Andelsboligforeningen Jæger Jægersborggade København N. CVR. Nr Årsregnskab regnskabsår

Transkript

1 Andelsboligforeningen Jæger Jægersborggade København N CVR. Nr Årsregnskab regnskabsår

2 Indholdsfortegnelse Side Regnskabspåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatsopgørelse for Balance pr Noter 9 4. november 2006 Side 2 af 20

3 BESTYRELSESPÅTEGNING Det er administrators og bestyrelsens opfattelse, at efterfølgende resultatopgørelse giver et retvisende billede af det forløbne regnskabsårs indtægter og udgifter samt at efterfølgende balance giver et retvisende billede af foreningens økonomiske situation pr Nærværende regnskab indstilles derfor til godkendelse på foreningens generalforsamling. København, den 2006 Som administrator: John Lademann (advokat) Bestyrelsen Birgitte Glerup Lars Schrøder Rune Skipper Madsen Lars Gravesen Kenneth Petersen Christine Bille Sørensen Janus Porsborg Kim Døssing Sune Orslev Michael Bosnack Allan Ryholt Således forelagt på foreningens generalforsamling den / 2006 dirigent 4. november 2006 Side 3 af 20

4 Til andelshavere i Andelsboligforeningen Jæger Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Jæger for regnskabsåret 1. januar 31. december Andelsboligforeningens bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2005 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2005 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Bestyrelsen har foranlediget, at der foretages en gennemgang af igangværende byggesager med henblik på afslutning og afstemning af moms mv. København, den 2006 Revisionsfirmaet Jørn Rasmussen Registreret Revisionsanpartsselskab Jørn Rasmussen registreret revisor 4. november 2006 Side 4 af 20

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder samt lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. Den anvente regnskabspraksis er ændret på 2 områder siden sidste år. Afdrag på prioritetsgæld udgiftsføres ikke længere i resultatopgørelse for 2005, samtidig er andelsboligforeningen overgået til at værdiansætte ejendomme ved valuarvurdering. Sammenligningstal er ikke rettet og regnskabet er derfor ikke direkte sammenligning. Afdrag på gæld og effekten af valurvurdering fremgår af årsrapporten Resultatsopgørelse Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og udgifter. Foreningen er skattepligtig af den erhvervsmæssige del af aktiviterne. Dette omfatter vaskeridrift, venteliste m.v. En eventuel skat heraf udgiftsføres i foreningens resultatopgørelse. Balancen Aktiver Ejendommene er optaget til handelsværdi. Handelsværdien fastsættes til valuarvurderingen tillagt efterfølgende forbedringsudgifter. Ejendomme afskrives ikke. Andre anlægsaktiver afskrives over 5-7 år. Tildgodehavender Tilgodehavender er indregnet i årsrapporten efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Passiver Prioritetsgæld Prioritetsgælden optages til nominel restgæld, svarende til det beløb, der skal betales gennem de normale afdrag. Såfremt foreningen måtte have ønsket at indfri gælden skal der betales et beløb, svarende til gældens kursværdi, som fremgår af noten til prioritetsgælden. 4. november 2006 Side 5 af 20

6 Resultatsopgørelse for perioden 1/ / Note realiseret 12 mdr. 12 mdr. Boligafgift Erhvervsleje Beboelsesleje Øvrige indtægter INDTÆGTER I ALT El-afgift Offentlige afgifter Forsikringer og kontingenter Personaleudgifter Administrationsudgifter Vedligeholdelsesudgifter Vaskeriregnskab Øvrige driftsudgifter Foreningsudgifter Afskrivninger UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER OG SKAT Renter m.v Årets afdrag på prioritetsgæld FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT FØR SKAT Foreningsskat ÅRETS RESULTAT november 2006 Side 6 af 20

7 Balance pr Note AKTIVER 31/ /12-04 (t.kr.) ANLÆGSSAKTIVER 12 Ejendomme Vaskeri Udbygning kommunikationsanlæg Solarium Fiberringsprojekt EDB-udstyr Alarmanlæg ANLÆGSSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende JKC Igangværende byggesager m.v. Tilgodehavende handler og boligafgift mv. Likvide midler Anden gæld OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT november 2006 Side 7 af 20

8 Balance pr Note PASSIVER 31/ /12-04 EGENKAPITAL (t.kr.) 21 Andelsindskud Tab- og vindningskonto: Startsaldo Årets resultat Årets afdrag på prioritetsgæld Tab- og vindningskonto i alt Opskrivningskonto: Opskrivning til offentlig ejendomsvurdering Vedligeholdelsesandel, vinduesudskiftning Opskrivningskonto i alt EGENKAPITAL I ALT LANGFRISTET GÆLD Deposita Vedligeholdelseshenlæggelse Prioritetsgæld LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Kassekredit Henlæggelse, Ndr. Fasanvej ombygning Leverandørgæld Anden gæld Varmeregnskab 2004/2005: A/C varme Varmeafr 1/ / Varmeafregning i alt KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER I ALT ANDELSKRONEVÆRDI PANTSÆTNINGER OG FORPLIGTELSER november 2006 Side 8 af 20

9 realiseret 12 mdr. 12 mdr. 1 Øvrige indtægter Gebyr afdragsordning Dørtelefoner andelshavere Kabel TV, inet telefonabo Porto- og omdelingsindtægter Provision på fremleje Udgifter vedr. fremleje Lejeindtægt beboerrum Rykkergebyr Modt. forsikringserstatninger Telefonsamtaler gennemfakturering Ventelistegebyr Venteliste - udgifter Gebyr andelsbevis/salg Vurdering ved overdragelse Diverse indtægter Ekstra ordinære indtægter Hundeafgift Offentlige afgifter realiseret 12 mnd 12 mnd Vand Renovation Ejendomsskatter Forsikringer og kontingenter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Forsikring november 2006 Side 9 af 20

10 4 Personaleudgifter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Lønsumsafgift Div personaleudg. Forsikringer af lønmodtagere AER - Arb miljøafgift - AM arbg. ATP arbejdsgiver Løn Pension Løn til specielle opgaver Løn Administrationsudgifter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Adm. Andel specielle opgaver Adm.fast honorar iht. kontrakten Vedligeholdelsesudgifter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Alarmudrykning Vedl. dørtelefoner Glarmester Elektriker VVS-installatør Kloakmester Småanskaffelser Låsesmed Beboerrum - drift Diverse vedligeholdelse Indvendig vedligeholdelse Fjernvarmerep. inkl. centr. ELO konsulent Teleanlæg drift Gårdanlæg - drift Maler november 2006 Side 10 af 20

11 7 Vaskeriregnskab realiseret 12 mdr. 12 mdr. Afskrivning vaskeri og solarie Bad - drift Vaskeri - drift Salg vaskekort Øvrige driftsudgifter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Rengøring Bogføringsdifferencer Edb-konsulentbistand EDB Folkeregister oplysninger Retsafgift Inkasso-salær advokat Kontorartikler Gebyrer div Telefon,Telefax etc. Porto Revision Foreningsudgifter realiseret 12 mdr. 12 mdr. Driftstilskud kommunikation samt vedligeh Småanskaffelser og inventar Gadefester/Arrangementer Andre foreningsudgifter Jægerposten Møder, Generalforsamling november 2006 Side 11 af 20

12 10 Afskrivninger realiseret 12 mdr. 12 mdr. Afskrivning hærværk Afskrivning edb og kommuniaktionscentral november 2006 Side 12 af 20

13 11 Renter m.v. realiseret 12 mdr. 12 mdr. Gebyrer toldskat m.m. renter told og skat Ydelsesbidrag fra kommunen Tilskud privat byfornyelse Prioritetsrenter, andel til byggeregnskab Prioritetsrenter Renter kreditorer Renter Jyske Bank Renteudgifter KK Spar Nord Tinglysningsafgift, Stiftelsesprov etc. Gebyr - bank/giro Renteindt. G.I. Renteindtægter Note Ejendomme t.kr. t.kr. Købesum ejendom Ndr. Fasanvej Købesum ejendom iflg. skøde Overtaget indvendig vedligeholdelse m.v Overtaget gæld udenfor købesummen Diverse gebyr i forbindelse med købet Advokatssalær i forbindelse med købet Ejendomme - anskaffelse i alt Forbedringsandel vinduesudskiftning Fjernvarmeinstallering Kældersag afsluttet Byfornyelse ejenandel afsluttet Gårdsanering Hørsholmsgade afsluttet Opskrivning til offentlig ejendomsvurdering Byggesager afsluttet i Byggesager afsluttet i 2005 (økonomisk) november 2006 Side 13 af 20

14 Note Igangværende byggesager m.v. t.kr. t.kr. Udvidelse Kær Lassen sag Beboerrum Kælder projekt - øvre kældre Pulterrum projekt Vaskeri ny byggesag Øvre kældre Nedre Kældre Jbg Nedre Kældre Jbg Nedre Kældre Jbg Nedre Kældre Jbg Nedre Kældre Jbg 4 og Lejlighedsistandsættelse ved overdragelse Byfornyelse tag/facade Mio aftalt boligforbedring udvidelse + rå Etableringsomkostninger ombelåning ,1 Mio sag sammenlægning på tværs Sætningsskader egne udgifter ABJ ,8 Mio Kap II stk 5 sag Opgangsrenovering 1. del Egen projekt Arealopmåling Udbygning kommunikationsanlæg Tabsgivende råd og svamparbejde i Dørudskiftningsprojekt AB andel div byggesager vvs div byggesager låsesmed Tabsgivende råd og svamparbejde november 2006 Side 14 af 20

15 Note Tilgodehavende handler og boligafgift mv. t.kr. t.kr. Døre i trappeaktion nebo 2004/ Bagdøre i trappeaktion nebo 2004/ Afregnede elrapporter flytning Udlæg gas og elattester Udlæg for beboere Afr udlæg beboere Debitor saml. venteliste Udlæg Klubben Debitor saml. Viktoria Debitor saml. lejere Debitor saml. andelsh (køb og boligafg.) Afregnede forbedringer Note Likvide midler t.kr. t.kr. Indestående G.I. Nordre Rasanvej Indestående G.I Checkkasse (admin) Kontantkasse november 2006 Side 15 af 20

16 Noter Renter Afdrag Restgæld pr. Kursværdi pr / / Prioritetsgæld 4,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr ,0% BRF, opr. kr Prioritetsgæld med offentlig støtte (byfornyelse) 2,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr ,5% BRF, opr. kr Til ovennævnte lån ydes fuld ydelsesstøtte, således at det offentlige betaler den samlede ydelse (renter og afdrag) på indekslånene. Disse lån indgår ikke i opgørelsen af andelens værdi. 4. november 2006 Side 16 af 20

17 17 Leverandørgæld t.kr. t.kr. Byfornyelse København Told og Skat Flügger JohnsonDiversey Ruko Hussvamp Laboratoriet Københavns Energi Janu Canon PT Mail Tele Danmark Miele Byggeri og bolig Skyldig revision Kreditor Peter Jahn City Låse Telesikring Finn Mathiesen VVS Diverse byggekreditorer m.m KBH Energi fjernvarme Varmetilbagholdt fraflyttere A/C varme A/C varme 1/ / KBH Energi fjernvarme kreditor Jansson Kommunikation Tele Kalk & Mørtel Gartner-Kemi AES DR radiolicens Nebo CBB Mobil CRM IT Butikken NCS Fugtteknik A conto betalinger til KBH E CCC november 2006 Side 17 af 20

18 Note Anden gæld t.kr. t.kr. Indvendig vedligeholdelse iht SKØN Fasan Indgående moms Udgående moms Momsafregning Tilgodh.indskud andelskøb Udlæg til bestyrelsesmedlemmer Forsikr selvrisiko beboer Forsikrsag (fra 1/1 01) Boliglån Boliglån fbi Depositum eksklusion Paragf 18 b hensat Uidentificerede indbetal Udlæg for Jyske Bank A conto udlæg Skyldig honorar Skyldig lønsumsafgift Skyldig AM-bidrag Skyldig A-skat Skyldig SP-Bidrag (medarb. Nick Larsen) Skyldig Feriepenge Indvendig vedligeholdelse Skyldig løn Indvendig vedligeholdelse iht kontrakt Fas Varmeafr 1/ / Handelsstandsforening Skyldig selskabsskat Afsat skat Indv.vedl.primo Skyldig Arbmiljøafgift Skyldig ATP november 2006 Side 18 af 20

19 Note 19 Pantsætninger og forpligtelser Til sikkerhed for andelshavernes lån til køb af andele har andelsboligforeningen afgivet kautionserklæringer overfor pengeinstitutter. Kautionserklæringer er hovedsageligt afgivet som beløbsbegrænset selvskyldnerkaution. Enkelte erklæringer hæfter yderligere for forfaldne renter, således at forpligtelserne ved eventuel misligholdelse kan være større. For udlejede lejligheder henstår ca. t.kr. 205 på konto for indvendig vedligeholdelse, jfr. Lejelovens 22. Beløbet forfalder til betaling ved udførelse af eventuel indvendig vedligeholdelse, så som hvidtning, maling og tapetsering samt andre lignende udgifter i de lejede lokaler. Udover pantehæftelse for prioritetsgæld er der tinglyst ejerpantebrev, nom. kr. 125 mio. til sikkerhed for mellemværende med Jyske Bank. Medlemmerne af andelsboligforeningen hæfter, jfr. vedtægternes 5. personligt og solidarisk for pantegæld samt for mellemværende med Jyske Bank. Note 20 Andelskroneværdi Andelsværdien kan opgøres således i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber, 5 stk 2, litra B (valuarvurdering): Egenkapital ifølge årsregnskabet Regulering af prioritetsgæld til kursværdi Antal m² Andelsværdi pr. m² kr kr kr Der skal dog bemærkes, at andelsboligforeningens generalforsamling fastsætter, hvilken andelsværdi, der skal anvendes ved overdragelse af andele (kr pr m² pr ). 4. november 2006 Side 19 af 20

20 Note 21 Andelsindskud Andelsindskud kr. 160 pr m² m² x kr. 160 kr Saldo pr Andelsindskud kr. 360 pr m² m² x kr. 360 kr Saldo pr Andelsindskud kr. 450 pr m² m² x kr. 450 kr Saldo pr Andelsindskud kr. 465 pr m² m² x kr. 465 kr Saldo pr Andelsindskud kr. 655 pr m² 139 m² x kr. 655 kr Saldo pr Andelsindskud kr. 906 pr m² 217 m² x kr. 906 kr Saldo pr Andelsindskud kr pr m² 44 m² x kr kr Saldo pr Andelsindskud kr pr m² 51 m² x kr kr Årets salg Andelsindskud kr pr m² 0 m² x kr kr. 0 Årets salg Saldo pr m² kr november 2006 Side 20 af 20