Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 22. april 2013 Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget 2014-17 Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalget (den 13. maj 2013) Nedenfor beskrives forslag til demografireguleringer i forbindelse med budget 2014-17. Notatet indeholder i alt 5 afsnit. De 4 første afsnit vedrører demografireguleringer på følgende områder : småbørn (afsnit 1), skolebørn (afsnit 2), ældre (afsnit 3), handicappede (afsnit 4) mens afsnit 5 indeholder en sammenfatning herunder indstillingspunkterne til økonomiudvalget. De beregningsmetoder/modeller, der blev anvendt ved demografireguleringerne i budget 2013-16 er videreført uændret. 1. Demografireguleringer på småbørnsområdet. 1.1. Nuværende model I budgettet til institutionerne er der afsat et beløb pr. normeret barn. Beløbet pr. barn er en bruttotildeling, som skal omregnes til et nettotal, dvs reduceres for udgift til ledelse, forældrebetaling (25%) og økonomiske fripladser (21%). Når dette sker, er enhedssatsen, som skal benyttes i demografireguleringerne, følgende: Tabel 1 Gennemsnitspriser (småbørnsområdet) Gennemsnitspris 2013 Dagpleje 78.080 Vuggestuer 73.370 Børnehaver 36.680
- 2 - Ved årsafslutningen reguleres institutionernes budgetter i forhold til det faktiske antal passede børn (jf afsnit 5 om efterregulering). Nedenstående demografireguleringer skal betragtes som bedste bud på udviklingen i antal faktisk passede børn. 1.2 Forventet udvikling i antal småbørn Demografireguleringerne vedrører dagpleje, vuggestuer og børnehaver. Den interessante målgruppe er dermed udviklingen i antallet af ½-2 årige (vuggestuer og dagpleje) samt 3-5½ årige (børnehaver) Tabel 2 Forventet udvikling i antal småbørn (prognose fra 2014) 2012 2013 2014 2015 2016 2017 ½-2 årige (vuggestuer/dagpleje) 2.648 2.555 2.503 2.503 2.513 2.534 3-5½ årige (børnehaver) 3.962 3.932 3.899 3.827 3.741 3.695 (Kilde: Kommunens befolkningsprognose 2014-26) Tabellen viser et fald i antal ½-2 årige frem til 2015, hvorefter der forventes en lille stigning. Antallet af 3-5½ årige falder igennem hele perioden. Nedenstående tabel viser det faktisk antal passede børn i 2012 i forhold til målgruppen i 2012 og herudfra kan efterspørgselsprocenten beregnes: Tabel 3 - Efterspørgselsprocent 2012 Antal i målgruppe Faktisk passede Efterspørgselsprocent Dagpleje 981 2.648 37,1 Vuggestuer 1.187 2.648 44,8 Dagpleje og vuggestuer i alt 2.168 2.648 81,9 Børnehaver 3.588 3.962 90,6 Tabellen viser, at der samlet set er en efterspørgselsprocent for dagpleje og vuggestuer på 81,9%, når der måles i forhold til antal ½-2 årige. Efterspørgselsprocenten for børnehaver er 90,6%, når der måles i forhold til antal 3-5½ årige. Forudsættes nu uændret efterspørgselsprocent i perioden 2013-17 kan der beregnes følgende forventede udvikling i antal passede børn: Tabel 4 Forventet udvikling i antal passede småbørn Forventet antal ud fra prognose faktisk 12 2013 2014 2015 2016 2017 Dagpleje 981 947 927 927 931 939 Vuggestuer 1.187 1.146 1.122 1.122 1.127 1.136 Børnehaver 3.588 3.561 3.532 3.466 3.388 3.347 I alt 5.756 5.653 5.581 5.515 5.446 5.422
- 3-1.3 Beregnede reguleringer 2014-17 (småbørn) Ud fra ovennævnte forventede udvikling samt de i tabel 1 angivne gennemsnitspriser kan der nu beregnes følgende demografireguleringer: Tabel 5 Beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet 1.000 kr. Gennemsnitspris 2013 2014 2015 2016 2017 Dagpleje 78.080-1.502-1.514-1.227-619 Vuggestuer 73.370-1.708-1.721-1.395-704 Børnehaver 36.680-1.075-3.480-6.328-7.841 I alt -4.285-6.715-8.951-9.163 Beregningerne viser, at udgifterne på småbørnsområdet (ved uændret efterspørgsel) skal reduceres med 4,3 mio. kr. fra 2013 til 2014. I budget 2013-16 blev der forventet en mindreudgift på 3,3 mio. kr. fra 2013 til 2014 altså er der en mindreudgift på 0,9 mio. kr. i forhold til budget 2013. Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget 2013-16: Tabel 6 Demografiregulering på småbørnsområdet sammenlignet med budget 2013-16 Mio. kr. 2014 2015 2016 Ny regulering (jf ovenfor) -4,3-6,7-9,0 Regulering i budget 2013-16 -3,3-5,2-7,3 Ændring (mindreudgift) -0,9-1,5-1,7 1.4 Efterregulering vedrørende 2012 Ved årets slutning sker der en efterregulering af tildelingen i forhold til det faktiske antal passede børn. Faktisk Prognose Forskel Gns pris Efterreg (1.000 kr.) Dagpleje 981 1.104-123 77.520-9.535 Vuggestue 1.187 1.044 143 75.040 10.731 Børnehave 3.588 3.635-47 37.520-1.763 I alt 5.756 5.783-27 -568 Tabellen viser, at der samlet set skal afleveres 568.000 kr. på småbørnsområdet. Den bevillingsmæssige tilretning sker i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31/3 2013.
- 4-2. Demografireguleringer på skoleområdet Området vedrører folkeskoler, SFO, bidrag til private skoler/efterskoler samt ungdomsskoler og Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU). 2.1 Nuværende model Folkeskoler Det forudsættes, at der sker klassedannelse på baggrund af folkeskolelovens rammer om maks. 28 elever pr. klasse ved skoleårets start. Der tildeles følgende ressourcer pr. klasse: Børnehaveklasse til 3. klasse minimumstimetal 4. 9. klasse tildeles vejledende timetal 10. kasse tildeles minimumstimetal Klasser med elevtal over 21 tildeles yderligere 0,90 lektion pr. elev fra elev nr. 21. Disse ressourcer kan anvendes til deletimer, tolærerordninger, holddannelse m.v. Herefter beregnes skolernes ressourcetildeling på baggrund af en forudsætning om, at den beregnede undervisningstid udgør 41,5 % af lærernes samlede nettoarbejdstid. Følgende er ikke indeholdt i ovenstående tildeling: aldersreduktion i henhold til overenskomsten, tid til skolekonsulenter og tid til ledelse. På baggrund af ovenstående og planlægningstallene beregnes lønsummen. Lønsummen udregnes endeligt, når det faktiske elevtal pr. 5. september er dokumenteret og reguleres det følgende skoleår ud fra ovenstående model. Skolefritidsordninger Udgifterne til SFO reguleres ud fra udviklingen i antal 6-9 årige. For skoleåret 2013/14 kendes det faktiske antal SFO pladser dog først i løbet af august måned 2013. Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal pladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget 2014-17. Bidrag til private skoler, efterskoler, ungdomsskoler og ungdommens uddannelsesvejledning Bidrag til private skoler reguleres ud fra udviklingen i antallet af 6-16 årige. På efterskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal 14-16 årige og på ungdomsskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal 14-17 årige. Budgettet til Ungdommens Uddannelsesvejledning reguleres ud fra udviklingen i antal 16-24 årige. Det faktiske elevtal til private skoler (herunder private skolers SFO) samt efterskoler kendes først pr. 5. september 2013. Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal elevpladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget 2014-17. 2.2 Forventet udvikling i antal skolebørn Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i relevante aldersgrupper indenfor skoleområdet:
- 5 - Tabel 7 Forventet udvikling i skolebørn (prognose fra 2014) 2012 2013 2014 2015 2016 2017 6-16 årige 13.069 12.949 12.851 12.831 12.814 12.769 6-9 årige 4.556 4.559 4.526 4.559 4.572 4.534 14-16 årige 3.750 3.698 3.693 3.679 3.623 3.585 14-17 årige 4.995 4.996 4.968 4.946 4.883 4.858 16-24 årige 10.591 10.883 11.009 11.100 11.173 11.242 (Kilde: Kommunens befolkningsprognose 2014-26) Tabellen viser, at (6-16 årige) forventes at falde gennem hele perioden. 6-9 årige (SFO) falder fra 2013 til 2014, og stiger derefter til 2016, hvorefter der er et fald. Antallet af 14-16 årige (efterskoler) samt 14-17 årige (ungdomsskoler) falder gennem hele perioden, mens antallet af 16-24 årige (ungdommens uddannelsesvejledning) stiger gennem hele perioden. 2.3 Beregnede reguleringer 2014-17 (skole). Ud fra den i afsnit 2.1 beskrevne metode samt den forventede udvikling i skolebørn, jf afsnit 2.2 kan der nu beregnes følgende reguleringsbehov på skoleområdet: Tabel 8 Demografireguleringer på skoleområdet. 1.000 kr. 2014 2015 2016 2017 Folkeskolen 65 521 261-682 SFO -84-84 -49-111 Bidrag til private skoler -584-697 -768-1.050 Efterskoler -784-833 -1020-1153 Ungdomsskoler -52-93 -211-258 Ungd. Udd. Vejledning 47 81 108 133 I alt -1.392-1.105-1.679-3.121 Tabellen viser mindreudgifter på i alt 1,4 mio. kr. i 2014 i forhold til 2013. Det er især bidrag til private skoler samt efterskoler, hvor der forventes mindreudgifter. For privatskoler er der regnet med færre udgifter som følge af det faldende elevtal, selvom privatskolerne operer med ventelister. For efterskolerne er der taget udgangspunkt i antal tilmeldte elever fra skoleåret 2012/13, som er videreført og reguleret for elevfaldet. På folkeskoleområdet forventes næsten uændrede udgifter, selv om antallet af 6-16 årige falder (jf tabel 7). Forklaringen er, at ressourcetildelingen til skolerne ikke automatisk følger elevfaldet for de 6-16 årige, idet der bl.a. tages højde for en elevforskydning i retning af ældre (og dermed dyrere) elever. I budget 2013-16 blev der forventet en merudgift på 0,4 mio. kr. fra 2013 til 2014. I forhold til budget 2013 er der altså tale om en mindreudgift på 1,8 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget 2013-16:
- 6 - Tabel 9 Demografiregulering på skoleområdet sammenlignet med budget 2013-16 Mio. kr. 2014 2015 2016 Ny regulering (jf ovenfor) -1,4-1,1-1,7 Regulering i budget 2013-16 0,4 2,0 1,1 Ændring (mindreudgift) -1,8-3,1-2,8 2.4 Efterregulering. Med udgangspunkt i de beskrevne modeller på skoleområdet (afsnit 2.1) kan der beregnes følgende efterreguleringsbeløb (engangsbeløb): Tabel 10 Efterregulering på skoleområdet 1.000 kr. Faktisk Prognose Efterregulering Folkeskole -1.018 172-1.190 SFO 0 232-232 Privatskoler 2.323 2.027 296 Efterskoler -1.061-129 -932 Ungdomsskoler 2 35-33 Ungd.Udd.Vejledning 136 98 38 I alt 382 2.435-2.053 Skoleområdet skal altså aflevere godt 2 mio. kr. i efterregulering vedr. 2013. Efterreguleringen på folkeskolen skyldes yderligere 7 klassesammenslag i skoleåret 2013/14, hvoraf der regnes med 5 måneders virkning i 2013. For efterskolerne skyldes det færre udgifter på grund af 32 færre elever end forventet i budget 2013.
- 7-3. Demografireguleringer på ældreområdet. 3.1 Nuværende model Ved sidste års budgetlægning blev det besluttet, at der ikke længere skal foretages demografiregulering for de 65-74 årige under henvisning til den generelt bedre sundhedstilstand blandt denne målgruppe. Tilbage er der således kun 2 aldersgrupper nemlig 75-84 årige og 85 årige og derover. Til hver af disse målgrupper knyttes et enhedsbeløb. Enhedsbeløbene er oprindelig dannet ud fra de enhedsbeløb Ministeriet anvendte i forbindelse med den kommunale udligning for 2008 1 og er dernæst pris- og lønfremskrevet med den generelle PL-sats. Fremskrivningen fra 2013-14 er 1,3%, jf KL. Den beregnede regulering findes så ved at gange antallet i målgruppen med det tilhørende enhedsbeløb. Der efterreguleres i forhold til det faktiske antal i hver målgruppe (se afsnit 3.5). 3.2 Forventet udvikling i antal ældre Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i antal 75 årige og derover, ifølge kommunens seneste befolkningsprognose: Tabel 11 Forventet udvikling i antal ældre. 2012 2013 2014 2015 2016 2017 75-84 årige 5.042 5.131 5.281 5.379 5.542 5.775 85+ årige 1.989 2.009 2.032 2.092 2.119 2.144 (Kilde: Kommunens befolkningsprognose 2014-26) Det ses, at begge aldersgrupper stiger gennem hele perioden. 3.3 Beregnede reguleringer 2014-17 (ældre). Reguleringen sker ved at gange et enhedsbeløb på hver af ovennævnte 2 kategorier: Tabel 12 Enhedsbeløb på ældreområdet Kr. 75-84 årige 45.543 85+ årige 113.520 Benyttes ovennævnte enhedsbeløb fås følgende demografireguleringer: Tabel 13 Demografireguleringer på ældreområdet 1.000 kr. 2014 2015 2016 2017 75-84 årige 6.817 11.279 18.707 29.336 85+ årige 2.562 9.472 12.521 15.293 I alt 9.379 20.751 31.228 44.628 Tabellen viser en samlet merudgift på 9,4 mio. kr. i 2014 stigende til 44,6 mio. kr. i 2017. 1 Ministeriets enhedsbeløb indeholder et vist beløb til de faste udgifter såsom veje, administration m.m. og udgifter til anlæg. Derfor blev de oprindelige enhedsbeløb fra 2008 nedjusteret med 10.000 kr. m.h.p. at få renset tallene for faste udgifter og anlæg.
- 8 - I budget 2013-16 var der indregnet en stigning på 9,1 mio. kr. fra 2013-14, altså en merudgift på 0,3 mio. kr. i 2014: Tabel 14 Demografiregulering på ældreområdet sammenlignet med budget 2013-16 Mio. kr. 2014 2015 2016 Ny regulering (jf ovenfor) 9,4 20,8 31,2 Regulering i budget 2013-16 9,1 20,1 30,2 Ændring 0,3 0,7 1,0 3.4 Efterregulering vedrørende 2012 Den beregnede efterregulering er som følger: Tabel 15 Beregnet efterregulering på ældreområdet Faktisk Prognose Forskel Enhedsbeløb Efterreg (1.000 kr.) 75-84 årige 5.131 5.136 5 44.959 224,8 85+ årige 2.009 2.007-2 112.063-224,1 Efterreguleringen viser, at de faktisk tal stemte rigtig godt overens med prognosen. Der var 5 færre 75-84 årige end forventet og 2 flere 85+ årige end forventet. Med de benyttede enhedsbeløb betyder det, at området skal aflevere 224.800 kr. vedr. de 75-84 årige, men til gengæld have tilført (stort set) samme beløb vedr. de 85+ årige. Efterreguleringen på området går dermed i 0. 0,7
- 9-4. Demografireguleringer på handicapområdet 4.1. Nuværende model På baggrund af de faktiske udgifter til handicapområdet fordelt på relevante alderskategorier beregnes en gennemsnitspris pr. alderskategori, jf nedenfor: Tabel 16 Gennemsnitspriser på handicapområdet Gns priser Kr. 0-14 årige 221.552 15-18 årige 261.714 19-23 årige 290.789 24-30 årige 211.787 31-40 årige 270.170 41-50 årige 228.231 51-60 årige 262.729 61-65 årige 223.161 66+ årige 264.924 Som det fremgår af ovenstående tabel, er der relativt stor forskel på de gennemsnitlige priser på borgere som modtager tilbud, afhængigt af aldersgruppen. Gennemsnitspriserne ganges så på den forventede udvikling i de relevante alderskategorier (afsnit 4.2) for at få det samlede reguleringsbeløb (afsnit 4.3). Det skal bemærkes, at modellen forudsætter uændret andel handicappede indenfor hver alderskategori. 4.2 Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Forvaltningen har opgjort antallet af handicappede i 2013 indenfor ovennævnte kategorier. Forudsat uændret andel pr. alderskategori kan der med udgangspunkt i kommunens befolkningsprognose forventes følgende udvikling i antal handicappede: Tabel 17 Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Antal målgruppe 2013 2014 2015 2016 2017 0-14 årige 107 106 105 105 105 15-18 årige 97 97 96 96 95 19-23 årige 185 189 192 194 195 24-30 årige 238 241 246 253 259 31-40 årige 281 275 271 268 265 41-50 årige 347 350 350 348 348 51-60 årige 315 316 321 324 333 61-65 årige 137 133 130 130 128 66+ årige 148 153 157 160 163 I alt 1.855 1.860 1.868 1.878 1.891 4.3 Demografireguleringer på handicapområdet Med udgangspunkt i ovenstående gennemsnitspriser samt en forventet udvikling i antal indenfor målgruppen kan der beregnes følgende demografibeløb i 2014-17:
- 10 - Tabel 18 Beregnede demografireguleringer på handicapområdet 1.000 kr 2014 2015 2016 2017 0-14 årige -189-366 -475-451 15-18 årige -68-214 -296-568 19-23 årige 1.079 1.907 2.496 2.953 24-30 årige 614 1.678 3.139 4.342 31-40 årige -1.491-2.639-3.492-4.402 41-50 årige 693 631 303 180 51-60 årige 323 1.517 2.458 4.697 61-65 årige -888-1.488-1.511-1.900 66+ årige 1.235 2.282 3.204 4.101 I alt 1.309 3.308 5.828 8.952 Tabellen viser en merudgift på 1,3 mio. kr. i 2014. I budget 2013-16 er der allerede indregnet en stigning på 1,4 mio. kr. fra 2013 til 2014, altså en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringerne i forhold til budget 2013-16: Tabel 19 Demografireguleringer på handicapområdet sammenlignet med budget 2013-16 Mio. kr. 2014 2015 2016 Ny regulering (jf ovenfor) 1,3 3,3 5,8 Regulering i budget 2013-16 1,4 3,4 6,1 Ændring -0,1-0,1-0,3 4.4 Efterregulering vedrørende 2012 Modellen indeholder ikke efterregulering, da der som udgangspunkt er tale om en minimumsmodel, jf ovenfor.
- 11-5. Sammenfatning og indstilling De beregnede demografireguleringer på baggrund af den nye befolkningsprognose kan sammenfattes som følger: Tabel 20 Sammenfatning af demografireguleringerne til basisbudget 2014-17 Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Småbørn -4,3-6,7-9,0-9,2 Skole -1,4-1,1-1,7-3,1 Ældre 9,4 20,8 31,2 44,6 Handicap 1,3 3,3 5,8 9,0 I alt 5,0 16,2 26,4 41,3 Tabellen viser merudgifter i 2014 på 5,0 mio kr. stigende til 41,3 mio. kr. i 2017. Det er primært ældreområdet der bidrager til stigningen. De øvrige områder giver samlet set et negativt udgiftspres, idet både småbørns- og skoleområdet medfører en negativ demografiregulering, der mere end opvejer den positive regulering på handicapområdet. I forhold til de demografireguleringer, der allerede er indregnet i budget 2013-16 er der følgende ændringer: Tabel 21 Ændringer i forhold til reguleringerne i budget 2013-16 Mio. kr. 2014 2015 2016 Småbørn -0,9-1,5-1,7 Skole -1,8-3,1-2,8 Ældre 0,3 0,7 1,0 Handicap -0,1-0,1-0,3 I alt -2,5-4,0-3,8 I budget 2013-16 blev der indregnet en demografiregulering på 7,5 mio. kr. fra 2013 til 2014. De nye tal viser, at der skal bruges 5,0 mio. kr. (jf tabel 20). Der er således tale om en mindreudgift på 2,5 mio. kr. i 2014 (i forhold til budget 2013-16). Også for 2015 og 2016 er der tale om mindreudgifter på hhv. 4,0 mio. kr. og 3,8 mio. kr. Det skal bemærkes, at disse mindreudgifter skal ses i sammenhæng med kommunens finansside. Den lavere stigning i befolkningsgrundlaget vil betyde, at det generelle tilskud som følge af befolkningen vil blive nedjusteret. De samlede konsekvenser vil fremgå af budgetindstillingen om budget 2014-2017. De beregnede efterreguleringsbeløb er som følger: Tabel 22 Beregnede efterreguleringsbeløb. Mio. kr. Småbørn -0,57 Skole -2,05 Ældreområdet 0,00 I alt -2,62 Småbørnsområdet skal aflevere 0,57 mio. kr. og skoleområdet 2,05 mio. kr. Efterreguleringsbeløbene medtages ved budgetopfølgningen pr. 31/3 2013. I henhold til tidligere beslutning kan
- 12 - mindreudgifter på demografiområderne ikke bruges som kompenserende besparelser på andre områder, men skal reserveres eventuelle merudgifter på demografiområderne ved kommende budgetopfølgninger. Indstilling Forvaltningen indstiller til økonomiudvalget, At de beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet, skoleområdet, ældreområdet og handicapområdet indarbejdes i basisbudget 2014-17, og At de beregnede efterreguleringsbeløb medtages ved budgetopfølgningen pr. 31/3 2013.