!"#$%&$"#%'()*(+,-'$&)./01'%#%' 2$3&4"$13$3*0-$&(5567(5895(

Transkript

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c1,"#"5')"7)*-";+15')%+' ( 2[8V3R8<<< \+-')%%).":#"(d%)%5' ( R<2822N \+-')%%).":#"(\e ( NVS82[N \+-')%%).":#"(!!J ( 4[28S9V \+-')%%).":#"(,"5?$%?15 ( S89[< `ab;-%5")*5& ( a^j;%5$@&(p":(*("5')"7)*-"5q ( 48NSS8R[< D*,")-"(1C+1-'5*5&") ( RV8493 d)>55"&l)#" ( [N98333 J1$%0-+@)C5*5& ( dfc5%-?+-%$"g(.%--*5(c, ( (*(%$' NN8NR38R4< =1&$"(%0(/#&*E")5"(")(%'(."')%&'"(-1C(,"#$*&"K1$#"$-"-/#&*E")G(C"5(")(%f"#'(%'(1C.F&5*5&"58(D"'(&@$#")( 0Z()"51,")*5&"5(%0(&)>55"&L)#"5"G(_")5"$-"(%0(#"'(&%C$"(-,>CC".%--*5(-%C'()"51,")*5&"5(%0( 1C+$@#5*5&-0%6*$*'"'")5"(*(*#)@'8(J1C(5@,5'(,*$(,*(1&-L(7)>,"(%'(0L(K"$"(`ab;01)/)"5*5&"5('%+-")"'(-1C(,"#$*&"K1$#"$-"(B(#"'(")(*(K,")'(0%$#(-,@)'(%'(%)&/C"5'")"(01)(%'(#"'(K%)(?$0>)'(.F&5*5&"5(,@)#*G(%'(,*(K%)( CLA"'(.1)'-+%g"(#"(01)/)"5"#"(,*5#/"-)%CC")8((\5#"$*&(+1CC")(#")("5(/#&*E(?$(*5,"5'%)G(-1C(*++"(")( 17&:1)'("5#5/8(!*(K%)(K"$$")(*++"(17&:1)'(/#&*E"5(?$()L#&*,5*5&G(#%(,*(*(01)L)"'(2344(@5#)"#"(+15')%+'"5(0)%( "5(7)16"5'-/C(%0(KL5#,@)+")/#&*E"5(?$(%'(,@)"(."'%$*5&(01)(C"#&L"'(?#(?$(%).":#"'8( ah8(49;[;2342(

3 Middelfart Gymnasium og HF Likviditetsbudget 2012 syv 1g- klasser 18. juni jan feb marts april maj juni juli aug sep okt nov dec sum jan- maj indtægter taxameter indtægter uvm ud over taxameter tilskud naturfag øvrige indtægter finansielle indtægter indtægter i alt driftsomkost. incl. afskriv, excl. prior.- ydelser prioritetsrenter og bidrag øvrige finansielle omkostninger lønomkostninger omkostninger i alt resultat afskrivninger afdrag på lån byggeri, nye anlæg, betalinger inventar, nye anlæg, betalinger moms af drift og nye anlæg momsrefusion ændring af likvide midler likvide midler = ultimo ændring af likv likvide beholdninger ultimo Blå tal justeres månedsvis efterhånden som beløbene foreligger værdipapirer ultimo Omkostninger opdateres hver måned, så sum indtil videre følger budgettet, bortset fra løn som er forøget grundet klassetallet. rest realkreditlån ultimo i alt ultimo taxameter: ud fra opdatering af elevtal april 2012 og endelige takster i FL2012, samt prognose for elevtal i efterår driftsomkostninger og lønomkostninger opdateres løbende og restbudgettet fordeles på de efterfølgende måneder. Budget 2012, vedtaget dec byggeri: ifølge betalingsplan af , og : rest DKK indtægter taxameter grønnegårde øvrige indtægter solafskærmning finansielle indtægter Hundsbech ?? driftsomkostninger, excl. afskrivninger placeret i aug. afskrivninger øvrigt ?? placeret i juli prioritetsrenter og bidrag andet?? ?? placeret i sep. lønomkostninger årets resultat inventar: ?? placeret i juni og aug.

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

5 Oprindeligt resultatbudget for Middelfart Gymnasium og HF enhed: DKK Udgave: 28. nov Vedtaget af bestyrelsen: 9. december 2011 note Indtægter 1 Statstilskud, taxameter Overgangsordning Uddannelsesstillinger, taxameter Brobygning og introduktionskurser Indtægtsdækket virksomhed Tilskud naturfag Deltagerbetaling og andre indtægter Indtægter i alt Driftsomkostninger 2 Undervisningens gennemførelse Ledelse og administration Bygningsdrift Udvikling og Markedsføring Indtægtsdækket virksomhed 7 Afskrivninger Driftsomkostninger i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster 8 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger, prioriteter Øvrige finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Ordinært resultat Ekstraordinære indtægter Årets resultat

6 Justeret resultatbudget for Middelfart Gymnasium og HF enhed: DKK Udgave: 12. juni 2012 Vedtaget af bestyrelsen: dato note Indtægter Statstilskud, taxameter Overgangsordning Uddannelsesstillinger, taxameter Brobygning og introduktionskurser Indtægtsdækket virksomhed Tilskud naturfag Deltagerbetaling og andre indtægter Indtægter i alt Driftsomkostninger Undervisningens gennemførelse Ledelse og administration Bygningsdrift Udvikling og Markedsføring Indtægtsdækket virksomhed Afskrivninger Driftsomkostninger i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Ordinært resultat Ekstraordinære indtægter Årets resultat Forudsætninger: Klasse- og elevtal som i efteråret 2012 med deraf voksende lønomkostninger, og ellers som i oprindeligt budget for Energibesparelser fra 2013 på DKK Prioritetsrenter og bidrag: 4 % fastforrentet; pt. dog F1 lån med renter og bidrag på DKK i 2012.

7 !"#$#%$&'(#)$*+&,+' $--$#.'/0(--1*'23')(+$456$--$6/ @5#&J$--G8$'692$#'528(E$#C'!"#$%&'()*+*(,-'./*0+(1'#2'34+*' 5*6+70%34+* XYY'-$J,5%$#'('ZX':G%KU$#' ' Z>>''[&E(#$%+$',-'L(C'?='-$J,5%$#'('ZX':G%C'5:'K8$%\ ](K&$#'[?>':G%'2#'-$J,5%\' ' ^_' B+:C'528(E$#'[X':G%'2#'-$J,5%\' ZX' T5#)$#$+$-&$'' [=>':G%'2#'-$J,5%\' XYY `%+$#EG&%G%8&+$-$%' '?>=a bj&(:$%' ' ' ''?;> c$u$,+' ' ' '';ax bh$#k++(%%$-&$' ' ''''Ya d1+$#'g']c':e' ' ''''Y> Q$(:'58'K+E(-8' ' ''''X> WGE$#&$'528(E$#'' ' ''?>> e'(-6' ' )58(+:G%G&6#(,5%'58'K+EGJ-G%8C'

8 BUSINESS: Nye tider på lærerværelserne Berlingske Sektion: Business Side ord Artikel-id: e33afe76 Original artikel CHRISTIANSBORG Den borgerlige regering undlod at bistå rektorerne med at lede landets gymnasier. Nu gør den røde regering klar til et ledelsesmæssigt opgør med lønmodtagerkulturen på lærerværelserne. af Peter Mose Kommunikations-og ledelsesrådgiver. Man skulle ellers tro, at det var en borgerlig mærkesag at højne effektiviteten i den offentlige sektor og få gymnasielærerne til at undervise mere. Men på det punkt var VK-regeringerne en fiasko under først Anders Fogh Rasmussens ( V) og siden Lars Løkke Rasmussens (V) lederskab. De tog ingen afgørende armbøjninger med lærerværelserne og hjalp ikke rektorerne ledelsesmæssigt, da Finansministeriet op gennem nullerne forhandlede overenskomster med fagforeningen GL. Skiftende borgerlige finansministre og undervisningsministre var ude af stand til at klemme flere undervisningstimer ud af gymnasielærerne, selv om Danmark gennem mange år har fået dumpekarakter i alle OECD-sammenligninger. Selv en underviser i det kriseramte Grækenland opholder sig angiveligt mere i klasserne. Nu varmer den socialdemokratisk ledede regering op til den største ledelsesmæssige styrkeprøve med GL i mere end et årti. Allerede længe inden S fik regeringsmagten, var partiets inderkreds med Henrik Sass Larsen i spidsen ond i sulet på underviserne. Så kanonerne køres i stilling til de næste overenskomstforhandlinger, der begynder lige efter nytår. Forberedelsestid: Rapport efter rapport har påvist, at en dansk gymnasielærer kun underviser godt en femtedel af sin arbejdstid ( sidste skoleår: 22 procent), og at nålen har stået stille gennem flere år. Der er alt for lidt, mener en bred kreds af partier, der undrer sig over, at den gennemsnitlige undervisningstid i OECD-landene er noget nær det dobbelte. Resten af arbejdstiden herhjemme går bl. a. med at forberede sig på timerne. Overenskomsten fastlægger en særegen " forberedelsesfaktor", der er ukendt på arbejdsmarkedet uden for undervisningssektoren: Så godt som alle gymnasielærere afregnes for to timer og 33 minutter pr. undervisningstime, viser en opgørelse fra Rigsrevisionen. Forberedelsestiden afsættes med fagforeningslineal, uanset om læreren er en gammel rotte, der reelt har brug for mindre forberedelse. Eller om der undervises i spydkast eller matematik. Kort sagt: Det er svært at finde pædagogiske argumenter for at opretholde det system. Men lærerne tæller snart sagt hvert et sekund af frygt for at blive snydt, et rettighedsbestemt bogholderi som næsten gør det umuligt for rektor at lede gymnasiet og fordele ressourcerne efter skolens og elevernes behov. Under de seneste overenskomstforhandlinger i 2011 var den borgerlige regering tæt på at tage opgøret, men finansminister Claus Hjort Frederiksen ( V) slog bak - måske af frygt for ballade med offentligt ansatte tæt på et folketingsvalg. Anderledes stålsat ventes hans

9 socialdemokratiske afløser Bjarne Corydon at være, ikke mindst i lyset af at der stadig i foråret 2013 kan være lang tid til næste valg. Ledelsesmæssige vatnisser: Første hurdle har været at skifte direktionen ud i Personalestyrelsen, der af kritikere blev beskyldt for at være for blødsøden. I stedet har Finansministeriets top installeret mere hårdhudede budgetbisser til at lede overenskomstslaget. Sidst der blev ændret fundamentalt på overenskomsterne, skete det heller ikke under en blå regering. I 1999 lykkedes det finansminister Mogens Lykketoft( S) sekunderet af undervisningsminister Margrethe Vestager ( R) at give ledelsen lidt større albuerum. Nu kunne rektor aftale med tillidsmanden, at noget af den omstridte forberedelsestid kunne konverteres til undervisning, hvis parterne lokalt kunne blive enige. Imidlertid er den ledelsesmulighed stort set ikke blevet udnyttet. Det viser en rapport fra Rigsrevisionen, der i april kom med en sønderlemmende kritik: Rektorerne beskyldes for at være nogle ledelsesmæssige vatnisser; en tilbageholdenhed, der vidner om den lønmodtagerkultur, som har slået rod på gymnasierne: Hverken rektor eller tillidsmand ønsker at få lærerværelset på nakken. Så hellere følge de centralt fastsatte regler. Men Rigsrevisionen deler også en næse ud til såvel finansministeren som undervisningsministeren, om end det med stor sandsynlighed er en velkommen en, da kritikken de facto er rettet imod den tidligere regerings laden stå til. Nu har Bjarne Corydon og Christine Antorini en frist på tre måneder til at forklare, hvad de agter at gøre for, at eleverne får mere undervisning i en sektor, der årligt koster skatteyderne 11 milliarder kroner, heraf halvdelen til lærerlønninger. Dermed er Rigsrevisionens rapport blevet et led i arbejdsgivernes opvarmningsretorik forud for overenskomstforhandlingerne. Penge at spare: Paradoksalt nok var det Schlüter-regeringen, der lagde kimen til den skyttegravstilstand, som GL, Rektorforeningen og ministerierne siden ikke er kommet ud af: For godt 20 år siden blev der efter ønske fra arbejdsgiverne indført et nyt aftalesystem, der hakkede arbejdstiden op i kontrollérbare delelementer, fordi en række borgerlige ministre mente, at visse lærere måske slap lidt let om tingene. Hidtil havde normen været, at den enkelte lærer skulle undervise 22 timer om ugen - uanset forberedelsestid. Nu blev tillid skiftet ud med tidstælleri og dertil indrettede administrative systemer, der ironisk nok også har medvirket til, at en lærer i dag opholder sig mindre i klassen end i 1970' erne og 1980' erne. En inderkreds fra Rektorforeningen og GL er diskret begyndt at mødes på hulemøder. De vil teste, om det er muligt for de to organisationer at rive den gamle overenskomst i stykker og begynde forfra. Rektorerne er ikke båret af samme sparedagsorden som Finansministeriet, men ønsker, at en ny overenskomst favner moderne undervisningsbehov til glæde for eleverne.

10 Over for den front står Personalestyrelsens afløser - Moderniseringsstyrelsen - hvor regnedrengene givet har nærlæst Rigsrevisionens rapport: Hvis lærerne i det almene gymnasium begynder at undervise et par procent mere af arbejdstiden og dermed lige så meget som kollegerne på erhvervsgymnasierne, vil lærerstaben kunne reduceres med knap årsværk. Det vil svare til en offentlig besparelse på godt en halv milliard om året, et nedskæringspotentiale, der må være et wake up call for ledelse og medarbejdere på landets gymnasier forud for de benhårde overenskomstforhandlinger. bbm@berlingske.dk Lærerne arbejder det, de skal, og problemet er ikke, at de er for lidt til stede på skolerne, men der er behov for at gøre arbejdstiden mere fleksibel Jens Boe Nielsen, formand for rektorforeningen Man må bare konstatere, at når der bliver brugt omkring en femtedel af tiden på undervisning, så er der også plads til at diskutere, hvordan man sikrer mere tid til eleverne Christine Antorine (S), undervisningsminister.

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`()+E.%)+0*)3,1)1,)E/.3)O%).EO3(0,0)+2-)3()2"+O%%,/<)2&)1,0)B,0C1,/)2&+*).0)3() +E.%)3J/,)"./.0,)O%).0)F11,%,)+.'EO2',/)G3(+)E/.3,',)(EE,)23,/G2%1,+H)S,')3()E.')(EE,)1(+P("%(',/,) 4

12 32/,+)#2/"%(&0,%+,).0)&$/,)G3.1)3()E.')#2/).0),%,3,/',)B%(3,/),'&.&,/,1,)1,%0.&,/,)()F'1,/3(+'('&,'<) #2/)1,0),/)'$&%,')O%).0)1,)%J/,/)'2&,0H) 7H!3,/&.'&,)2&)3,K%,1'('&)2&) =H IC'%(&G,1)()%2E.%2-/*1,0 R,&)G./)+%*,0)1(++,)02)"F'E0,/)+.--,'<)#2/)1,)G.'1%,/)(),')3(+)#2/+0.'1)2-)1,0)+.--,Q)G3(+)3()3(%) +0C/E,)23,/&.'&,')#/.)&/F'1+E2%,')O%)&C-'.+(,0<)-*)3()B%(3,)-,/,)+C'%(&,)()%2E.%2-/*1,0H)!&)1,/)3./) Y,/,<)+2-)"*)+,-('./,0))&.3)(1,,/)O%)G32/1.')3()E.')('11/.&,),%,3,/',)().0)#2/0J%%,) &/F'1+E2%,,%,3,/',)2-)G32/1.')1,0),/).0)&*)"*)S(11,%#./0)&C-'.+(F-H) +0F1,'0,/EF%1,0)8995Q)^3()G./)(EE,)"*%(1,%(&,)0.%)#2/)+E2%,'+),&',),%,3,/_) ZJ+0,)0.B,%)3(+,/)1,)#2/+E,%%,<)1,/),/)"*)%.'1+"%.')()-$'+0,/,0)#2/)+0ab,/',+)23,/&.'&)O%) 3(1,/,&*,'1,)F11.'',%+,H)I2-)1,0)+,+)+E(%%,/)+C11.'+E,)+0F1,'0,/)2&)G#b,/,)+(&)-,&,0)F1)-G0)3.%&).#)+0F1(F-H) 8

13 @,)O%+3./,'1,)0.%)#2/)G#b,/',)+,/)+*1.')F1Q) [