Forventet regnskab 2017 og tillægsbevillinger

Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Børn og Unge Dato 17. november 2017 Forventet regnskab 2017 og tillægsbevillinger 1. Resume Samlet set forventes et mindreforbrug på 87 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Børn og Unge forventer dog underskud i forhold til rammen på 54 mio. kr. Heri er indregnet en forventet negativ rammekorrektion på 6 mio. kr. Underskuddet er planlagt, da der er budgetteret med forbrug af opsparing. Den samlede opsparing i Børn og Unge forventes ultimo 2017 at være 337 mio. kr.; svarende til 7,7 %. På det ikke-decentraliserede driftsområde forventes mindreudgifter på 4 mio. kr. På anlægsområdet forventes nettoudgifter på 275 mio. kr. og bruttoudgifter på 280 mio. kr. Anlægsforbruget er på et højere niveau end 2016, når der tages højde for, at Frederiksbjergbyggeriet blev afleveret i 2016. 2. Beslutningspunkter At 1) De i afsnit 7 beskrevne bevillingsmæssige konsekvenser indarbejdes i budget 2017 samt efterfølgende år. At 2) Anlægsbevilling og rådighedsbeløb til tandreguleringsklinik på Nordbyvej forøges med 4 mio. kr. i 2019. Anlægsudgiften finansieres af tandplejens opsparing. 3. Baggrund Indstillingens formål er at orientere om det forventede regnskabsresultat og søge byrådet om bevillingsændringer på baggrund heraf. Klik her for at angive tekst. side 1 af 10

4. Effekt Ikke relevant. 5. Ydelser Ikke relevant. 6. Organisering Ikke relevant. 7. Ressourcer I tabel 1 fremgår de bevillingstekniske ændringer i det forventede regnskab for sektor 5.50 i Børn og Unge. side 2 af 10

Tabel 1: Bevillingstekniske ændringer i forventet regnskab 2017 MBU (mio. kr.) Sektor 5.50 Børn og Unge Budget Korrigeret budget Forventet regnskab 2017 pr. 30/9-17 Tillægsbevillinger (1) (2) (3) (4) = (3)-(2) MBU i alt 5.311 5.432 5.281-149,7 Drift Sektor 5.51, Det decentraliserede driftsområde 4.496 4.527 4.441-86,7 Dagtilbud inkl. dagplejen 1.607 1.649 1.550-99,3 Undervisning inkl. specialskoler 2.157 2.115 2.144 28,5 SFO 217 219 213-6,2 Fritids- og ungdomsskoler 197 204 201-2,8 Sundhedsområdet inkl. PPR 195 201 202 0,8 Administration 123 139 131-7,7 Sektor 5.52, Det ikke-decentraliserede driftsområde 568 569 565-4 Fripladser inkl. slutligning og søskenderabat 261 261 249-12 Undervisning af anbragte børn og frit skolevalg, privat- og efterskoler samt tjenestemænd mv.* 307 308 316 8 Anlæg Sektor 5.53, Det decentraliserede anlægsområde (KB) 26 105 61-43 RULL programmet -25 2 1-1 Vedligeholdelse og genopretning 15 24 6-18 IT investeringer 11 47 36-11 Konkrete projekter 26 32 18-13 Sektor 5.54, Det ikke-decentraliserede anlægsområde 221 231 214-16 Skoleområdet 84 76 105 29 FU området 0 7 7-1 Sundhedsområdet 0 12 3-9 Specialskolerne 4 5 3-2 Dagtilbudsområdet 133 130 95-34 Note: Det korrigerede budget er inkl. korrektioner vedr. lov- og cirkulæreprogrammet, trepartsmidler og pulje til flygtningeinitiativer. side 3 af 10

Nedenfor gennemgås de væsentligste forklaringer på det forventede resultat på de enkelte sektorer i forhold til det korrigerede budget. 7.1 Det decentraliserede driftsområde, Sektor 5.51 På det decentraliserede driftsområde forventes et mindreforbrug på 87 mio. kr. (1,9 pct.) i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget ses på alle hovedområder med undtagelse af skoleområdet og sundhedsområdet jf. tabel 1. Det forventede mindreforbrug er beregnet på baggrund af en samlet prognose. Derudover inddrages de decentrale og de centrale enheders indberetninger i forklaringerne på det forventede resultat. Forventningen om en negativ rammekorrektion på 6 mio. kr. dækker primært over en negativ korrektion på ca. 21 mio. kr. som følge af færre indskrevne børn og elever i dagtilbud og skoler og en negativ korrektion som følge af KL s ændrede løn- og prisfremskrivning på 13 mio. kr. Derudover forventes positiv korrektion på barsel på 15 mio. kr., kørselsgodtgørelse for 2016 på 8 mio. kr., og øvrige korrektioner på ca. 5 mio. kr. som følge af bl.a. erstatning af tjenestemænd- og reglementsansatte. Opsparingen var ultimo 2016 knap 398 mio. kr. Heraf forventer Børn og Unge at flytte 10 mio. kr. af Tandplejens opsparing til anlæg. Af de 10 mio. kr. flyttes 4 mio. kr. til anlægsbevilling (Beslutningspunkt 2) og 6 mio. kr. til KB bevillinger. Derudover vil en tilbagerulning på 3,1 mio. kr. i 2017 af besparelse på befordring i 2016 samt underskuddet i 2017 i forhold til rammen på 54 mio. kr. betyde, at opsparingen i Børn og Unge ultimo 2017 forventes at være 337 mio. kr.; et fald fra 9,2 % til 7,7 %. Et generelt styringsprincip i Børn og Unge er forsigtighed ved udmøntningen af de decentrale budgetter. Styringsprincippet medvirker til at skabe sikkerhed om de decentrale budgetter, så der ikke er behov for budgetjusteringer midt i et budgetår. side 4 af 10

Dagtilbudsområdet inkl. dagplejen På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 99 mio. kr. Heraf vedrører 14 millioner kr. en forventet negativ rammekorrektion, som følge af, at der passes færre børn end budgetlagt på 3-5 årsområdet, og at der på 0-2 årsområdet er udfordringer med at få udvidet kapaciteten i takt med det øgede børnetal. I alt forventes 139 færre indskrevne børn end budgetlagt. Det forventede mindreforbrug herudover skal ses i lyset af, at de decentrale enheder forventer at spare op til udgifter til inventar og indretning. Dagtilbuddene udviser tilbageholdenhed bl.a. som følge af den fortsatte indfasning vedr. besparelser fra budget 2016 og de kommende besparelser i budget 2018. Samtidig forventes en del af det budgetlagte forbrug af opsparing til projekter på området først anvendt i 2018 og efterfølgende år, da midlerne er afsat til flerårige projekter. Endelig skyldes en del af mindreforbruget, at udmeldingen af grundbudgetter til dagtilbud fortsat er forsigtig som følge af styringsprincippet i Børn og Unge. Den margen er dog nedbragt ift. tidligere år, idet Børn og Unge har udmeldt 28 mio. kr. i et permanent dagtilbudsløft fra år 2017. Undervisning inkl. specialskoler På undervisningsområdet forventes merforbrug på 29 mio. kr. I det forventede resultat indgår en forventning om en negativ rammekorrektion på ca. 8 mio. kr. som følge af i alt 246 færre indskrevne elever end budgetlagt, primært i 10. klasse. Det forventede resultat fremkommer overvejende på baggrund af skolernes forventning om at bruge af deres opsparing. Det er dog samtidig forventningen, at en del af det budgetlagte forbrug af opsparing til specifikke projekter på området først anvendes i efterfølgende år på grund af tidsforskydninger. Derudover forventes et væsentligt merforbrug på kørselsordningen som følge af højere udgifter end forudsat. side 5 af 10

SFO På SFO-området forventes et mindreforbrug på ca. 6 mio. kr. Heri er indregnet en forventet positiv rammekorrektion på ca. 0,5 mio. kr. som følge af en forventning om i alt 57 flere indskrevne børn end budgetlagt. Fritids- og ungdomsskoleområdet (FU) Forventningen på FU-området er et mindreforbrug på ca. 2,8 mio. kr. Mindreforbruget relaterer sig til ressourcer, der er øremærket til handicapmidler og puljemidler til socialt udsatte boligområder. Det forventede resultat på FU-området er dog usikkert pga. 4. klassernes overgang fra SFO til FU. Der er igangsat et analysearbejde af FU-området. Sundhedsområdet og PPR På sundhedsområdet og PPR forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. Det forventede resultat fremkommer på baggrund af forskellige mindre afvigelser. Administration På administrationsområdet forventes et mindreforbrug på 7,7 mio. kr. Det forventede resultat skyldes primært tidsforskydninger på fællesprojekter, der er finansieret af budgetlagt forbrug af opsparing samt vakancer. 7.2 Det ikke-decentraliserede driftsområde, Sektor 5.52 På det ikke-decentraliserede driftsområde forventes mindreudgifter på ca. 4 mio. kr. Der forventes samlet set mindreudgifter til fripladser og søskenderabatter på knap 12 mio. kr. Forventningen tager udgangspunkt i en kombination af færre indskrevne børn og en lavere andel børn, der får tildelt økonomiske fripladser i 2017 end budgetlagt. Udgifterne til økonomiske fripladser afhænger af de generelle økonomiske konjunkturer i samfundet og tildeles før søskenderabat. På området for undervisning af anbragte børn samt frit skolevalg over kommunegrænsen forventes merudgifter på godt 7 side 6 af 10

mio. kr., hvilket skyldes en forventning om merudgifter til undervisning af anbragte børn, samt at flere elever benytter sig af frit skolevalg over kommunegrænsen end budgetlagt. Herudover forventes merudgifter på knap 1 mio. kr. vedrørende tjenestemænd, der pensioneres før de fylder 63,5 år, objektiv finansiering til landsdækkende tilbud samt privat- og efterskoler. 7.3. Anlæg På anlægsområdet er det oprindelige budget på 247 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger for 88 mio. kr. som følge af tidsforskydninger og anlægsbevillinger til konkrete anlægsprojekter m.v. Der er dermed et ajourført anlægsbudget på 335 mio. kr. fordelt med 105 mio. kr. på det decentraliserede område og 231 mio. kr. på det ikke-decentraliserede område. Anlægsområdet er præget af væksten i befolkningstallet og fortætningen af midtbyen, som i stigende grad medfører et behov for udbygninger og presser de i forvejen utidssvarende bygningsmæssige rammer på skole- og dagtilbudsområdet. I første omgang er behovet for udbygninger koncentreret på dagtilbudsområdet, mens skolerne står foran et moderniseringsbehov og på sigt et udbygningsbehov. I 2017 forventes der bruttoudgifter for 280 mio. kr., og indtægter for 5 mio. kr. Der tidsforskydes dermed 60 mio. kr. De største udgiftsposter er udbygning og modernisering af Læssøesgade Skole med nybyggeri af skole og dagtilbud på Langenæs med 27 mio. kr., nye dagtilbudsafdelinger i Stavtrup for 14 mio. kr., i Øgaderne for 14 mio. kr., i Åbyhøj for 12 mio. kr. samt RULL projekt på Viby Skole med 13 mio. kr. og udvidelse og modernisering af Skødstrup Skole med 10 mio. kr. Nettotidsforskydningerne fra 2017 er på 60 mio. kr. Tidsforskydningerne er udtryk for, at der på indtægtssiden forskydes i alt 69 mio. kr. til efterfølgende år, heraf 57 mio. kr. fra salg af Vejlby Skole, da lokalplanen for købers projekt først forventes endeligt behandlet i byrådet i 2018. De øvrige indtægtsforskydninger er tidsforskydninger af godkendelse af igangværende salg, erstatninger og udskydelse af salg af ejendomme, der anvendes til midlertidig sikring af pasningsgarantien. side 7 af 10

På udgiftssiden tidsforskydes 129 mio. kr. heraf 43 mio. kr. på KB-området. 40 mio. kr. heraf skyldes hovedsageligt tidsforskydninger på skole- og FU-området af tiltag vedrørende ITområdet, vedligeholdelse, toiletter og renoveringer. De resterende 3 mio. kr. kan forklares med tidsforskydninger af betalinger for afslutning af IT-projekter og udmøntning af en pulje til særligt vanskeligt dagtilbudsbyggeri. De resterende 89 mio. kr. tidsforskydes fra anlægsprojekter. 46 mio. kr. er mindre tidsforskydninger fra 60 forskellige anlægsprojekter, som typisk skyldes forskydninger af betalingsmønstre. 30 mio. kr. skyldes udefrakommende forsinkelser enten i form af forsinket byggetilladelse eller forsinkelser i betonleverancer og lignende. Hertil kommer 13 mio. kr. der er reserveret til udgifter i forbindelse med ejendomssalg. Af bevillingsmæssige konsekvenser overføres 4 mio. kr. fra det decentraliserede til det ikke-decentraliserede område. Heraf tillægsbevilges 2,7 mio. kr. fra puljen til særligt vanskeligt dagtilbudsbyggeri til anlægsbevillingerne til ny dagtilbudsafdeling i Vestergård dagtilbud (1,8 mio. kr.) og Øgaderne (0,9 mio. kr.). 2,0 mio. kr. tillægsbevilges fra vedligeholdelsesmidlerne til anlægsbevilling til ny dagtilbudsafdeling i Kolt. Modsat overføres restudgifter på 0,6 mio. kr. til SFO projekt på Ellevangskolen til skolestrukturprojekt på Ellevangskolen på KB-sektoren. Fra den decentraliserede driftssektor overføres 0,2 mio. kr. i 2018 til den decentraliserede anlægssektor, da Ung i Aarhus Vest medfinansierer reetablering af bygning til klubtilbud i Bispehaven. Børn og Unges status korrigeres med -10 mio. kr., idet der fra Tandplejens opsparing overføres 4 mio. kr. i 2019 til anlægsbevilling til etablering af ny tandreguleringsklinik på Nordbyvej i Viby til montering af klinikken. Det indstilles, at anlægsbevillingen og rådighedsbeløbet forøges med 4 mio. kr. (2017-pl) i 2019, så både bygningsdelen og monteringen indgår i samme bevilling. De resterende 6 mio. kr. overføres fra Tandplejens opsparing til det decentraliserede anlægsområde til KB til modernisering og genopretning af tandklinikudstyr fordelt med 3 mio. kr. i 2019 og 3 mio. kr. 2021. Inden for den ikke-decentraliserede sektor tilbageføres 0,6 mio. kr. ved tillægsbevilling fra anlægsbevilling til tredje etape side 8 af 10

af tandplejens ny struktur til bevillingen til energiinvesteringer og 0,9 mio. kr. tillægsbevilges til anlægsbevillingen til anden etape af tandplejens ny struktur, som oprindeligt delfinansierede tandplejens udbygning. Fra anlægsbevillingen til Læssøesgade Skole tillægsbevilges mindreudgifter på 2,9 mio. kr. til anlægsbevillingen til Langenæsbyggeriet. Effekten af alle bevillingsmæssige konsekvenser er samlet set økonomisk neutral. 7.4. Indberettede bevillingsændringer Anlægsoverførsler til efterfølgende år I budgettet for 2018-21 er der lagt vægt på, at det er en fælles opgave for kommunerne at få nedbragt anlægsniveauet i budgetterne, idet anlægsniveauet i 2018 er højt set i lyset af den anlægsramme, der gælder på landsplan. For at bidrage til en overholdelse af anlægsrammen overfører Børn og Unge derfor 212 mio. kr. i udgiftsbudgetter til 2019 2020, idet der fra 2017 tidsforskydes 129 mio. kr. og fra 2018 tidsforskydes 83 mio. kr. De tidsforskudte midler overføres til efterfølgende år inden for samme bevillinger. På indtægtssiden tidsforskydes 96 mio. kr. fra 2017 fordelt med 1 mio. kr. til 2018 og 68 mio. kr. til 2019. Hertil kommer 10 mio. kr., der tillægsbevilges med 7 mio. kr. i 2019 og 3 mio. kr. i 2021 ved statuskorrektion. For at sikre fremdrift i alle anlægsprojekter afsætter Børn og Unge 2 % af anlægssummen i de enkelte anlægsprojekter til intern projektledelse. Dette indarbejdes i indstillinger til byrådet om anlægsbevillinger. 7.5. Øvrige forhold Som tillæg til allerede vedtaget takstskema, tilføjes takster ang. 4. klasse på heldagsskoler, som ved en fejl ikke fremgik af den tidligere behandling af takstoversigt. Der er alene tale om en teknikalitet, idet taksterne ikke er ændret i forhold til tidligere, men alene er fremskrevet. Det samlede takstskema fremgår af bilag 3. side 9 af 10

Bünyamin Simsek / Jan Præstholm Bilag Bilag 1. Bilag 2. Bilag 3. Tillægsbevillingsskema FVR2017 sep. MBU Låneindberetningsskema FVR2017 sep. MBU Takstoversigt 5.50 for Børn og Unge Sagsnummer: 17/017310-6 Budget og Regnskab E-post: oeko-plan@mbu.aarhus.dk Sagsbehandler: Julie Kirstine Jensen Tlf.: 41 87 44 95 E-post: jukrj@aarhus.dk Antal anslag: 14.677 side 10 af 10