Resultat på drift Skoler (tal i 1.000 kr.) Note Opr. Budget Korr. budget Regnskab 2014 Mer- /mindre forbrug (i f.t. korr. budget) Samlet resultat: 373.608 387.677 368.540-19.137 Budgetramme 1 373.608 387.677 368.540-19.137 Virksomheder 260.524 276.205 278.594 2.388 10. Klassecentret 8 5.736 6.170 6.390 220 Kulsbjerg Skole 1 53.582 56.477 54.333-2.144 Præstø Skole 2 38.886 40.766 39.625-1.141 Møn Skole 3 42.546 46.442 46.303-139 Gåsetårnskolen 4 83.309 86.619 91.875 5.256 Svend Gønge-skolen 5 28.970 31.361 32.092 731 Kompetencecenter Kalvehave 6 0 364-11 -375 Ungdomsskolen 7 7.474 8.006 7.987-19 Østmøns Ungdomsklub 21 0 0 0 Øvrig udvalgsramme - fællesområdet 9 113.084 111.471 89.946-21.525 Kompetenceløft, demografi, central reserve og kørselspulje 9.865 10.355 2.874-7.481 Specialundervisning 17.288 17.249 15.340-1.910 SFO 18.018 19.055 16.336-2.720 Friskoler og efterskoler 40.956 41.042 40.149-893 Mellemkommunale betalinger -1.000-3.495-6.130-2.635 IT på Skoleområdet 10.576 13.107 10.963-2.145 Øvrige fællesområde 16.961 13.917 10.598-3.319 Avnø Naturcenter 420 240-183 -423 Merforbrug (+) Mindreforbrug (-) Noter til forventet regnskab, drift Generelt for skolerne kan forskellen imellem novemberrapporteringen og det foreløbige regnskab forklares med, at det, modsat sidste regnskabsår, er valgt, at ikke modtagne regninger vedr. undervisning af elever i andre kommuner ikke er blevet reserveret på regnskab 2014. Dette giver en forskydning 1. år, som dog udlignes fremadrettet. Note 1 Kulsbjerg Skole kommer ud med et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Ved den seneste økonomirapportering, blev der rapporteret om et merforbrug på 0,2 mio. kr. Den væsentligste årsag til at resultatet er blevet 2,3 mio. kr. bedre er, at der ved økonomirapporteringen var indeholdt samtlige udgifter for undervisning af elever i andre kommuner. Modsat sidste regnskabsår, er det valgt at de ikke modtagne/ikke betalte regninger vedr. undervisning af elever i andre kommuner ikke blev reserveret på regnskab 2014. Dette giver en forskydning 1. år, som dog udlignes fremadrettet. Kulsbjerg Skole mangler at modtage regninger for 1,7 mio. kr. vedr. elevers undervisning i andre kommuner i 2014. Det resterende mindreforbrug skyldes bl.a. ubrugte elevrelaterede midler, som har været udlagt til de enkelte teams. Derudover har der været afsat budget til indretning af PLC i Stensved, som ikke har været nået afholdt til fulde i 2014. 1
Note 2 Præstø Skole kommer ud med et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært afskedigelser samt rokader af pædagoger og lærere, energibesparelser på skole, SFO og hal samt forskydninger i betalingen for undervisning af elever i andre kommuner. Ved seneste økonomirapportering forventede Præstø Skole et merforbrug på 0,1 mio. kr. Årsagen til forbedringen i resultatet i forhold til seneste økonomirapportering skyldes udover forskydninger i betalingen for undervisning af elever i andre kommuner også, at der ikke er sket en afklaring vedr. opsplitning af ansvar for hallen, som nu er en del af Præstø Multicenter. Der var ved seneste økonomirapportering afsat midler til dækning af udgifter vedr. driften af hallen, som endnu ikke er afregnet. Note 3 Møn Skole kommer ud med et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Ved seneste økonomirapportering forventede Møn Skole et merforbrug på 0,9 mio. kr. Forbedringen af resultatet i forhold til seneste økonomirapportering skyldes primært forskydningen i betaling for undervisning af elever i andre kommuner. Der mangler regninger for ca. 0,7 mio. kr. ved undervisning af elever i andre kommuner. Derudover forventede man ved seneste økonomirapportering at anvende hele budgettet til bygningsdrift, men det har været muligt at spare på udgifterne til el, vand og varme. Note 4 Gåsetårnskolen kommer ud med et merforbrug på 5,3 mio. kr. Dette er en forværring af resultatet på 3,7 mio. kr. i forhold til seneste økonomirapportering. Stigningen i merforbruget skyldes bl.a., at der har været større udgifter end forventet til ophørt personale. I december måned stoppede 11 personaler, hvilket har ført til en stor udbetaling af feriekort mv., som ikke til fulde var indregnet i seneste økonomirapportering. Derudover har der været et højt sygefravær, som har medført et meget stort forbrug på vikarkontoen, mens refusion på ca. 1 mio. kr. for både sygedagpenge og løntilskud, først modtages i 2015. Slutteligt har SEAS i årene 2012-2013, haft problemer med aflæsning af energital for Iselingeafdelingen, hvilket har medført ekstraordinære udgifter på 1,2 mio. kr. Det afsatte beløb til dækning af disse udgifter har desværre vist sig ikke at være stort nok. Der vil i 2015 være ekstra fokus på Gåsetårnskolens økonomiopfølgning. Note 5 Svend Gønge-Skolen kommer ud med et merforbrug på 0,7 mio. kr. Dette er en forbedring på 0,6 mio. kr. siden seneste økonomirapportering. Forbedringen skyldes primært forskydning i betalinger for undervisning af elever i andre kommuner. Såfremt den fremsatte handleplan overholdes, vil merforbruget været indhentet ved det nye skoleårs start 1. august 2015. Note 6 Kompetencecenter Kalvehave kommer ud med et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Kompetencecenter Kalvehave fik overført et lignende resultat fra 2013 til 2014, som skulle anvendes til finansiering af flere vedligeholdelses- og indretningsprojekter. Nogle af projekterne, bl.a. ny legeplads, er blevet forsinket pga. logistiske og klimamæssige udfordringer, hvorfor der ikke er sket afregning for disse i 2014. Beløbet ønskes derfor overført til 2015 til dækning af de igangsatte projekter. Note 7 Ungdomsskolens regnskab viser, at budgettet er overholdt. Note 8 10. klassecentret kommer ud med et merforbrug på 0,2 mio. kr. som skyldes ekstraordinære udgifter til opsagt personale. Der vil blive sat ekstra fokus på økonomirapporteringerne fra skolerne i 2015, hvor den endelige implementering af et integreret opfølgningsværkstøj i OPUS (Mit Forventede Regnskab), gerne skulle gøre det nemmere for skolerne at følge op. 2
Note 9 Det foreløbige regnskab for fællesområdet viser et mindreforbrug på 21,5 mio. kr. Ved økonomirapporteringen for november forventedes der et mindreforbrug på 13 mio. kr. De primære årsager til det større mindreforbrug er yderligere uforbrugte puljemidler, forskydning mellem årene ift. betaling for undervisning af elever i andre kommuner, merindtægter vedr. mellemkommunale betalinger, mindreudgifter til pensioner, mindreudgifter til TEA samt skolebiblioteker. Det forventede mindreforbrug fordeler sig med: Kompetenceløft, demografi, central reserve og kørselspulje 7,5 mio.kr. i mindreforbrug Mindreforbruget er steget med 2,7 mio. kr. siden sidste økonomirapportering. Stigningen i mindreforbruget skyldes, at puljen til skolekørsel ikke er fuldt ud anvendt. Derudover har der været afsat 4,5 mio. kr. til uforudsete udgifter (1,8 mio. kr. afsat ud af overført resultat fra 2013 til 2014 vedr. konsulenter, lederuddannelse samt SSP), hvoraf de 2,2 mio. kr. ikke har fundet anvendelse i 2014. De 2,7 mio. kr. foreslås overført til uforudsete udgifter i 2015. Det resterende mindreforbrug på 4,7 mio. kr. skyldes, som tidligere rapporteret, den afsatte pulje på 2,1 mio. kr. til afbødning af demografireguleringen i 2015 samt de afsatte midler til kompetenceløft, som ikke er nået anvendt i 2014. Der resterer 2,6 mio. kr. vedr. kompetenceløft, som søges overført til brug for dækning af endnu ikke modtaget regning fra uddannelsesudbyder vedr. kompetenceløft foretaget i 2014. IT 2,1 mio. kr. i mindreforbrug Der var en forventning om større indkøb af bl.a. IPads og licenser, men dette er udskudt til 2015. I januar er der fremlagt sag på BUF omkring den fremadrettede devicestrategi, hvor mindrefobruget i 2014 skal være med til at finansiere de planlagte indkøb i 2015. Mellemkommunale betalinger 2,6 mio. kr. i mindreforbrug (reelt 0,8 mio. kr. i mindreforbrug) Ved seneste økonomirapportering forventedes der indtægter i samme størrelse som budgettet. De 1,8 mio. kr. har vist sig at være indtægter, som reelt henhører til specialundervisningsområdet. Derfor er der reelt set et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget er en konsekvens af, en stigning i antallet af elever, der modtager inkluderende undervisning, hvilket opkræves på fællesområdet. Mindreforbruget søges overført til 2015 og tildeles skolerne, da det reelt set er skolerne, der har haft undervisningsudgifterne. Der lægges op til at indtægtsbudgettet opskrives med tilsvarende 0,8 mio. kr. fra budget 2015 og at beløbet fremadrettet indgår i tildelingen til skolerne. Specialundervisning 1,9 mio. kr. i mindreforbrug (reelt 3,7 mio. kr. i mindreforbrug) Der er fejlagtigt bogført indtægter under mellemkommunale betalinger, som vedrører opkrævning af specialundervisning af andre kommuners børn. Derfor er mindreforbruget reelt set 3,7 mio. kr. Ved seneste økonomirapportering forventedes der et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Stigningen i mindreforbruget skyldes til dels forskydninger i mellem årene ift. betaling for undervisning af elever i andre kommuner. Ved regnskab 2013, blev de manglende betalinger/ikke modtagne regninger restanceført, hvilket det er valgt at gå bort fra ved regnskab 2014, pga. det forholdsvis store tidsforbrug, der skal anvendes på denne opgave. Dette medfører en forskydning det 1. år, hvorefter den udlignes. Derudover resterer der en afsat pulje på 0,6 mio. kr. til vidtgående specialundervisning, som ikke er anvendt. Puljen på 0,6 mio. kr. søges overført til uforudsete udgifter i 2015. Derudover skal 0,4 mio. kr. anvendes til merudgifterne vedr. anlægget på Mern Skole/ombygning til daginstitution. De resterende 2,7 mio. kr. ansøges overført til dækning af endnu ikke betalte regninger for 2014 vedr. undervisning af elever i andre kommuner. 3
SFO 2,7 mio. kr. i mindreforbrug Årsagen til mindreforbruget er, som tidligere forklaret, at udgifterne til søskenderabat og fripladser bliver væsentlig mindre end først antaget (niveauet for 2013). Nedgangen i udgifterne til søskenderabat skyldes den store nedgang i tilmeldte børn i SFO efter skolereformen. I 2015 er budgettet tilrettet til den nye struktur på området, hvorfor et lignende mindreforbrug ikke er forventeligt fremadrettet. Der søges overført 2 mio. kr. ud af de 2,7 mio. kr. til brug for dækning af udgifterne til de opsagte SFO-ledere i forbindelse med strukturændringen på området. De resterende 0,7 mio. kr. søges overført til at tilbageføre det træk, der er foretaget i skolernes budgetter i 2015 til dækning af forskydningen i betalingen til privat- og friskoler. Der er trukket i alt 1,6 mio. kr. i skolernes budgetter i 2015 til dækning af denne udgift. De øvrige 0,9 mio. kr. dækkes af mindreforbruget på Friskoler og Efterskoler, som ligger under det øvrige område (nedenfor). Øvrige område 4,6 mio. kr. i mindreforbrug Mindreforbruget er steget med 2,5 mio. kr. siden sidste økonomirapportering. Det større mindreforbrug skyldes primært mindre udgifter til pensioner (statslige tjenestemænd) end først antaget (ca. 1 mio. kr. mindre end i 2013). Derudover har der været færre udgifter til fri- og efterskoler, elevadministrationssystemet samt til skolebibliotekerne end først antaget. Avnø Naturcenter ligger også under denne kategori og bidrager med et mindreforbrug på i alt 0,4 mio. kr. som skal overføres til 2015. Overskuddet skyldes primært, at der endnu ikke er afregnet til Skov- og Naturstyrelsen. Det resterende mindreforbrug skyldes, som tidligere rapporteret, at de afsatte midler til konsulenter, modersmålsundervisning, SSP samt uddannelse af skoleledere ikke er fuldt ud anvendt i 2014. Overskuddet vedr. Avnø Naturcenter overføres til 2015. Som beskrevet under SFO, søges 0,9 mio. kr. overført til dækning af forskydningen i betalingen til private- og friskoler i 2015. Ud af de resterende 3,3 mio. kr. anbefales 3 mio. kr. anvendt til delvis dækning af merforbruget på de forebyggende foranstaltninger under Børn og Familie i 2014 mens 0,3 mio. kr. søges overført til brug for uforudsete udgifter i 2015, så reserven hertil ender op i 3,6 mio. kr. (sammenlagt med den ubrugte pulje til vidtgående specialundervisning samt den uforbrugte reserve i 2014). Den centrale reserve på i alt 3,6 mio. kr. i 2015, vil bl.a. kunne anvendes til dækning af udgifterne til nedrivning af bygning på Fanefjord afdelingen, Stege Skole, som behandles på særskilt punkt. I forlængelse heraf vil den kunne anvendes til konsulentbistand i forbindelse med indretning af lærings- og skoleklubrum, så skoleklub og undervisningslokaler kan understøtte gode læringsmiljøer. Derudover kan den centrale reserve anvendes til ekstraordinære vikarudgifter i 2015 (efter konkret ansøgning fra skolerne), da det antages, at det relativt høje vikarforbrug i 2014 vil fortsætte ind i 2015, hvilket giver store økonomiske udfordringer for skolerne. 4
Ud af fællesområdets mindreforbrug på 21,5 mio. kr. anbefales 3 mio. kr. anvendt til delvis dækning af merforbruget på de forebyggende foranstaltninger under Børn og Familie i 2014. Dette efterlader 18,5 mio. kr., som ansøges overført til 2015. De 10 mio. kr. er allerede i 2014 disponeret til brug i 2015. Derudover er der 4 mio. kr. som foreslås anvendt til finansiering af forhold, som er opstået i løbet af 2014, men som først er en udgiftsmæssig belastning for budgettet i 2015. De sidste 4,5 mio. kr. foreslås anvendt i 2015 til central reserve på 3,6 mio. kr. mens de resterende 0,8 mio. kr. foreslås tildelt skolerne til inklusion. Disponeringen for mindreforbruget på 18,5 mio. kr. fremgår af nedenstående: Mio. kr. Disponering i 2015 af mindreforbrug på 18,5 mio. kr. Allerede disponeret i 2014 til brug i 2015 1. Avnø Naturcenter 0,4 2. IT - indkøb af devices og licenser 2,1 3. Pulje - demografi 2,1 4. Kompetenceløft - betaling af regning vedr. 2014 2,6 5. Specialundervisning forskydning af betaling til andre kommuner mellem årene 2,7 I alt 10,0 Forhold opstået i 2014, som foreslås finansieret af mindreforbruget i 2014 6. Anlæg - ombygning af SFO til daginstitution i Mern 0,4 7. Dækning af forskydning i betaling til fri- og privatskoler 1,6 8. Dækning af udg. til opsagte SFO ledere 2,0 I alt 4,0 Til rådighed i 2015, som engangsbeløb, foreslås disponeret til 9. Central reserve 3,6 10. Inklusion 0,8 I alt 4,5 *Sammentælling af de enkelte formål giver 18,3 mio. kr. Forskellen til de reelle 18,5 mio. kr. skyldes op- og nedrundinger 5