merforbrug er Frederiksberg Hospital, Frederikssund Hospital, Glostrup Hospital, Herlev Hospital, Hillerød Hospital og Hvidovre Hospital. De nævnte resultater er grundlaget for beslutning om genbevilling af mer- og mindreforbrug i 1. økonomirapport

5 Tværgående temaer på sundhedsområdet Forbruget af medicin på hospitalerne og Region Hovedstadens Psykiatri er faldet med 39 mio. kr. i forhold til det forventede i 4. økonomirapport Beløbet er medtaget blandt de korrektioner, som foretages i forbindelse med opgørelsen af genbevillingsgrundlaget for virksomhederne. Med hensyn til takststyringsordningen er der i forhold til 4. økonomirapport udløst en beskeden yderligere meraktivitet på 2,2 mio. kr. (50 % DRG-værdi). Derudover er der en forbedring vedrørende hospitalernes indtægtsbudgetter svarende til merindtægter på i alt 44 mio. kr. i forhold til det skønnede i 4. økonomirapport. Udgifterne til den centrale barselsfond er 0,8 mio. kr. mindre end forventet ved 4. økonomirapport. Derudover er virksomhedernes genbevillingsadgang nedsat med 46,5 mio. kr. som følge af merforbrug på lokale investeringsrammer. Endelig er der i driftsregnskabet for virksomhederne konteret netto 52,1 mio. kr. vedrørende investeringsprojekter af tekniske grunde, hvorfor dette beløb er udeladt ved opgørelsen af genbevillingsgrundlaget. I 4. økonomirapport 2010 blev kontoen for sygehusbehandling uden for regionen reduceret med 40 mio. kr., således at budgettet svarede til det forventede regnskab. Regnskabsresultatet viser nu stort set balance i forhold til det korrigerede budget (merforbrug på 0,8 mio. kr.). Det faktiske regnskabsresultat for praksisområdet (sygesikring) udviser en forværring på 18 mio. kr. i forhold til 4. økonomirapport. Beløbet kan henføres til praksisydelser ekskl. medicintilskud. Kommunal medfinansiering I det korrigerede budget efter 4. økonomirapport er der i 2010 budgetteret med indtægter på mio. kr. vedrørende kommunal medfinansiering (kommunalt aktivitetsafhængigt bidrag). Regnskabet viser en samlet finansiering på mio. kr., hvilket indebærer merindtægter på 74 mio. kr. Social og specialundervisningsområdet samt regional udvikling Inden for social og specialundervisningsområdet udviser det foreløbige regnskab 2010 forbedringer i forhold til forventningerne ved 4. økonomirapport. Forbedringerne kan henføres til mindreudgifter på institutionsdriften og VISO-aktiviteter, tidsforskydning af vedligeholdelsesprojekter samt højere belægningsprocenter mv. Inden for socialpsykiatriens område søges om genbevilling på 13,0 mio. kr. og på handicapområdet søges om genbevilling på 6,0 mio. kr. De overførte beløb/genbevillingerne er finansieret via takstindtægterne i På det regionale udviklingsområde udviser regnskabet et mindreforbrug på 268 mio. kr. mod forventet 217 mio. kr. ved 4. økonomirapport. Resultatet kan henføres til uforbrugte midler på aktivitetsområderne kollektiv trafik, miljø, erhvervsudvikling og øvrig regional udvikling begrundet i, at aktiviteter er blevet udskudt. Der er primært tale om tilskud til projekter, og hvor der er givet tilsagn om støtte, men hvor udmøntningen først ligger i efterfølgende år. 5

6 Investeringsområdet På investeringsområdet søges et mindreforbrug på samlet 1.336,5 mio. kr. genbevilget i 1. økonomirapport I 4. økonomirapport forventedes et mindreforbrug på 1.094,4 mio. kr. Oversigt over overførsler der søges genbevilget i 1. økonomirapport I 4. økonomirapport 2010 blev der foretaget en opgørelse af, hvilke mindreforbrug på såvel driftsområdet som investeringsområdet, der foreløbigt forventedes overført til Budgetterne for 2010 blev korrigeret svarende hertil. Regnskabsresultatet indebærer en række ændringer i de tidligere forventede overførsler. Det fremgår af nedenstående tabel, at der samlet søges overført 604,5 mio. kr. på driftsområdet, inklusive mer- og mindreforbrug, som søges genbevilget i 2011 eller senere. Drift - overførsler af mer/mindreforbrug Overførsler Årets priser, mio. kr Område Bevillingsniveau Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital 8,1-2,5 5,8 Bispebjerg Hospital 14,2-5,0 37,0 Bornholms Hospital 4,7 2,5 6,8 Frederiksberg Hospital -10,9 0,0-10,1 Frederikssund Hospital 5,2 2,5-0,7 Gentofte Hospital 28,2 15,4 13,9 Glostrup Hospital 11,2 0,0-16,5 Helsingør Hospital 0,8-3,4 4,4 Herlev Hospital -63,3-6,0-17,5 Hillerød Hospital 58,8-41,9-25,4 Hvidovre Hospital -13,1 0,0-46,7 Region Hovedstadens Apotek 3,1 3,2 3,2 Region Hovedstadens Psykiatri -13,1 1,4 32,4 Rigshospitalet 36,2 21,3 154,6 I alt 70,1-12,5 141,2 Sundhedsområdet, fælles Fælles driftsudgifter m.v. 114,3 87,9 115,2 Socialpsykiatri (Region Hovedstadens Psykiatri) 13,0 Region Hovedstaden - Handicap 10,4 9,9 6,0 Regional udvikling 165,5 218,7 267,9 Administration 25,1 23,9 61,1 I alt 385,4 327,8 604,5 I nettomindreforbruget for virksomhederne på 141,2 mio. kr. indgår virksomheder med mindreforbrug på i alt 258,1 mio. kr. og virksomheder med merforbrug på 116,9 mio. kr. Virksomheder med mindreforbrug er Amager Hospital, Bispebjerg Hospital, Bornholms Hospital, Gentofte Hospital, Helsingør Hospital, Region Hovedstadens Apotek, Region Hovedstadens Psykiatri og Rigshospitalet. Overførslerne for virksomhederne er nærmere specificeret under de enkelte virksomheder i kapitel 2 og i bilag 1. 6

7 For alle virksomheder med mindreforbrug er der overførsler til dækning af udgiftsformål i 2011, hvor der er tale om en tidsmæssig forskydning af projekternes gennemførelse. Der er derudover for flere af virksomhederne også lagt op til overførsel af mindreforbrug afledt af tilbageholdenhed, der søges overført til ikke varige driftsformål inden for en ramme på 0,4 % af nettobevillingen, jf. bevillingsreglerne på side 136 i budget Endelig er der for Region Hovedstadens Apotek samt for Rigshospitalet tale om, at et resterende mindreforbrug indstilles overført til For apoteket søges 2,9 mio. kr. overført til mindre ombygninger, mens mindreforbruget for Rigshospitalet på i alt 61,2 mio. kr. søges overført til imødegåelse af forsinkelser i tilpasningen til Region Sjællands hjemtagning, til tre konkrete projekter vedrørende apparaturanskaffelser og ombygninger. For de øvrige virksomheder, der har merforbrug i 2010, er der i forbindelse med 1. økonomirapport 2011 lagt op til, at merforbruget tilbagebetales i 2011 eller senere. På investeringsområdet er der grundlag for at søge genbevilget i alt 1.336,5 mio. kr., jf. følgende oversigt. Det tilsvarende beløb som regionens budget i 2010 er blevet forhøjet med på investeringsområdet udgør 886,4 mio. kr. Overførslen til 2011 kan henføres til allerede igangsatte eller besluttede projekter, hvor der af forskellige årsager er tidsforskydning i projekterne fra 2010 til Tidsforskydningen skyldes forsinkelse i projektering, udførelse m.v., samt f.eks. forsinkelse i anskaffelse og installation af apparatur mv. Investeringsbevillinger - overførsler af mindreforbrug Overførsler Årets priser * * Område Bevillingsniveau Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital 5,6 1,0 19,1 Bispebjerg Hospital 46,2 62,5 65,4 Bornholms Hospital 7,7 5,6 24,8 Frederiksberg Hospital 20,7 24,1 32,9 Frederikssund Hospital 0,3 1,5 0,0 Gentofte Hospital 87,4 95,4 112,4 Glostrup Hospital 53,3 43,5 52,0 Helsingør Hospital 25,2 10,4 11,7 Herlev Hospital 174,6 147,5 283,4 Hillerød Hospital 175,1 68,0 46,9 Hvidovre Hospital 120,5 100,2 301,0 Region Hovedstadens Apotek 9,2 1,9 1,6 Region Hovedstadens Psykiatri 20,0 16,3 92,8 Rigshospitalet 179,1 137,7 94,9 I alt 924,9 715, ,6 Fælles projekter - sundhedsområdet 47,5 157,2 176,8 Investeringsrammer, socialområdet 8,3 13,4 21,1 I alt 980,8 886, ,5 * inklusiv lokale investeringsrammer 7

8 Kapitel 2 Bevillingsområder Samlet oversigt, sundhedsområdet drift 2010 Resultat i forhold til budget før justering til regnskabsprognose i 4. økonomirapport Budget 4. ØR Korrigeret Korrigeret Mio. kr., 2010-priser før justering til Regnskab Resultat Korrektioner resultat resultat regnskabs- ekskl. inkl. prognose 1) overførsler overførsler Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital 351,9 347,9-4,0-1,9-5,8 0,0 Bispebjerg Hospital 1.575, ,4-47,8 10,8-37,0 0,0 Bornholms Hospital 384,4 376,1-8,3 1,5-6,8 0,0 Frederiksberg Hospital 662,2 674,8 12,6-2,5 10,1 0,0 Frederikssund Hospital 241,9 239,7-2,3 3,0 0,7 0,0 Gentofte Hospital 1.255, ,7-21,0 7,1-13,9 0,0 Glostrup Hospital 1.370, ,0 11,3 5,2 16,5 0,0 Helsingør Hospital 175,5 171,7-3,8-0,6-4,4 0,0 Herlev Hospital 2.794, ,4 13,2 4,2 17,5 0,0 Hillerød Hospital 2.125, ,5 16,1 9,3 25,4 0,0 Hvidovre Hospital 1.854, ,1 43,4 3,4 46,7 0,0 Region Hovedstadens Apotek 83,7 80,5-3,2 0,0-3,2 0,0 Region Hovedstadens Psykiatri 2.691, ,8-30,1-2,3-32,4 0,0 Rigshospitalet 4.270, ,6-226,4 71,8-154,6 0,0 Virksomheder i alt , ,2-250,1 108,9-141,2 0,0 Sundhedsområdet, fælles Sygehusbehandling uden for regionen 981,7 942,5-39,2 0,0-39,2-39,2 Fælles driftsudgifter m.v , ,8 47,7-118,2-70,5 44,8 Praksisområdet Praksisområdet 6.696, ,0 88,0 0,0 88,0 88,0 I alt Sundhed, ekskl. Administration , ,5-153,7-9,3-162,9 93,5 Administration Administration til sundhedsområdet 739,7 619,7-120,0 3,7-116,3-55,2 I alt Sundhed , ,2-273,7-5,6-279,2 38,3 1) I 4. økonomirapport 2010 blev bevillingerne tilpasset svarende til den forventede regnskabsprognose. Tallene her er opgjort uden denne korrektion. Opgørelsen er foretaget med udgangspunkt i det ajourførte budget uden tilpasningen af bevillingerne, som blev foretaget til den forventede regnskabsprognose i 4. økonomirapport (jf. første kolonne i tabellen). Opgørelsen er også gengivet indledningsvis i kapitel 1, hvor det også anføres, at der i alt er opgjort et merforbrug på 38,3 mio. kr. De 38,3 mio. kr. er merforbruget, når det opgøres inklusive virkning af de overførte beløb til 2011 og følgende år. I tallet indgår et tillæg for de udgifter, som først afholdes senere (efter genbevilling) og et fradrag for de mindreudgifter, der skal realiseres som tilbagebetaling af gæld for hospitaler, der har haft merforbrug i Beløbet er det samme som den varige likviditetsvirkning af årsopgørelsen. 8

9 Hvis der i stedet tages udgangspunkt i det ajourførte budget med den tilpasning af bevillingerne, som blev foretaget til den forventede regnskabsprognose i 4. økonomirapport, fås følgende resultat: Samlet oversigt, sundhedsområdet drift 2010 Resultat i forhold til budget efter justering til regnskabsprognose i 4. økonomirapport Budget 4. ØR Korrigeret Korrigeret Mio. kr., 2010-priser efter justering til Regnskab Resultat Korrektioner resultat resultat regnskabs- ekskl. inkl. prognose 1) overførsler overførsler Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital 347,1 347,9 0,8-1,9-1,0 0,0 Bispebjerg Hospital 1.559, ,4-32,4 10,8-21,6 0,0 Bornholms Hospital 382,9 376,1-6,8 1,5-5,3 0,0 Frederiksberg Hospital 672,2 674,8 2,6-2,5 0,1 0,0 Frederikssund Hospital 241,6 239,7-2,0 3,0 1,0 0,0 Gentofte Hospital 1.239, ,7-4,5 7,1 2,6 0,0 Glostrup Hospital 1.379, ,0 2,3 5,2 7,5 0,0 Helsingør Hospital 175,5 171,7-3,8-0,6-4,4 0,0 Herlev Hospital 2.828, ,4-20,8 4,2-16,5 0,0 Hillerød Hospital 2.150, ,5-8,9 9,3 0,4 0,0 Hvidovre Hospital 1.891, ,1 6,4 3,4 9,7 0,0 Region Hovedstadens Apotek 80,7 80,5-0,2 0,0-0,2 0,0 Region Hovedstadens Psykiatri 2.681, ,8-20,1-2,3-22,4 0,0 Rigshospitalet 4.215, ,6-171,5 71,8-99,8 0,0 Virksomheder i alt , ,2-258,8 108,9-149,8 0,0 Sundhedsområdet, fælles Sygehusbehandling uden for regionen 941,7 942,5 0,8 0,0 0,8 0,8 Fælles driftsudgifter m.v , ,8 12,5-118,2-105,7 9,6 Praksisområdet Praksisområdet 6.766, ,0 18,0 0,0 18,0 18,0 I alt Sundhed, ekskl. Administration , ,5-227,5-9,3-236,8 28,3 Administration Administration til sundhedsområdet 678,8 619,7-59,1 3,7-55,4 5,7 I alt Sundhed , ,2-286,6-5,6-292,2 34,0 1) I 4. økonomirapport 2010 blev bevillingerne tilpasset svarende til den forventede regnskabsprognose. Tallene er her opgjort med denne korrektion. Med hensyn til korrektionerne i tabellen er disse specificeret i den følgende oversigt. 9

10 Korrektioner på sundhedsområdet Indtægter vedr. Mio. kr., 2010-priser Sygehus- Barsels- behandling af Takststyring Øvrige Korrektioner medicin udgifter fremmede ialt patienter Virksomheder sygehusbehandling Amager Hospital -0,1 0,2 0,5-2,5 0,0-1,9 Bispebjerg Hospital 2,0 0,2 5,6 2,3 0,6 10,8 Bornholms Hospital -0,3 0,2 0,5-0,5 1,6 1,5 Frederiksberg Hospital -2,3-0,5 3,2-2,2-0,7-2,5 Frederikssund Hospital -0,2 0,1 0,0 3,1 0,0 3,0 Gentofte Hospital -3,8 0,0 1,9 8,7 0,4 7,1 Glostrup Hospital -3,4 0,1 1,4 1,5 5,6 5,2 Helsingør Hospital -0,4 0,1 0,2-0,4 0,0-0,6 Herlev Hospital 15,5 1,0-6,6-8,2 2,5 4,2 Hillerød Hospital -1,4-0,4 0,4 10,7 0,0 9,3 Hvidovre Hospital -16,5-0,7 25,5-5,7 0,7 3,4 Region Hovedstadens Apotek 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Region Hovedstadens Psykiatri 1,1-1,2 0,0 0,0-2,2-2,3 Rigshospitalet 48,6 0,2 11,4-8,9 20,5 71,8 Virksomheder i alt 38,9-0,8 44,0-2,2 29,1 108,9 Sundhedsområdet fælles -38,9 0,0-44,0 2,2-37,5-118,2 Praksisområdet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Administration til sundhedsområdet 0,0 0,8 0,0 0,0 2,9 3,7 I alt korrektioner: 0,0 0,0 0,0 0,0-5,6-5,6 Korrektionerne tager hensyn til forskellen mellem forudsætningerne for budgettet efter 4. økonomirapport og det faktiske forbrug på de pågældende områder. Korrektionerne vedrørende sygehusmedicin (38,9 mio. kr.), barselsfond (-0,8 mio. kr.), indtægtsbudgetterne for behandling af fremmede borgere (44,0 mio. kr.) samt takststyring (-2,2 mio. kr.) modgås af tilsvarende ændringer af rammen/resultatet for sundhedsvæsenets fælleskonto. Derudover er virksomhedernes råderum nedsat med 29,1 mio. kr. vedrørende merforbrug på hospitalernes investeringsrammer samt blandt andet en vedrørende korrektion for, at der i forbindelse med regnskabet af tekniske grunde er foretaget en registrering af visse udgifter og indtægter på driftsområdet vedrørende investeringsprojekter. 10

11 2.1 Amager Hospital Amager Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin -85 Barselsudgifter 232 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter 488 Takststyring Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Tilbageholdenhed overføres til mindre apparatur og inventar Forskydning: projekt vedr. vedligeholdelse af vej Forskydning: etablering af dræn pga. vand i kælder på Italiensvej Overførsler i alt Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen og indregning af den i 4. økonomirapport forventede overførsel af mindreforbrug på 4,8 mio. kr. er hospitalets genbevillingsgrundlag opgjort til et samlet mindreforbrug på 5,8 mio. kr. På baggrund af regnskabsresultatet for 2010 søges der overført i alt 5,8 mio. kr. til Hele beløbet vedrører enten periodeforskydninger eller et mindreforbrug afledt af tilbageholdenhed med henblik på at sikre budgetoverholdelse. 11

12 2.2 Bispebjerg Hospital Bispebjerg Hospital kr Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter 221 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Merforbrug investeringsbevilling Investeringsudgifter bogført på driften Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Generel tilbageholdenhed - overføres til apparatur og mindre byggearbejder Interne flerårige projekter - periodeforskydning Interne ledelsespuljer - periodeforskydning Forudbetalte indtægter og arbejdsmedicin - periodeforskydning 859 Skyldig løn - periodeforskydning Indretning af Central visitationsenhed og udskudt renovering af medicinsk sengeafsnit Udskudte IT investeringer periodeforskydning Udskudt apparatur til ekstra intensiv kapacitet Udskudt overvågningsudstyr ekstra akutte patienter Udskudt apparaturkøb: operationslejer, c-bue, laser D, lamper Udskiftning af apparatur ifm rengøringsaudit 557 Overførsler i alt Regnskabet for 2010 udviser før korrektioner et mindreforbrug på i alt 47,8 mio. kr. Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen reduceres mindreforbruget til 37,0 mio. kr. I 4. økonomirapport 2010 var der indarbejdet en reduktion af budgettet som følge af forventning om mindreforbrug på 15,4 mio. kr., som med den endelige opgørelse justeres med 21,6 mio. kr. til et samlet mindreforbrug på 37,0 mio. kr. Hele mindreforbruget vedrører enten periodeforskydninger vedr. interne projekter, udskudte IT- og apparaturinvesteringer og renoveringer eller generel tilbageholdenhed. med henblik på at sikre budgetoverholdelse. På baggrund af regnskabsresultatet for 2010 søges der i 1. Økonomirapport 2011 om en genbevilling af det samlede mindreforbrug på 37,0 mio. kr. 12

13 2.3 Bornholms Hospital Bornholms Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin -310 Barselsudgifter 211 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter 490 Takststyring -518 Merforbrug lokal investeringsramme Bogføring af investeringsudgifter på driftsbudgettet -538 Øvrige poster 376 Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Bevillinger til regionale projekter i 2010 som er periodeforskudt Forskydning: International rekruttering af læger 400 Forskydning: opbygning af registreringsenhed 550 Forskydning: Igangsætning af et LEAN projekt 500 Forskydning arbejdsmiljøprojekter 650 Forskydning: Udskiftning af patientmøbler 350 Forskydning: Ledelsespolitik og kommunikation 700 Tilbageholdenhed: Ombygning,udstyr m.v. i forb. med svært overvægtige ptt. 500 Forskydning: Projekt vedr. etablering af akutmodtagelse 350 Forskydning: Undervisningslokale, hjertestopundervisning og simulatorenhed 650 Tilbageholdenhed overføres til apparatur Overførsler i alt Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen er det korrigerede resultat for 2010 opgjort til et samlet mindreforbrug på 6,8 mio. kr. På baggrund af regnskabsresultatet for 2010 søges der overført i alt 6,8 mio. kr. til Beløbet kan for hovedpartens vedkommende henføres til videreførsel af en lang række projekter. Der er derudover et beløb afledt af tilbageholdenhed, der søges overført til et projekt vedrørende ombygning og udstyr til overvægtige patienter samt til apparaturanskaffelser. 13

14 2.4 Frederiksberg Hospital Frederiksberg Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter -537 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Bogføring af investeringsudgifter på driftsbudgettet Øvrige poster -700 Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug Overførsler i alt Det faktiske regnskabsresultat på Frederiksberg Hospital viser et merforbrug på 10,1 mio. kr. som søges overført til Merforbruget kan henføres til et merforbrug på driftsbudgettet. Resultatet svarer til prognosen fra 4. økonomirapport. På baggrund af den vanskelige driftssituation i 2010, samt den oparbejdede gæld fra 2009 lægges der i 1. økonomirapport 2011 op til, at Frederiksberg Hospital tilføres 32 mio. kr. til udskydelse af gæld i Gælden forudsættes tilbagebetalt over en fireårig periode, hvor tilbagebetaling fastlægges i forbindelse med budgetlægningen for Der afvikles i 2011 i alt 2,8 mio. kr. af hospitalets samlede gæld på 59,4 mio. kr. 14

15 2.5 Frederikssund Hospital Frederikssund Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport 300 A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin -216 Barselsudgifter 126 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter -19 Takststyring Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* -707 * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug -707 Overførsler i alt -707 Frederikssund Hospital forventede ved 4. økonomirapport 2010 et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Det faktiske regnskabsresultat udviser et samlet mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Når der tages højde for ændringer vedrørende medicinudgifter, faktiske barselsudgifter, indtægter vedr. behandling af fremmede patienter og det endelige takststyringsresultat, udviser det korrigerede regnskabsresultat et samlet merforbrug på 0,7 mio. kr. i Merforbruget i 2010 skyldes især et fald i aktiviteten i de sidste måneder i 2010, hvorfor takststyringsresultatet påvirker det korrigerede regnskabsresultat for Merforbruget på 0,7 mio. kr. er indarbejdet i 1. økonomirapport 2011 som en reduktion af budgettet for

16 2.6 Gentofte Hospital Gentofte Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter 15 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Øvrige poster 400 Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Tidsforskydning uforbrugte forskningsmidler Tidsforskydning udgifter til IT Tidsforskydning apparaturanskaffelser Overførsler i alt Gentofte Hospital forventede ved 4. økonomirapport et mindreforbrug på 16,5 mio. kr. Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen er det korrigerede resultat opgjort til et samlet mindreforbrug på 13,9 mio. kr. Mindreforbruget søges i 1. økonomirapport 2011 genbevilget til blandt andet forskningsmidler og til afholdelse af udgifter, som på grund af periodeforskydninger først kommer til udbetaling i

17 2.7 Glostrup Hospital Glostrup Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter 59 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Merforbrug lokal investeringsramme Øvrige poster -714 Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug Overførsler i alt Glostrup Hospital forventede ved 4. økonomirapport et merforbrug på 9 mio. kr. Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen er det korrigerede resultat opgjort til et samlet merforbrug på 16,5 mio. kr. Der gennemføres en toårig gældsafvikling. Det forudsættes, at der gennemføres en gældsafvikling på 9 mio. kr. i 2011, mens der afvikles 7,5 mio. kr. i

18 2.8 Helsingør Hospital Helsingør Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport 0 A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin -419 Barselsudgifter 94 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter 182 Takststyring -431 Korrektioner i alt -574 B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Feriepengehensættelser ifm. Virksomhedsoverdragelse Tilbageholdenhed overføres til interimsomkostninger i fm. Hospitalsplanprojekter 700 Udskudte renoveringsprojekter Uforbrugte puljemidler (arbejdsmiljø) 114 Periodeforskydning i afregning af blodprodukter Overførsler i alt Helsingør Hospital forventede ved 4. økonomirapport 2010 budgetoverholdelse. Det faktiske regnskabsresultat udviser et samlet mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes forskydninger samt generel tilbageholdenhed. Når der tages højde for ændringer vedrørende medicinudgifter, faktiske barselsudgifter, indtægter vedr. behandling af fremmede patienter og det endelige takststyringsresultat, udviser det korrigerede regnskabsresultat et samlet mindreforbrug på 4,4 mio. kr. i Mindreforbruget på 4,4 mio. kr. i 2010 søges i 1. økonomirapport 2011 genbevilget til ovenstående formål. 18

19 2.9 Herlev Hospital Herlev Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Øvrige poster Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug Overførsler i alt Herlev Hospital forventede i 4. økonomirapport et merforbrug på 34 mio. kr., der blev tilført hospitalets budget. Når der tages højde for ændringer vedrørende medicinudgifter, faktiske barselsudgifter, indtægter vedr. behandling af fremmede patienter og det endelige takststyringsresultat, udviser det korrigerede regnskabsresultat et samlet merforbrug på 17,5 mio. kr. i Merforbruget er dermed mindre end forudsat i 4. økonomirapport 2010, hvilket primært skyldes lavere lønudgifter end forventet og større refusioner end forudsat i forbindelse med 4. økonomirapport Merforbruget på 17,5 mio. kr. er indarbejdet i 1. økonomirapport 2011, som en reduktion af budgettet for

20 2.10 Hillerød Hospital Hillerød Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter -440 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter 395 Takststyring Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug Overførsler i alt I forbindelse med 4. økonomirapport 2010 var det forventningen, at hospitalet ville have et merforbrug på 25,0 mio. kr. i Efter korrektioner er opgjort et merforbrug på 25,4 mio. kr. Korrektionerne består i takststyringsmidler på 10,7 mio. kr., samt korrektion for sygehusmedicin, barsel, indtægter vedr. fremmede patienter. På baggrund af regnskabsresultatet for 2010 søges i forbindelse med 1. økonomirapport en reduktion af hospitalets driftsbudget i 2011 med henblik på tilbagebetaling af merforbruget for 2010 på i alt 25,4 mio. kr. 20

21 2.11 Hvidovre Hospital Hvidovre Hospital Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter -729 Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Øvrige poster 714 Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsel til merforbrug Overførsler i alt Hvidovre Hospital forventede ved 4. økonomirapport et merforbrug på 37 mio. kr.. Det faktiske regnskabsresultat viser et merforbrug på 43,4 mio. kr., der efter korrektioner udgør 46,7 mio. kr. Samlet set er der dermed nu opgjort et merforbrug på Hvidovre Hospital på 46,7 mio. kr. i Merforbruget overføres i forbindelse med 1. Økonomirapport 2011 og vil indgå i vurderingen af den samlede gældsafvikling for Hvidovre Hospital fra 2011 og frem. 21

22 2.12 Region Hovedstadens Apotek Region Hovedstadens Apotek Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Barselsudgifter -10 Korrektioner i alt -10 B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Tilbageholdenhed, overføres til mindre ombygninger 337 Rest overførsel vedrørende mindre ombygninger Overførsler i alt Ved 4. økonomirapport forventedes et mindreforbrug på 3 mio. kr. Regnskabsresultat viser et samlet mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på 3,2 mio. kr. skyldes tilbageholdenhed og stigende indtægter fra salg af egenproducerede lægemidler, herunder salg til landets øvrige regioner og andre eksterne kunder. Mindreforbruget søges i 1. økonomirapport 2011 genbevilget til mindre ombygningsarbejder. 22

23 2.13 Region Hovedstadens Psykiatri Region Hovedstadens Psykiatri Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter Bogføring af investeringsudgifter på driftsbudgettet Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Forskydning: Udskudte IT-projekter Forskydning: Udskudte vedligeholdelsesprojekter Forskydning: Forskningsfonden, Sundhedsforskning Genbevilling vedr. satspuljemidler Overførsler i alt Ved 4. økonomirapport 2010 varsledes et forventet mindreforbrug i størrelsesordenen 10 mio. kr., som følge af periodeforskydninger på satspuljeprojekter. Regnskabsresultat viser et yderligere mindreforbrug på driften på 20,1 mio. kr. Efter korrektion for en række forhold i forbindelse med regnskabsafslutningen og indregning af den i 4. økonomirapport 2010 forventede overførsel af mindreforbruget på 10 mio. kr. er det korrigerede resultat opgjort til et samlet mindreforbrug på 32,4 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på 32,4 mio. kr. dækker over et mindreforbrug på driften på i alt 24,0 mio. kr. samt 8,4 mio. kr. vedrørende tidsforskydninger mellem udgifter og indtægter på satspuljemidler. Mindreforbruget på 32,4 mio. kr. fra 2010 søges genbevilget i 1. økonomirapport

24 2.14 Rigshospitalet Rigshospitalet Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling inkl. mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter 151 Indtægter vedr behandling af fremmede patienter Takststyring Indtægter vedr investeringsbudget Merforbrug lokal investeringsramme Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Generel tilbageholdenhed - overføres til apparatur og mindre byggearbejder Øvrigt mindreforbrug overføres til harmonisering af udstyr i Blodbanken Øvrigt mindreforbrug overføres til imødegåelse af tilpasning til Reg. Sj. hjemtagning Øvrigt mindreforbrug overføres til finansiering af MR-scanner Øvrigt mindreforbrug overføres til ombygning fra 2 små til 1 stor operationsstue Øvrigt mindreforbrug overføres til opgradering af PET/CT Tidsforskydning sfa. udskydelse af indkøb Tidsforskydning sfa. udskydelse af mindre byggearbejder Tidsforskydning, apparatur KSH Tidsforskydning, div. puljer (arbejdsmiljø) Tidsforskydning, e-learning 520 Tidsforskydning, EPJ Tidsforskydning, forskn. & udd.projektmidler Tidsforskydning, forskningspulje Tidsforskydning, mindre uafsluttede byggearbejder Tidsforskydning, obst. database 190 Tidsforskydning, ombygninger mv Overførsler i alt I forbindelse med 4. økonomirapport blev opgjort et forventet mindreforbrug på 54,8 mio. kr. Det faktiske regnskabsresultat viste herudover et mindreforbrug på 171,5 mio. kr. Efter en række korrektioner i forbindelse med regnskabsafslutningen og indregning af den i 4. økonomirapport forventede overførsel af mindreforbrug på 54,8 mio. kr., er det korrigerede resultat opgjort til et samlet mindreforbrug på 154,6 mio. kr. 24

25 Korrektionerne vedrører mindreudgifter til medicin i forhold til det i 4. økonomirapport forventede og mindreudgifter til barsel, samt øgede indtægter fra behandling af fremmede patienter. Desuden korrigeres i medfør af takststyringsordningen for yderligere meraktivitet i forhold til forventningen ved 4. økonomirapport. Dertil kommer en korrektion for merforbrug på investeringsrammen, der dækkes på driftsrammen. Mindreforbruget skyldes en række periodeforskydninger, bl.a. vedr. forsknings- og uddannelsesprojektmidler, mindre uafsluttede byggearbejder, forsinkelse i forbindelse med indkøb af bl.a. apparatur mm. Dertil kommer generel tilbageholdenhed med henblik på at sikre budgetoverholdelse. Heraf søges 16,6 mio. kr. overført til ikke varige driftsformål inden for en ramme på 0,4 % af nettobevillingen, jf. bevillingsreglerne på side 136 i budget Endvidere søges det øvrige mindreforbrug overført til dækning af en række forskellige formål, herunder til harmonisering af udstyr i Blodbanken, til imødegåelse af forsinkelser i tilpasningen til Region Sjællands hjemtagning, til finansiering af MR-scanner, til ombygning af operationsstuer samt til opgradering af PET/CT udstyr. 25

26 2.15 Sundhedsområdet, fælles Bevillingsområdet er delt i to bevillingsområder: - Sygehusbehandling uden for regionen - Fælles driftsudgifter m.v Sygehusbehandling uden for regionen Sygehusbehandling uden for regionen Bevilling i 4. økonomirapport Forventet mindreforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling i 4. økonomirapport inkl. mindreforbrug Faktisk regnskab Korrektioner Korrektioner i alt 0 B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsler i alt 0 I 4. økonomirapport 2010 blev budgettet til sygehusbehandling uden for regionen reduceret til 941,7 mio. kr., dvs. en reduktion med det forventede mindreforbrug på 40 mio. kr.. Regnskabsresultatet viser et endeligt mindreforbrug 39,2 mio. kr. Regnskab 2010 viser en stigning på 21 mio. kr. i forhold til I 2010 er der dog kun afregnet for patienter på Sikringen i Nykøbing Sjælland, såfremt de har bopæl i Region Hovedstaden, hvilket har medført et mindreforbrug på 14 mio. kr. Hvis der korrigeres herfor er stigningen fra 2009 til 2010 på 35 mio. kr. Stigningen vedrører betaling for behandling på andre offentlige sygehuse, foreningsejede specialsygehuse og udvidet frit sygehusvalg. Til gengæld har der været et fald i udgifterne til særaftaler, patienter til udlandet og transport. Region Hovedstadens forbrug på private sygehuse udgjorde i mio. kr. I 2009 udgjorde forbruget 275 mio. kr. og i mio. kr. Regionen har i 2010 fortsat haft samarbejdsaftaler med en række private sygehuse vedrørende grå stær operationer, MR skanninger og diverse ortopædkirugiske behandlinger til en lavere pris end de generelle aftaler vedrørende udvidet frit sygehusvalg. Derudover er der arbejdet målrettet for at behandle patienterne på regionens egne hospitaler frem for at patienterne har skullet benytte det udvidede frie sygehusvalg. 26

27 Sundhedsområdet fælles driftsudgifter m.v. Sundhedsområdet, fælles driftsudgifter mv. Bevilling i 4. økonomirapport Forventet merforbrug i 4. økonomirapport A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Sygehusmedicin Barselsudgifter Indtægter vedrørende behandling af fremmede patienter Takststyring Bogføring af investeringsudgifter på driftsbudgettet Øvrige poster Korrektioner i alt B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Forskydninger i projekter - Arbejdsmarkedsafdelingen Trepartsmidler Anæstesisygeplejersker, fortsat uddannelsesforløb i Kræftsygepleje, fortsat uddannelsesforløb i Energimærkning Farmaceuter i akutmodtagelse 750 Forebyggelse - Projekt nedsæt af vanedannende medicin Forebyggelsespulje Forskning og innovation, herunder forskningspulje Helt korte uddannelser Kompetenceudvikling medicinsk afdeling IT-projekter, tidsforskydninger Patentpuljen, projekter Praksisplanlægning samt UTH Pulje klinisk kræftsforskning Puljer til arbejdsmiljø Lederudviklingsprogram / uddannelse Puljer til rekruttering og fastholdelse SOSU tidsforskydning 0 Tidsforskydning indtægstdækket virksomhed Udvikling og kvalitet Vedligeholdelse af ejendomme Psyk.info Overførsler i alt I 4. økonomirapport blev der tilført 185 mio. kr. til kontoen til dækning af et forventet merforbrug. Der var endvidere i 4. økonomirapport foretaget en reduktion svarende til genbevilling af 149,8 mio. kr. i I tabellen er reguleret for disse to budgetkorrektioner med netto i alt 35,2 mio. kr. 27

28 I forbindelse med den endelige korrektion af regnskabsresultatet for 2010 overføres fra hospitalerne i alt 83,2 mio. kr. til kontoen for fælles driftsudgifter m.v. Beløbet omfatter korrektioner vedrørende sygehusmedicin, indtægter fra fremmede, takststyring og øvrige poster. Derudover foretages en teknisk korrektion på 34,9 mio. kr. som følge af udskillelse af udgifter fra driftsregnskabet, som vedrører investeringsprojekter. Der er herefter et mindreforbrug i regnskabet på 70,5 mio. kr. De 149,8 mio. kr., som i 4. økonomirapport 2010 var forudsat genbevilget i 2011, reduceres til i alt 115,2 mio. kr., som følge af ændringer i resultatet på en række poster. Det samlede regnskabsresultat efter korrektioner og overførsler udgør herefter et samlet merforbrug på 44,8 mio. kr. Merforbruget som skyldes en række forskellige bevægelser er hermed ændret fra 185 mio. kr. i 4. økonomirapport til 44,8 mio. kr. i det foreløbige regnskab. I nedenstående opstilling er oplistet bevægelserne, som de er opgjort i 4. økonomirapport og tilsvarende kan opgøres i det foreløbige regnskab for Specifikation af ubalance på sundhedsområdet (Mio. kr.) 4. ØR Foreløbigt regnskab Ændring Sygehusmedicin Øget aktivitet Indtægter, færdigbehandlede Besparelse, hospitalerne afledt af 1. økonomirapport Ny besparelse afledt af 2. økonomirapport Respiratorpatienter Ejendomsskatter Social- og sundhedsassistentelever Patienterstatninger Lægelig videruddannelse Kvalitetsmidler Intensivmidler, forskydning Transport af patienter Tilskud til psykologbehandling i praksis Den ældre medicinske patient Sundhedstjek udsatte grupper Praksisplansprojekter og praksiskonsulentordninger mv Forskningsområdet -4-4 Andet Sundhedsområdets fælles dritsudgifter i alt Til tabellen kan knyttes følgende bemærkninger til visse af posterne: Merforbruget på sygehusmedicin er faldet fra 79 mio. kr. til 36 mio. kr. i forbindelse med at der ved regnskabsafslutningen er flyttet budget fra hospitalerne til sund fælles, som følge af mindreforbrug på hospitalerne. De samlede merudgifter til aktivitet er faldet fra 328 mio. kr. til 287 mio. kr. 28

29 Indtægter fra kommunerne for færdigbehandlede patienter, hospice og for ambulant genoptræning er blevet mindre end forudsat i 4. økonomirapport, og indtægten er 29 mio. kr. lavere end det budgetterede niveau. Mindreudgifter på -72 mio. kr. til refusioner til social- og sundhedsassistentelever, som er ansat i kommunerne. Mindreudgifterne skyldes bl.a., at regionen skal afholde en mindre andel af udgifterne end forudsat i budgettet. Af det samlede beløb var 42 mio. kr. overført fra Endeligt regnskabsresultat vedr. uddannelse af læger udviste et nettomindreforbrug på -22 mio. kr. mod forventet -12 mio. kr. Det samlede mindreforbrug er realiseret i forhold til budgetterede udgifter til undervisning, stillingsudvidelser og den kliniske basisuddannelse af læger i privat praksis. Regnskabsresultatet vedr. befordring af patienter udviste et nettomindreforbrug på 16 mio. kr. Af dette beløb kan 5 mio. kr. henføres til en ændring af momsafløftningen, heraf vedrørte 3 mio. kr Det resterende mindreforbrug kan henføres til dels en større effekt af en række styringsmæssige tiltag sidst på året dels et mindreforbrug vedr. akutlægebilerne. Mindreforbruget på forskningsområdet skyldes bl.a. færre udbetalinger af ph.d.-studieafgifter end forventet. Mindreforbruget på 9 mio. kr. vedr. praksisplanprojekter og praksiskonsulentordninger mv. kan henføres til tidsforskydninger vedr. projekter samt mindrefobrug vedr. diverse konsulentordninger. 29

30 2.16 Praksisområdet Praksisområdet Bevilling i 4. økonomirapport Praksisydelser ekskl. medicin Medicin Forventet merforbrug praksisydelser Forventet mindreforbrug medicin Praksisydelser ekskl. medicin Medicin A Bevilling ekskl. merforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Praksisydelser ekskl. medicin Medicin Faktisk regnskab i alt Korrektioner i alt 0 B Regnskab efter korrektioner Praksisydelser ekskl. medicin Medicin A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merforbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Overførsler i alt 0 På Praksisområdet forventedes ved 4. økonomirapport et samlet merforbrug på 70 mio. kr. Regnskabet udviser et yderligere merforbrug på 18 mio. kr., således at der er tale om et samlet merforbrug på 88 mio. kr. Ser man på fordelingen mellem medicintilskud og praksisydelser i øvrigt er der tale om et merforbrug på praksisydelser ekskl. medicin på 121 mio. kr. og et mindreforbrug på medicin tilskud på 33 mio. kr. Merforbruget på praksisområdet ekskl. medicin skyldes i særdeleshed en vækst på ydelseshonorar både til praktiserende læger og til speciallægerne, samt vækst på laboratorieområdet. De stigende udgifter til praksissektoren siden 4. økonomirapport skyldes bl.a. stigende udgifter til læger under uddannelse og manglende indtægtsføring af overskud i KPLL på 12 mio. kr.. 30

31 2.17. Det sociale område Socialpsykiatri Region Hovedstaden - Psykiatri, Socialpsykiatrien Omkostningsbevilling i 4. økonomirapport Forventet mer-/mindreforbrug i 4. økonomirapport 0 A Omkostningsbevilling ekskl. mer-/mindreforbrug i 4. økonomirapport Faktisk regnskab Korrektioner Bogføring af investeringsudgifter på driftsbudgettet Øvrige poster Korrektioner i alt 0 B Regnskab efter korrektioner A - B Genbevillingsgrundlag / årsafvigelse* * ( + ) er mindreforbrug, ( - ) er merfrorbrug Søges overført til 2011 til følgende formål: Manglende afregninger for SOSU-praktikanter Ikke-afsluttede vedligeholdelsesprojekter Overførsler i alt Socialpsykiatrien har en omkostningsbaseret bevilling og forventede ikke i 4. økonomirapport at overføre mindreforbrug fra 2010 til At socialpsykiatriens indtægter er større end omkostningerne skyldes, at bevillingen skal dække socialpsykiatriens andel af den fælles koncernadministration (indirekte administrationsomkostninger). I forbindelse med regnskabet kan der opgøres et mindreforbrug på 18,9 mio. kr. Dette skyldes primært, at institutionerne har haft større indtægter som følge af bl.a. projektsalg og højere belægningsprocenter samt mindre udgifter på grund af tidsforskudte vedligeholdelsesprojekter samt manglende opkrævning af betaling for SOSU-praktikanter. På den baggrund søges der i 1. økonomirapport 2011 om en genbevilling på 13,0 mio. kr. af mindreforbruget til at finansiere forskellige vedligeholdesesprojekter vedrørende de sociale tilbuds fysiske rammer samt den forsinkede opkrævning af betaling for SOSU-praktikanter. At ikke hele mindreforbruget på 18,9 mio. kr. søges genbevilget i 2011 skyldes tilbageholdenhed i sammenhæng med, at området er finansieret af kommunal takstbetaling, samt at området skal hvile-i-sig-selv over tid. 31