Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/5-2018 Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår Afvigelse mellem seneste skøn og korrigeret budget Ændring i forhold til seneste opfølgning Forbrug pr. 31/5-2018 Korrigeret budget incl. overførsler Overførsler fra sidste finansår 1 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Børn & Læringsudvalget Drift Tabel 1: Børn & Læringsudvalget, drift 1.000 kr. Børn & Læringsudvalget i alt 29 423.343 164.509 430.859 431.382 0-523 -8.039 Center for Børn & Undervisning i alt 29 423.343 164.509 430.859 431.382 0-523 -8.039 Tabel 2: Center for Børn & Undervisning, drift 1.000 kr. Center for Børn & Undervisning ekskl. Låste puljer 29 420.056 164.509 430.859 431.382 0-523 -11.326 Låst p/l - pulje 0 3.286 0 0 3.286 Ordinær drift i alt 29 420.056 164.509 430.859 431.382 0-523 -11.326 Direkte under chef 29 33.476-6.286 30.859 30.591 0 268 2.885 - skole 0 42.344 2.064 42.246 41.973 0 273 371 - dagtilbud 29-8.868-8.351-11.387-11.382 0-5 2.514 Skoledistrikt Vest 0 70.961 30.243 70.192 69.918 0 274 1.043 Skoledistrikt Midt 0 66.310 28.768 65.633 65.265 0 368 1.045 Skoledistrikt Øst 0 54.565 24.128 57.935 58.398 0-463 -3.833 Ungdomsskolen 0 14.048 6.379 13.658 13.658 0 0 390 Dagpleje 0 20.993 9.300 21.318 20.993 0 325 0 Dagtilbud Område Vest 0 16.769 7.223 16.420 16.769 0-349 0 Dagtilbud Område Midt 0 33.562 14.802 33.562 33.562 0 0 0 Dagtilbud Område Øst 0 23.864 9.587 23.864 23.864 0 0 0 Selvejende Institutioner 0 11.341 5.280 11.341 11.341 0 0 0 Specialpædagogisk Team 0 6.996 2.866 6.926 6.831 0 95 165 PPR 0 9.476 4.256 9.245 9.476 0-231 0 Fripladser (dagtilbud) 0 5.733 3.955 9.400 9.363 0 37-3.630 Grænsekrydsere 0-116 -958 4.872 3.899 0 973-4.015 Modtageundervisning 0 5.993 3.073 6.831 7.097 0-266 -1.104 Specialskoler - egne 0 24.047 9.417 23.404 23.811 0-407 236 Specialskoler - eksterne 0 22.039 12.265 25.139 26.286 0-1.147-4.247 Tolkeudgifter 0 0 212 260 260 0 0-260
2 Børn & Læringsudvalget - Forbrugsprocenter pr. ult. måned 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Forbrug-% År X Forbrugs-% År X - 1 Vejledende forbrugsprocent Sammenfatning hele Børn & Læringsudvalget - drift Resumé Ved denne budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 forventes den reelle udfordring på Børn & Læringsudvalgets område at være ca. 4,4 mio. kr. under forudsætning af at: - den låste pulje til P/L frigives. - puljen under økonomiudvalget til fripladser overføres til BLU (ca. 3,6 mio.kr.) BDO har i første kvartal 2018 foretaget en gennemgribende analyse af økonomien i Center for Børn & Undervisning. BDO peger på tiltag der kan ændres på, i forhold til budgetoverholdelse. Disse tiltag er ikke indarbejdet endnu og fremgår derfor ikke af denne budgetopfølgning. Budgetopfølgningen pr. 31/5 er udarbejdet i samarbejde med BDO. De primære afvigelser under Center for Børn & Undervisning gennemgåes herunder: Direkte under chef: Dagtilbud: Overblikket viser et forventet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. heraf 1,865 mio.kr. til dækning af grænsekrydsere hvorfor det reelle mindreforbrug skønnes at være 0,635 mio.kr. Afvigelsen kan primært henføres til: - merforbrug på særlige dagtilbud og særlige klubtilbud, ca. 1,020 mio. kr. - frigivet demografi til grænsekrydsere - udgiften ligger andet sted, ca. 1,865 mio. kr. - merindtægt forældrebetaling, ca. 0,921 mio.kr. - mindreudgift fællesudgifter grundet tilbageholdenhed, ca. 0,356 mio.kr. - mindreforbrug demografipuljen 0,895 mio.kr. Østskolen: Der forventes et merforbrug på Østskolen på ca. 3,8 mio. kr. Merforbruget skyldes primært personaleomsætning på både medarbejder- og ledelsesnivaeu. Ca. 3 mio. kr. kan henføres til skoledelen og ca. 0,8 mio. kr. kan henføres til SFO. Der forventes imidlertid ud fra beregninger i CHØI, at der blot er tale om et merforbrug på Østskolen på 432.000 kr. grundet de ekstraordinære udbetalinger af tillæg ved aftrædelser.
432.000 kr. grundet de ekstraordinære udbetalinger af tillæg ved aftrædelser. Desuden har området afholdt ekstraordinær udgift på godt 93.000 kr. til ekstern bistand ifm. rekruttering af nye medarbejdere. Forholdet tilrettes ved budgetopfølgningen pr. 31.8. 3 Fripladser: Der forventes et merforbrug på fripladser på ca. 3,6 mio. kr. Puljen til fripladser under økonomiudvalget er vedtaget frigivet men endnu ikke overført til Center for Grænsekrydsere : Der forventes et merforbrug på ca. 4,0 mio. kr. Center for Børn & Undervisning igangsætter en kortlægning af udviklingen på området. Der vil i 2018 ske kvartalsvis afstemning af grænsekrydsere. Dette for at imødegå usikkerhed i skønnet. Det indstilles at udvikling i grænsekrydsere tages ud af kommende demografimodel da denne ikke følger den almindelige befolkningsudvikling. Modtageundervisning: Af overblikket fremgår et merforbrug på ca. 1,1 mio. kr. Merforbrug skyldes, at der er tildelt budget til 64-72 elever, men det faktiske elevtal er 87, pr. 31 marts 2018. Tallet er forsat 87 elever pr. 31. maj 2018. Specialskoler - eksterne: Af overblikket fremgår et merforbrug på ca. 5,0 mio. kr. De primære afvigelser på området er : - Undervisning i skole- behandlingstilbud ca. 1,5 mio. kr. - Behandling i skole- behandlingstilbud ca. 1,4 mio. kr. - Aktivitetsstigning på Øen som medfører behov for ekstra tildeling til personale ca. 1,4 mio. kr. Der er gennemført visitationer den 17. og den 29. maj. Resultatet er endnu ikke færdiafklaret og der tages derfor forbehold for yderligere udgifter på området i 2018. Allerede gennemførte tiltag for imødegåelse af forventet merforbrug (medregnet i tal og tabeller) Vestskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på 03 22 01 Folkeskoler og 03 22 05 Skolefritidsordninger foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Tilbageholdenhed i forhold til ansættelser og materialeforbrug. Der gennemføres ikke flere ekskursioner i 2018, med undtagelse af allerede planlagte udflugter i juni måned. Der indføres indkøbsstop indtil der er dannet et overblik over det forventede regnskabsresultat på Børn & Læringsudvalgets samlede område. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 1,043 mio. kr. i 2018 Midtskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på 03 22 01 Folkeskoler og 03 22 05 Skolefritidsordninger foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: - Alle indkøb til såkaldte "brugsfag" Madkundskab, Håndværk og Design, Natur og Teknik m.v. bliver holdt på et absolut minimum resten af 2018. Der indføres indkøbsstop på alle øvrige materialer m.v. Der gennemføres ikke flere ekskursioner i 2018, med undtagelse af allerede planlagte udflugter i juni måned. Vikardækningen nedskaleres - særligt i udskolingen, hvor der ikke vil være vikardækning i de to første og to sidste lektioner i resten af 2018. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 1,045 mio. kr. i 2018 På 03 22 08 Kommunale Specialskoler m.v. er der foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Der holdes tilbage på ansættelser. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,236 mio. kr. i 2018 Ungdomsskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der
4 Ungdomsskolen: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på 03 22 01 Folkeskoler foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Vakant lederstilling genbesættes ikke i 2018 og der udvises tilbageholdenhed i forhold til materialer og aktiviteter. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,390 mio. kr. i 2018 Specialpædagogisk team: For at imødegå forventet merforbrug på Børn & Læringsudvalgets samlede område er der på på 05 25 10 Fælles formål foretaget nedenstående tiltag ved Budgetopfølgning 1/2018. Tiltagene fastholdes ved Budgetopfølgning 2/2018: Der udvises generel tilbageholdenhed. Tiltagene forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,165 mio. kr. i 2018 Trivselpulje på dagtilbudområdet (centrale konti): Der er i budgettet under 05 25 10 Fælles formål afsat et årligt puljebeløb på ca. 0,163 i en trivselspulje til dagtilbudsområdet. For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO1/2018 valgt ikke at gennemføre aktiviteter under puljen i 2018. Tiltaget fastholdes ved BO2/2018. Tiltaget forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,163 mio. kr. i 2018 Løn og øvrige personaleudgifter (centrale konti): Der er i budgettet under 05 25 10 Fælles formål afsat midler til pædagoiske konsulenter og andre centrale funktioner som varetages i Centerstaben for Børn & Undervisning. For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO1/2018 valgt at reservere tilbageløbsmidler m.v. på området. Tiltaget fastholdes ved BO2/2018. Tiltaget forventes at generere et samlet mindreforbrug på ca. 0,300 mio. kr. i 2018 Efter- og videreuddannelse i folkeskolen. Der er i budgettet afsat et årligt puljebeløb på ca. 0,9 mio. kr. til finansiering af efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger i folkeskolen. Desuden modtages ca. 0,8 mio. kr. fra staten til dækning af kursusudgifter i relation til "Aftale om fuld kompetencedækning". For at imødegå forventet merforbrug på andre af udvalgets områder har Center for Børn & Undervisning ved BO2/2018 valgt kun at gennemføre allerede planlagte aktiviteter for 2018. Ikke disponerede kommunale midler på ca. 0,825 mio. kr. og ikke disponerede statslige midler på ca. 0,475 mio. kr. tilbageholdes. Det indskærpes, at statslige midler skal overføres til 2019. Hvis midlerne ikke er brugt til formålet senest 2020 skal de tilbagebetales til staten. Handlemuligheder for imødegåelse af forventet merforbrug pr. der kræver politisk stillingtagen (ikke medregnet i tal og tabeller) 1a) Driftsmidler på skolerne tilbageholdes 2,2 mio.kr. kr. Faxe Kommune har i foråret 2018 samarbejdet med BDO om økonomistyring på området. Her peges der bl.a. på, at beløb pr. elev er relativt højt. Rammebesparelsen, der disponeres lokalt, vil bl.a. kunne indfries ved besparelser på materialer, indkøb og IT. De faktiske konsekvenser på de enkelte skoler, hvis forslaget gennemføres, er ikke beskrevet. 1b) Driftsmidler på skolerne tilbageholdes 3,0 mio.kr. kr. Faxe Kommune har i foråret 2018 samarbejdet med BDO om økonomistyring på området. Her peges der bl.a. på, at beløb pr. elev er relativt højt. Rammebesparelsen, der disponeres lokalt, vil bl.a. kunne indfries ved besparelser på materialer, indkøb og IT. De faktiske konsekvenser på de enkelte skoler, hvis forslaget gennemføres, er ikke beskrevet. 2) BFU-OP-07 Læringsmiljøer. Ikke forbrugte midler på 0,5 mio. kr. tilbageholdes. Der er i forbindelse med budget 2017 afsat 1,15 mio. kr. årligt til udvikling og forbedring af de pædagogiske læringsmiljøer i dagtilbud. Der er i budgetåret 2018 budgetteret med én lønudgift, samt afholdelse af fælles arrangement samt indkøb af materialer til forbedring af læringsmiljøerne. Ikke forbrugte midler på i alt 0,5
arrangement samt indkøb af materialer til forbedring af læringsmiljøerne. Ikke forbrugte midler på i alt 0,5 mio. kr. kan tilbageholdes. 5 4) Åben skole samarbejde med foreninger. Ikke forbrugte midler på 0,075 mio. kr. tilbageholdes. Der er i budgettet afsat et årligt puljebeløb på ca. 1,0 mio. kr. til finansiering af samarbejde mellem folkeskolerne og andre aktører. Størstedelen at puljen er disponeret for 2018 og projekter igangsat. Af de 0,2 mio. kr. der er afsat foreningssamarbejde er der aktuelt disponeret ca. 0,125 mio. kr. Det foreslås, at de resterende 0,075 mio. kr. tilbageholdes til dækning af eventuelt merforbrug på udvalgets øvrige områder. 5) Sund mad Midler tildelt til madordning på Midtskolen tilbageføres 0,333 mio. kr. På sag behandlet i Børn og Læringsudvalget den 25. april 2018 omkring arbejdet med sund kost og madordning, blev der peget på, at madordningen på Midtskolen kan køre videre uden økonomisk støtte, når midlerne ophører. På denne baggrund kan der tilbageholdes 0,333 mio. kr. Da ordningen hviler i sig selv, forventes det ikke at have nogen driftsmæssige konsekvenser. Andre administrative tiltag i relation til budgetoverholdelse Månedlig budgetopfølgning Center for Børn & Undervisning foreslår, at der udarbejdes månedlig budgetopfølgning til Børn & Læringsudvalget. Grænsekrydsere Der vil i 2018 ske kvartalsvis afstemning af grænsekrydsere på dagtilbud, SFO og Skoleområdet. Dette sker med henblik på at imødegå usikkerhed i skønnet. Der vil herudover blive foretaget en gennemgang og analyse af grænsegængerområdet. Samtidig vil der ske opstramning af procedure for afregning i relation til andre kommuner. Det specialiserede område Der vil i 2018 ske løbende afstemning af elever tilknyttet det specialiserede område. Dette gælder både i relation til skoleudgift, behandlingsdel og befordring. Der igangsættes et arbejde med en ændring af styringsprincipper på området.
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Forbrug pr. 31/5-2018 Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget CBU Hovedtabeller 6 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2018 Børn & Læringsudvalget Hovedtabeller Drift Tabel 1: Børn & Læringsudvalget, drift 1.000 kr. 1 2 3 4 5 6 7 8 Børn & Læringsudvalget i alt 424.829 29 423.343 164.509 430.859 431.382 0-8.039 Center for Børn & Undervisning 424.829 29 423.343 164.509 430.859 431.382 0-8.039 Områder direkte under chef 398.717 29 64.417 9.188 70.530 70.399 0-5.982 22 Folkeskolen m.m. 291.762 0 59.527 9.878 63.429 64.187 0-4.660 01 Folkeskoler 171.560 0 9.229 2.451 11.573 12.251 0-3.022 02 Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen 2.992 0 2.654 1.647 2.654 2.654 0 0 05 Skolefritidsordninger 28.522 0-12.959-5.064-13.169-13.507 0 548 06 Befordring af elever i grundskolen 7.185 0 7.182 2.709 7.282 7.807 0-625 07 Specialundervisning i regionale tilbud 1.255 0 1.331 464 1.200 1.331 0 0 08 Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 39.924 0 15.988 8.364 17.787 18.849 0-2.861 09 Efter- og videreuddannelse i folkeskolen 911 0 903-729 903-397 0 1.300 10 Bidrag til statslige og private skoler 33.142 0 30.829 35 30.829 30.829 0 0 12 Efterskoler og ungdomskostskoler 5.612 0 4.370 0 4.370 4.370 0 0 16 Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen 659 0 0 0 0 0 0 0 38 Folkeoplysning og fritid 20 0 20 0 20 0 0 20 78 Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende 20 0 20 0 20 0 0 20 25 Dagtilbud m.v. til børn og unge 101.116 29-4.186-4.920-1.381-2.224 0-1.962 10 Fælles formål 21.455 29 13.713 3.277 14.464 14.476 0-763 11 Dagpleje 15.550 0-5.970-1.676-4.682-4.516 0-1.454 13 Tværgående institutioner 4.512 0-2.403-952 -2.170-2.279 0-124 14 Daginstitutioner 56.227 0-14.664-8.039-14.703-15.511 0 847 15 Fritidshjem 0 0 0-4 0 0 0 0 16 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 0 0 0 4-10 -10 0 10 19 Tilskud til privatinstitutioner 3.372 0 5.138 2.470 5.720 5.616 0-478 28 Tilbud til børn og unge 5.819 0 5.770 4.019 8.202 8.176 0-2.406 21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 4.760 0 4.720 3.437 6.152 6.106 0-1.386 25 Særlige dagtibud og særlige klubber 1.059 0 1.050 581 2.050 2.070 0-1.020 46 Tilbud til udlændinge 0 0 0 212 260 260 0-260 60 Tolkeudgifter 0 0 0 212 260 260 0-260 P/L puljen 0 0 3.286 0 3.286
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("- "=merforbrug) Forbrug pr. 31/5-2018 Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget CBU Hovedtabeller 7 1 2 3 4 5 6 7 8 Vestskolen 10 0 73.998 31.885 73.989 73.811 0 187 01 Folkeskoler 0 0 57.078 25.272 57.069 56.891 0 187 05 Skolefritidsordninger 10 0 16.920 6.613 16.920 16.920 0 0 Midtskolen 8 0 90.356 38.185 89.037 89.076 0 1.280 01 Folkeskoler 8 0 54.547 24.313 53.464 53.502 0 1.045 05 Skolefritidsordninger 0 0 11.763 4.455 12.169 11.763 0 0 08 Kommunale specialskole 0 0 24.047 9.417 23.404 23.811 0 236 Østskolen 10 0 57.521 25.559 60.969 61.602 0-4.081 01 Folkeskoler 0 0 48.109 22.206 50.626 51.430 0-3.321 05 Skolefritidsordninger 10 0 9.412 3.353 10.343 10.172 0-760 Ungdomsskolen 8.188 0 14.048 6.379 13.658 13.658 0 390 01 Folkeskoler 2 0 3.977 1.567 3.957 3.587 0 390 76 Ungdomsskolevirksomhed 8.186 0 10.071 4.813 9.701 10.071 0 0 Dagtilbud Vest 708 0 37.762 16.522 37.738 37.762 0 0 11 Dagpleje 10 0 20.993 9.300 21.318 20.993 0 0 14 Daginstitutioner 699 0 16.769 7.223 16.420 16.769 0 0 Dagtilbud Midt 689 0 33.562 14.802 33.562 33.562 0 0 14 Daginstitutioner 689 0 33.562 14.802 33.562 33.562 0 0 Dagtilbud Øst 680 0 23.864 9.587 23.864 23.864 0 0 14 Daginstitutioner 680 0 23.864 9.587 23.864 23.864 0 0 Selvejende institutioner 0 0 11.341 5.280 11.341 11.341 0 0 13 Tværgående institutioner 0 0 6.646 3.286 6.646 6.646 0 0 14 Daginstitutioner 0 0 4.695 1.994 4.695 4.695 0 0 Specialpædagogisk Team 7.056 0 6.996 2.866 6.926 6.831 0 165 10 Fælles formål 7.056 0 6.996 2.866 6.926 6.831 0 165 PPR 8.764 0 9.476 4.256 9.245 9.476 0 0 04 Pædagogisk, psykologisk rådgivning m.v. 8.764 0 9.476 4.256 9.245 9.476 0 0
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("-"=merforbrug) Forbrug pr. 31/8-2017 Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget Afvigelse ml. seneste skøn og korr. budget ("-"=merforbrug) Forbrug pr. 31/8-2017 Korrigeret budget Overførsler fra sidste finansår Oprindeligt budget Økonomiudvalget (alle beløb i 1000 kr.) 1 2 3 4 5 6 7 8=2-5 206 Center for Børn og undervisning 4.567 0 4.714 2.375 5.031 5.031 0-317 45 Administrativ organisation 4.567 0 4.681 2.375 5.031 5.031 0-350 51 Sekretariat og forvaltninger 4.567 0 4.681 2.375 5.031 5.031 0-350 P/L pulje 0 0 34 0 34 Senior og Sundhedsudvalget 1 2 3 4 5 6 7 8=2-5 060 Center for Børn og undervisning 18.357 700 19.278 8.199 18.499 19.436 0-158 Tandplejen 12.476 0 12.557 5.595 12.669 12.856 0-299 85 Kommunal tandpleje 12.476 0 12.557 5.595 12.669 12.856 0-299 Sundhedsplejen 5.880 700 6.580 2.604 5.830 6.580 0 0 89 Kommunal sundhedstjeneste 5.880 700 6.580 2.604 5.830 6.580 0 0 P/L pulje 0 0 140 0 140