Svendborg Kommune. Økonomirapport. April kvartal 2015

Transkript

1 Svendborg Kommune Økonomirapport April kvartal (Pr. 30. juni ) Acadre Side 1

2 Indholdsfortegnelse Indhold INDLEDNING...3 Resume...4 SAMMENFATNING...5 Udvikling i den gennemsnitlige likviditet...7 Udvikling i kommunens indbyggertal Fokusområder...8 Resumé af fagudvalgenes budgetkontrol (forventet regnskab sammenholdt med korrigeret budget)...9 Resultatopgørelse pr. 30. juni...9 Finansiering...10 Serviceudgifter...10 Miljø-, Klima- og Trafikudvalget...10 Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget...11 Udvalget for Børn og Unge...12 Social- og Sundhedsudvalget...13 Økonomiudvalget...15 Overførselsindkomster:...16 Renter...18 Anlæg...18 Finansieringsoversigt...19 Kapitalposter afdrag på lån og låneoptagelse...19 Finansforskydninger:...20 Acadre Side 2

3 Indledning INDLEDNING Økonomirapporten er opbygget således, at der indledningsvis beskrives særlige opmærksomhedspunkter/nyheder, som vurderes at have et særligt fokus i kommunens økonomiopfølgning. Der vil ligeledes blive anført, om det forventede regnskabsresultat giver anledning til, at der politisk bør iværksættes tiltag. Herefter er der en sammenfatning, hvor det forventede regnskabsresultat vurderes i forhold til det vedtagne budget, og væsentlige afvigelser beskrives på overordnet niveau. Der er endvidere i sammenfatningen rettet en særlig fokus på kommunens likviditet og udviklingen i denne. Økonomirapporten afsluttes med et resumé af fagudvalgenes budgetkontrol, hvor fokus er rettet på fagudvalgenes overholdelse af deres bevillingsrammer, dvs. forventet regnskab holdt op i mod det korrigerede budget. Den stramme statslige styring af kommunerne indebærer blandt andet sanktioner, såfremt kommunerne under ét ikke overholder den aftalte ramme for serviceudgifter. Ligeledes indebærer kommunens økonomi, at det er en nødvendighed, at budgettet overholdes, og at der ikke sker et utilsigtet brug af kommunens kassebeholdning. På baggrund heraf har Økonomiudvalget fastholdt de principper, der gennem de senere år har været styrende for kommunens økonomi. I forbindelse med tilrettelæggelsen af økonomistyringen i 2014 har Økonomiudvalget tilføjet et princip vedr. realistiske anlægsbudgetter, samt et princip vedr. nedbringelse af kommunens gæld. Økonomisk strategi Driftsoverskuddet skal som minimum udgøre 100 mio. kr. Kassebeholdningen skal udgøre mio. kr. Principper Overholdelse af servicerammen. Undgå eventuelle sanktioner Bevillingsoverholdelse ingen tillægsbevilling finansieret af kassen Styringsparameter Økonomiudvalg vedtaget budget. Fagudvalg korrigeret budget Budgetansvar - fagudvalgene har ansvaret for, at bevillinger og rådighedsbeløb, der er tildelt udvalget, ikke overskrides. Tidlig reaktion ved udsigt til budgetoverskridelse iværksættes decentralt tiltag til imødegåelse heraf eller forslag til finansiering til politisk beslutning. Realistiske anlægsbudgetter undgå store anlægsoverførsler mellem årene og øget præcision i skøn over forventet regnskab Nedbringelse af gæld - gradvis nedbringelse af kommunens gæld, idet den årlige låntagning som udgangspunkt bør være lavere end de årlige afdrag Samlet set indikerer opfølgningen, at overførslerne til efterfølgende år vil blive lavere både på drifts- og anlægsbudgettet, dog ikke på et niveau, der truer økonomien. Direktionen vurderer, at uanset udsigten til et driftsresultat under målsætningen, er der ikke på baggrund af rapporten anledning til korrigerende indgreb. Acadre Side 3

4 Indledning Resume Det forventede regnskab for baseres på en vurdering pr. 30. juni, hvorfor det naturligvis må tages med en vis usikkerhed, hvor det historisk har vist sig at de forventede udgifter bliver lavere i det faktiske regnskab, både på drift og anlæg. I forhold til skønnet pr. 31. marts udviser det forventede regnskab pr. 30. juni en forbedring på 84,7 mio. kr., som primært kan henføres til en forbedret midtvejsregulering. lavere anlægsforbrug, samt at Skats fremrykning af tidspunkt for afregning af A-skat vedr. bagudlønnede er ført tilbage til oprindelige praksis, idet der ikke var lovmæssig dækning herfor. Samlet set balancerer det forventede regnskab med korrigeret budget. Det ordinære driftsresultat forventes at udvise et overskud på -76,7 mio.kr. og er således 50 mio.kr. lavere end vedtaget budget. Dette lavere resultat skyldes primært tilbagebetaling af beskæftigelsestilskud, lavere indtægter af mellemkommunale betalinger vedr. plejecentre samt højere overførselsudgifter til flygtninge og sygedagpenge, negativ pulje vedr. overførsler mellem årene, samt mindreudgift på Børn og Unge. Tilbagebetaling af beskæftigelsestilskud udgør 24 mio.kr. og skyldes lavere udgift i 2014, hvorfor det ordinære resultat over de to år overstiger målsætningen om 100 mio.kr. Kommunens serviceramme er under pres både i, men også i Serviceudgifterne i ligger ca. 40 mio.kr. over kommunens vedtagne budget korrigeret for lavere pris- og lønudvikling m.m. På landsplan oplyser KL at ifølge deres foreløbige prognose forventes den samlede serviceramme at ligge knap 0,8 mia. kr. over rammen. Baseret på historisk mønster vil overskridelsen falde hen imod regnskabsafslutningen både på landsplan og for Svendborg Kommune, så en eventuel risiko for sanktion vurderes at være beskeden. Forventede uomgængelige merudgifter på service- og overførselsindkomstområdet søges finansieret nu ved en samlet tillægsbevilling, der er neutral for kassen. Herefter tilbagestår omkring 10 mio.kr. i forventet merforbrug på overførselsindkomstområdet, der i givet fald skal peges på finansiering til ved regnskabsafslutningen. En del af disse udgifter er omfattet af budgetgarantien. De uomgængelige merudgifter er indarbejdet i teknisk budget for Kommunens anlægsudgifter viser et forventet regnskab på 229,1 mio.kr., der ligger ca. 2,0 mio. kr. over det vedtagne budget, men under det korrigerede budget. I det forventede regnskabsskøn indgår overførsler fra 2014 på 51,9 mio. kr., hvor de tilsvarende forventede overførsler til 2016 udgør 28,6 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet ultimo forventes at udgøre ca. 170 mio. kr. Det skal bemærkes, at der i overslagsårene forventes en faldende likviditet. Acadre Side 4

5 Sammenfatning SAMMENFATNING Et væsentligt sigtepunkt i kommunens økonomistyring er overholdelse af vedtaget budget for kommunens serviceudgifter, samt at der ikke gives tillægsbevillinger finansieret af kassen set over hele året netto. Det kræver, at der fra den administrative og politisk ledelse løbende er fokus på overholdelse af det vedtagne budget. RESULTATOPPGØRELSE PR sopgørelse i mio. kr Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget Afv. For. vs. Vedt. Budget Udvikling forv. i.f.t. sidste kvartal A. Det skattefinansierede område Finansiering i alt , , , ,8-31,2 13,7-26,5 Serviceudgifter i alt 2.337, , , ,5 25,4 25,7 7,2 Overførselsudgifter 1.026, , , ,7 16,9 18,4 1,9 Driftsudgifter i alt 3.363, , , ,2 42,3 44,1 9,1 Rente 20,8 26,7 60,7 18,9-41,7-7,8-0,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -174,8-126,7-46,1-76,7-30,6 50,0-18,1 Anlægsudgifter i alt 202,6 165,0 227,0 229,1 2,1 64,1-28,8 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 27,8 38,3 180,9 152,4-28,5 114,1-46,9 Finansieringsoversigt 2014 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget Afv. For. vs. Vedt. Budget Udvikling forv. i.f.t. sidste kvartal Finansforskydninger m.m. i alt -14,9-3,1-52,6-24,0 28,7-20,9-37,8 Afdrag på lån 66,7 56,9 65,7 65,5-0,2 8,6 0,0 Optagelse af lån -101,6-60,2-125,3-97,3 28,0-37,2 10,7 Finansforskydninger 24,0 0,2 7,0 7,9 0,9 7,7-48,5 Kursreguleringer -4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ændring i likvide aktiver 12,9 35,2 128,3 128,4 0,1 93,2-84,7 Driftsoverførsler til efterfølgende år: I det forventede regnskabsskøn indgår overførsler vedr. serviceudgifter fra 2013 på 25,7 mio. kr., som er indeholdt i vedtaget budget, samt yderligere 4,9 mio. kr. fra regnskab 2014, som er indeholdt i korrigeret budget. Tilsvarende forventes overførslerne fra til efterfølgende år pt. at udgøre skønsmæssigt ca. 7,8 mio. kr. (ekskl. negativ pulje på 25,7 mio. kr.). Erfaringen viser, at dette beløb vil være stigende, jo tættere vi kommer på regnskabsafslutningen. Udvikling i forventet regnskab sammenholdt med 1. kvartal I forhold til forventet regnskab pr. 31. marts er det forventede regnskab faldet med 84,7 mio. kr. Finansieringssiden er forbedret med 26,5 mio. kr., primært som følge af at der ikke sker en midtvejsregulering i vedr. lavere lønstigning i, samt efterregulering af overførselsindkomster jf. regnskab Vedr. anlæg er det forventede skøn reduceret med knap 30 mio. kr., som delvis modsvares af mindre låneoptagelse på 10,7 mio. kr. Acadre Side 5

6 Sammenfatning Udviklingen i forventet regnskab under finansforskydninger på knap 50 mio. kr. henføres til, at Skats fremrykning af afregning af A-skat vedr. bagudlønnede til den sidste bankdag i måneden ikke har været i overensstemmelse med gældende regler, og afregningen vil fremover igen ske den 1. bankdag i den efterfølgende måned. Forventet regnskab sammenhold med vedtaget budget På baggrund af forbruget i årets første 6 måneder samt forventninger til udviklingen i de resterende måneder udviser det forventede regnskab et forbrug af kassen på 128,4 mio. kr., hvor der i det vedtagne budget er budgetlagt med et kasseforbrug på 35,2 mio. kr. På finansieringssiden forventes netto en mindreindtægt på 13,7 mio. kr., som primært kan henføres til midtvejsreguleringen, hvor efterregulering af beskæftigelsestilskud medfører en merudgift på godt 25 mio. kr., som modsvares af merindtægt vedr. lov- og cirkulæreprogram på 2,5 mio. kr., regulering af medfinansiering af sundhed på 6,9 mio. kr. samt integrationstilskud på 4,1 mio. kr.. Vedr. serviceudgifter forventes en merudgift på 25,7 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget der primært kan henføres til merudgifter vedr. pulje afsat til overførsel mellem årene, mellemkommunale betalinger, kommunal medfinansiering, der modsvares af mindreudgifter under Børn og Unge. Vedr. overførselsudgifter forventes et samlet merforbrug på 18,4 mio. kr., som primært kan henføres til merudgifter vedr. sygedagpenge og kontanthjælp. På kommunens anlægsbudget ligger det forventede regnskab ca. 2,0 mio. kr. over det vedtagne budget. I det forventede regnskabsskøn indgår overførsler fra 2014 på 51,9 mio. kr., hvor de tilsvarende forventede overførsler til 2016 udgør 28,6 mio. kr. Tabel: Anlæg pr Vedtaget Korr. Forventet Forbrug Overført fra Overførsel til Afvigelse Budget Budget /kasse Kvalitetsfondsmidler i alt U I N Forbrugsprocent Udgift: 25% Indtægt: - Øvrige anlæg i alt U I N Forbrugsprocent Udgift: 18% Indtægt: 17% Anlæg i alt U I N Forbrugsprocent Udgift: 20% Indtægt: 17% Med økonomiaftalen for er Regeringen og KL enige om, at der også i ikke er et loft over det aftalte anlægsniveau på 17,5 mia. kr. Det betyder, at der i ikke er en sanktion tilknyttet, men det er imidlertid forudsat, at kommunerne i fællesskab arbejder for at overholde det aftalte niveau. Vedr. finansforskydninger forventes et samlet mindreudgift på 20,9 mio. kr., som primært kan henføres til merindtægt vedr. øget låneoptagelse som følge af overførsel af uudnyttet låneramme for 2014, som modsvares af merudgifter vedr. deponering og afdrag på lån. Acadre Side 6

7 Sammenfatning Udvikling i den gennemsnitlige likviditet Nedenstående graf viser udviklingen i kommunens gennemsnitlige likviditet opgjort efter Indenrigs- og Sundhedsministeriet kassekreditregel og den aflæste, månedlige ultimobeholdning. Iflg. kassekreditreglen skal gennemsnittet af kommunens likvide aktiver i de seneste 365 dage være positiv. Deponerede midler indgår ikke i opgørelsen. Udvikling i månedlig ultimobeholdning og gennemsnitlig kassebeholdning opgjort efter IM s kassekreditregel Gennemsnitsbeholdning Opgjort ekskl. Deponering Fra er prognosetal Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2014 Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2013 Dec. Iflg. kommunens økonomiske strategi skal den gennemsnitlige kassebeholdning ligge mellem mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet udgjorde 201,4 mio. kr. ved udgangen af. Beholdningen udgør 191,7 mio. kr. pr. 31. august. Siden 2011 har kommunen haft en stigende likviditet bl.a. som følge af et positivt regnskabsresultat i 2011, 2012 og I 2013 faldt kommunens likviditet som følge af Udbetaling Danmark, hvor kommunens tab er opgjort til ca mio. kr. De afledte økonomiske effekter af Udbetaling Danmark er nu faldet på plads, og der forventes nu en faldende likviditet i et moderat omfang, som bl.a. kan henføres til, at kommunen i 2014 og har et større anlægsbudget. Det er på nuværende tidspunkt af året usikkert, hvorledes likviditeten forventes at udvikle sig i resten af året, men på baggrund af den faktiske gennemsnitbeholdning pr tillagt sidste års betalingsflow resten af 2014, skønnes kommunens gennemsnitlige likviditet ultimo at udgøre ca. 170 mio. kr. Skønnet over gennemsnitsbeholdningen er som nævnt forbundet med en vis usikkerhed bl.a. som følge af: omfanget af driftsoverførslerne til 2016/2017 realisering af anlægsbudgettet, som er historisk højt, herunder overførsler til 2016, samt afledt effekt på deponering/låneoptagelse. Forventet regnskab udviser et nettoforbrug på knap 230 mio. kr., hvilket er ca. 26 mio. kr. mere end regnskab 2014, hvor forbruget var det højeste i forhold til de senere år. Acadre Side 7

8 Sammenfatning Udvikling i kommunens indbyggertal Et af Byrådets vigtigste indsatsområder er, at få vendt de senere års fald i kommunens samlede indbyggerantal. Nedenstående oversigt viser den løbende befolkningsudvikling, som foretages månedligt via Det Centrale Person Register. De seneste måneders tal vil typisk ændre sig løbende i forbindelse med melding om flytning mv. Løbende udvikling i kommunens indbyggerantal pr jan 1.feb 1.marts 1.april 1.maj 1.juni 1.juli 1.aug 1.sept 1.okt 1.nov 1.dec 31. dec Fokusområder I forbindelse med budgetopfølgningen har direktionen peget på følgende områder, som bør have en særlig opmærksomhed for at sikre budgetoverholdelse, og derved undgå utilsigtet forbrug af kassen og eventuelle sanktioner. Fokusområder til budgetkontrol pr. 30. juni Udvalg Fokusområde Erhverv-, Beskæftigelses- Beskæftigelsesområdet og Kulturudvalget Social- og Mellemkommunale betalinger Sundhedsudvalg Social- og Aktivitetsbestemt medfinansiering inkl. fuldfinansierede område Sundhedsudvalg Økonomiudvalg Sygefravær På Økonomiudvalgets møde den 8. september vil Økonomi og Udbud redegøre nærmere for den forventede udvikling på ovennævnte områder. Acadre Side 8

9 Resumé af fagudvalgenes budgetkontrol (forventet regnskab sammenholdt med korrigeret budget) Resultatopgørelse pr. 30. juni RESULTATOPPGØRELSE PR sopgørelse i mio. kr Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget 1 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter , , , ,2 1,4 Generelle tilskud mv , , , ,6-32,6 Finansiering i alt , , , ,8-31,2 Serviceudgifter Miljø-, Klima og Trafikudvalget 107,6 116,7 122,3 122,2-0,1 Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget 191,5 195,0 194,4 199,2 4,8 Udvalget for Børn og Unge 916,5 943,5 928,2 910,5-17,7 Social- og Sundhedsudvalget 845,4 868,7 867,9 883,1 15,2 Økonomiudvalget 276,8 257,9 269,3 292,5 23,2 Serviceudgifter i alt 2.337, , , ,5 25,4 Overførselsudgifter 1.026, , , ,7 16,9 Driftsudgifter i alt 3.363, , , ,2 42,3 Rente 20,8 26,7 60,7 18,9-41,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -174,8-126,7-46,1-76,7-30,6 Anlægsudgifter, netto Køb og salg -4,5-31,2 4,3 35,5 Veje og Trafiksikkerhed 38,0 37,0 40,4 3,4 Havn og Færge 26,3 27,2 19,3-7,9 Kultur, fritid og idræt 2,7 5,0 3,0-2,0 Natur, miljø og klima 3,5 5,7 5,7 0,0 Borgernære serviceområder 103,7 155,2 117,8-37,4 Energi 20,5 31,4 23,8-7,6 Byudvikling 3,2 20,0 6,7-13,3 Administration -28,3-23,3 8,1 31,4 Anlægsudgifter i alt 202,6 165,0 227,0 229,1 2,1 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 27,8 38,3 180,9 152,4-28,5 Finansieringsoversigt 2014 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget 2 Finansforskydninger m.m. i alt -14,9-3,1-52,6-24,0 28,7 Afdrag på lån 66,7 56,9 65,7 65,5-0,2 Optagelse af lån -101,6-60,2-125,3-97,3 28,0 Finansforskydninger 24,0 0,2 7,0 7,9 0,9 Kursreguleringer -4,0 0,0 1+2 Ændring i likvide aktiver 12,9 35,2 128,3 128,4 0,1 Acadre Side 9

10 Finansiering Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Der forventes en mindreindtægt på 1,4 mio. kr. vedrørende skatter. Afvigelsen skyldes en regulering af et statsligt tilskud på grundskyldområdet samt mindre udgift til medfinansiering af skrå skatteloft. Vedr. tilskud og udligning forventes der en merindtægt på 32,6 mio. for. Dette skyldes primært, at der ikke ved midtvejsreguleringen af bloktilskud for er sket regulering for forventet mindre forbrug på hhv. løn og overførselsindkomster. Der er således ikke behov for tidligere afsat puljer til imødegåelse af forventet midtvejsregulering af bloktilskud for. Afvigelser for skatter, udligning og tilskud indgår i tillægsbevillingssag, som rejses i forbindelse med økonomirapporten. Serviceudgifter Miljø-, Klima- og Trafikudvalget Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Pr. 30. juni forventer Miljø-, Klima og Trafikudvalget et netto mindreforbrug på ca. 0,1 mio. kr. i forventet regnskab i forhold til korrigeret budget. Mindreforbruget skyldes primært følgende områder. Natur og Klima: På området vises ingen budgetmæssig afvigelse p.t. Dog kan det vise sig, at ikke alle indtægter fra igangværende projekt når at komme ind i. Dette vil så betyde et merforbrug i som skal overføres til 2016, så projektet samlet set er i balance. Det skønnes p.t. til ca. 0,6 mio. kr. Center for Ejendomme og Teknisk Service (CETS): Der forventes et samlet mindreforbrug på ca. 1,0 mio. kr. under CETS. Heraf forventes et mindreforbrug på ca. 1,2 mio. kr. på vintertjenesten under Trafik og Infrastruktur. Mindreforbruget skyldes, af første del af vinteren har været mild, og der samtidig er indarbejdet et skøn svarende til en normalvinter for sidste del af. Ydermere er der kalkuleret med en planmæssig udskiftning af udtjente sneplove og saltspredere. Der forventes isoleret set et mindreforbrug på ca. 0,5 mio. kr. på balanceordningen under MKT. Et tilsvarende beløb som er en forholdsmæssig andel udgiftsføres under anlægsprojektet Omdannelse af torvet og tilgrænsede byrum, så balanceordningen overordnet vil være i balance. Herudover forventes et merforbrug på ca. 0,7 mio. kr. på vejafvandingsbidrag. Vand og Affald har sent deres årsregning på baggrund af deres anlægsinvesteringer i Afvigelser fra tidligere år har været afregnet i forhold til kassen. Havn og Færger: Der forventes på området havn og færger en merudgift/mindre indtægt på ca. 0,9 mio. kr. netto. Merforbruget på ca. 0,3 mio. kr. kan henføres til færgerne og skyldes manglende billetindtægter på sejladser med Helge. Herudover skyldes det manglende lejeindtægter på ca. 0,6 mio. kr. vedr. Frederiksøen. Acadre Side 10

11 Da nogle af ovenstående afvigelser stadig er usikre, vil en tillægsbevillingsansøgning afvente opgørelsen pr Overordnet set vil afvigelserne kunne finansieres inden for udvalgets eget område, mens der samtidig arbejdes på at finde finansiering inden for egne afdelinger. Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Samlet set forventes der et merforbrug på 4,8 mio. kr. Borgerservice og helhedsorienteret sagsbehandling: Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr., der blandt andet skyldes behovet for vikarer og øvrig indsats i ydelsesgruppen. Jobcenter: Der forventes samlet set merudgifter på 3,0 mio. kr. Heraf vedrører 2,4 mio. kr. jobcenteret (administrationen) Af de 1,6 mio. kr. udgør 0,5 mio. kr. tilgodehavender i statsfinansierede projekter, der ikke når at indgå i regnskabsår. Disse overføres til ,1 mio. kr. vedrører primært øgede personaleudgifter som følge af det øgede antal flygtninge, som har medført behov for ekstra personale til arbejdet med boligplacering og sagsbehandling. Indsatsen er på nuværende tidspunkt opgjort på årsbasis til 1,4 mio. kr. Endvidere vedrører 0,8 mio. kr. meropgaver som følge af beskæftigelsesreformen, der kompenseres via lov- og cirkulæreprogrammet. Endelige vedrører 0,5 mio. kr. løntilskudsjob til forsikrede ledige, hvor løntilskudssatsen er reduceret med 25% som følge af harmonisering af løntilskud ifølge beskæftigelsesreformen. Udgiften indgår i lov- og cirkulæreprogrammet med 0,8 mio. kr. for Svendborg Kommune Institutioner: Der forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. der primært kan henføres til Fremtidsfabrikken og skyldes afholdte ikke budgetlagte udgifter til inventar, IT og internet samt opstart af egen cafe. Hertil kommer desuden at deltidspladser og innovationsrum ikke har været fuldt udlejet, da indretningen af huset har taget længere tid end beregnet. Byg, Plan og Erhverv: Der forventes en mindre indtægt på 0,8 mio. kr. der kan henføres til mindre forbrug vedr. rottebekæmpelse på 0,5 mio. kr. og mindre indtægter vedr. byggesagsgebyrer på 1,3 mio. kr. Mindreindtægten vedr. byggesagsgebyrer kan primært henføres til at der behandles færre antal byggesager, idet ressourcerne har været anvendt på det stigende antal skimmelsvampsager. Dette betyder at der har været en stigende sagsmængde af byggesager. Økonomiudvalget besluttede den 19. maj, at Team Byggeri tilføres ressourcer svarende til 1,6 årsværk til skimmelsvampsager, for herved at sikre acceptabel sagsbehandlingstider på byggesager. Udgiften i finansieres inden for Økonomiudvalgets egen ramme i forbindelse med regnskabet, og finansiering i 2016 og frem indgår i bydgetlægningen for Borgerservice og helhedsorienteret sagsbehandling: Merforbruget på 0,3 mio. kr. forventes overført til og indhentet i Jobcenter: 1,1 mio. kr. søges tilført Jobcenteret fra de ekstraordinære midler til integrationsområdet, der modtages Acadre Side 11

12 jf. aftale mellem KL og regeringen. Behovet for eventuel yderligere tilførsel fra puljen vurderes løbende efterhånden som flygtningene ankommer. Jobcenteret søger om tilførsel af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet i indeværende år på 0,8 mio. kr. vedrørende meropgaver som følge af beskæftigelsesreformen. Se yderligere beskrivelse under politikområdet. Merudgift til løntilskudsjob på 0,5 mio. kr. kan kompenseres via lov- og cirkulæreprogrammet, men der afventes at behovet revideres ved næste budgetkontrol. Institutioner: Merforbruget vedr. Fremtidsfabrikken overføres til 2016, idet Fremtidsfabrikkens drift over en 3-årig periode skal hvile i sig selv. Byg, Plan og Erhverv: På Erhvervs-, Beskæftigelses og Kulturudvalgets møde i efteråret forelægges evaluering af gebyrstrukturen vedr. byggesagsgebyrer. Udvalget for Børn og Unge Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Samlet set forventes der en mindreudgift på 17,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Skoleområdet Området, der består af folkeskoleområdet, PPR og Tåsingeskolens Centerafdeling (takstfinansieret specialskole), udviser et forventet regnskab på 496,4 mio.kr. mod et korrigeret budget på 501,2 mio.kr., hvilket giver et forventet mindreforbrug på 4,8 mio.kr. Afvigelsen skyldes bl.a. merindtægt på SFO, mindreforbrug vedr. private klubber og på befordring under PPR, samt mindreforbrug på PPR-driften. Der ses en ufinansieret merudgift som følge af behov for oprettelse af tre nye modtagelsesklasser på folkeskolerne som følge af tilgang af flere flygtninge og familiesammenføringer. De 19 folkeskoler forventer samlet set et merforbrug i størrelsesordenen 4 mio.kr. primært grundet stigende vikarudgifter. Da der samtidig forventes tilbageførselsmidler til folkeskolerne til inklusion og/eller køb af segregerede pladser som følge af færre elever i specialskoler (jf. ny resursestyringsmodel på specialområdet), må folkeskolerne samlet set forventes at gå i 0. Da der er tale om en ny model, der radikalt omlægger den hidtidige økonomiske styring af specialområdet, kan det dog ikke præcist angives, hvad modellen kommer til at betyde for det forventede regnskab. Dagtilbudsområdet Forventet regnskab pr. 30. juni udgør 210,6 mio. kr. som holdt op mod korr. budget på 216,8 mio. kr. medfører et forventet mindreforbrug på 6,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes dels en forventet mindreindskrivning i forhold til den budgetlagte ramme på i alt 33 børn svarende til et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Der er forventet mindreforbrug vedrørende dagplejens brug af gæstevederlag på 0,6 mio. kr. og udskydelse af Svendborg-Projektet Aktive Børn i Dagtilbud medfører et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Der er forventet mindreforbrug vedr. de øvrige dagtilbud på 3,4 mio. kr. på baggrund af erfaringer fra regnskab 2013 og Børn og Unge med særlige behov Familieafdelingen : Det forventede mindreforbrug på 2,9 mio. kr. vedrører i det væsentligste følgende områder: Acadre Side 12

13 Særlige dag- og klubtilbud et merforbrug på 0,6 mio. kr. Merforbrug på plejefamilier, opholdssteder, eget værelse, kost- og efterskoler samt mellemkommunale afregninger med tilsammen i alt 1,6 mio. kr. Mindreforbrug på forebyggende foranstaltninger: Aflastningsordninger 1,1 mio. kr., økonomisk støtte, psykologbehandling og mellemkommunale med 1,5 mio. kr. samt heldagsskoler med 1,1 mio. kr.. Derudover forventes der et større forbrug til familierådslagninger med 0,2 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på sikrede institutioner og døgninstitutioner med 1,5 mio. kr. Ungdommens Uddannelsesvejledning Mindreforbruget på 0,7 mio. kr. vedrører hovedsagelig positive overførsler fra 2013 på 1,2 mio. kr. heraf fragår husleje til Ungekontakten med 0,3 mio. kr. og udgifter til projekter med 0,3 mio. kr. Vedr. projekter vil der indkomme 0,1 mio. kr. i 2016, der vil udgøre sidste rate. Skoleområdet: Der er et ufinansieret merforbrug vedr. modtagelsesklasser på 1,1 mio.kr. i som følge af flere flygtninge og familiesammenføringer. Merudgiften i finansieres via ekstraordinært tilskud fra ministeriet til flygtninge. For 2016 og frem er merudgiften medtaget i teknisk budget. Derudover er området i balance samlet set. Dagtilbudsområdet: I demografimodellen på dagtilbudsområdet skal mer-/mindreforbrug tilføres kassen. Således skal det forventede mindreforbrug på 1,7 mio. kr. tilgå kassebeholdningen. Det forventede mindreforbrug vedr. dagplejens gæsteplejeordninger forventes ligeledes at gøre sig gældende i overslagsårene. Det forventede mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende udskydelse af Svendborg-projektet Aktive Børn i Dagtilbud samt forventet mindreforbrug på 3,4 mio. kr. vedrørende de øvrige dagtilbud forventes overført til efterfølgende budgetår jævnfør Svendborg Kommunes regler om overførselsadgang. Børn og Unge med særlige behov: Familieafdelingen har i første halvår fulgt den oprindelige godkendte strategiplan. Nu fokuseres der på implementeringen af den nye godkendte strategiplan, bl.a. har alle medarbejdere været på et 4-dages kursus i netværksinddragende metoder, og der er pr. 1. august ansat sagsbehandlere i de nynormerede stillinger. Specialundervisning for voksne: Det forventede mindreforbrug er et skøn ud fra aktuel visitering pr. juli måned. Der følges løbende op på det forventede elevtal bl.a. i visiteringen. Rammeinstitutionernes afvigelser < 5 % overføres til år 1 og > 5 % til år 2 if. takstnedsættelse. Området følges tæt if. indskrivningerne. Ungdommens Uddannelsesvejledning Satserne I UU-Center Sydfyn er tilpasset den nye Erhvervsuddannelsesreform. Huslejen til Ungekontakten finansieres i af UU-Center Sydfyn indenfor budgetrammen. For 2016 og frem forventes det, at huslejen indregnes i taksten. Social- og Sundhedsudvalget Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Acadre Side 13

14 Sammenholdes forventet regnskab med korrigeret budget, fremgår det, at der forventes et samlet merforbrug på 15,2 mio. kr. Merforbruget fordeler sig med 13,5 mio. kr. på ældreområdet og 3,5 mio. kr. på sundhedsområdet, der modsvares af et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. på socialområdet. Ældreområdets forventede merforbrug på 13,5 mio. kr., vedrører primært: Plejecentrene og hjemmeplejens løn og driftsbudgetter merforbrug på 2,2 mio. kr. Overført mindreforbrug fra regnskab 2013 mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Fritvalgspuljen merforbrug på 1,2 mio. kr. Refusionsborgere merudgifter 1,0 mio. kr. Refusionsborgere mindreindtægter: 10,5 mio. kr. Ændringer i opkrævede takster: mindreindtægt på 3,2 mio. kr. SOSU elever mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Socialområdets forventede mindreforbrug på 1,8 mio. kr., vedrører primært: Handicapbiler mindreforbrug på 1,1 mio. kr. BPA merforbrug på 0,1 mio. kr. Takstinstitutioner - mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Sundhedsområdet har samlet set et forventet merforbrug på 3,5 mio. kr., der primært vedrører: Sundhedsafdelingen - mindreforbrug på 2,6 mio. kr., hvilket primært vedrører sundhedsfremmepuljen Genoptræning - merforbrug på 1,5 mio. kr. Fuldfinansiering af sygehusvæsnet - merforbrug på 4,8 mio. kr. Oversigt over regnskabsresultat sresultat Forventet regnskabsresultat pr. juni - før reguleringer: Statslige projekter skal overføres til 2016 Takstinstitutioner skal overføres til 2016 Tillægsbevilling SOSU elever Netto mindreindtægt refusionsborger finansieres ifm. regnskabsaflæggelse/ budgetopfølgning Sundhed, fuldtfinansierede medfinansieringsområde, afregnes med Kassen Forventet regnskabsresultat pr. juni - efter reguleringer: 15,2 mio. kr. 1,5 mio. kr. 0,9 mio. kr. 1,2 mio. kr. -11,7 mio. kr. -4,8 mio. kr. 2,3 mio. kr. (merforbrug) Af udvalgets forventede merforbrug på 15,2 mio. kr., indgår der et mindreforbrug på i alt 2,4 mio. kr. til takstinstitutionerne og de statsfinansierede sundhedsprojekter. Da dette beløb skal overføres direkte til Acadre Side 14

15 områderne i 2016, kan der ikke disponeres over beløbet. Beløbet skal således lægges til det forventede regnskabsresultat. Ligeledes indgår der i regnskabsresultatet et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. til SOSU elever, som skal afleveres til Kassen som negativ tillægsbevilling. Beløbet skal dermed lægges til det forventede regnskabsresultat. Merforbruget på det fuldtfinansierede medfinansieringsområde afregnes med Kassen ifm. regnskabsaflæggelse. Ligeledes tilføres udvalget i løbet af året eller i forbindelse med regnskabsaflæggelse netto mindreindtægten/merudgiften på refusionsborgere på 11,7 mio. kr. Disse to beløb skal derfor fratrækkes udvalgets forventede regnskabsresultat. Efter ovenstående reguleringer, er udvalgets forventede merforbrug 2,3 mio. kr. Ældreområdet: SOSU elever - mindreforbruget på SOSU elever på 1,2 mio. kr. skyldes ændret elevforløb af SOSU uddannelsen, hvor ny bekendtgørelse betyder, at alle SOSU elever skal have gennemgået et grundforløb før de kan optages på SOSU uddannelsen. Det betyder, at der vil være en forskydning i antal elever, og dermed i udgiften til SOSU elevlønnen i budgetårene til Samlet set er ændringen budgetneutral. Den lavere udgift i modsvares af tilsvarende stigende udgifter i Ændringerne for indgår i Budget Vedrørende budget laves der en negativ tillægsbevilling på mindreforbruget. Refusionsborgere: Vedrørende finansiering af mindreindtægter på refusionsborgere, finansierer udvalget selv 3,0 mio. kr. ved hjælp af uforbrugte midler fra udvalgets overførsel fra regnskab Desuden vedrører 3,2 mio. kr. ændringer i den opkrævede takst, hvorved der resterer forventeligt 8,5 mio. kr. Direktionen peger i forbindelse med budgetopfølgning/regnskabsafslutning på finansieringsmuligheder. Det endelige finansieringsbeløb skal ses i sammenhæng med en eventuel ny styringsmodel på plejecentrene. Formålet er at reducere usikkerheden i refusionsområdet ved at styrke sammenhængen mellem plejecentrenes budgetter og ændringer i plejetyngden hos de allermest ressourcekrævende borgere. Forslag til ny budgetmodel på udvalgte plejecentre udarbejdes i løbet af som pilotprojekt. Det skal endvidere ses i sammenhæng med ny bekendtgørelse på det omkostningsbaserede område, der fra og med omfatter plejecenterområde. Udviklingen i udgifterne til refusionsborgere beskrives kvartalsvist under afsnittet fokusområder. Plejecentrene og hjemmeplejen: Vedrørende merforbruget på plejecentrenes og hjemmeplejens løn- og driftsbudgetter, arbejdes der løbende på at sikre budgetmæssig balance ved bl.a. at holde vakante stillinger ledige. Socialområdet: Socialfagligt center: Sager med ekstra støtte bliver revurderet med henblik på lavere udgift i og fremover. Handicapbiler: fortsat stor fokus på udgifter til handicapbiler og specialindretning. Sundhedsområdet: På det fuldfinansierede område har kommunen ikke indflydelse på forbruget, eksempelvis vederlagsfri fysioterapi samt ophold på hospice. Merforbruget afregnes med Kassen ifm. regnskabsafslutningen. Området indgår som fokusområde. Økonomiudvalget Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Acadre Side 15

16 Administration: På området Administration forventes et merforbrug på 23,9 mio. kr. Afvigelsen skyldes: Indlagt negativ pulje på -25,7 mio. kr. vedrørende overførsel mellem årene. I forbindelse med regnskab forventes overførslerne til efterfølgende år at svare til dette beløb. På tjenestemandspensionsområdet forventes en mindreudgift 1,8 mio. kr., som skyldes faldende udgifter til genforsikring af tjenestemænd samt færre udgifter til pension. IT: På området Digitalisering og IT forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Afvigelsen skyldes: Mindreforbrug på driftsaftale med KMD på 0,6 mio. kr. (overførsel fra 2013). Tilbagebetaling fra TDC/Telefoni på 0,1 mio. kr vedrørende regnskab Center for Ejendomme og Teknisk Service (CETS): Området vedrører Ejendomsadministration (ekskl. Beredskab), Ejendomsservice og Rådgivning og Renovering i CETS. Der forventes ingen afvigelse på området, men det er stadig et tidligt og usikkert skøn. Der udarbejdes pt. retvisende budgetter på baggrund af erfaringerne for Byrådet besluttede den etablering af 35 nyttejobs i CETS med delvis finansiering fra Jobcenteret. Den forventede merudgift på ca. 0,6 mio. kr. til etablering og drift forelægges Direktionen, der skal pege på finansiering i forbindelse med budgetkontrollen pr Merudgiften på ca. 0,6 mio. kr. til nyttejobs indgår i fælles tillægsbevillingsansøgning pr Overførselsindkomster: Pr. 31. marts forventes et samlet merforbrug på 16,9 mio. kr. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring På Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalgets område forventes en merudgift på 15,6 mio. kr., fordelt på følgende områder: Acadre Side 16

17 Forventet mindreudgift til Beskæftigelsesindsats på 3,9 mio. kr. Der er forventes færre driftsudgifter uden refusion end budgetteret og færre udgifter til tilbud til A- dagpengemodtagere. Forventet merforbrug til Sociale ydelser på 13,4 mio. kr. Der er merudgifter til kontanthjælp til udlændinge på grund af øget antal flygtninge. Endvidere merudgift til kontant- og uddannelseshjælp samt ressourceforløb. Forventet merforbrug til Sygedagpenge på 7,9 mio. kr. Skønnet for antal sygedagpengemodtagere blev ved budgetlægningen nedjusteret til 750 personer blandet andet på baggrund af KL s forventninger til sygedagpengeområdet. I 2014 var det gennemsnitlige antal 836 personer. Udviklingen i år er på niveau med sidste års udvikling. På området Forsikrede ledige forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. svarende til det midtvejsregulerede beskæftigelsestilskud på 136,1 mio. kr. På Børn og Ungeudvalgets område forventes en merudgift på 0,2 mio. kr., som vedr. kontante ydelser med et mindreforbrug 0,9 mio. kr., hvilket reduceres af en mindreindtægt ved et forventet fald i statsrefusion dyre enkeltsager med 1,1 mio. kr. For så vidt angår EGU under UU-Center forventes ingen afvigelse. På Socialudvalgets område forventes et merforbrug på 1,7 mio. kr., der fordeler sig med et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. til statsrefusioner, enkeltydelser i socialafdelingen samt et merforbrug på 2,3 mio. kr. til medfinansiering af sygehusvæsnet. På Økonomiudvalgets områder forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Afvigelsen skyldes: På området personlige tillæg forventes et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som primært skyldes færre udgifter til fodbehandling, tandbehandling samt medicin. På førtidspensionsområdet forventes et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. som primært skyldes et større fald i antallet af førtidspensionister med 50% refusion end forventet. På området boligstøtte ses et merforbrug til boligsikring på 1,3 mio. kr. merforbruget skyldes en stigning i udgifter til boligsikring pr. modtager i forhold til det forventede skøn. På området seniorjob forventes en merudgift/mindreindtægt på 0,5 mio. kr. som primært skyldes, at refusionsindtægten har været budgetteret for højt. På området personlige tillæg forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. som primært skyldes færre udgifter til fodbehandling samt tandbehandling. På førtidspensionsområdet forventes budgettet samlet af holde. På førtidspension med 50% refusion forventes et mindreforbrug, som modsvares af merudgift på førtidspension med 35% refusion. På området boligstøtte ses et merforbrug til boligsikring på 0,9 mio. kr. merforbruget skyldes en stigning i udgifter til boligsikring pr. modtager i forhold til det forventede skøn. Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget Områderne Beskæftigelsesindsats og Sociale ydelser er omfattet af budgetgarantien, hvor en eventuel Acadre Side 17

18 midtvejsregulering og efterreguleringen afhænger af udviklingen på landsplan. Der er ingen midtvejsregulering af budgetgarantien i. Området forsikrede ledige finansieres af beskæftigelsestilskuddet, og det foreslås at regulere budgettet svarende til midtvejsreguleringen på -1,8 mio. kr. Børn og Ungeudvalgets område: Områderne følges nøje, og for så vidt angår statsrefusion på dyre enkeltsager, vil der blive en naturlig reduktion i indtægten i takt med, at dyre anbringelser nedbringes. Social- og Sundhedsudvalget Ingen bemærkning. Økonomiudvalgets område: Ingen bemærkning. Renter Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 41,7 mio. kr. som primært vedrører puljen til imødegåelse af renterisiko. Heraf forventes 41,4 mio. kr. overført til 2016 til puljen til imødegåelse af renterisiko. Der er overført 37 mio. kr. fra Mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedr. renter af budgetlagte lån. Afvigelsen på renter på 41,4 mio. kr. forventes overført til 2016 til puljen til imødegåelse af renterisiko i forbindelse med regnskabsafslutningen. Mindreforbruget på 0,4 mio. kr. medtages i den kommende tillægsbevillingssag. Anlæg Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring Pr. 30. juni forventes et samlet merforbrug, i forhold til korrigeret budget, på 2 mio. kr. Heraf vil der ske en overførsel af et nettoudgiftsbudget på 28,6 mio. kr. til 2016 som samlet giver et forventet merforbrug på 30,6 mio. kr. jf. nedenstående tre punkter. 1. Nedenstående projekter forventes, pr. 30. juni, at få en samlet netto mindreforbrug, ved projektafslutning, på 0,971 mio. kr.: Nedrivning af Odensevej 135/7, Pejsestuen -0,164 mio. kr. Havne, samlet rådighedsramme -0,151 mio. kr. Kaj Spunsreparation 0,197 mio. kr. Frederiksøen EL -0,227 mio. kr. Erhvervshavn Fendere og hammere -0,040 mio. kr. Bendixen Toiletrenovering -0,001 mio. kr. Mudderhullet - Rambla-arealer -0,005 mio. kr. Skarø, Facilitetsbygning 0,261 mio. kr. Acadre Side 18

19 Drejø, Ventesal 0,347 mio. kr. Lystbådehavn 0,927 mio. kr. Rantzausminde Bro ,099 mio. kr. Skarø Dronningsbro Brodæk -0,064 mio. kr. Skovlinden / Vesterlunden -0,350 mio. kr. Nyt Nøgle system i hjemmplejen -1,800 mio. kr. I alt -0,971 mio. kr. 2. Byrådet besluttede den 31. marts at købe Jessens Mole 12 til en pris på 1,65 mio. kr. Direktionen skulle på baggrund af budgetopfølgning pege på finansering af de 1,65 mio. kr., idet der ikke umiddelbart er finansering hertil. 3. Der blev i forbindelse med budgetforhandlingerne for indarbejdet en negativ overførselspulje i budgettet, som pr. dags dato er på, 29,909 mio. kr. og en tilsvarende positiv overførselspulje i 2016 budgettet. Den positive overførselspulje er i 2016 tilbageført til kassen, hvorfor den negative pulje, i budgettet for, udlignes via kassen. Det anbefales at der gives en tillægsbevilling til udlignelse af projekter med et nettomindreforbrug og at de 0,971 mio. kr. tilgår som medfinansering af køb af Jessens Mole 12. De resterende 0,679 mio. kr, vedr. køb af Jessens Mole 12, samt overførselspuljen til på 29,909 mio. kr. gives som en tillægsbevilling via kassen Finansieringsoversigt Kapitalposter afdrag på lån og låneoptagelse Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under kapitalposter forventes en samlet mindreindtægt på 27,8 mio. kr. som primært vedrører: mindre låneoptagelse til Byfornyelse med 8,5 mio. kr. mindre låneoptagelse innovativt energispareprojekt med 7,2 mio. kr. mindre låneoptagelse Stenstrup Plejehjem med 2,9 mio. kr. mindre låneoptagelse til havnen med 9,2 mio. kr. mindre låneoptagelse til Mærskgårdens med 0,2 mio. kr. Mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. afdrag på budgetlagte lån. Den mindre låneoptagelse hænger sammen med udskudte anlægsudgifter, som forventes overført til Mindreindtægten på 28,0 mio. kr. vedr. låneoptagelser forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Mindreudgiften på 0,2 mio. kr. vedr. afdrag på budgetlagte lån tages med i den kommende tillægsbevillingssag. Acadre Side 19

20 Finansforskydninger: Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under finansforskydninger forventes en samlet merudgift på 0,9 mio. kr. som primært kan henføres til: Mindreindtægt på 1,1 mio. kr. vedr. frigivelse af deponering Pavilloner. Mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. deponering Mærskgårdens Udbygning. Deponeringen følger låneoptagelsen, og da der bliver lånt 0,2 mio. kr. mindre i skal der også deponeres mindre. Mindreindtægten på 0,9 mio. kr. vedr. deponeringer forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Acadre Side 20