Materiale til Budget 2017-2020 Basisbudget Generelle bemærkninger og oversigter Ikast-Brande Kommune Økonomiafdelingen 12. august 2016 1. Budgetbog
Indholdsfortegnelse Basisbudget overordnede bemærkninger og oversigter Resultatopgørelse (statsgaranti) 5 Bevillingsoversigt driftsbudget 6 Oversigt - udviklingen fra budget 2016 til basisbudget 2017 11 Generelle bemærkninger til basisbudgettet 12 Driftsudgifter. Oversigt over tekniske ændringer pr. politikområde: Samlede oversigter 35 Børne- og undervisningsudvalget 38 Kultur- og Fritidsudvalget 46 Arbejdsmarkedsudvalget 47 Sundheds- og Omsorgsudvalget 52 Erhvervskontaktudvalget 56 Økonomi- og Planudvalget 57 Beredskabskommissionen 62 Teknik- og Miljøudvalget 63 Beskrivelse af anvendte demografi- og efterspørgselsmodeller 68 Finansiering. Oversigt over ændringer politikområde 10. 77 Konsekvensbeskrivelser af driftsudgiftsreduktioner: Samlet oversigt 79 Børne- og undervisningsudvalget 81 Kultur- og Fritidsudvalget 85 Sundheds- og Omsorgsudvalget 87 Erhvervskontaktudvalget 125 Teknik- og Miljøudvalget 127 Anlægsforslag til budget Oversigt 129 Forslag fra politiske grupper 134 Børne- og Undervisningsudvalget 142 Kultur- og Fritidsudvalget 147 Sundheds- og Omsorgsudvalget 169 Erhvervskontaktudvalget 173 Teknik- og Miljøudvalget 174 Driftsforslag til budget Oversigt 214 Børne- og Undervisningsudvalget 215 Kultur- og Fritidsudvalget 217 Sundheds- og Omsorgsudvalget 218 Erhvervskontaktudvalget 219 Økonomi- og Planudvalget 220 Teknik- og Miljøudvalget 222 Materiale i øvrigt Trafiklysnøgletal 224 Indextal 232
Resultatopgørelse Udgiftsbaseret Budget Overslag Overslag Overslag 2017 2018 2019 2020 I hele tusinder A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter -1.666.359-1.727.809-1.770.343-1.820.543 Generelle tilskud m.v. -759.464-710.916-710.817-709.361 Indtægter i alt -2.425.823-2.438.725 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Børne- og Undervisningsudvalget 728.456 717.268 715.350 717.391 Kultur- og Fritidsudvalget 58.029 57.751 57.706 57.706 Arbejdsmarkedsudvalget 594.339 594.428 594.463 594.463 Sundheds- og Omsorgsudvalget 651.290 668.453 675.273 683.252 Erhvervskontaktudvalget 6.194 6.194 6.194 6.194 Økonomi- og Planudvalget 279.569 257.664 227.976 228.359 Beredskabskommission 10.355 10.057 9.756 9.456 Teknik- og Miljøudvalget 95.446 95.081 95.081 95.081 Driftsudgifter i alt 2.423.678 2.406.896 2.381.799 2.391.902 Løn- og prisreserver 48.694 96.886 145.120 Driftsresultat før finansiering Resultat af ordinær driftsvirksomhed 5.926-2.145 16.865-2.475 Renter mv. 8.071 8.646 6.206 6.498 25.511-2.481.160 3.731 Anlægsudgifter Børne- og Undervisningsudvalget 93.275 31.775 16.400 Kultur- og Fritidsudvalget 1.025 1.025 1.025 Sundheds- og Omsorgsudvalget 45.100 16.298 11.275 Økonomi- og Planudvalget 16.400 15.375 15.375 Teknik- og Miljøudvalget 11.480 6.150 6.150 7.118 13.616 Anlægsudgifter i alt 167.280 70.623 50.225 0 Jordforsyning (ekskl. forsyningsvirksomhed) Salg af jord -15.333-15.333-15.333 Køb af jord inkl. byggemodning 15.330 15.330 15.330-2.529.904 Jordforsyning i alt -3-3 -3 0 Resultat af det skattefinansierede område 173.203 96.131 53.953 13.616 B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift (indtægter - udgifter) -1.216-1.216-1.216-1.216 Anlæg (indtægter - udgifter) 2.050 2.050 2.050 Resultat af forsyningsvirksomheder 834 834 834-1.216 C. RESULTAT I ALT (A+B) 174.037 96.965 54.787 12.400 FINANSIERINGSOVERSIGT af likvide midler Resultat i alt 174.037 96.965 54.787 12.400 Optagne lån (langfristet gæld) -26.000-3.000-3.000 Afdrag på lån (langfristet gæld) 28.082 29.365 30.286 31.239 Øvrige finansforskydninger -608-611 -590-593 af likvide aktiver 175.511 122.719 81.483 43.046 11-aug-2016 Resultatopg_udg_4kol_Jammerbugt Budgetversion: 2017V IKAST-BRANDE KOMMUNE side 5 Side 1
Basisbudget drift 2017-2020 11.08.2016-12.33.39 2017 Regnskab 2015(T) Vedtaget budget 2016(T) Budget 2017(T) Overslag 2018(T) Overslag 2019(T) Overslag 2020(T) 020 Byrådet 2.277.862 2.395.513 2.422.462 2.405.680 2.380.583 2.390.686 20 Børne- og Undervisningsudvalget 728.204 713.775 728.456 717.268 715.350 717.391 01 Dagtilbud til børn 0-5 år 169.843 172.585 177.854 174.863 176.208 177.855 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 169.843 169.067 174.261 171.270 172.615 174.262 25 Dagtilbud m.v. til børn og unge 169.843 169.067 174.261 171.270 172.615 174.262 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 3.518 3.593 3.593 3.593 3.593 52 Lønpuljer m.v. 0 3.518 3.593 3.593 3.593 3.593 02 Børn og unge 6-18 år 445.694 429.327 437.586 429.389 426.126 426.520 03 Undervisning og kultur 445.694 422.316 430.426 422.229 418.966 419.360 22 Folkeskolen m.m. 435.756 413.326 421.048 412.851 409.588 409.982 35 Kulturel virksomhed 235 259 258 258 258 258 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 9.703 8.731 9.120 9.120 9.120 9.120 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 7.011 7.160 7.160 7.160 7.160 52 Lønpuljer m.v. 0 7.011 7.160 7.160 7.160 7.160 03 Familier og børn med særlige behov 112.666 111.863 113.016 113.016 113.016 113.016 04 Sundhedsområdet 22.191 21.846 22.666 22.666 22.666 22.666 62 Sundhedsudgifter m.v. 22.191 21.846 22.666 22.666 22.666 22.666 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 90.476 89.506 89.828 89.828 89.828 89.828 22 Central refusionsordning -6.164-701 -711-711 -711-711 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 88.021 81.188 81.318 81.318 81.318 81.318 32 Tilbud til ældre og handicappede 916 2.086 2.134 2.134 2.134 2.134 38 Tilbud til voksne med særlige behov 1.230 1.028 1.052 1.052 1.052 1.052 57 Kontante ydelser 6.473 5.905 6.035 6.035 6.035 6.035 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 511 522 522 522 522 52 Lønpuljer m.v. 0 511 522 522 522 522 30 Kultur- og Fritidsudvalget 55.501 58.827 58.029 57.751 57.706 57.706 03 Undervisning og kultur 0 0 0 0 0 0 35 Kulturel virksomhed 0 0 0 0 0 0 04 Fritid, idræt og kultur 55.501 58.827 58.029 57.751 57.706 57.706 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 9.396 11.816 9.712 9.712 9.712 9.712 side 6
Basisbudget drift 2017-2020 11.08.2016-12.33.39 2017 Regnskab 2015(T) Vedtaget budget 2016(T) Budget 2017(T) Overslag 2018(T) Overslag 2019(T) Overslag 2020(T) 32 Fritidsfaciliteter 9.396 11.816 9.712 9.712 9.712 9.712 03 Undervisning og kultur 46.104 46.715 48.015 47.737 47.692 47.692 22 Folkeskolen m.m. 817 850 857 857 857 857 32 Folkebiblioteker 13.747 13.500 13.229 13.229 13.229 13.229 35 Kulturel virksomhed 9.803 10.406 10.714 10.436 10.391 10.391 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 21.738 21.959 23.215 23.215 23.215 23.215 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 296 302 302 302 302 52 Lønpuljer m.v. 0 296 302 302 302 302 40 Arbejdsmarkedsudvalget 543.143 588.413 594.339 594.428 594.463 594.463 05 Overførselsindkomster 543.143 588.413 594.339 594.428 594.463 594.463 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 377-39 867 867 867 867 25 Faste ejendomme 377-39 867 867 867 867 03 Undervisning og kultur 12.718 15.329 14.112 14.112 14.112 14.112 22 Folkeskolen m.m. 4.347 3.888 5.126 5.126 5.126 5.126 30 Ungdomsuddannelser 8.371 11.441 8.986 8.986 8.986 8.986 04 Sundhedsområdet 1.174 1.686 1.511 1.511 1.511 1.511 62 Sundhedsudgifter m.v. 1.174 1.686 1.511 1.511 1.511 1.511 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 528.875 571.014 577.417 577.506 577.541 577.541 46 Tilbud til udlændinge 10.149 22.934 24.094 24.094 24.094 24.094 48 Førtidspensioner og personlige tillæg 170.914 172.598 186.008 186.008 186.008 186.008 57 Kontante ydelser 225.793 212.694 192.403 192.488 192.523 192.523 58 Revalidering 84.405 121.611 137.844 137.844 137.844 137.844 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 37.604 41.177 37.068 37.072 37.072 37.072 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale 9 0 0 0 0 0 formål 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 423 432 432 432 432 52 Lønpuljer m.v. 0 423 432 432 432 432 50 Sundheds- og Omsorgsudvalget 618.880 641.972 651.290 668.453 675.273 683.252 06 Ældre 291.679 298.682 303.720 309.597 316.043 323.625 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 204 6 10 10 10 10 side 7
Basisbudget drift 2017-2020 11.08.2016-12.33.39 2017 Regnskab 2015(T) Vedtaget budget 2016(T) Budget 2017(T) Overslag 2018(T) Overslag 2019(T) Overslag 2020(T) 25 Faste ejendomme 204 6 10 10 10 10 02 Transport og infrastruktur 981 1.092 1.117 1.117 1.117 1.117 32 Kollektiv trafik 981 1.092 1.117 1.117 1.117 1.117 04 Sundhedsområdet 329 233 236 236 236 236 62 Sundhedsudgifter m.v. 329 233 236 236 236 236 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 290.164 294.176 299.114 304.991 311.437 319.019 22 Central refusionsordning -279-112 -114-114 -114-114 32 Tilbud til ældre og handicappede 286.668 290.588 299.228 305.105 311.551 319.133 35 Rådgivning 3.775 3.700 0 0 0 0 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 3.175 3.243 3.243 3.243 3.243 52 Lønpuljer m.v. 0 3.175 3.243 3.243 3.243 3.243 07 Sundhed 155.131 160.407 162.782 162.977 163.351 163.748 04 Sundhedsområdet 153.788 158.987 161.349 161.544 161.918 162.315 62 Sundhedsudgifter m.v. 153.788 158.987 161.349 161.544 161.918 162.315 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.343 1.344 1.355 1.355 1.355 1.355 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale 1.343 1.344 1.355 1.355 1.355 1.355 formål 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 76 78 78 78 78 52 Lønpuljer m.v. 0 76 78 78 78 78 08 Handicap og psykiatri (voksne) 172.070 182.883 184.788 195.879 195.879 195.879 03 Undervisning og kultur 3.826 4.053 4.194 4.194 4.194 4.194 22 Folkeskolen m.m. 3.926 4.219 4.316 4.316 4.316 4.316 30 Ungdomsuddannelser -99-166 -122-122 -122-122 04 Sundhedsområdet 1.153 827 846 846 846 846 62 Sundhedsudgifter m.v. 1.153 827 846 846 846 846 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 167.091 176.170 177.876 188.967 188.967 188.967 22 Central refusionsordning -3.162-3.454-3.501-3.501-3.501-3.501 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 2-1.011 0 0 0 0 32 Tilbud til ældre og handicappede 85.764 93.101 93.748 104.839 104.839 104.839 38 Tilbud til voksne med særlige behov 83.614 86.883 86.969 86.969 86.969 86.969 side 8
Basisbudget drift 2017-2020 11.08.2016-12.33.39 2017 Regnskab 2015(T) Vedtaget budget 2016(T) Budget 2017(T) Overslag 2018(T) Overslag 2019(T) Overslag 2020(T) 57 Kontante ydelser 873 651 660 660 660 660 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 1.833 1.872 1.872 1.872 1.872 52 Lønpuljer m.v. 0 1.833 1.872 1.872 1.872 1.872 60 Erhvervskontaktudvalget 6.603 6.776 6.194 6.194 6.194 6.194 09 Erhvervsudvikling, turisme, klima og demokrati 6.603 6.776 6.194 6.194 6.194 6.194 03 Undervisning og kultur 234 270 272 272 272 272 35 Kulturel virksomhed 234 270 272 272 272 272 06 Fællesudgifter og administration mv. 6.368 6.506 5.922 5.922 5.922 5.922 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 6.368 6.506 5.922 5.922 5.922 5.922 70 Økonomi- og Planudvalget 231.582 275.965 279.569 257.664 227.976 228.359 11 Borgerservice, administration og politisk administration 231.582 275.965 279.569 257.664 227.976 228.359 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger -71 0-1 -1-1 -1 55 Diverse udgifter og indtægter -71 0-1 -1-1 -1 06 Fællesudgifter og administration mv. 231.653 275.965 279.570 257.665 227.977 228.360 42 Politisk organisation 11.536 15.123 13.109 14.226 12.258 12.258 45 Administrativ organisation 200.488 207.006 205.329 204.378 203.685 204.068 52 Lønpuljer m.v. 19.630 53.836 61.132 39.061 12.034 12.034 80 Beredskabskommission 11.016 10.266 10.355 10.057 9.756 9.456 12 Redningsberedskab 11.016 10.266 10.355 10.057 9.756 9.456 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 11.016 10.266 10.355 10.057 9.756 9.456 58 Redningsberedskab 11.016 10.266 10.355 10.057 9.756 9.456 90 Teknik- og Miljøudvalget 82.933 99.519 94.230 93.865 93.865 93.865 13 Miljø og natur 9.443 9.671 9.467 9.052 9.052 9.052 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 9.443 9.671 9.467 9.052 9.052 9.052 38 Naturbeskyttelse 1.280 1.822 1.528 1.528 1.528 1.528 48 Vandløbsvæsen 4.416 4.003 3.999 3.999 3.999 3.999 52 Miljøbeskyttelse m.v. 3.911 3.808 3.935 3.520 3.520 3.520 55 Diverse udgifter og indtægter -164 38 5 5 5 5 14 Byer og landsbyer 2.104 7.673 7.435 7.435 7.435 7.435 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 2.104 7.673 7.435 7.435 7.435 7.435 side 9
Basisbudget drift 2017-2020 11.08.2016-12.33.39 2017 Regnskab 2015(T) Vedtaget budget 2016(T) Budget 2017(T) Overslag 2018(T) Overslag 2019(T) Overslag 2020(T) 22 Jordforsyning -663-620 -658-658 -658-658 25 Faste ejendomme 2.590 8.090 7.874 7.874 7.874 7.874 32 Fritidsfaciliteter 178 203 219 219 219 219 15 Infrastruktur og kollektiv trafik 76.305 84.507 78.530 78.580 78.580 78.580 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 9.199 9.618 9.133 9.133 9.133 9.133 28 Fritidsområder 9.199 9.618 9.133 9.133 9.133 9.133 02 Transport og infrastruktur 67.106 74.519 69.019 69.069 69.069 69.069 22 Fælles funktioner 1.061 1.149 998 998 998 998 28 Kommunale veje 51.438 56.573 53.028 53.078 53.078 53.078 32 Kollektiv trafik 14.606 16.797 14.993 14.993 14.993 14.993 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 370 378 378 378 378 52 Lønpuljer m.v. 0 370 378 378 378 378 16 Forsyning -4.919-2.332-1.202-1.202-1.202-1.202 01 Forsyningsvirksomheder m.v. -4.919-2.346-1.216-1.216-1.216-1.216 38 Affaldshåndtering -4.919-2.346-1.216-1.216-1.216-1.216 06 Fællesudgifter og administration mv. 0 14 14 14 14 14 52 Lønpuljer m.v. 0 14 14 14 14 14 Total 2.277.862 2.395.513 2.422.462 2.405.680 2.380.583 2.390.686 side 10
Udvikling fra vedtaget budget 2016 til basisbudget 2017 (beløb i ) Konto 00-06 Drift Oprindeligt budget 2016 2.395.513 Prisfremskrivning 42.896 Oprindeligt budget 2015 i 2016 p/l 2.438.076 Tekniske korrektioner Byrådsbeslutninger -1.757 Budgetopfølgning -1.739 Lovændringer 1.115 Demografi 8.321 af forudsætninger 8.917 Budgetrettelser -12.171 Tekniske korrektioner i alt 2.686 Udgiftsreduktioner iht. budgetforlig for 2015-18.300 Basisbudget 2017 drift 2.422.462 er anlæg (inkl. prisfremskrivning) 69.127 Konto 07-08 Finansiering (ekskl. kasse) Oprindeligt budget 2016-2.475.589 Tekniske korrektioner Tilskud og udligning -20.539 Skat 74.433 Renter 614 Balanceforskydninger og låneoptagelse 4.803 Tekniske korrektioner i alt 59.311 Basisbudget 2017 finansiering -2.416.278 Samlede ændringer fra vedtaget 2016 til basisbudget 2017 112.824 side 11
Generelle bemærkninger til budget 2017-2020 Indhold 1. Indledning 2. Budgetgrundlag 2.1 Budgettering af løn- og prisstigninger 2.2 Befolkningsforhold 2.3 Aftale mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2017 3. Sammenfatning af budgettet 3.1 Usikkerhedsmomenter ved budgetlægning 3.2 Udviklingen i overførselsområdet 3.3 Indarbejdede tekniske korrektioner fra budget 2016 til 2017 3.4 Budgetforlig 3.5 Oversigten over resultatopgørelse 2017-2020 4. Driftsbudget 4.1 Udvikling i nettodriftsudgifterne 4.2 Driftsbevillinger 4.3 Betingede bevillinger 4.4 Bevillingsniveau og bevillingsbinding 4.5 Centrale puljer i kommunen 4.6 Beføjelser og spilleregler for dialogbaseret aftalestyring 5. Anlæg 6. Forsyningsvirksomheder 7. Finansiering 7.1 Skatteindtægter 7.2 Tilskud og udligning 8. Kassebeholdning og balanceforskydning side 12
1. Indledning Nærværende generelle bemærkninger beskriver basisbudgettet for 2017-2020. Skatteprocent, grundskyld og dækningsafgifter er i basisbudgettet som anført nedenfor. Skatteprocenten blev sat op med 0,5%-point til 25,6% ved budgetforliget for 2015, og det blev aftalt at skattesatsen skulle nedsættes igen til 25,1% til budget 2016. Der er budgetlagt med at staten bidrager med finansiering af nedsættelsen over en 3-årig periode med 75% i 2016, 50% i 2017 og 25% i 2018. Det er forudsat at der ikke gennemføres skattenedsættelser på over 200 mio. kr. i kommunerne under ét, idet tilskudsprocenten således bliver nedsat. Der er ikke budgetlagt med skatteændringer i basisbudgettet for 2017-2020. Tabel 1: Skatteprocenter/promiller i 2017 Kommunal indkomstskat 25,1 % Kommunal grundskyld 20,35 Dækningsafgift for offentlige ejendommes grundværdi 10,175 Dækningsafgift for offentlige ejendommes forskelsværdi 5,00 Kirkeskat 1,00 % side 13
2. Budgetgrundlag Udgangspunktet for Ikast-Brande Kommunes budget i 2017 og overslagsår 2018-2020 er vedtaget budget 2016 tillagt nedenstående ændringer, som til sammen danner basisbudget for 2017-2020. Budgettet udarbejdes på grundlag af en række forudsætninger: Stigninger i priser og lønninger. Procentvise ændringer i pris og lønniveau udsendt af KL i juni måned for 2016-2020. Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for år 2017. Nye beslutninger i byrådet efter vedtagelsen af budget 2016. Mængde og kapacitetsregulering som følge af forventet befolkningstal og alderssammensætning i Ikast-Brande kommune afsat i efterspørgsels- og demografipuljer. Regulering af efterspørgslen på vanskeligt styrbare områder. (politikområde 5. Overførsler) er som følge af ny lovgivning der kompenseres via DUT midler er indarbejdet hvis den budgetmæssige effekt overstiger 10.000 kr. I nærværende afsnit om budgetgrundlaget forklares hvordan forudsætningerne tilsammen danner Ikast- Brande Kommunes basisbudget for 2017-2020. 2.1 Budgettering af løn- og prisstigninger For drifts- og anlægskonti (dranst 1,2 og 3) er 2017-2020 budgettet i faste 2017-priser, hvorefter der i overslagsårene tillægges en samlet pris- og lønstigning. Finansieringsposterne (dranst 4-9) budgetteres i løbende priser, dvs. i de enkelte års pris- og lønniveauer. Det anvendte skøn for pris- og lønudvikling for 2017-2020 er specificeret på udgiftsarter i tabel 2. I økonomiaftalen for 2017 indgik en regulering af prisog lønudviklingen fra 2015 til 2016 og bassisbudgettet for 2017 er også reguleret herfor. side 14
Tabel 2. Anvendte skøn for løn- og prisudvikling specificeret på arter (drift) Art 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 1 Lønninger 2,16 2,30 2,30 2,30 2 Varekøb 1,37 1,37 1,37 1,37 2.2 Fødevarer 1,03 1,37 1,37 1,37 2.3 Brændsel og drivmidler 4,05 1,37 1,37 1,37 2.6 Køb af jord og bygninger 4,00 1,37 1,37 1,37 2.7 Anskaffelser 1,70 1,37 1,37 1,37 2.9 Øvrige varekøb 0,36 1,37 1,37 1,37 4 Tjenesteydelser mv. 2,00 2,05 2,05 2,05 4.0 Tjenesteydelser uden moms 2,05 2,05 2,05 2,05 4.5 Entreprenør og håndv.ydelser 2,70 1,70 1,70 1,70 4.6 Betalinger til staten 2,09 2,18 2,18 2,18 4.7 Betalinger til kommuner 2,09 2,18 2,18 2,18 4.8 Betalinger til regioner 1,86 1,94 1,94 1,94 4.9 Øvrige tjenesteydelser 2,05 2,05 2,05 2,05 5 Tilskud og overførsler 1,78 1,51 1,51 1,51 5.1 Tjenestemandspensioner mv. 2,16 2,30 2,30 2,30 5.2 Overførsler til personer 1,64 1,32 1,32 1,32 5.9 Øvrige tilskud og overførsler 3,41 3,41 3,41 3,41 6.4 Finansudgifter 1,64 1,32 1,32 1,32 7 Indtægter 2,09 2,18 2,18 2,18 7.1 Egne huslejeindtægter 2,09 2,18 2,18 2,18 7.2 Salg af produkter og ydelser 2,09 2,18 2,18 2,18 7.6 Betalinger fra staten 2,09 2,18 2,18 2,18 7.7 Betalinger fra kommuner 2,09 2,18 2,18 2,18 7.8 Betalinger fra regioner 2,09 2,18 2,18 2,18 7.9 Øvrige indtægter 2,09 2,18 2,18 2,18 8.4 Refusioner 2,09 1,32 2,18 2,18 Samlet skøn. Løn og priser i alt 2,10 2,20 2,20 2,20 KL s pris og lønskøn pr. 3. juli 2016 er anvendt. side 15
2. 2 Befolkningsforhold Befolkningssammensætning har en betydning for kommunens udgifter og indtægter på kort og langt sigt. Ikast-Brande Kommune har udarbejdet en befolkningsprognose i 2016. Befolkningsprognosen er grundlag for de demografisk betingede ændringer i budgettet som indlægges i demografipuljer. Den i prognosen estimerede udvikling i befolkningen er vist i tabel 3 - opdelt på de mest planlægningsrelevante aldersgrupper. Tabel 3. Befolkning pr. 1.jan. fordelt på alder i Ikast-Brande Kommune fra 2016 til 2020 Aldersgruppe 2016 2017 2018 2019 2020 0 år 396 416 421 429 437 1-2 år 882 882 861 884 893 3-5 år 1.498 1.435 1.408 1.388 1.398 6 år 502 521 538 486 463 7-13 år 3.682 3.692 3.704 3.731 3.698 14-16 år 1.693 1.698 1.713 1.681 1.683 17-24 år 3.599 3.574 3.618 3.656 3.617 25-49 år 12.610 12.575 12.562 12.590 12.563 50-59 år 5.657 5.681 5.754 5.755 5.790 60-66 år 3.487 3.547 3.518 3.555 3.538 67-79 år 5.052 5.173 5.327 5.446 5.559 80-89 år 1.439 1.474 1.541 1.571 1.605 90- år 303 314 317 332 360 I alt 40.800 40.982 41.282 41.503 41.605 Kilde: Data i kolonnen vedr. 2016 er Danmarks Statistiks opgørelse pr. 1. januar 2016 over faktisk fordeling af kommunens befolkning. Data i kolonnerne 2017-2020 er baseret på Ikast-Brande Kommunes befolkningsprognose. Det samlede befolkningstal forventes at være stigende i prognoseperioden. Det demografiske udgiftspres kan aflæses i udviklingen af den demografiske forsørgerbrøk. Forsørgerbrøken er forholdet mellem antallet af unge og ældre (personer under 17 år og personer på 65 år eller derover) set i forhold til antal personer i de erhvervsaktive aldersgrupper (personer 17-64 år). Forsørgerbrøk = antal personer under 17 år + antal personer på 65 år og derover antal personer fra 17 til 64 år I budgetperioden forventes en stigende forsørgerbrøk - altså forventes forholdsvis færre i den arbejdsdygtige alder (17-64 år). Dermed forventes et stigende demografisk betinget udgiftspres. Der bliver forholdsvis færre til at finansiere udgifterne på de store serviceområder indenfor børne- og ældreområdet. Tabel 4. Demografisk forsørgerbrøk 2016 2017 2018 2019 2020 Forsørgerbrøk 0,674 0,680 0,685 0,690 0,696 side 16
Det er antal ældre borgere der forventes at stige fra 2015 til 2019 forventes en stigning på 9,4% i denne aldersgruppe. I samme periode forventes antallet af børn og under 17 år at falde med 0,9%. Aldersgruppen 17-64 år forventes at stige med 0,6% henover perioden. Det er derfor særligt indenfor ældreområdet at der forventes stigende udgifter i årene fremover. Men det er vanskeligt at budgettere eksakt på området, da det er usikkert, hvor stort et omsorgs- og plejebehov de ældre vil have. Der er indlagt øgede udgifter på ældre- og træningsområderne som følge af den demografiske tildelingsmodel, som Byrådet vedtog i 2014. Modellen tilstræber at tage højde for den forventede længere levetid og sund aldrings indvirkning på plejebehovet. Også på handicap/psykiatriområdet er indlagt stigende udgifter i årene fremover. Der er indarbejdet en efterspørgselsregulering som følge af en forventet tilgang af 18-årige i 2017 forventes denne tilgang at være væsentlig større end tidligere år. Den store stigning skyldes blandt andet at en stor gruppe borgere er stoppet på STU og startet i dagtilbud og ligeledes er der flere helt nye borgere i forhold til 2016. Stigningen i 2018-2020 skyldes de samme borgere, men nu er der indregnet helårseffekt. Stigningen er ikke udtryk for at prisen pr. borger stiger. Der er medtaget demografi- og efterspørgselspuljer for samlet 24,7 mio. kr. i 2017 med fordelingen vist i tabel 5 det svarer til at puljerne er øget med godt 8 mio. kr. fra 2016. Tabel 5. Fordeling på demografiske puljer /efterspørgselsregulering på områder () 2017 2018 2019 2020 Dagtilbud 0-2 år 2.034 1.001 3.135 4.304 Dagtilbud 3-5 år -2.968-4.124-4.817-4.339 Folkeskoler 588 588 588 588 Skolefritidsordning 331 422 140 61 Visitaions- og myndighedsområdet 197 300 386 499 Ældre 12.456 18.471 23.937 31.512 Kommunal træning 357 692 1.067 1.462 Efterspørgselsregulering for psykiatri/handicap 11.728 22.819 22.819 22.819 I alt 24.723 40.169 47.255 56.906 2.3 Aftale mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2017 Regeringen og KL indgik den 10. juni 2016 en aftale om kommunernes økonomi for 2017. Stramme økonomiske rammer medfører i de kommende år skærpede udfordringer for den offentlige økonomi. For at sikre troværdighed om en fortsat sund og ansvarlig finanspolitik er der behov for klare prioriteringer og et fortsat fokus på en effektiv offentlig sektor. Folketinget har vedtaget et omprioriteringsbidrag i det kommunale udgiftsloft på 1 pct. Om året fra 2016 til 2019. Det svarer til ca. 2,4 mia. kr. i 2017. Folketinget har endvidere vedtaget, at omprioriteringsbidraget i 2017 tilbageføres til kommunerne, og den konkrete udmøntning vil ske i forbindelse med forhandlingerne om kommunernes økonomi og finanslovsforhandlingerne. Regeringen anerkender, at kommunerne de senere år har påtaget sig et stort ansvar og bidraget til at udvikle den fælles velfærd inden for stramme økonomiske rammer, herunder gennem implementering af flere store reformer. Det har bidraget til at fastholde og udvikle den borgernære velfærd samtidig med, at der er skabt tryghed om dansk økonomi. Kommunernes økonomi er imidlertid ligesom den samlede offentlige økonomi udfordret i lyset af bl.a. den ekstraordinære flygtningesituation. side 17
Regeringen og KL er enige om at prioritere ressourcerne, hvor de skaber størst gavn for danskerne. Derfor prioriteres det med aftale om kommunernes økonomi for 2017 at tilføre midler til den borgernære velfærd, herunder i lyset af flygtningetilstrømningen. Regeringen og KL er i forlængelse heraf enige om, at der fra 2018 og frem etableres et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram med en målsætning på 1 mia. kr. årligt. Inden for programmet frigøres 0,5 mia. kr. årligt til prioritering bredt i den offentlige sektor, hvilket vil blive afspejlet i udgiftslofterne fra 2018-2020.. Regeringen har derfor tilkendegivet, at den vil søge Folketingets tilslutning til, at det kommunale udgiftsloft fra 2018 og frem ikke vil indeholde et omprioriteringsbidrag. Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet vil bl.a. indeholde følgende overordnede spor, som både regeringen og KL gensidigt vil bidrage til: Effektivt indkøb og konkurrenceudsættelse Effektiv drift, nye organiseringer og samarbejdsformer Digitalisering og velfærdsteknologi Regelforenkling og afbureaukratisering Bedre ressourceudnyttelse og styring Det nærmere indhold aftales mellem regeringen og KL i efteråret 2016. Regeringen og KL er i forlængelse heraf enige om, at der gennem mere effektiv administrativ drift frigøres 0,3 mia. kr. i 2017. Regeringen og KL er desuden enige om, at det bærende princip for samarbejdet om at udvikle den borgernære service er mål- og rammestyring. Regeringen og KL er derfor enige om at gennemføre initiativer, der understøtter kommunernes styrings- og prioriteringsmuligheder og en bedre ressourceudnyttelse. Regeringen og KL er enige om en tilpasning af de kommunale investeringer, således at det kommunale anlægsniveau udgør 16,3 mia. kr. i 2017. Det sker som følge af, at der i takt med, at den økonomiske vækst tager til, er behov for en tilpasning af niveauet af de offentlige investeringer, herunder de kommunale anlægsinvesteringer. De første skridt til en tilpasning af det kommunale anlægsniveau blev taget med aftalen om kommunernes økonomi for 2015 og aftalen om kommunernes økonomi for 2016. Det næste skridt tages i 2017. Hovedelementer i kommunernes økonomi for 2017: Omprioriteringsbidraget erstattes fra 2018 af et såkaldt moderniserings- og effektiviseringsprogram. Det skal frigive en milliard årligt, hvoraf en halv milliard skal kunne bruges "bredt i den offentlige sektor". Til sammenligning er omprioriteringsbidraget på en procent af kommunernes budget, hvilket svarer til 2,4 milliarder kroner. I 2017 får kommunerne 2,2 milliarder af omprioriteringspengene retur til "prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder". Det skal særligt ses i lyset af flygtningetilstrømningen, fremgår det. Der resterer dermed 200 millioner kroner af omprioriteringsbidraget i 2017. De penge får kommunerne retur i forbindelse med finansloven, lover regeringen. Puljer til mere pædagogisk personale i dagtilbud og klippekort til ekstra hjemmehjælp for de svageste hjemmehjælpsmodtagere på i alt 400 millioner kroner fra finansloven for 2015 omlægges til bloktilskud fra 2017. Det skal spare bureaukrati, fremgår det. Det kommunale anlægsloft bliver på 16,3 milliarder i 2017, hvilket er lidt lavere end i år. En milliard af kommunernes bloktilskud bliver betinget af, at de holder deres anlægsbudgetter inden for det, der er aftalt. Hidtil har der ikke været økonomiske sanktioner, hvis kommunerne overskred anlægsrammen. Det har været et krav fra regeringen, at der skal mere styr på anlægsudgifterne. Tre milliarder af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder de aftalte serviceudgifter. De er aftalt til at være 242,2 milliarder kroner. Det ekstraordinære finansieringstilskud, som finansministeren ville sløjfe, bevares. Det er på 3,5 milliarder, hvoraf to milliarder fordeles ud fra, hvor pressede kommunerne er rent økonomisk. Kommunerne skal holde skatten i ro, set under ét. Hvis de ikke gør det, bliver de skåret i bloktilskud. side 18
3. Sammenfatning af budgettet 3.1 Usikkerhedsmomenter ved budgetlægning I budget 2017-2020 er der i lighed med tidligere år en række forhold, der medfører usikkerhed i budgetlægningen: Der er usikkerhed om udviklingen i overførselsindkomster (a-dagpenge, sygedagpenge, kontanthjælp, integrationsydelse mm.) Der er usikkerhed om, hvilken betydning de forholdsvis flere ældre har for kommunens udgifter. Den nuværende udvikling viser flere ældre, men behovet for omsorg og pleje har ikke været stigende i samme omfang. Der er indlagt øgede udgifter på ældre- og træningsområderne som følge af den demografiske tildelingsmodel, som byrådet vedtog i 2014. Der er usikkerhed om, hvilken betydning tilgangen af 18-årige på handicap/psykiatriområdet har. Der er indarbejdet en efterspørgselsregulering som følge af forventet tilgang af 18-årige. Der er usikkerhed om i hvor stort et omfang kommunens aftaleholdere vil anvende deres opsparede midler fra tidligere år i 2017. 3.2 Udviklingen på overførselsområdet Tabel 6. Udviklingen på overførselsområdet (i 1000 kr.) R 2015 B 2016 B 2017 B 2018 B 2019 B 2020 Kontanthjælp 68.887 65.994 61.922 61.922 61.922 61.922 Ledighedsydelse 15.902 11.557 14.339 14.339 14.339 14.339 Førtidspensioner 171.542 170.773 181.915 181.915 181.915 181.915 Revalidering 7.919 12.590 10.800 10.800 10.800 10.800 EGU 323 991 614 614 614 614 Integrationsområdet 10.432 23.439 24.094 24.094 24.094 24.094 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats (inklusiv mentorordning fra budget 2017) 17.414 18.145 20.771 20.775 20.775 20.775 Beskæftigelsesordninger 674 826 827 827 827 827 Ressourceforløb og Jobafklaringsforløb 24.083 47.459 62.293 62.293 62.293 62.293 Midlertidige kontantydelse 30 1.013 2.504 2.504 2.504 2.504 Områder, omfattet af budgetgaranti i alt 317.206 352.787 380.079 380.083 380.083 380.083 Forsikrede ledige 80.551 71.450 58.831 58.831 58.831 58.831 Områder, omfattet af beskæftigelsestilskud i alt 80.551 71.450 58.831 58.831 58.831 58.831 Sygedagpenge 61.790 58.692 50.242 50.242 50.242 50.242 Personlige tillæg 4.139 4.192 4.093 4.093 4.093 4.093 Boligydelser 25.619 24.952 23.897 23.982 24.017 24.017 Fleksjob 32.776 44.448 43.652 43.652 43.652 43.652 side 19
Mentorordning 4.525 4.171 Øvrige overførsler 31.687 36.622 33.545 33.545 33.545 33.545 Områder, som ikke omfattet af budgetgaranti eller 160.536 173.077 155.429 155.514 155.549 155.549 beskæftigelsestilskud i alt Overførsler i alt 558.293 597.314 594.339 594.428 594.463 594.463 Anm. Alle beløb er i 2017 pris/lønniveau. Overordnede bemærkninger til overførselsudgifterne: Der forventes et fald på 116 fuldtidspersoner på kontanthjælp og uddannelseshjælp. Der forventes 134 flere fuldtidspersoner omfattet af integrationsloven. Der forventes et fald på 14 fuldtidspersoner på revalidering. Der forventes flere fleksjobsager svarende til 24 personer. Der forventes 17 flere fuldtidspersoner med ledighedsydelse. Der forventes 54 flere fuldtidspersoner på førtidspension. Der forventes 41 flere fuldtidspersoner omfattet af ressourceforløb. Der forventes et uændret antal sygedagpengesager svarende til 411 fuldtidspersoner. Der forventes 75 flere fuldtidspersoner omfattet af jobafklaringsforløb. En række af ovennævnte områder er omfattet af budgetgarantien på landsplan (Kontanthjælp og uddannelseshjælp, ledighedsydelse, førtidspension, ressourceforløb, jobafklaringsforløb, revalidering, erhvervsgrunduddannelsen (EGU), danskundervisning af udlændinge samt introduktionsydelse og aktivering efter integrationsloven, driftsudgifter ifm. Beskæftigelsesindsatsen og beskæftigelsesordninger, der sikrer at kommunens bloktilskud forøges/reduceres i takt med landsudviklingen på de budgetgaranterede områder. Området er budgetlagt på forudsætning om, at den gennemsnitlige ledighed hen over året vil svare til, at 375 fuldtidspersoner modtager arbejdsløshedsdagpenge og 16 fuldtidspersoner modtager den midlertidige kontantydelse. Der forventes 30 fuldtidspersoner ansat i seniorjob. 3.3 Indarbejdede tekniske korrektioner fra budget 2016 til 2017 Tabel 7. Indarbejdede tekniske korrektioner fra driftsbudget 2016 til driftsbudget 2017 Udvalgte driftsudgiftsændringer Stigning i antal børn med funktionsnedsættelser, flere dobbeltpladser i dagplejen 1.214 Tilskud til mere pædagogisk personale i daginstitutioner (indgår i bloktilskuddet) 1.943 Demografi i dagplejen 1.309 Demografi på børnehaver -3.152 Nedbringelse af aktiv indsats på beskæftigelsesområdet (DUT) -1.859 Kontanthjælpsloft og 225 timers regel -1.376 Merforbrug på overførsler 32.000 Mindreforbrug forsikrede ledige, sygedagpenge, seniorjob, fleksjob og revalidering -21.400 Mindreforbrug STU -2.500 Korrektion i forbindelse med beregning af differentierede takster -3.456 Efterspørgselspulje handicap/psykiatri 6.327 Vejafvandingsbidrag rettes til 4% -1.335 Anlægsudgifter budgetteret på drift mhp. overholdelse af anlægsloftet fjernes -9.250 Besparelser øget fra 2016 til 2017-18.300 side 20
Øgede udgifter til flygtninge 2.660 heraf: Forsørgelsesudgift reduceres til integrationsydelse -2.600 Øgede udgifter til boligstøtte 219 Merudgifter til økonomisk friplads i daginstitutioner 493 Ekstra understøttelse af børn i dagtilbud 500 2-sprogskonsulenter i dagtilbud 430 Supplerende undervisning på skolerne 3.188 Sundhedsplejens ekstra opgaver 215 Tandplejens ekstra opgaver 215 Udvalgte tekniske korrektioner i alt -17.175 Øvrige korrektioner 1.561 Tekniske korrektioner i alt -15.614 - = merindtægter/mindreudgifter, += merudgifter/mindreindtægter 3.4 er i henhold til budgetforliget Afventer budgetforliget. 3.5 Oversigten over resultatopgørelse 2017 Basisbudgettets hovedtal (netto) fremgår af nedenstående oversigt i tabel 10, som ligeledes viser resultatet af den skattefinansierede virksomhed samt finansieringsbehovet. Resultatopgørelsen viser, at driftsoverskuddet udgør 2,1 mio.kr. Resultatet af den samlede skattefinansierede virksomhed med en skatteprocent på 25,1 og en grundskyldspromille 20,35 giver et underskud på 174 mio. kr. i 2017 heri er indregnet anlægsudgifter på 167 mio.kr. og finansieringsudgifter på 8 mio.kr. Forsyningsvirksomhed har i 2017 et forventet underskud på 0,8 mio.kr. side 21
Tabel 8. Resultatopgørelse () 2017 2018 2019 2020 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter -1.666.359-1.727.809-1.770.343-1.820.543 Tilskud og udligning -759.464-710.916-710.817-709.361 Indtægter i alt -2.425.823-2.438.725-2.481.160-2.529.904 Driftsudgifter (ekskl. forsyning) Børne- og Undervisningsudvalget 728.456 717.268 715.350 717.391 Kultur- og Fritidsudvalget 58.029 57.751 57.706 57.706 Arbejdsmarkedsudvalget 594.339 594.428 594.463 594.463 Sundheds- og Omsorgsudvalget 651.290 668.453 675.273 683.252 Erhvervskontaktudvalget 6.194 6.194 6.194 6.194 Økonomi- og Planudvalget 279.569 257.664 227.976 228.359 Beredskabskommission 10.355 10.057 9.756 9.456 Teknik- og Miljøudvalget 95.446 95.081 95.081 95.081 Driftsudgifter i alt 2.423.678 2.406.896 2.381.799 2.391.902 Pris- og lønstigninger drift 48.694 96.886 145.120 Driftsresultat før finansiering -2.145 16.865-2.475 7.118 Renter mv. 8.071 8.646 6.206 6.498 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED 5.926 25.511 3.731 13.616 Anlægsudgifter (ekskl. forsyning) Børne- og Undervisningsudvalget 93.275 31.775 16.400 Kultur- og Fritidsudvalget 1.025 1.025 1.025 Sundheds- og Omsorgsudvalget 45.100 16.298 11.275 Økonomi- og Planudvalget 16.400 15.375 15.375 Teknik- og Miljøudvalget 11.480 6.150 6.150 Anlægsudgifter i alt 167.280 70.623 50.225 0 Jordforsyning Salg af jord -15.333-15.333-15.333 Køb af jord inkl. byggemodning 15.330 15.330 15.330 Jordforsyning i alt -3-3 -3 0 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 173.203 96.131 53.953 13.616 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -1.216-1.216-1.216-1.216 Anlæg (indtægter - udgifter) 2.050 2.050 2.050 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 834 834 834-1.216 C. RESULTAT I ALT (A+B) 174.037 96.965 54.787 12.400 FINANSIERINGSOVERSIGT af likvide midler Resultat i alt 174.037 96.965 54.787 12.400 Optagelse af lån -26.000-3.000-3.000 Afdrag på lån 28.082 29.365 30.286 31.239 Øvrige balanceforskydninger -608-611 -590-593 SAMLET RESULTAT (ændring af likvide aktiver) 175.511 122.719 81.483 43.046 side 22
4. Driftsbudget 4.1 Udviklingen i nettodriftsudgifterne Tabel 9. Udviklingen i nettodriftsudgifterne fordelt på politikområder Udgiftsområde () R 2015 B 2016 B 2017 B 2018 B 2019 B 2020 1. Dagtilbud til børn 0-5 år 176.011 176.111 177.854 174.863 176.208 177.855 2. Børn og unge 6-18 år 461.879 437.517 437.586 429.389 426.126 426.520 3. Familier og børn med særlige behov 116.757 114.136 113.016 113.016 113.016 113.016 4. Fritid, idræt og kultur 57.517 59.491 58.029 57.751 57.706 57.706 5. Overførselsindkomster 562.867 597.314 594.339 594.428 594.463 594.463 6. Ældre 302.271 304.067 303.720 309.597 316.043 323.625 7. Sundhed 160.765 163.167 162.782 162.977 163.351 163.748 8. Handicap og psykiatri (voksne) 178.319 186.235 184.788 195.879 195.879 195.879 9. Erhvervsudvikling, turisme, klima og demokrati 11. Borgerservice, administration og politisk administration 6.843 6.864 6.194 6.194 6.194 6.194 239.992 281.823 279.569 257.664 227.976 228.359 12. Redningsberedskab 11.416 10.490 10.355 10.057 9.756 9.456 13. Miljø og natur 9.786 9.780 9.467 9.052 9.052 9.052 14. Byer og landsbyer * 2.180 7.766 7.435 7.435 7.435 7.435 15. Infrastruktur og kollektiv trafik 79.076 85.413 78.530 78.580 78.580 78.580 I alt ekskl. forsyning* 2.365.680 2.440.174 2.423.664 2.406.882 2.381.785 2.391.888 16. Forsyning -5.098-2.431-1.202-1.202-1.202-1.202 I alt 2.360.583 2.437.743 2.422.462 2.405.680 2.380.583 2.390.686 Anm. Alle beløb er i 2017 pris/lønniveau. *) Inkl. driftsindtægt og -udgift for jordforsyning. Det fremgår af tabellen at nettodriftsudgifterne forventes at falde med 0,6 % fra budget 2016 til 2017. Samlet over hele budgetperioden fra 2016 til 2020 budgetteres nettodriftsudgifterne at falde med 1,9 %. I dette fald er indregnet de ikke udmøntede udgiftsreduktioner fra budgetforliget for 2016. De skattefinansierede nettodriftsudgifter består både af serviceudgifter, indkomstoverførsler, udgifter til forsikrede ledige mv. Nedenfor vises udviklingen i kategorier (opgjort i henhold til aftale for 2017, og dermed korrigeret for ændringer over årene). side 23
Tabel 10. Skattefinansierede nettodriftsudgifter opdelt i kategorier Nettodriftsudgifter () R 2015 B 2016 B 2017 B 2018 B 2019 B 2020 Serviceudgifter 1.665.992 1.728.884 1.715.079 1.698.208 1.673.076 1.683.179 Overførsler 467.031 515.356 525.434 525.523 525.558 525.558 Forsikrede ledige 80.011 71.450 58.831 58.831 58.831 58.831 Den centrale refusionsordning -9.806-4.326-4.326-4.326-4.326-4.326 Aktivitetsbestemt medfinansiering 132.500 136.226 136.062 136.062 136.062 136.062 Driftsudgifter ældreboliger -4.868-7.402-7.402-7.402-7.402-7.402 Skattefin. driftsudgifter i alt 2.330.860 2.440.188 2.423.678 2.406.896 2.381.799 2.391.902 Anm. Alle beløb er i 2015 pris/lønniveau. Tabel 11. Procentvis ændring i de skattefinansierede nettodriftsudgifter opdelt i kategorier Nettodriftsudgifter 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2016-20 Serviceudgifter -0,8% -1,0% -1,5% 0,6% -2,6% Overførsler 2,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,0% Forsikrede ledige -17,7% 0,0% 0,0% 0,0% -17,7% Den centrale refusionsordning 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Aktivitetsbestemt medfinansiering -0,1% 0,0% 0,0% 0,0% -0,1% Driftsudgifter ældreboliger 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Skattefin. driftsudgifter i alt -0,7% -0,7% -1,0% 0,4% -2,0% Tabel 11 viser udviklingen på de forskellige driftsudgifter over budgetperioden, de første kolonner viser udviklingen fra år til år, mens sidste kolonne viser den budgetterede udvikling over hele budgetperioden. Heraf ses at serviceudgifterne budgetteres at falde med 2,6% fra 2016 til 2020, udgifterne til overførsler forventes at stige med 2%, mens udgifterne til de forsikrede ledige forventes at falde næsten 18%. 4.2 Driftsbevillinger Driftsbevillinger er etårige og gives til driftsudgifter og driftsindtægter samt statsrefusioner på hovedkontiene 0 til 6, renteudgifter og renteindtægter, tilskud og udligning, skatter og udligning af moms på konto 7 og optagelse af lån på hovedkonto 8. 4.3 Betingede bevillinger En driftsbevilling kan være betinget, således at bevillingen kun kan anvendes til helt konkrete projekter/indkøb eller først kan disponeres efter ansøgningen fra byrådet. I basisbudgettet er følgende forudsat: Tekniske korrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet der reguleres via DUT og ændringer som følge af demografi/efterspørgselsreguleringer er indregnet som betingede bevillinger. Ligeledes er puljen til nedbringelse af aftaleholdernes opsparing og puljer til imødegåelse af usikkerheder betingede bevillinger. Nedenfor er anført en samlet oversigt over betingede bevillinger i basisbudget 2017: side 24
Tabel 12. Betingede midler i 2017 Betingede midler () 2017 er iht. lovændringer (DUT-sager) 1.115 Demografi- og efterspørgselspuljer 24.723 Pulje til finansiering af mindre driftsoverførsler 6.378 Risikopulje til imødegåelse af usikkerheder på politikområdet for overførsler 20.824 Total 53.040 Anmodning om frigivelse fra puljerne til imødegåelse af usikkerheder og finansiering af mindre driftsoverførsler vil indgå i årets budgetopfølgninger. Førend betingede bevillinger for ændringer iht. lovændringer (DUT-sager) kan tages i anvendelse skal de søges frigivet af byrådet. Der skal forelægge konkrete beregninger, der sandsynliggør at området har brug for midlerne til opgaveudførelsen førend midlerne kan frigives. Ansøgningerne om frigivelse af de betingede fremlægges sammen med frigivelse af demografipuljerne samlet for byrådet. 4.4 Bevillingsniveau og bevillingsbinding Bevillingsniveauet fastsættes som en nettodriftsbevillig pr. politikområde. Udvalgene kan frit omdisponere budgetbeløbene mellem de enkelte konti indenfor politikområdet, dog kan en reduktion indenfor en bevillingsramme ikke bruges til ny løbende drift. Ny drift må ikke iværksættes indenfor budgetprioriteringen. For så vidt budgetbemærkningerne nærmere konkretiserer budgettets anvendelse, kan disse forudsætninger ikke ændres af udvalgene. Såfremt det i aftalerne er anført, at der i årets løb frit må overføres beløb mellem de forskellige udgifter/indtægter, der er angivet under de overførselsberettigede udgifter og indtægter, gælder det dog, at opsparede driftsoverskud fra tidligere år ikke kan anvendes før byrådet har meddelt fornøden tillægsbevilling. De, i aftalerne anførte, tilkendegivelser om overførselsadgang mellem årene har, med andre ord, ingen selvstændig bevillingsmæssig karakter, men er alene udtryk for byrådets forhåndsindstilling til en senere forelagt konkret ansøgning om tillægsbevilling for overførsel af bevillingsbeløb på det pågældende område. 4.5 Centrale puljer i kommunen Tabel 13. Der er afsat følgende centrale puljer i basisbudgettet for 2017. Centrale puljer () Beløb Kommunens centrale barselsudligningsordning, konto 6 2.294 Pulje til langtidsfravær fravær efter 30 dage, konto 6 1.452 Pulje krisehjælp 355 Lønpulje 17 Energibesparende foranstaltninger 551 Tjenestemandspensioner 19.757 Pulje til skadesudbedring og erstatninger 6.622 Lokale akut midler 119 Pulje - lederuddannelse 869 side 25
Pulje MED, arbejdsmiljø og kompetenceudvikling 730 Pulje til fordeling 658 Pulje - rengøring 500 Pulje til finansiering af mindre driftsoverførsler 6.378 Risikopulje til imødegåelse af usikkerheder 20.824 Forsikringspulje 8 Puljer i alt 61.134 4.6. Beføjelser og spilleregler for dialogbaseret aftalestyring Budgetterne lægges ud fra kendte og objektive kriterier. Hermed menes, at tildelingen af budgetmidler foregår efter en centralt besluttet og almindeligt kendt model. Budgetudløsende faktorer kan have generel karakter og andre faktorer vil være fagområdebestemte. Personaleressourcestyring Fra og med 2010 indføres lønsumsstyring på alle enheder i kommunen. Budgetgrundlaget er det én gang fastlagte 2009 lønsumsniveau for den enkelte aftaleholder. Budgettet korrigeres årligt for demografisk betingede ændringer i timetildeling, politiske beslutninger om ændringer af serviceniveau og afgang af tjenestemænd fra den lukkede gruppe (godskrives med 8,65% af deres løn til øgede pensionsudgifter). Det korrigerede budget vil herefter årligt blive fremskrevet med KL s pris- og lønskøn. Opgørelse af aftaleenhedens ramme Alle udgifter er indeholdt i aftaleholders økonomiske ramme. Ved den samlede økonomiske ramme forstås alle udgifter, når ses bort fra betalinger til/fra kommuner og forældrebetaling. Dog er følgende udgifter ikke en del af aftaleholders økonomiske ramme: Lederens løn, da aftaleholder ikke har budgetansvar for egen løn. Udgifter til udvendig bygningsvedligeholdelse. Overførselsadgang Der er fuld overførselsadgang for såvel over- som underskud. Forklaringer på afvigelser indgår som en del af enhedens regnskabsaflæggelse/beretning, og kan indgå i dialogmøderne. Budgetsikkerhed er en forudsætning, hvilket betyder at præmisser for overførsel ikke ændres i løbet af året. Der er indenfor budgetåret fuld overførselsadgang mellem lønudgifter og øvrige driftsudgifter. Dog er der ikke overførselsadgang på overførselsindkomster. Væsentlige ændringer i forudsætninger Enhederne forudsættes at være så robuste, at der ikke generelt vil være behov for budgetkorrektioner i løbet af aftaleåret, men derimod først i forbindelse med budgetlægningen for kommende år. Ved væsentlige ændringer forstås de ændringer, der er af en vis størrelse og udefrakommende, hvor sidstnævnte dækker de ændringer, som den enkelte institution ikke selv har indflydelse på. Enhver udefrakommende ændring skal følges af en beslutning om, hvorvidt den skal have budgetmæssige konsekvenser. Indkøb Indkøb skal ske i henhold til den centrale, fælles indkøbspolitik, herunder også omkring valg af leverandør. Dette kan kun afviges ved småindkøb, hvor der eksempelvis kan være tale om indkøb foretaget med pædagogisk sigte, og hvor det ikke strider mod intentionen i den fælles indkøbspolitik. side 26
Samtlige centralt indgåede aftaler fremgår af indkøbssystemet, og det fremgår hvilke centralt indgåede indkøbsaftaler der er obligatoriske, og hvilke der er frivillige. Aftaleholdere er forpligtede til at holde sig orienteret om indgåede indkøbsaftaler. Indvendig og udvendig bygningsvedligehold og udenomsarealer Ansvaret for udvendig bygningsvedligeholdelse varetages af Teknisk Område. Aftaleholdere vil selv have budget og ansvar for både indvendig bygningsvedligeholdelse og vedligeholdelse af udenomsarealer. Opgaven varetages i samarbejde med Teknisk Område. Administrative funktioner og support De centrale stabsfunktioner yder support til hele organisationen. Den enkelte aftaleholder har både det økonomiske, faglige og administrative ansvar. Udligningsordninger vedr. barsel og langtidssygdom Økonomiafdelingen administrerer udligningsordningerne. Den enkelte institution ansøger i henhold til gældende regler om midler fra én af puljerne. Ansøgning foretages i henhold til et ansøgningsskema som benyttes ved begge ordninger. Institutionen udarbejder ét ansøgningsskema pr. person vedrørende den givne periode. Herefter sendes ansøgningsskemaerne løbende til Økonomiafdelingen, Barselsudligning Ved overenskomstforhandlingerne i 2005 blev der indgået en aftale om udligning af udgifter til barselsog adoptionsorlov. Aftalen indebærer, at der er etableret en barselsudligningsordning i Ikast-Brande kommune. Udligningsordningen gælder for alle kommunens ansatte. Formålet med aftalen er at sikre en økonomisk udligning mellem samtlige arbejdspladser indenfor kommunen, således at udgifter til ansatte under graviditet, barsels- og adoptionsorlov ikke påhviler den enkelte arbejdsplads alene. Formålet med aftalen er også at understøtte et arbejdsmarked med lige muligheder for kvinder og mænd, samt at mindske den spidsbelastning på arbejdspladsen der opstår, når en medarbejder er fraværende i længere tid. Udligningsordningen yder refusion for de orlovsperioder, der er nævnt i aftalen (graviditet, graviditetsgener, barsels- og adoptionsorlov). Til arbejdspladsen ydes refusion af forskellen mellem udgiften til sædvanlig løn til den der er på orlov og den dagpengerefusion arbejdspladsen modtager fra den ansattes bopælskommune. Ved sædvanlig løn forstås løn, der svarer til den løn (inkl. pension), den ansatte har ret til under barselsfravær samt arbejdsgiverafgifter. Alle kommunalt ansatte er omfattet af barselsudligningsordningen. Pulje til dækning af udgifter ved langtidssygdom Driftsenheder kan få dækning for udgifter til langtidssygefravær (dvs. sygdom over 30 dage). Der er frivilligt om man fortsat vil være en del af ordningen. De områder der er omfattet af ordningen om langtidssygdom er følgende: Pasning af børn 0-5 år (ekskl. dagplejen), folkeskoleområdet, musikskolen, Bakkehuset, dagcentre, hjælpemiddeldepotet, hjælpemiddelområdet, kommunal genoptræning, køkkenet og dele af administrationen. Til arbejdspladsen ydes refusion af forskellen mellem udgiften til sædvanlig løn til den der er langtidssyg og den dagpengerefusion arbejdspladsen modtager fra den ansattes bopælskommune. Ved sædvanlig løn forstås løn, der svarer til den løn inkl. pension, den ansatte har ret til under sygefravær samt arbejdsgiverafgifter. side 27
5. Anlæg Anlægsbudget fra overslagsårene i budget 2016-2019 er videreført i basisbudgettet for 2017-2020. Der er indlagt følgende anlægsudgifter i 2017 og overslagsår: Tabel 14. Rådighedsbeløb til anlægsudgifter Anlægsprojekt () 2017 2018 2019 2020 Nr. Snede skole 35.000 Vision Vestergade, incl. BMX-flytning 14.000 14.900 Projekt "Skoler i Ikast" 30.000 30.000 15.000 Plejecenter Bøgildvej, 24 boliger og daghjem 24.000 Plejecenter Engparken, samlingssal mv. 5.000 10.000 Bording Børnehave, tilbyg.og udenoms arealer 6.000 Engesvang Børnehave 19.000 Ekstra vejpulje (asfalt) 2.000 Cykelssti Thorlund-Nr. Snede 3.200 Energibesparende foranstaltninger 1.000 1.000 1.000 ANLÆGSPULJER: ØU/Byråd 16.000 15.000 15.000 SOU 1.000 1.000 1.000 BUU 1.000 1.000 1.000 KFU 1.000 1.000 1.000 TMU 5.000 5.000 5.000 Jordkøb 15.000 15.000 15.000 Jordsalg -15.000-15.000-15.000 SKATTEFINANSIERET ANLÆG I ALT 163.200 68.900 49.000 0 Renovation 2.000 2.000 2.000 ANLÆG I ALT 165.200 70.900 51.000 0 Se i øvrigt budgetforligsteksten for budget 2016 for uddybende bemærkninger og noter til de afsatte rådighedsbeløb til anlæg. side 28