Indholdsfortegnelse. Borgmesterens forord Ledelsespåtegning Revisionspåtegning/erklæring Finansiel beretning...

Transkript

1 Årsberetning 2013

2 2 ÅRSBERETNING 2013 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord... 4 Ledelsespåtegning... 5 Revisionspåtegning/erklæring... 6 Finansiel beretning... 8 sopgørelsen... 9 Likviditetens udvikling...11 Den økonomiske udvikling Væsentlige økonomiske nøgletal Balance Noter... 23

3 Årsberetning 2013

4 4 ÅRSBERETNING 2013 Borgmesterens forord 2013 De kommunale budgetter og regnskaber er i disse år præget af den økonomiske krise, som har ramt Danmark i de senere år. Således også Horsens Kommunes regnskab for Budgettet for 2013 blev i lighed med tidligere år vedtaget med krav om reduktioner i serviceudgifterne. Indbyggerantallet er i 2013 vokset med knap 800, således at Horsens Kommune med året udgang har ca indbyggere. Fra reformen 2007 til 2013 er der sket en vækst i antallet af indbyggere på i alt ca Det er en særdeles gunstig udvikling, som skaber vækst, handlekraft og dynamik. Ud over øget bosætning har Horsens Byråd fokus på at øge antallet af virksomheder og arbejdspladser. Økonomi- og Erhvervsudvalget har således udpeget fire centrale fyrtårne på erhvervsområdet, som skal bygge ovenpå den eksisterende erhvervsstrategi for Horsens Kommune, nemlig Omstilling til ny industri, Horsens Alliancen, FÆNGSLET og Erhvervsservicekommune. et for 2013 lever op til den økonomiske politik. Overordnet set har alle serviceområder og afdelinger udvist ansvarlighed og styret økonomien flot på driftssiden. Dog har der på overførselsområdet været en udfordring med styringen af udgifterne til aktivering af ledige, som bl.a. har medført en omorganisering af beskæftigelsesområdet. På anlægssiden viser resultatet en forbedret styring i forhold til tidligere. Der er dog fortsat behov for fokus på den tidsmæssige sammenhæng mellem bevillinger og gennemførelsen af projekterne. Det er vigtigt, at alle områder fortsætter det gode arbejde, da der fortsat er behov for en tæt budgetopfølgning og stram økonomistyring til sikring af budgetoverholdelse. Peter Sørensen Borgmester For at skabe endnu bedre forudsætninger for vækst og nye arbejdspladser har byrådet blandt andet besluttet, at alle virksomheder skal have lettere adgang til kommunens erhvervsservice og derfor er Erhvervskontakt-ordningen, der fungerer som én samlet indgang, bindeled og samarbejdspartner til alle erhvervsrelaterede områder, udvidet til at gælde alle virksomheder nye såvel som etablerede. I foråret 2013 vedtog Horsens Byråd en økonomisk politik, som på centrale områder fastlægger, hvordan økonomien fremadrettet styres med hensyn til finansiering, udgiftsudvikling m.v. Den vedtagne økonomiske politik er og vil fremadrettet være meget betydningsfuld i fastlæggelsen af de økonomiske rammer, som skal være styrende for kommunens aktiviteter.

5 ÅRSBERETNING Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har den 22. april 2014 aflagt årsregnskab for 2013 for Horsens Kommune til byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og ssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revision. Horsens, den 31. marts 2014 Peter Sørensen Borgmester Niels Aalund Kommunaldirektør

6 6 ÅRSBERETNING 2013 Den uafhængige revisors erklæring Til Byrådet i Horsens Kommune Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Horsens Kommune for perioden 1. januar december Års-regnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse 1207 af 9. oktober 2013 om kommuners bud-get- og regnskabsvæsen, revision m.v. med følgende hovedtal: Resultat af ordinær driftsvirksomhed på (overskud) DKK 217,6 mio. Resultat af det skattefinansierede område på (overskud) DKK 84,5 mio. Aktiver i alt på DKK 5.161,6 mio. Egenkapital i alt på DKK 2.258,0 mio. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budgetog regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overens-stemmelse med meddelte bevillinger, Byrådets øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. lov om kommunernes styrelse og kommunens revisionsregulativ. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kommunens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Byrådets øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

7 ÅRSBERETNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2013 i alle væsentlige henseender er i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse 1207 af 9. oktober 2013 om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Byrådets øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Horsens Kommune har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. som sammenligningstal i regnskabsopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af Byrådet godkendte budget for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Aalborg, den xx. xx 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Marianne Fog Jørgensen statsautoriseret revisor

8 8 ÅRSBERETNING 2013

9 ÅRSBERETNING Finansiel beretning Aftale om den kommunale økonomi 2013 Aftalen for 2013 mellem regeringen og KL blev indgået i juni Aftalen blev indgået inden for rammerne af Genopretningsaftalen fra Denne aftale fastlagde rammen for de kommunale serviceudgifter frem til Kommunernes serviceudgifter skulle fastholdes uændret fra 2010 til Aftalen endte dog med et løft i de kommunale serviceudgifter på 800 mio. kr. i forhold til budget Løftet blev fordelt med 500 mio. kr. til dagtilbudsområdet og 300 mio. kr. til at styrke den forebyggende og sundhedsfremmende indsats i kommunerne. Der blev ligesom i de to foregående års aftaler aftalt et betinget bloktilskud på 3 mia. kr. Det betingede bloktilskud ville kun blive udløst, hvis kommunernes samlede serviceudgifter for budget 2013 lå inden for det aftalte niveau. Der var enighed om, at en eventuel regnskabssanktion vedrørende 2013 skulle tage afsæt i det aftalte udgiftsniveau. Folkeparti, Dansk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti, Det Radikale Venstre og Liberal Alliance. Den kommunale skatteprocent blev fastsat til 25,2 %, grundskyldspromillen til 22,56 og dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsværdi til 6 promille. Der blev budgetteret med en forøgelse af kassebeholdningen på 28,4 mio. kr. i 2013 og en samlet nettoforøgelse af kassebeholdningen på 7,9 mio. kr. i årene Der blev i budget 2013 budgetteret med et serviceudgiftsniveau, der var 20 mio. kr. mindre end den fra KL udmeldte serviceramme. I aftalen indgik der finansiering til et anlægsniveau på 15,5 mia. kr. i Heraf forventedes investeringsniveauet på kvalitetsfondsområderne at udgøre 7 mia. kr. En andel af kommunernes bloktilskud på 1 mia. kr. blev betinget af, at kommunernes budgetter for 2013 levede op til den aftalte ramme for anlægsinvesteringer. Endelig lå der i aftalen et ekstraordinær løft i balancetilskuddet i 2013 med henblik på at styrke kommunernes generelle likviditet. De økonomiske konsekvenser af økonomiaftalen blev indregnet i budget 2013 og overslagsårene i august Tilblivelse af budget 2013 Der blev indgået budgetaftale for Budget 2013 og overslagsårene mellem Socialdemokraterne, Venstre, Socialistisk

10 10 ÅRSBERETNING 2013 sopgørelsen Skattefinansieret område Årets resultat for driftsvirksomheden på det skattefinansierede område viser et overskud på 217,6 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 209,4 mio. kr. Driftsoverskuddet er udtryk for den ramme, der er til rådighed til dækning af afdrag på lån og den del af anlægsvirksomheden, der ikke finansieres ved optagelse af lån. Årets nettoanlægsvirksomhed på 133,1 mio. kr. i 2013 samt afdrag på lån på 93,4 mio. kr. er finansieret af driftsoverskuddet og lånemulighed på 7,1 mio. kr., som forventes hjemtaget i Kommunens kassebeholdning er ultimo 2013 reduceret til 49,3 mio. kr. Hovedårsagerne til reduktionen af kassebeholdningen ultimo 2013 er dels en forøgelse af Langfristede tilgodehavender og dels et fald i øvrige finansforskydninger (primært er et væsentlig fald i supplementsposter, således der i 2013 likviditetsmæssigt er betalt flere regninger vedrørende regnskab 2012 end der er regninger, som vedrører regnskab 2013, men likviditetsmæssigt bliver betalt i 2014). sopgørelsen for det skattefinansierede område kan i øvrigt sammenstilles således i forhold til budget: Beløb i mio. kr. Budget Korrigeret budget 2013 Skatter 3.310, , ,0 Tilskud og udligning 1.712, , ,5 Driftsudgifter , , ,6 Renter (netto) -36,0-15,7-10,3 Jordforsyning 10,4 6,5-26,0 Øvrig -115,7-174,0-107,1 anlægsvirksomhed Indtægter = +, Udgifter = - Skatter Skatterne har samlet set givet en merindtægt på 4,0 mio. kr. Den samlede merindtægt dækker over merindtægter vedr. grundskyld og mindre indtægter fra dækningsafgift af forretningsejendomme og offentlige ejendomme. Tilskud og udligning Tilskud og udligning har givet en samlet mindre indtægt på 32,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget Den samlede mindre indtægt dækker over samlede midtvejs- og efterreguleringer vedr. beskæftigelsestilskuddet på 36,2 mio. kr., midtvejsregulering af statstilskuddet på 1,2 mio. kr. og modsat momsrefusioner primært vedrørende tidligere år på 4,7 mio. kr. Driftsudgifter Driftsudgifterne er på 4.765,6 mio. kr., hvilket svarer til et mindre forbrug på 11,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det forventes, at overførslen af ikke forbrugte bevillinger fra 2013 til 2014 vil blive ca. 88 mio. kr. Renter (netto) Netto renteudgifterne er 10,3 mio. kr., hvilket svarer til et mindre forbrug på 25,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget følger af den låneomlægning, der blev foretaget i foråret 2013.

11 ÅRSBERETNING Anlægsudgifter Underskuddet på jordforsyningen er 26,0 mio. kr., hvilket er en afvigelse på 36,4 mio. kr. i forhold til et oprindeligt budgetteret overskud på 10,4 mio. kr. Det skyldes primært forbrug på byggemodning udskudt fra tidligere år samt mindre salg af bolig- og erhvervsjord i forhold til det budgetterede salg. Nettoudgifterne til øvrig anlægsvirksomhed er på 107,1 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 115,7 mio. kr. Brugerfinansieret område Det brugerfinansierede område består af Affald og Genbrug. Det brugerfinansierede område viser et underskud på 1,4 mio. kr., hvilket er 4,3 mio. kr. dårligere end oprindelig budgetteret. Underskuddet skyldes en større anlægsaktivitet end oprindeligt forventet. Overførselsadgang mellem årene Det er overførselsadgang på rammebelagte driftsområder. De rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen. I regnskabsresultatet for 2013 er indeholdt overførsler fra 2012 med netto 92 mio. kr. Det skønnes, at overførslen fra regnskab 2013 til 2014 vil blive ca. 88 mio. kr. Henlæggelser til finansiering af overførte drifts- og anlægsbevillinger er endnu ikke endeligt opgjort, men forventes færdigbehandlet og godkendt af byrådet i april Forsyningsvirksomhederne skal hvile i sig selv, dvs., at indtægter og udgifter over en årrække skal balancere. Forsyningsvirksomhederne betragtes således som eksterne i forhold til de øvrige kommunale aktiviteter. Det indebærer, at årets resultat af de enkelte forsyningsvirksomheder overføres til en særlig konto i kommunens balance, der løbende udtrykker mellemværendet med Kommunen. Ultimo 2013 har Affald og Genbrug et tilgodehavende på 16,1 mio. kr. Herudover har Horsens Kommune en gæld til Horsens Vand A/S vedrørende spildevand og vand på henholdsvis 25,7 mio. kr. og 17,3 mio. kr.

12 12 ÅRSBERETNING 2013 Likviditetens udvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 49,3 mio. kr., hvilket er et fald på i alt 120 mio. kr. i forhold til ultimo Afgang af likvide aktiver fremkommer således: Beløb i mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område 84,5 Resultat af brugerfinansierede område -1,4 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -25,1 Afdrag på lån -93,4 Øvrige finansforskydninger m.v. -85,7 Kursregulering likvide aktier 1,1 Afgang likvide beholdninger 120,0 Afgangen af likvide aktiver vedrørende Langfristede tilgodehavender er nettoforskydninger, som primært er likvidation af Horsens Gadebelysning A/S, beboerindskudslån og indskud i Landsbyggefonden. Afgangen af likvide aktiver vedrørende øvrige finansforskydninger er nettoforskydninger, som primært er et væsentlig fald i supplementsposter (således der er i 2013 likviditetsmæssigt er flere regninger vedrørende regnskab 2012 end der er regninger, som vedrører regnskab 2013, men likviditetsmæssigt bliver hævet i 2014). Herudover er der afdraget på forsyningsvirksomhedernes tilgodehavender og modsat er forskellige skyldige poster på mellemregningen øget markant. En stor del af den likvide beholdning på 49,3 mio. kr. er enten disponeret til konkret brug eller tilhører andre virksomheder. Typisk er der tale om henlæggelser til færdiggørelse af anlægsarbejder og til institutioners samt øvrige decentrale enheders opsparede driftsmidler. Den gennemsnitlige kassebeholdning for 2013 er på 266,6 mio. kr.

13 ÅRSBERETNING Den økonomiske udvikling Udviklingen i det økonomiske råderum Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (skatte- og brugerfinansieret) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder beregnet. Udviklingen i det økonomiske råderum: Beløb i mio. kr Driftsresultat skattefinansieret område 134,6 11,5 173,4 243,4 75,4 217,6 Afdrag på lån -62,5-63,5-67,4-96,1-74,7-93,4 Resultat efter afdrag på lån 72,1-52,0 106,0 147,3 0,7 124,2 Driftsresultat brugerfinansieret område 69,0 28,7 13,6 11,6 7,5-1,4 Råderum til finansiering af anlægsarbejder 141,1-23,3 119,6 158,9 8,2 122,8 Anlægsarbejder: Jordforsyning -117,9-122,2 51,0-13,8-18,7-26,0 Øvrige skattefinansierede anlæg -195,7-88,1-94,6-284,2-265,9-107,1 Brugerfinansierede anlæg -35,9-47,6-3,7-13,2-11,1-6,3 Anlægsarbejder i alt -349,5-257,9-47,3-311,2-295,7-139,4 Indtægter = +, Udgifter = - De samlede driftsudgifter De samlede driftsudgifter er defineret som alle nettodriftsudgifter inkl. statsrefusion på det skattefinansierede område fordelt på serviceudgifter, overførselsudgifter, aktivitetsbestemt medfinansiering, udgifter og indtægter vedr. ældreboliger samt indtægter fra den centrale refusionsordning. Overholdelse af servicerammen 2013: Beløb i mio. kr Budget 2013 Vejledende serviceramme Mindre forbrug i forhold til serviceramme Serviceudgifter Overførselsudgifter, aktivitetsbestemt medfinansiering mv Skattefinansierede nettodriftsudgifter Serviceudgifterne ligger 13 mio. kr. under den vejledende serviceramme for Horsens Kommune for Den vejledende serviceramme fremkommer ved at korrigere det oprindelige budget 2013 for ændrede forventninger til pris- og lønfremskrivningen samt for konsekvenserne af diverse lovændringer.

14 14 ÅRSBERETNING 2013 Udviklingen i de samlede driftsudgifter De samlede driftsudgifter er defineret som alle nettodriftsudgifter inkl. statsrefusion på det skattefinansierede område fordelt på blandt andet serviceudgifter og overførselsudgifter. Udviklingen i de samlede driftsudgifter: Beløb i mio. kr., 2013-priser Budget 2013 Budget 2014 Serviceudgifter Overførselsudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering Indtægter fra den centrale refusionsordning Ældreboliger Skattefinansierede nettodriftsudgifter Det fremgår af tabellen, at de skattefinansierede nettodriftsudgifter steg fra 2010 til 2012, mens udgiftsniveauet i 2013 er lidt lavere end niveauet i Den store stigning fra 2011 til 2012 kan delvis forklares med en stigning i den aktivitetsbestemte medfinansiering. Denne stigning skyldes hovedsagligt, at kommunerne til og med 2011 betalte et grundbidrag til regionerne, der fra 2012 overgik til at blive en del af den aktivitetsbestemte medfinansiering.

15 ÅRSBERETNING Den årlige realvækst: Realvækst R2010/R2011 R2011/R2012 R2012/R2013 Serviceudgifter -2,7 % 3,1 % -1,3 % Overførselsudgifter 17,5 % 6,4 % 1,8 % Skattefinansierede nettodriftsudgifter 2,0 % 5,7 % -0,3 % Denne årlige udgiftsvækst i de skattefinansierede nettodriftsudgifter dækker dog over forskellige udgiftsudviklinger med hensyn til serviceudgifter og overførselsudgifter. Hvor overførselsudgifterne er vokset gennem hele perioden, er serviceudgifterne skiftevis faldet og steget i perioden 2010 til Niveauet for serviceudgifterne i 2013 ligger dog under under niveauet i Den store stigning i overførselsudgifterne specielt fra 2010 til 2011 kan for en stor dels vedkommende forklares af finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet, der blev indført i Fra 2011 til 2013 har der været en aftagende vækst i overførselsudgifterne. Udgiftsudviklingen på områder Den samlede udgiftsudvikling opdelt på områder: Beløb i mio. kr., 2013-priser Budget 2013 Budget 2014 Dagtilbudsområdet 397,6 388,5 393,7 380,7 395,8 384,4 Undervisningsområdet (incl. PPR og ungeområdet) 817,1 811,3 809,5 780,9 827,2 811,0 Det specialiserede børneområde 227,3 200,5 200,2 212,5 200,4 204,9 Kultur- og Fritidsområdet 133,1 130,7 136,9 127,4 130,4 129,9 Fælles udgifter og administration 444,1 425,4 446,5 458,5 461,3 464,8 Overførselsområdet 1.017, , , , , ,4 Sundhedsområdet 255,7 252,3 361,0 379,1 378,9 370,2 Ældreområdet 567,7 550,7 578,8 555,6 558,2 550,2 Det specialiserede voksenområde 410,1 399,7 398,9 385,5 386,3 383,9 Teknik og Miljø 165,4 162,2 174,2 186,0 173,9 176,6 Øvrige -4,2 2,7 7,4 6,3 0,3 2,7 Note: Udgifter til udvendig vedligeholdelse figurerer under Teknik og Miljø og ikke under de øvrige områder. På de fleste af ovenstående områder er udgiftsudviklingen den samme og afspejler den overordnede udvikling. Det vil sige faldende udgifter fra 2010 til 2011, når man ser bort fra overførselsudgifterne, og så stigende udgifter fra 2011 til Fra 2012 til 2013 har udgiftsudviklingen været mere forskellig fra område til område. Det skal bemærkes, at noget af faldet i udgifterne på undervisningsområdet fra 2012 til 2013 kan tilskrives lockouten på skoleområdet i foråret Lockouten medførte mindre udgifter på ca. 20 mio. kr. Disse sparede midler anvendes i stedet i 2014 og 2015 i forbindelse med implementeringen af den nye folkeskolereform.

16 16 ÅRSBERETNING 2013 Personaleudviklingen Generelt Statistikken er udarbejdet på baggrund af udtræk fra KMD Opus med antal fuldtidsansatte i 2013, der er opdelt i ansatte på ordinære vilkår (overenskomst- og tjenestemandsansatte) og ansatte på ekstraordinære vilkår (elever, fleksjob, løntilskud, servicejob, skånejob, seniorjob o.a.) Nedenstående statistik viser ordinære ansatte omregnet til helårsværk for årene : PERSONALESTATISTIK Dagtilbudsområdet 1.178, , , ,9 Skoleområdet 1.391, , , ,9 Familieområdet 59,5 69,3 109,8 115,8 Kultur- og Fritidsområdet 138,3 133,5 132,3 127,0 Sundhedsområdet 86,0 86,7 84,7 86,4 Ældre- og handicapområdet 1.671, , , ,6 Beskæftigelsesområdet 70,4 67,0 67,0 66,8 Teknik- og Miljøområdet 188,9 179,0 180,4 201,7 Administrationsområdet 744,7 739,0 758,5 756,3 Øvrige (herunder arkæologi) 34,9 29,5 21,9 9,4 I alt 5.563, , , ,7 Dagtilbudsområdet Området omfatter ansatte ved kommunens dagtilbud, dvs. dagplejen, vuggestuer, børnehaver, integrerede daginstitutioner samt særlige dagtilbud og særlige klubber. Samlet set er antal fuldtidsansatte på området faldet fra i 2010 til i Faldet skyldes primært omorganisering og effektivisering. Skoleområdet Området omfatter primært ansatte på kommunens folkeskoler og i skolefritidsordninger. Af det samlede gennemsnitlige antal helårsværk på i 2013 udgør folkeskolerne og SFO erne op mod 90 %. Derudover omfatter området kommunale specialskoler, Ungdommens Uddannelsesvejledning, Ungdomsskolen og klubområdet samt PPR. Der har været en stigning på ca. 20 helårsværk på skoleområdet fra 2012 til Familieområdet Familieområdet består primært af det specialiserede socialområde for børn og unge (anbringelsesområdet) Udviklingen på området siden 2009 viser, at der er sket en næsten fordobling af antal helårsværk fra 59 i 2010 til 116 i Årsagen til stigningen skal findes i etableringen af døgninstitutioner på Borgmesterbakken med afdeling på Gasvej samt etableringen af en handicapinstitution på Ternevej.

17 ÅRSBERETNING Kultur- og Fritidsområdet Området omfatter Horsens Bibliotek, Museum Horsens ekskl. arkæologifunktionen, Horsens Musikskole, Forum Horsens samt ansatte ved kommunens haller og idrætsanlæg. Området har siden 2010 oplevet et fald på 11 helårsværk. Faldet er primært sket på halområdet som følge af omorganiseringer. Sundhedsområdet Området omfatter ansatte indenfor den kommunale tandpleje og den kommunale sundhedstjeneste samt Sund By. Udviklingen på området har ligget meget stabilt omkring 86 helårsværk i perioden 2010 til Ældre- og handicapområdet Området omfatter primært alle ansatte på kommunens ældrecentre. Derudover også ansatte på det specialiserede socialområde for voksne, dvs. på kommunens tilbud vedr. voksne handicappede, socialt udsatte samt psykiatrien. Desuden omfatter området også kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning. Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesområdet består hovedsageligt af ansatte på Job og Afklaring. Udviklingen har i perioden ligget meget stabilt omkring gennemsnitligt 67 helårsværk. Teknik- og Miljøområdet Teknik- og Miljøområdet er i denne statistik defineret som ansatte på primært Driftsgården, men også ansatte på Brand og Redning samt Endelave Færgefart. Området har ligget nogenlunde stabilt fra med et svagt fald, mens der er sket en stigning fra 2012 til 2013 på ca. 21 helårsværk. Årsagen til stigningen skal primært findes i forbindelse med etableringen af Ejendomscentret, hvor der er tilført teknisk servicepersonale fra andre områder. Desuden er der forbrugt ca. 5 helårsværk i forbindelse med en række projekter på Naturområdet. Øvrige Kategorien Øvrige omfatter i denne statistik primært arkæologifunktionen på Horsens Museum. Antallet arkæologer er faldet kraftigt i perioden fra 2010 til Administrationsområdet Der findes en række forskellige statistikker vedr. administration. Denne statistik omfatter alle ansatte på hovedkonto 6. Af ovenstående tabel ses, at der er sket et lille fald fra 2012 til Stigningen fra 2011 til 2012 er hovedsageligt sket på Jobcentret som følge af den stigende ledighed. Fra 2013 blev der gennemført en række ændringer i den autoriserede kontoplan, der gør det muligt at foretage en nærmere opsplitning af hovedkonto 6.

18 18 ÅRSBERETNING 2013 Specifikation af hovedkonto Øvrig administration 194, Myndighedsudøvelse 139, Fælles IT og telefoni 21, Jobcentre 138, Naturbeskyttelse 3, Miljøbeskyttelse 11, Byggesagsbehandling 12, Voksen-, ældre- og handicapområdet 48, Det specialiserede socialområde 63,7 Rengøringspersonale, kantine, rådhusbetjente og teknisk personale m.v. på fk ,0 I alt 756,3 Ledelse og administration, decentralt (gruppering 200 på hovedkonto 0 og 2-5) Fra og med 2013 blev det ligeledes muligt at foretage en tværgående opgørelse af det decentrale forbrug af antal helårsværk til ledelse og administration på de større kommunale institutionsområder på hovedkonto 0 og 2-5. Administrativt personale på hovedkonto 0 og Dagtilbudsområdet 30,3 Skoleområdet 64,2 Familieområdet 3,0 Kultur- og Fritidsområdet 30,3 Sundhedsområdet 1,0 Ældre- og handicapområdet 73,0 Teknik- og Miljøområdet 3,0 I alt 204,8 Økonomi- og Indenrigsministeriet introducerer i foråret 2014 et nyt nøgletal, så det bliver muligt at sammenligne gruppering 200 med andre kommuner. Sammenligning med andre kommuners administrative ressourceforbrug Økonomi- og Indenrigsministeriets kommunale nøgletal vedrørende ledelse og administration giver mulighed for at sammenligne med andre kommuners administrative ressourceforbrug. Opgørelsen af nøgletallet tager udgangspunkt i personaledata og stillingskategorier i Kommunernes og Regionernes Løndatakontors løn- og personalestatistik. I opgørelsen indgår overenskomstansatte

19 ÅRSBERETNING og tjenestemandsansatte, mens ansatte i fleksjob indgår med ½ vægt. Opgørelsen, der tager udgangspunkt i KL s benchmarkingsværktøj vedr. administration omfatter nedenstående stillingsgrupper: 1. Administrative støttefunktioner/sekretariatsbetjening, dvs. udvalgte stillingsgrupper i overenskomstgrupperne akademikere og kontor- og it-personale. 2. Administrative chefer 3. Decentrale ledere, fx institutionsledere 4. Personale, der løser myndighedsopgaver 5. Ikke-administrativt personale, herunder teknisk servicepersonale Nøgletallet omfatter både ledelse og administration centralt og decentralt, og medtager desuden personale, der udfører myndighedsopgaver. Endvidere betragtes en række ikke-administrative medarbejdere som administrative medarbejdere, hvis deres lønudgift bogføres på hovedkonto 06 Fællesudgifter og administration m.v.. Årsværk til ledelse og administration pr indbyggere Horsens Kommune 14,4 14,4 14,1 14,3 14,4 Gns. Region Midtjylland 15,6 15,4 15,1 14,8 15,0 Landsgennemsnit 16,2 15,8 15,8 15,4 15,4 Udvikling i anlægsudgifter Beløb i mio. kr., 2013-priser Skattefinansieret bruttoanlægsudgifter 248,8 375,5 352,2 163,7 Heraf: Jordforsyning 20,8 40,2 43,5 45,0 Skoleområdet 40,4 46,1 57,0 12,8 Dagtilbudsområdet 65,5 23,3 25,5 7,4 Ældreområdet 45,7 64,9 76,2 16,4 Vejområdet 36,0 41,4 47,7 35,4 Kultur- og Fritidsområdet 14,3 7,3 18,0 12,0 Fælles udgifter og administration 4,7 6,4 18,3 10,7 Øvrige 21,4 145,9 66,0 24,0 Note: Øvrige udgifter dækker blandt over udgifter til byfornyelse og køb af ejendomme. I 2011 indgår køb af Horsens Uddannelsescenter under øvrige udgifter. Udgifter vedr. idrætsfaciliteter til børn og unge indgår under Kultur- og Fritidsområdet.

20 20 ÅRSBERETNING 2013 Bruttoanlægsniveauet blev i 2013 ikke så højt som i de foregående år. Det skyldes et fald i anlægsaktiviteten på dagtilbudsområdet, skoleområdet samt ældreområdet. På jordforsyningsområdet samt vejområdet var anlægsaktiviteten på niveau med de tidligere år. På skoleområdet har der i perioden været en række større renoveringer/udvidelser på Hovedgård Skole, Hattingskolen, Brædstrup Skole og i 2012 og 2013 ud- og ombygning i forbindelse med den nye skolestruktur i midtbyen samt udvidelse af overbygningen på Torstedskolen. På dagtilbudsområdet har der været nybyggerier/større ombygninger i Egebjerg, Torsted, Lund samt på Hybenvej og Langelinie i Horsens. Anlægsudgifterne på ældreområdet kan for hovedpartens vedkommende henføres til udgifter i forbindelse med om- og tilbygning af Præsthøjgården, Gedvedhus, Birkebo og Lindehøj. Desuden indgår der i udgifter i tilknytning til Vesterled. Udvikling i anlægsindtægter Beløb i mio. kr., 2013-priser Samlede anlægsindtægter 198,3 66,2 63,3 30,6 Heraf: Jordforsyning 73,8 25,6 24,6 19,0 Salg af kommunale bygninger 115,1 28,1 14,0 2,2 Øvrige 9,4 12,4 24,7 9,4

21 ÅRSBERETNING Væsentlige økonomiske nøgletal 2013 Skatteprocenter og promiller Budget 2012 Budget 2013 Kommunal indkomstskat 25,2 % 25,2 % Kirkeskat 0,89 % 0,89 % Kommunal grundskyld 22,56 22,56 Dækningsafgift: Grundværdi, offentlige Forskelsværdi, offentlige Forskelsværdi, forretningsejendomme 11,28 8,75 6,0 11,28 8,75 6, Beløb i mio. kr. sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af driftsvirksomhed 173,4 243,4 75,4 217,6 Resultat af det skattefinansierede område 129,8-54,5-209,2 84,5 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 13,6 11,6 7,5 5,0 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg -3,7-13,3-11,1-6,3 Balance Aktiver Finansielle aktiver 1.267, , , ,0 Omsætningsaktiver i alt 947,2 940,6 785,3 872,8 - heraf likvide beholdninger 423,6 290,0 169,3 49,3 Passiver Egenkapital , , , ,0 Hensatte forpligtigelser -900,8-875,0-844,5-806,9 Langfristet gæld , , , ,4 - heraf ældreboliger -127,7-204,2-232,1-223,0 Kortfristet gæld -221,1-225,4-305,0-399,3 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen i mio.) 470,1 584,1 330,7 266,6 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) *)Skatter pr. indbygger (kr.) Indbyggertal ultimo året *)Skatter pr. indbygger i både 2011 og 2012 er påvirket i negativ retning af afregning af forskelsbeløb vedr og 2009 (selvbudgettering).

22 22 ÅRSBERETNING 2013 sopgørelse Formålet med regnskabsopgørelsen for det udgiftsbaserede regnskab er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenlignet med det budgetterede. Korrigeret budget 2013 Heraf rammeoverførsel fra 2012 til Noter (beløb i kr.) Budget 2013 A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter Økonomiudvalget Beskæftigelsesudvalg Børne- og Skoleudvalg Kulturudvalg Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Bæredygtighedsudvalget Udvalget for Sundhed og Socialservice Driftsudgifter i alt Renter (netto) Årets resultat driftsvirksomhed Anlæg 4 Jordforsyning Køb af jord Nedbrydning af bygninger Byggemodning m.m Salgsomkostninger Salg af jord Jordforsyning i alt Øvrig anlægsvirksomhed Årets resultat anlægsvirksomhed Resultat i alt for det skattefinansierede område B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed (netto) Anlægsvirksomhed Resultat i alt for det brugerfinansierede område Resultat i alt (A+B) C. Kapitalposter Forskydninger i langfristede tilgodehavender Afdrag på lån Optagne lån Øvrige finansforskydninger Kursreguleringer likvide aktiver Forøgelse (+)/Forbrug (-) af likvide beholdninger (A+B+C) Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo

23 ÅRSBERETNING Balance Balancen giver et øjebliksbillede af kommunens formue, som omfatter de finansielle og fysiske aktiver, jf. den godkendte regnskabspraksis. Herudover forekommer der væsentlige områder, som ikke skal aktiveres, f.eks. veje og grønne områder. Noter (beløb i kr.) Primo 2013 Ultimo 2013 Aktiver 7 Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner og køretøjer Inventar Anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsarbejder og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 8 Tilgodehavender og udlån Aktier og andelsbeviser Udlæg brugerfinansieret område Materielle omsætningsaktiver Grunde og bygninger til videresalg Finansielle omsætningsaktiver Kortfristede tilgodehavender Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Aktiver i alt Passiver 10 Egenkapital Skattefinansieret Brugerfinansieret I alt Hensatte forpligtelser Finansielle gældsforpligtelser 12 Langfristet gæld Restleasingforpligtelser Nettogæld vedrørende legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtelser Passiver i alt Værdier af faste ejendomme udgør mio. kr. 14 Kautions- og garantiforpligtigelse udgør mio. kr.

24 24 ÅRSBERETNING 2013 Noter Note 1. Skatter, tilskud og udligning Skatter kan specificeres således: Beløb i kr. Indkomstskatter Selskabsskatter Ejendomsskatter Øvrige skatter I alt Horsens Kommune har i 2013 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Der er modtaget forskud med mio. kr. Der sker ikke efterregulering. Tilskud og udligning kan specificeres således: Beløb i kr. Kommunal udligning og statstilskud Særlige tilskud Fragår: Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Refusion af købsmoms (netto) I alt Udligningssystemet blev fra og med 2007 ændret til en nettoudligningsordning, som betyder, at udligningen beregnes ud fra en kommunes strukturelle overskud eller underskud. Det strukturelle overeller underskud opgøres som forskellen mellem en kommunes beregnede udgiftsbehov og kommunens skatteindtægter beregnet ud fra en gennemsnitlig skatteprocent. Særlige tilskud vedrører beskæftigelsestilskud samt tilskud til ø-kommuner, kvalitetsfonds-, dagtilbuds- og ældreområderne.

25 ÅRSBERETNING Note 2. Driftsudgifter (skattefinansieret) Horsens Kommune har valgt at opdele driftsudgifterne i følgende kategorier: Beløb i kr. Budget 2013 Korrigeret budget 2013 Heraf rammeoverførsel fra 2012 til Restbevilling Rammebelagt Ikke rammebelagt BUM-Model Driftsudgifter i alt Kategorierne fordelt på udvalg kan specificeres således: Beløb i kr. Budget 2013 Korrigeret budget Heraf rammeoverførsel fra 2012 til 2013 Restbevilling Økonomiudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Beskæftigelsesudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Børne- og Skoleudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Kulturudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Teknik- og Miljøudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt BUM-Model (Driftsgården) Beredskabskommissionen Rammebelagt Ikke rammebelagt Bæredygtighedsudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Udvalget for Sundhed og Socialservice Rammebelagt Ikke rammebelagt Rammebelagt Rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen.

26 26 ÅRSBERETNING 2013 I regnskabsresultatet for 2013 er indeholdt overførsler fra 2012 med netto 92 mio. kr. Det skønnes, at overførslen fra regnskab 2013 til 2014 vil blive ca. 88 mio. kr. Hovedparten af restbevillingen på de rammebelagte udgifter vedrører Økonomiudvalgets område (primært løn-, forsikrings- og øvrige puljer)og Børne- og Skoleudvalg (primært dagtilbuds- og undervisningsområderne). Henlæggelser til finansiering af overførte drifts- og anlægsbevillinger er endnu ikke endeligt opgjort, men forventes færdigbehandlet og godkendt af byrådet i maj Ikke rammebelagt Ikke rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen ikke selv fastlægger serviceniveauet. Det drejer sig primært om lovbestemte udgifter i forbindelse overførsel til personer m.v., bl.a. ydelser vedrørende kontanthjælp og aktivering, førtidspensioner, sygedagpenge, boligstøtte m.m. Der er normalt kun mulighed for overførsel af restbevillinger til efterfølgende regnskabsår efter konkret ansøgning. Budgetgarantien opgøres efter hvert regnskabsår og virker således, at stigninger/fald i udgifter omfattet af budgetgarantien reguleres via bloktilskuddet til alle landets kommuner under ét 2 år efter regnskabsåret. Såfremt ændringerne i Horsens Kommune svarer til udviklingen på landsplan, kompenseres Kommunen fuldt ud. Bestiller/Udfører Modeller Bestiller/Udfører Modeller svarer til driften af Driftsgården, Endelavevej. Driftsgården har givet et overskud på 1,9 mio. kr. Årets regnskabsresultat registreres i kommunens status, og der beregnes rente efter samme regler, som der anvendes overfor kommunens forsyningsvirksomheder. Driftsgården har ultimo 2013 et tilgodehavende på 9,2 mio. kr. hos kommunen. Note 3. Renter Netto renteudgifterne er 10,3 mio. kr., hvilket svarer til et mindre forbrug på 25,7 mio. kr. i forhold til oprindelig budget. Mindre forbruget følger af den låneomlægning, der blev foretaget i foråret Formueforvaltning, har givet et samlet *nettoafkast på 14,2 mio. kr. svarende til 3,66 % i * Nettoafkast = realiserede og urealiserede gevinster/tab, renter, udbytter og gebyrer.

27 ÅRSBERETNING Note 4. Jordforsyning Underskuddet på jordforsyningen er 26,0 mio. kr., hvilket er en afvigelse på 36,4 mio. kr. i forhold til et oprindeligt budgetteret overskud på 10,4 mio. kr. Det skyldes primært forbrug på byggemodning udskudt fra tidligere år samt mindre salg af bolig- og erhvervsjord i forhold til det budgetterede salg. Afsluttede udstykninger 2013 Overskud ( ) Lille Clemens, Nim 0,6 mio ( ) Skovbakken, Nim 0,2 mio ( ) Birkholmvej, Østbirk -0,8 mio ( ) Heilesenvænget, Ørridslev -0,3 mio ( ) Holger Danskes Vej 7,3 mio ( ) Sundgårdsvej 16,0 mio ( ) Kastanjeparken, 1. og 2. etape -1,9 mio ( ) Bavnehøjvej 6,5 mio ( ) Lerskrænten 1,7 mio ( ) Risengård, Stensballe 18,9 mio ( ) Ved Vintenvej, Lund -0,8 mio ( ) Logistikcenter Danmark Vest 1. etape -3,3 mio. De afsluttede udstykningsregnskaber har netto givet overskud på 44,1 mio. Udsolgte udstykninger - Mangler færdiggørelse ( ) Sorgenfri, 2. del ( ) Boliger ved Ring Sø II ( ) Kjeldbjergvej, Grædstrup ( ) Byggemodning Torsted Vest ( ) Boligudstykning Gedved, matr. nr. 13 a m.fl ( ) Byggemodning Torsted Vest, sydlige del ( ) Momsregistrerede industriarealer Syd for Højvangsvej, Gedved ( ) Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Syd (Oens) ( ) Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Nord, 2. etape ( ) Industriareal, Parallelvej og Korden, Gedved ( ) Energivej, Brædstrup Der er ultimo 2013 i alt 11 udsolgte udstykninger, hvor der mangler færdiggørelse.

28 28 ÅRSBERETNING 2013 Oversigt over bolig- og erhvervsjord til salg samt lånefinansiering heraf: Boligformål Råjord ha. Grunde Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) ( ) Boliger på Toften (Rolskoven) ( ) Boliger på Galgehøj (Brokhøj) ( ) Keldhøj, Nim ( ) Bytoften, Sdr. Vissing ( ) Ring SøPark 25,5 24 *) ( ) Boligudstykning Røde Mølle Banke nr , ( ) Byggemodning Egedalsbakken, Egebjerg ( ) Byggemodning Østerhåb, etape 1 (Brombærhegnet og Hindbærhegnet) ( ) Byggemodning Egebjerg Øst ( ) Byggemodning nord for Bygholm Sø (Nørremarken) 100,0 *) ( ) Byggemodning Østerhåb, 2. etape (Hyldeblomsten og Kirsebærhegnet) ( ) Byggemodning Andreas Flensborgs Minde (Overgade/Langmarksvej), Anne Cathrines Have 1,8 12 *) ( ) 21 parceller v/stationsvej, Peter Dans Vej, Hatting ( ) Byggemodning Østerhåb, 4. etape (Rødtjørnen) 2,8 *) ( ) Byggemodning Østerhåb, 5. etape (Hvidtjørnen) ( ) Galgehøj, Stensballe, byggemodning 18 grunde ( ) Byggemodning Østerhåb, 6. etape (Hvidtjørnen syd) ( ) Byggemodning Østerhåb, 3. etape (Mirabellehegnet) ( ) Byggemodning syd for Egedalsvej, Egebjerg (Egeparken) (002.xxx) Byggemodning Bygvej og Havrevej, Hatting 13 *)3.536 Boligformål 132,4 **) Råjord ha. Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) Erhvervsjord Grunde ( ) Momsregistrerede industriarealer Logistikcenter Danmark Vest, 2. etape 1, ( ) Momsregistrerede industriarealer v/gl. Kirkevej, Egebjerg (Kærvej) 0, ( ) Momsregistrerede industriarealer Horsens Vest 3. etape, vest for Kørupvej og syd for Vrøndingvej 129, ( ) Momsregistreret industriareal, Nord for Højvangsvej, Gedved (Horsens Nord/Gedved Vest) 89, ( ) Erhvervscenter ved Tønning 0, ( ) Virkefeltet, Brædstrup 17, Erhvervsformål 237, Indtægter =+, udgifter =- *) = Værdisat til kostpris **) = incl. reserverede grunde (a conto betalte) Til boligformål har kommunen ca. 132 ha. råjord og 266 grunde til salg til en samlet værdi af 306,8 mio. kr., heraf er 85,7 mio. kr. lånefinansieret. Til erhvervsjord har kommunen ca. 238 ha. råjord til salg til en værdi på 402,1 mio. kr., heraf er 156 mio. kr. lånefinansieret. De lånefinansierede køb af arealer skal afvikles i takt med at arealerne bliver solgt.

29 ÅRSBERETNING Note 5. Øvrig anlægsvirksomhed De realiserede nettoudgifter til øvrig anlægsvirksomhed er 107,1 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 115,7 mio. kr. Det er besluttet, at procedurerne for aflæggelse af anlægsregnskaber foretages på følgende vis: For anlægsprojekter med bruttoudgifter på under 2 mio. kr. og køb/salg af fast ejendom i de tilfælde, hvor køb/salg sker til den i bevillingen forudsatte pris, skal der ikke aflægges særskilt anlægsregnskab. For anlægsprojekter med bruttoudgifter på under 10 mio. kr. aflægges anlægsregnskaberne samlet, så de kan indgå i kommunens årsregnskab. For anlægsprojekter med bruttoudgifter på over 10 mio. kr., aflægges særskilte anlægsregnskaber til godkendelse i Økonomiudvalg og Byråd. Afsluttede anlægsregnskaber over 2 mio. kr.: Forbrug Beløb i kr Rådighedsbeløb 2013 Anlægsbevilling Anlægsregnskab Økonomiudvalget ( ) Implementering løn- og økonomisystemer ( ) Etablering af Nim Multihal Børne- og Skoleudvalget Legepladser ( ) Renovering og etablering lokaler ( ) skoleområdet Digital udvikling på skoleområdet ( ) Legepladser på dagtilbudsområdet ( ) Udenomsarealer Villa Himmelblå ( ) Om- og tilbygning af Krokushaven ( ) Kulturudvalget Etablering af kunstgræsbaner Teknik- og Miljøudvalget (222.xxx) Større sammenhængende asfaltarbejder ( ) Nedbrydning bygninger 2012, etape ( ) Indsamling af papir og pap ( ) Nim Skole, separering af kloak Udvalget for Sundhed og Socialservice Senge og træningsudstyr, udskiftning Indtægter =+, udgifter =- sbemærkninger til ovennævnte anlægsarbejder fremgår af 2013 Bind1: Oversigter Bemærkninger.

30 30 ÅRSBERETNING 2013 Afsluttede anlægsregnskaber over 10 mio. kr.: Forbrug Beløb i kr Rådigheds. beløb 2013 Anlægsbevilling Anlægsregnskab Børne og Skoleudvalget Ny skolestruktur i Horsens ( ) Midtby ( ) Torstedskolen, udvidelse overbygning/ny fagfløj Teknik- og Miljøudvalget Byggemodn. Skovbakken Nim ( ) udg. Byggemodn. Skovbakken Nim indt ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Byggem. Holger Danskes Vej, udg. Byggem. Holger Danskes Vej, indt. Byggem. Sundgårdsvej, udg. Byggem. Sundgårdsvej, indt. Kastanjeparken 1. og 2.etape, udg. Kastanjeparken 1. og 2. etape,indt. Byggem. Bavnehøjvej, udg. Byggem. Bavnehøjvej, indt. Byggem. Risengård, udg. Byggem. Risengård, indt. Logistikctr. Dk. Vest, 1. etape, udg. Logistikctr. Dk. Vest, 1. etape, indt Indtægter =+, udgifter =- Disse anlægsprojekter vil snarest blive fremsendt særskilt til politisk behandling i fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd. Note 6. sopgørelsens (udgiftsbaseret) resultat Årets resultat for driftsvirksomheden på det skattefinansierede område viser et overskud på 217,6 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 209,4 mio. kr. Driftsoverskuddet er udtryk for den ramme, der er til rådighed til dækning af afdrag på lån og den del af anlægsvirksomhed, der ikke finansieres ved optagelse af lån. Årets nettoanlægsvirksomhed på 133,1 mio. kr. i 2013 samt afdrag på lån på 93,4 mio. kr. er finansieret af driftsoverskuddet og lånemulighed på 7,1 mio. kr., som forventes hjemtaget i Årets resultat efter anlæg og afdrag på lån har reduceret kommunens kassebeholdning, således at