Halvårsregnskab for Holbæk Kommune 2017 Lovgrundlag Social- og Indenrigsministeriet har indgået aftale om, at kommunerne fra 2011 skal udarbejde halvårsregnskaber. Folketinget vedtog i februar måned 2011 de relevante ændringer af lov om kommunernes styrelse. Loven er således en udmøntning og præcisering af den ovenfor nævnte aftale. Halvårsregnskabet omfatter et halvårsregnskab opgjort pr. 30. juni samt et forventet årsregnskab. I aftalen om kommunernes økonomi for 2018 er Regeringen og KL enige om at afskaffe kravet om et halvårligt regnskab. Det træder først i kraft fra 2018, fordi det kræver ændring af styrelseslovens 45a, 46 og 57. Halvårsregnskabet Halvårsregnskabet er opfølgningsmæssigt anderledes end alle øvrige opfølgninger i løbet af året. I de sædvanlige opfølgninger følges op på det forventede årsforbrug set i forhold til det korrigerede. I halvårsregnskabet skal der følges op i forhold til det oprindelige. For at skabe sammenhæng mellem opfølgningerne er der ved dette halvårsregnskab både opfølgning i forhold til oprindeligt og korrigeret. Forskellen på det oprindelige og det korrigerede er tillægsbevillinger og omplaceringer givet i perioden 1. januar til 30. juni 2017. Omplaceringer og tillægsbevillinger vedrører følgende: Direktionens handleplaner med henblik på overholdelse - iværksat foråret 2017 Tillægsbevillinger og omplaceringer ved revision 1 og 2 Udmøntning af Vækstudvalgets pulje Overførsler fra tidligere år til 2017 Det forventede resultat Det forventede regnskabsresultat for 2017 skønnes ved halvårsregnskabet at blive et samlet overskud på 18,2 mio. kr. mod et lagt underskud på 8,4 mio. kr. Resultatet er nærmere beskrevet under regnskabsopgørelsen og regnskabsoversigten.
Regnskabsopgørelse Regnskabsopgørelsen viser kommunens indtægter og udgifter. Opgørelsen sammenstiller det oprindelige og det korrigerede med det forventede årsforbrug. Tabel 1. Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2017 for Holbæk Kommune M io. kr. Oprindeligt Omplaceringer og tillægsbevillinger Korrigeret Forbrug regnskab pr. afvigelse. Korrigeret afvigelse. Oprindeligt A B C D E F=E-C G=E-A Indtægter i alt -4.211,7 15,7-4.196,1-2.062,5-4.193,0 3,1 18,7 Skatter -3.077,9 7,0-3.070,9-1.538,4-3.071,0-0,0 7,0 Tilskud og udligning -1.133,8 8,7-1.125,2-524,1-1.122,0 3,1 11,8 D riftsudgifter i alt 3.959,9 10,4 3.970,4 1.946,6 3.968,6-1,8 8,7 Økonomiudvalg 469,0 22,2 491,2 190,9 425,8-65,5-43,2 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,1-11,9 1.042,2 498,5 1.056,2 14,0 2,1 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 1.041,2 3,5 1.044,7 496,9 1.045,2 0,6 4,0 Udvalget for Klima og M iljø 147,8-11,4 136,4 68,2 135,0-1,4-12,8 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.135,3 4,7 1.139,9 610,4 1.190,9 50,9 55,6 Udvalget "Kultur, Fritid og Fælleskaber" 112,6 3,4 115,9 81,7 115,5-0,4 3,0 R enter 16,2-16,2 12,2 16,2 - - R esultat af primær drift -235,6 26,1-209,5-103,7-208,2 1,3 27,4 A nlæg 134,7 158,0 292,7 75,8 132,2-160,5-2,5 Forsynnig - - - - - - - R esultat -100,9 184,1 83,2-27,9-75,9-159,1 25,0 F inansiering i alt 109,3-64,0 45,3 73,8 57,7 12,4-51,6 Optagelse af lån -31,0-64,0-95,0-53,6-82,6 12,4-51,6 Afdrag på lån 61,0-61,0 30,5 61,0 - - Finansforskydninger 79,3-79,3 96,8 79,3 - - R esultat i alt 8,4 120,1 128,5 45,8-18,2-146,7-26,6 Kassefo rbrug -8,4-120,1-128,5-45,8 18,2 146,7 26,6 Regnskabsopgørelsen viser, at Holbæk Kommune forventer et overskud på 18,2 mio. kr., hvilket er en forbedring på 26,6 mio. kr. i forhold til det oprindeligt terede underskud på 8,4 mio. kr. I tabellen er beløbene afrundet. Det giver nogle steder afvigelse mellem sumbeløbet i tabellen, og det beløb man får, hvis man selv lægger tallene sammen. Dette gælder også i teksten nedenunder, hvor tallene er hentet fra tabellen. Indtægter Der forventes 18,7 mio. kr. færre indtægter end oprindeligt teret. De 7 mio. kr. skyldes en forventning om tilbagebetaling til borgerne af grundskyld på grund af ændrede ejendomsvurderinger. De øvrige 11,8 mio. kr. skyldes nedjustering i forbindelse med midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskud og statstilskud. I forhold til det korrigerede er der en forskel vedrørende indtægter på 3,1 mio.kr., hvilket skyldes at midtvejsreguleringen er lavere end forventet. 2
Der er oprindeligt teret med en indtægt på 4.211,7 mio. kr. Ved halvårsregnskabet forventes indtægterne for hele 2017 at blive 4.193,0 mio. kr. Driftsudgifter Driftsudgifterne forventes at blive 8,7 mio. kr. højere end oprindeligt teret. Det oprindelige er 3.959,9 mio. kr. og det forventede årsforbrug er 3968,6 mio. kr. Det korrigerede er 10,4 mio. kr. højere end det oprindelige. Set i forhold til det korrigerede er der derfor et forventet mindreforbrug. Det forventede mindreforbrug i forhold til korrigeret er 1,8 mio. kr. Forskellen på det oprindelige og det korrigerede består af omplaceringer og tillægsbevillinger ved revision 1 på -13,1 mio. kr., omplaceringer og tillægsbevillinger ved revision 2 på -4,1 mio. kr. og overførsler fra tidligere år til 2017 på 27,6 mio. kr. Det forventede merforbrug vedrører primært det specialiserede socialområde og beskæftigelsesområdet. Årsagen er nærmere beskrevet i forbindelse med regnskabsoversigten. Renter Kommunens oprindelige på 16,2 mio. kr. til renter forventes at holde. Budgettet er ikke ændret siden vedtagelsen, og det korrigerede er derfor det samme som det oprindelige. Anlæg Det oprindelige anlægs er 134,7 mio. kr. Det forventede årsforbrug for 2017 forventes at blive 132,2 mio. kr. altså 2,5 mio. kr. lavere end oprindeligt teret. De færre udgifter skyldes blandt andet, at den forventede udgift til styring af anlægsprojekter, der dækkes af salgsindtægter, bliver lavere end forventet. De færre udgifter modregnes delvist af øgede udgifter til to fuldt ud lånefinansierede anlægsprojekter vedrørende havnerelaterede vedligeholdelsesarbejder og Orøfærgen. Det korrigerede er 158,0 mio. kr. højere end oprindeligt. Set i forhold til det korrigerede er der et mindreforbrug på 160,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes tilbageholdenhed med anlægsudgifterne af hensyn til kommunens samlede økonomi. Finansiering Der forventes at blive optaget lån for 51,6 mio. kr. mere end oprindeligt teret. De 34 mio. kr. er en restlånoptagelse vedrørende 2016. De 5 mio. kr. vedrører anlægsprojekter med fuld låneadgang, og de 15 mio. kr. vedrører Byggekredit-OPP for Tyssingehave i Tølløse. Derudover forventes optaget 2,4 mio. kr. mindre i lån end forventet i oprindeligt vedrørende energirenovering. Afdrag på lån og finansforskydninger forventes uændret i forhold til oprindeligt. Årets forventning er, at finansiering belaster den samlede økonomi med 57,7 mio. kr., hvilket er en forbedring på 51,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige på 109,3 mio. kr. 3
Regnskabsoversigt Regnskabsoversigten viser det forventede årsforbrug på bevillingsniveau. Tabel 2. Regnskabsoversigt pr. 30. juni 2017 for Holbæk Kommune M io. kr. D rift Oprindeligt Omplacer-inger og tillægsbevillinger Korrigeret Forbrug regnskab pr. afvigelse. Korrigeret A B C D E F=E-C G=E-A afvigelse. Oprindeligt Note Øko no miudvalget 469,0 22,2 491,2 190,9 425,8-65,5-43,2 Politisk organisation 11,5 2,3 13,8 5,9 13,3-0,4 1,8 1 Administration 449,8 20,0 469,7 179,2 404,7-65,0-45,0 2 Erhverv 7,8-7,8 5,8 7,8 - - 3 Udvalget "Læring o g T rivsel fo r B ø rn o g Unge" 1.054,1-11,9 1.042,2 498,5 1.056,2 14,0 2,1 Skoler - 0. til 9. klasse 613,4-9,2 604,2 279,9 614,2 10,0 0,8 4 Almene dagtilbud 265,5-1,5 264,0 136,5 264,0-0,0-1,5 5 Børnespecialområdet 175,1-1,2 173,9 82,1 178,0 4,0 2,9 6 Udvalget "A ktiv H ele Livet - Sundhed o g Omso rg" 1.041,2 3,5 1.044,7 496,9 1.045,2 0,6 4,0 Sundhed 312,9-2,4 310,5 109,7 313,3 2,8 0,5 7 Ældre 449,7-3,6 446,1 238,7 433,8-12,3-15,9 8 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 278,7 9,5 288,1 148,6 298,1 10,0 19,5 9 Udvalget fo r Klima & M iljø 147,8-11,4 136,4 68,2 135,0-1,4-12,8 M iljø og planer 11,6-1,0 10,5 7,0 10,5 - -1,0 10 Ejendomme 23,8-9,9 13,9 7,7 12,5-1,4-11,3 11 Kommunale veje og trafik 112,4-0,4 112,0 53,5 112,0 - -0,4 12 Udvalget "Uddannelse o g Jo b" 1.135,3 4,7 1.139,9 610,4 1.190,9 50,9 55,6 Skoler - 10. klasse 20,4 2,3 22,7 9,2 19,4-3,3-1,0 13 Unge udsatte 51,5 2,8 54,2 30,5 57,0 2,7 5,5 14 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 183,6 1,6 185,2 86,2 184,1-1,1 0,5 15 Uddannelse og beskæftigelse 879,8-2,0 877,8 484,5 930,4 52,5 50,6 16 Udvalget "Kultur, F ritid o g F ællesskab" 112,6 3,4 115,9 81,7 115,5-0,4 3,0 Kultur og fritid 112,6 3,4 115,9 81,7 115,5-0,4 3,0 17 D rift i alt 3.959,9 10,4 3.970,4 1.946,6 3.968,6-1,8 8,7 F inansiering -4.086,2-48,3-4.134,5-1.976,6-4.119,0 15,5-32,8 18 A nlæg Økonomiudvalget 19,0 109,2 128,2-8,5-32,3-160,5-51,3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 2,0 28,2 30,2 17,4 30,2-28,2 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 5,8-5,8 21,3 5,8 - - Udvalget for Klima & M iljø 19,5 18,3 37,8 7,2 37,8-18,3 Udvalget "Uddannelse og Job" - - - - - - - Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 88,4 2,3 90,7 38,2 90,7-2,3 A nlæg i alt 134,7 158,0 292,7 75,8 132,2-160,5-2,5 19 R esultat i alt 8,4 120,1 128,5 45,8-18,2-146,7-26,6 I tabellen er beløbene afrundet. Det giver nogle steder afvigelse mellem sum-beløbet i tabellen, og det beløb man får, hvis man selv lægger tallene sammen. Dette gælder også i teksten nedenunder, hvor tallene er hentet fra tabellen. Note 1: Politikområde Politisk organisation Der forventes merforbrug på 1,8 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes den af Byrådet vedtagne stigning i borgmesterens løn og samling af udgiften til Fælles-skaberne under politikområde Politisk organisering. 4
Det korrigerede er 2,3 mio. kr. højere end det oprindelige. I forhold til det korrigerede er der derfor et forventet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Note 2: Politikområde Administration Der forventes mindreforbrug på 45 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes, at der er lagt penge i kassen vedrørende uforbrugte puljemidler, Vækst & Bæredygtighed har fået tilført midler fra Puljen vedrørende reduceret prisfremskrivning, og og forbrug er tilpasset de ændringer, der er besluttet i løbet af første halvår med henblik på overholdelse. Derudover er økonomistyringen vedrørende direktionens handlingsplaner for overholdelse i 2017 på 50 mio. kr. håndteret teknisk under politikområde Administration, ligesom der ligger en pulje på 8,9 mio. kroner i forventet overførsel fra 2017 til 2018. Det betyder, at der ligger mindreforbrug indenfor området på 58,9 mio.kr., som skal dække forventet merforbrug på det specialiserede socialområde og beskæftigelsesområdet samt overførsler fra 2017 til 2018. Det korrigerede er 20 mio. kr. højere end det oprindelige. Mindreforbruget set i forhold til korrigeret er derfor 65 mio. kr. Note 3: Politikområde Erhverv Det forventede regnskab svarer til det oprindelige. Budgettet er ikke ændret siden vedtagelsen, og det korrigerede er derfor det samme som det oprindelige. Note 4: Politikområde Skoler 0. 9. klasse Der forventes merforbrug på 0,8 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at omlægningen af specialundervisningstilbud fra Kommunale specialskoler til folkeskolernes egne specialundervisningstilbud ikke sker så hurtigt som forudsat i oprindeligt. Derudover kan skolerne ikke fuldt ud hente de reduktioner, som indkøb med omtanke kræver, da indkøb af materialer og serviceydelser er sat ned til et minimum. Det korrigerede er 9,2 mio. kr. lavere end det oprindelige. Derfor er det forventede merforbrug i forhold til det korrigerede 10,0 mio. kr. Note 5: Politikområde Almene Dagtilbud Der forventes mindreforbrug på 1,5 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes primært færre pædagogisk assistent-elever og uforbrugte puljemidler vedrørende Differentierede åbningstider. Der forventes øgede udgifter til private institutioner. De øgede udgifter finansieres indenfor Læring & Trivsel. Det korrigerede er 1,5 mio. kr. lavere end det oprindelige. Det korrigerede forventes derfor overholdt. 5
Note 6: Politikområde Børnespecialområdet Der forventes merforbrug på 2,9 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært flere årspersoner på opholdssteder og døgninstitutioner end forudsat. De øgede udgifter modsvares delvist af forventning om færre udgifter til forebyggende foranstaltninger for børn. Det korrigerede er 1,2 mio. kr. lavere end det oprindelige. Merforbruget i forhold til det korrigerede er derfor 4,0 mio. kr. Note 7: Politikområde Sundhed Der forventes merforbrug på 0,5 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært medfinansiering. På området er der dog usikkerhed omkring datagrundlaget på grund af implementeringen af Sundhedsplatformen. Det korrigerede er 2,4 mio. kr. lavere end det oprindelige. Derfor er det forventede merforbrug i forhold til det korrigerede 2,8 mio. kr. Note 8: Politikområde Ældre Der forventes mindreforbrug på 15,9 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes primært færre social- og sundhedselever samt initiativer på ældreområdet med henblik på at bidrage til løsning af kommunens samlede økonomiske udfordringer. Det korrigerede er 3,6 mio. kr. lavere end det oprindelige. Mindreforbruget set i forhold til det korrigerede er derfor 12,3 mio. kr. Note 9: Politikområde Voksenspecialområdet uden for arbejdsmarkedet Der forventes merforbrug på 19,5 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at der er flere borgere, der har en foranstaltning, end det er antaget i forudsætningerne, og at gennemsnitsprisen pr. borger er højere end antaget. Det korrigerede er 9,5 mio. kr. større end det oprindelige. Merforbuget set i forhold til det korrigerede er derfor 10,0 mio. kr. Note 10: Politikområde Miljø og planer Der forventes mindreforbrug på 1,0 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes en teknisk omplacering af midler vedrørende Landsbyfornyelse Det korrigerede er 1,0 mio. kr. lavere end oprindeligt. Det korrigerede forventes derfor overholdt. Note 11: Politikområde Ejendomme Der forventes mindreforbrug på 11,3 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes en teknisk omplacering til anlæg, reduktioner til dækning af reduceret prisfremskrivning samt indkøb og ansættelse med omtanke. Derudover er der et mindreforbrug vedrørende midlertidig indkvartering af flygtninge på grund af færre flygtninge end forventet. 6
Det korrigerede er 9,9 mio. kr. lavere end det oprindelige. Mindreforbruget i forhold til korrigeret er derfor 1,4 mio. kr. Note 12: Politikområde Kommunale veje og trafik Der forventes mindreforbrug på 0,4 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes implementering af direktionens handleplaner. Det korrigerede er 0,4 mio. kr. lavere end det oprindelige. Det korrigerede forventes derfor overholdt. Note 13: Politikområde Skoler 10. klasse Der forventes mindreforbrug på 1,0 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De færre udgifter skyldes primært, at der er kommet flere elever end forudsat og at indkøb med omtanke genererer et mindreforbrug. Det korrigerede er 2,3 mio. kr. højere end det oprindelige. Mindreforbruget set i forhold til det korrigerede er derfor 3,3 mio. kr. Note 14: Politikområde Unge udsatte Der forventes merforbrug på 5,5 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at flere unge efter endt ophold i psykiatrien anbringes i døgninstitutioner mv., og at der er flere unge, som bliver domsanbragt end forventet. Det korrigerede er 2,8 mio. kr. højere end det oprindelige. Merforbruget set i forhold til det korrigerede er derfor 2,7 mio. kr. Note 15: Politikområde Voksenspecialområdet unge og jobparate Der forventes merforbrug på 0,5 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at der er flere borgere, der har en foranstaltning, end det er antaget i forudsætningerne, og at gennemsnitsprisen pr. borger er højere end antaget. Til gengæld forventes et mindreforbrug vedrørende boligsikring, som er med til at modregne merforbruget. Det korrigerede er 1,6 mio.kr. højere end det oprindelige. Det betyder, at der i forhold til det korrigerede forventes et mindreforbrug. Mindreforbruget set i forhold til korrigeret er 1,1 mio. kr. Note 16: Politikområde Uddannelse og beskæftigelse Der forventes merforbrug på 50,6 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at antallet af borgere på forsørgelsesydelserne er højere end forudsat i tet, og at borgerne modtager ydelsen i en længere periode end antaget. Dog forventes et mindreforbrug vedrørende integration, revalidering, ledighedsydelse og seniorjob. Det korrigerede er 2 mio. kr. lavere end det oprindelige. Merforbruget set i forhold til det korrigerede er derfor 52,5 mio. kr. 7
Note 17: Politikområde Kultur og Fritid Der forventes merforbrug på 3,0 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. De øgede udgifter skyldes primært, at der er disponeret med at igangsætte aktiviteter for de fleste af de midler, som er overført fra 2016 til 2017. Det korrigerede er 3,4 mio. kr. højere end det oprindelige. Det betyder, at der i forhold til korrigeret forventes et mindreforbrug. Mindreforbruget set i forhold til korrigeret er 0,4 mio. kr. Note 18: Politikområde Finansiering Der forventes øget finansiering på 32,8 mio. kr. set i forhold til det oprindelige. Den øgede finansiering skyldes større lånoptag end antaget i oprindeligt samt færre indtægter. De færre indtægter på 18,7 mio. kr. skyldes en forventning om tilbagebetaling på 7,0 mio. kr. til borgerne af grundskyld på grund af ændrede ejendomsvurderinger og en nedjustering på 11,8 mio. kr. i forbindelse med midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskud og statstilskud. I forhold til det korrigerede er der en forskel vedrørende indtægter på 3,1 mio.kr., hvilket skyldes at midtvejsreguleringen er lavere end forventet. Der forventes at blive optaget lån for 51,6 mio. kr. mere end oprindeligt teret. De 34,0 mio. kr. er en restlånoptagelse vedrørende 2016. De 5,0 mio. kr. vedrører anlægsprojekter med fuld låneadgang, og de 15,0 mio. kr. vedrører Byggekredit-OPP for Tyssingehave i Tølløse. Derudover forventes optaget 2,4 mio. kr. mindre i lån end forventet i oprindeligt vedrørende energirenovering. Afdrag på lån og finansforskydninger forventes uændret i forhold til oprindeligt. Note 19: Anlæg Det oprindelige anlægs er 134,7 mio. kr. Det forventede årsforbrug for 2017 forventes at blive 132,2 mio. kr. altså 2,5 mio. kr. lavere end oprindeligt teret. De færre udgifter skyldes blandt andet, at den forventede udgift til styring af anlægsprojekter, der dækkes af salgsindtægter, bliver lavere end forventet. De færre udgifter modregnes delvist af øgede udgifter til to fuldt ud lånefinansierede anlægsprojekter vedrørende havnerelaterede vedligeholdelsesarbejder og Orøfærgen. Det korrigerede er 158,0 mio. kr. højere end oprindeligt. Set i forhold til det korrigerede er der et mindreforbrug på 160,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes tilbageholdenhed med anlægsudgifterne af hensyn til kommunens samlede økonomi. 8